ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN CAO CƢỜNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH KIM LIÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Hà Nội – 2017 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN CAO CƢỜNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH KIM LIÊN Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN PGS.TS Đào Văn Hùng PGS.TS Trịnh Thị Hoa Mai Hà Nội – 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực chƣa đƣợc công bố cơng trình khác Tơi xin cam đoan thơng tin trích dẫn Luận văn đƣợc rõ nguồn gốc LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn thầy giáo – Giám đốc học viện sách phát triển – PGS.TS Đào Văn Hùng tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ truyền đạt nhiều ý kiến q báu để giúp tơi hồn thành luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Quý Thầy, Cô Trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội truyền đạut nhiều kiến thức môn sở, tảng giúp đỡ tơi nhiều trình thực luận văn MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC SƠ ĐỒ iii PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu: 1.2 Cơ sở lý luận Hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp: 1.2.1 Vốn kinh doanh nguồn vốn kinh doanh Doanh nghiệp: 1.2.2 Hiệu sử dụng vốn kinh doanh Doanh nghiệp: 14 CHƢƠNG PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 27 2.1 Câu hỏi nghiên cứu: 27 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu: 27 2.2.1 Phƣơng pháp chọn đối tƣợng nghiên cứu: 27 2.2.2 Phƣơng pháp thu thập số liệu, thông tin: 28 2.2.3 Phƣơng pháp xử lý số liệu: 28 2.3 Thiết kế Quy trình viết luận văn: 30 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH KIM LIÊN QUA CÁC NĂM 2014-2016 33 3.1 Tổng quan Công ty Cổ phần Du lịch Kim Liên: 33 3.1.1 Thông tin chung công ty: 33 3.1.2 Quá trình hình thành phát triển: 33 3.1.3 Chức năng, ngành nghề kinh doanh 34 3.1.4 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh 35 3.2 Thực trạng hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Du lịch Kim Liên giai đoạn 2014-2016: 42 3.2.1 Tổng quan tình hình kinh doanh Cơng ty Cổ phần Du lịch Kim Liên: 42 3.2.2 Tình hình vốn kinh doanh, nguồn vốn kinh doanh công ty CP Du lịch Kim Liên 48 3.2.3 Tình hình quản lý sử dụng hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty CP Du lịch Kim Liên: 55 3.3 Một số thuận lợi hạn chế: 69 3.3.1 Thuận lợi: 69 3.3.2 Hạn chế: 69 CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH KIM LIÊN 70 4.1 Định hƣớng phát triển công ty Cổ phần Du lịch Kim Liên năm 2017 70 4.1.1 Bối cảnh kinh tế xã hội 70 4.2 Các giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu công tác tổ chức sử dụng vốn Công ty Cổ phần Du lịch Kim Liên: 71 4.2.1 Đối với việc qản lý phòng ban: 71 4.2.2 Đối với việc quản lý sử dụng vốn: 74 4.3 Một số đề xuất kiến nghị 75 4.3.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc 75 4.3.2 Đề xuất với Công ty Cổ phần Du lịch Kim Liên 75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa CBCNV Cán công nhân viên Công ty Công ty Cổ phần Du lịch Kim Liên CP Cổ phần SXKD Sản xuất Kinh Doanh TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH Tài sản dài hạn TSCĐ Tài sản cố định TGĐ Tổng Giám Đốc VLĐ Vốn lƣu động i DANH MỤC BẢNG NỘI DUNG TRANG STT BẢNG Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh năm 2014 - 2016 38 Bảng 2.2 Các tiêu chi phí doanh thu 41 Bảng 2.3 Bảng kết kinh doanh thực năm 2016 44 Bảng 2.4 Doanh thu nhà phòng 46 Bảng 2.5 Cơng suất sử dụng buồng phịng nhà 46 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 10 Bảng 2.10 11 Bảng 2.11 Bảng hệ số khả tốn Cơng ty CP Kim Liên 60 12 Bảng 2.12 Bảng tình hình quản lý khoản phải thu 63 13 Bảng 2.13 Bảng hiệu quản lý khoản phải thu 64 14 Bảng 2.14 Bảng cấu hàng tồn kho Công ty 67 15 Bảng 2.15 Bảng phân tích chi phí Cơng ty CP Du lịch Kim Liên năm 2015, 2016 Bảng cấu vốn kinh doanh Công ty giai đoạn 2014-2016 Cơ cấu nguồn vốn kinh doanh qua năm 2014 – 2016 Cơ cấu biến động Tài sản – Nguồn vốn giai đoạn 2014 - 2016 Cơ cấu vốn lƣu động Công ty CP Du lịch Kim Liên giai đoạn 2014 – 2016 Bảng số vòng quay Hàng tồn kho Kỳ luân chuyển Hàng tồn kho ii 47 49 51 54 57 68 DANH MỤC SƠ ĐỒ STT HÌNH NỘI DUNG Hình 3.1 Cơ cấu cổ đông Công ty CP Kim Liên 34 Hình 3.2 Sơ đồ tổ chức Cơng ty CP Kim Liên 36 Hình 3.3 Hình 3.4 Biểu đồ doanh thu năm 2016 Công ty Cổ phần Du lịch Kim Liên Chính sách quản lý vốn lƣu động Công ty CP Du lịch Kim Liên iii TRANG 45 56 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: - Trong kinh tế thị trƣờng nay, doanh nghiệp tiến hành đầu tƣ, hay sản xuất mong muốn đồng tiền bỏ mang lại lợi nhuận cao Vốn kinh doanh điều kiện khơng thể thiếu thành lập doanh nghiệp tiến hành vào sản xuất kinh doanh Vì việc nâng cao hiệu sử dụng vốn có ý nghĩa quan trọng với doanh nghiệp Việc tìm kiếm giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh vấn đề cần thiết thu hút đƣợc quan tâm nhà nƣớc nhƣ doanh nghiệp Nói cách khác vốn điều kiện cần cho trình sản xuất kinh doanh lƣu thơng hàng hóa - Sự phát triển với quy mô ngày lớn doanh nghiệp địi hỏi phải có lƣợng vốn ngày nhiều Mặt khác, ngày tiến khoa học công nghệ với tốc độ cao doanh nghiệp hoạt động kinh doanh điều kiện kinh tế mở với xu Quốc tế hóa ngày mở rộng, cạnh tranh thị trƣờng ngày khốc liệt nhu cầu vốn ccủa doanh nghiệp cho đầu tƣ phát triển ngày lớn Đòi hỏi doanh nghiệp phải huy động cao độ nguồn vốn bên nhƣ bên phải sử dụng đồng vốn hiệu - Để nắm bắt đƣợc cách xác đầy đủ thông tin nhƣ hiểu rõ doanh nghiệp, nhà quản trị phải tiến hành phân tích tình hình vốn, để từ đƣa đƣợc phƣơng án tổ chức quản lý, sử dụng vốn nhằm tăng hiệu sử dụng vốn kinh doanh Tuy nhiên vấn đề đặt tình hình nay, cơng tác tổ chức quản lý phân tích tình hình vốn kinh doanh doanh nghiệp chƣa đƣợc trọng, quan tâm mức hoạt động mẻ doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ Điều gây không khó khăn cho nhà quản lý doanh nghiệp việc đƣa định đắn phù hợp với biến động thị trƣờng, với tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp - Xuất phát từ thực tế đó, đề tài “Nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần Du lịch Kim Liên” đƣợc chọn làm đề tài nghiên cứu luận văn tốt nghiệp BẢNG 2.12 BẢNG TÌNH HÌNH QUẢN LÝ CÁC KHOẢN PHẢI THU Đơn vị: VNĐ TT Chỉ tiêu Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trƣớc cho ngƣời bán Phải thu nội Phải thu khác 2014 2015 Số tiền Tỷ trọng Số tiền 2016 Tỷ trọng Số tiền 2015/2014 Tỷ trọng Số tiền 2016/2015 Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ 5,185,406,353 100% 7,165,253,314 100% 19,482,199,004 100% 1,979,846,961 38% 12,316,945,690 172% 3,968,154,895 76.5% 6,026,064,598 84.1% 12,317,855,059 63.2% 2,057,909,703 52% 6,291,790,461 104% 555,572,310 10.7% 701,484,561 9.8% 6,641,019,328 34.1% 145,912,251 26% 5,939,534,767 847% 153,592,199 (153,592,199) -100% - 0.0% 153,592,199 2.1% - 0.0% 682,074,554 13.2% 312,262,536 4.4% 694,024,269 3.6% (369,812,018) -54% 381,761,733 122% (20,395,406) -0.4% (28,150,580) -0.4% (170,699,652) -0.9% (7,755,174) -38% (142,549,072) 506% Dự phòng khoản phải thu khó địi 63 BẢNG 2.13 BẢNG HIỆU QUẢ QUẢN LÝ CÁC KHOẢN PHẢI THU Đơn vị: VNĐ TT Chỉ tiêu Bình quân nợ phải thu ngắn hạn Doanh thu Năm 2014 7,185,112,337 Năm 2015 Năm 2016 2015/2014 Số tuyệt đối 2016/2015 Tỷ lệ Số tuyệt đối 6,175,329,834 13,323,726,159 (1,009,782,503) -14% 7,148,396,325.50 122,692,118,548 124,689,330,855 128,286,641,078 1,997,212,307 2% 3,597,310,223.00 Tỷ lệ 116% 3% Vòng quay khoản phải thu (Vòng) 17.08 20.19 9.63 3.1 18% (10.56) -52% 21.1 17.8 37.4 (3.3) -15% 19.56 110% (2) / (1) Kỳ thu hồi nợ bình quân (Ngày) 360 / (3) 64 - Các khoản phải thu nội năm 2015 153.6 triệu đồng năm 2014 2016 nhƣng chiếm phần nhỏ cấu khoản phải thu Công ty (năm 2015 2.1%) - Các khoản phải thu khác năm 2014 682 triệu đồng, chiếm 13.2% khoản phải thu ngắn hạn; năm 2015 2016 khoản chiếm tỷ trọng nhỏ, không đáng kể, lần lƣợt 4.4% 3.6% - Dự phòng khoản phải thu khó địi năm 2014 -20.4 triệu đồng, năm 2015 28,1 triệu đồng, giảm 38% so với kỳ năm trƣớc Đến năm 2016, số tiếp tục tăng lên mạnh mẽ mức -170.7 triệu đồng, tăng 500% so với năm 2015 Lý tăng mạnh khoản mục cuối năm 2016 có khoản phải thu tiền cho thuê phịng, tiền khách đặt ăn chƣa tốn từ 03 năm trở lên đƣợc đƣa vào khoản nợ khó địi 09 Cơng ty khác Trên vài phân tích tình hình quản lý khoản phải thu Công ty Cổ phần Du lịch Kim Liên., từ thấy đƣợc số điểm bật nhƣ sau: - Công tác quản lý khoản phải thu Công ty đạt hiệu chƣa cao thời gian qua thể qua vòng quay khoản phải thu tăng nhẹ năm 2015 từ 17.08 lên 20.19 (tăng 18%) nhƣng đến cuối năm 2016, số giảm mạnh xuống 9.63 tƣơng ứng mức giảm 52% so với kỳ năm 2015, khiến cho kỳ thu hồi nợ bình quân tăng lên mức 37.4 ngày (tăng 110% so với năm 2015) Nguyên nhân chủ yếu bình quân nợ ngắn hạn phải thu tăng gấp đơi năm 2015 3.2.3.4 Tình hình quản lý hàng tồn kho: Quản trị hàng tồn kho có vai trị vơ quan trọng hiệu việc sử dụng vốn Doanh nghiệp Kiểm soát đƣợc vốn tồn dƣới hình thái vật, làm sở cho việc đánh giá xác tài sản doanh nghiệp hiệu sử dụng vốn từ nhà quản trị đƣa sở giá bán lãi thu cách hợp lý Việc hình thành lƣợng Hàng tồn kho địi hỏi phải ứng trƣớc lƣợng tiền định gọi vốn tồn kho dự trữ việc quản lý lƣợng vốn quan trọng, 65 giúp cho Công ty tránh đƣợc tình trạng vật tƣ, hang hố ứ đọng, chậm luân chuyển đảm bảo cho hoạt động cung cấp dịch vụ diễn bình thƣờng Cuối năm 2014, hàng tồn kho khoảng 1.53 tỷ đồng, sang đến cuối năm 2015, số giảm xuống mức 1.5 tỷ đồng tƣơng ứng tỷ lệ giảm 2% so với kỳ năm trƣớc Cuối năm 2016 tiếp tục giảm xuống 1.4 tỷ đồng, giảm 90.8 triệu đồng tƣơng đƣơng giảm 6% so với 2015 Lý có mức giảm hàng tồn kho liên tục qua năm chi phí nguyên vật liệu đầu vào giảm kèm theo lƣợng hàng hố tăng lên mạnh - Nguyên liệu, vật liệu có xu hƣớng giảm năm 2015 1,051,718,773 đồng tƣơng ứng mức giảm 105.3 triệu đồng (giảm 9%) so với năm 2014 đến cuối năm 2016 tiêu giảm tiếp 941,843,726 đồng ứng với mức giảm 10% so với năm 2015 Nhƣ năm vừa qua Cơng ty chƣa có sách định mức phù hợp để quản lý tốt nguyên vật liệu tồn kho 66 BẢNG 2.14 BẢNG CƠ CẤU HÀNG TỒN KHO CỦA CÔNG TY Đơn vị: VNĐ 2014 2015 Tỷ Số tiền I Hàng tồn kho Nguyên liệu, vật liệu trọng 2016 Tỷ Số tiền 2015/2014 Tỷ Số tiền trọng trọng 1,532,134,258 100% 1,502,952,866 100% 1,412,150,489 100% 1,157,009,931 Số tiền Tỷ lệ (29,181,392) Tỷ lệ (90,802,377) -6% 70% 941,843,726 67% (105,291,158) -9% (109,875,047) -10% 34% (135,305,617) -51% 197,651,334 13% 265,446,388 25% 130,140,771 14% 67,795,054 Hàng hoá 177,472,993 12% 185,787,705 70% 340,165,992 261% 8,314,712 giá Hàng tồn kho -2% Số tiền 76% 1,051,718,773 Cơng cụ, dụng cụ II Dự phịng giảm 2016/2015 - - - - 1,532,134,258 1,502,952,866 1,412,150,489 (29,181,392) 5% 154,378,287 83% - III Giá trị thực đƣợc Hàng tồn kho (I + II) 67 -2% (90,802,377) -6% BẢNG 2.15 BẢNG CHỈ SỐ HÀNG TỒN KHO VÀ KÝ LUÂN CHUYỂN HÀNG TỒN KHO Đơn vị: VNĐ STT Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 2015/2014 1,457,551,678 (105,808,621) -6.5% 2016/2015 Bình quân hàng tồn kho 1,623,352,183 1,517,543,562 (59,991,885) Giá vốn hàng bán 86,780,806,320 91,350,272,545 105,399,503,226 4,569,466,225 5.3% 14,049,230,681 -4.0% 15.4% Vòng quay Hàng tồn kho (Vòng) 53 60 72 6.7 12.6% 12.1 20.1% 6.73 5.98 4.98 (0.8) -11.2% (1.0) -16.8% (2) / (1) Kỳ luân chuyển Hàng tồn kho (Ngày) 360 / (3) 68 Qua phân tích ta thấy đƣợc khái quát tình hình quản lý hàng tồn kho năm vừa qua Để đánh giá xác tiêu này, cần phân tích mối quan hệ hàng tồn kho hoạt động SXKD Công ty qua bảng 2.15 Trong bảng 2.15 ta thấy tiêu vòng quay hàng tồn kho tăng liên tục năm Cụ thể tiêu đạt 53 vòng năm 2014, 60 vòng năm 2015 72 vòng năm 2016 kéo theo làm cho kỳ luân chuyển hàng tồn kho giảm theo Hệ số hàng tồn kho cao chứng tỏ hàng tồn kho ít, hàng hố bán đƣợc nhanh, tiền mặt khơng bị đọng vào hàng tồn kho nhiều nhiên đây, mức vịng quay hàng tồn kho Cơng ty q cao nghĩa lƣợng hàng dự trữ kho không nhiều, nhu cầu thị trƣờng tăng đột ngột có khả Cơng ty bị khách hàng bị đối thủ cạnh tranh giành thị phần Qua ta thấy năm qua, cơng tác quản lý hàng tồn kho Công ty chƣa đạt hiệu cao Nhƣ năm tới, Công ty cần đƣa đƣợc định mức tồn kho cụ thể, phù hợp với công tác SXKD, đẩy mạnh thu hồi cơng nợ để có vốn tiếp tục nâng cấp sở hạ tầng để nâng cao hình ảnh khách sạn, nhà hàng thu hút khách du lịch nƣớc ngồi nƣớc làm tăng doanh thu Cơng ty 3.3 Một số thuận lợi hạn chế: 3.3.1 Thuận lợi: - Tên tuổi khách sạn Kim Liên trở nên thân quen, gần gũi, tỷ lệ bao phủ rộng khắp, thƣơng hiệu mang tầm Quốc gia - Khối dịch vụ văn phòng Ki ốt cho thuê đem lại hiệu cao thị trƣờng bất động sản có dấu hiệu ấm lên - Đội ngũ CBCNV giàu kinh nghiệm, nghiệp vụ tốt 3.3.2 - Hạn chế: Đối với lĩnh vực sản xuất kinh doanh, yếu tố cạnh tranh cao, khách hàng ngày có nhiều hội so sánh giá nhƣ chất lƣợng dịch vụ để lựa chọn số cạnh tranh khách sạn đƣợc đánh giá thấp: Sản phẩm dịch vụ thiếu tinh hấp dẫn, sở vật chất chƣa cao, thiếu tính đồng - Tiền thuê đất tăng cao công ty chƣa thể điều chỉnh giá bán giá cho thuê theo tỷ lệ tăng tiền th đất - Đội ngũ nhân cơng cịn dƣ thừa, đến thời điểm tháng 6/2017 có 288 CBCNV - Cơng tác tài chính, kiểm sốt dịng tiền, nguồn hàng chƣa đƣợc quản lý chặt chẽ - Tỷ lệ nợ xấu cao 69 CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH KIM LIÊN 4.1 Định hƣớng phát triển công ty Cổ phần Du lịch Kim Liên năm 2017 4.1.1 Bối cảnh kinh tế xã hội Hiện tại, tổng số phòng Cơ sở lƣu trú du lịch tăng từ 69 nghìn phịng vào năm 2001 lên đến 420 nghìn phịng năm 2016 Và đến có 21 nghìn sở lƣu trú du lịch ngày đa dạng, phong phú, ngồi khách sạn, nhà nghỉ hình thành nhiều loại hình khác nhƣ : khách sạn nghỉ dƣỡng, hộ du lịch, biệt thự du lịch, … góp phần đƣa hệ thống khách sạn Việt Nam ngang tầm với nƣớc phát triển du lịch khu vực Đặc biệt sở lƣu trú du lịch có quy mô lớn đƣợc đầu tƣ tập trung trung tâm du lịch khu vực ven biển : Nha Trang, Mũi Né ( Phan Thiết – Bình Thuận ), Phú Quốc, Hà Nội, Hạ Long, Huế, Đà Nẵng, Hội An, TP.HCM Hiệu kinh doanh hệ thống sở lƣu trú du lịch chiếm khoảng 70% doanh thu toàn ngành Du lịch Việt Nam Tốc độ tăng trƣởng hệ thống phòng khách sạn Việt Nam năm gần cao ngày đƣợc nâng cao, thu hút đầu tƣ nhiều vào lĩnh vực khách sạn Việt Nam Cả năm 2016, khách du lịch quốc tế đến Việt Nam tăng 10 triệu lƣợt khách khách du lịch nội địa tăng 62 triệu lƣợt khách Tổng doanh thu du lịch năm 2016 đạt 400 ngàn tỷ đồng, tăng trƣởng 18,4% so với năm ngoái.Trong tháng đầu năm 2017, ngành Du lịch Việt Nam đón phục vụ 5,2 triệu lƣợt khách quốc tế Tuy nhiên tình hình nợ xấu chƣa đƣợc cải thiện nên dịng tín dụng bị tắc nghẽn, kinh tế chƣa hấp thụ đƣợc vốn Tình trạng thừa thiếu vốn kéo dài, khả tiếp cận vốn doanh nghiệp vừa nhỏ cịn khó khăn 70 Mới đây, lãi suất cho vay có nhiều khởi sắc có định giảm lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa 0,5%/năm đồng Việt Nam với tổ chức tín dụng NHNN vào ngày 07/07/2017 số lĩnh vực, ngành kinh tế ƣu tiên Tuy nhiên, hầu hết nhà băng đƣa điều kiện với doanh nghiệp để áp dụng mức lãi suất ƣu tiên nhƣ phải có tình hình tài lành mạnh, minh bạch, lịch sử tín dụng tốt xếp hạng khách hàng cao ngân hàng Lạm phát tính đến cuối tháng so với kỳ năm trƣớc tăng 4% nhƣng đủ làm cho tình hình kinh tế thêm khó khăn 4.2 Các giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu công tác tổ chức sử dụng vốn Công ty Cổ phần Du lịch Kim Liên: 4.2.1 Đối với việc quản lý phịng ban: Năm 2017, cơng ty tiếp tục tăng cƣờng công tác quản lý, ổn định hoạt động sản xuất kinh doanh theo mục tiêu sau: - Ổn định hoạt động kinh doanh phù hợp với quy định pháp luật mơ hình tổ chức hoạt động công ty hƣớng bền vững, an toàn, hiệu - Đảm bảo ổn định tƣ tƣởng, đời sống việc làm ngƣời lao động Phát triển công tác thị trƣờng, nâng cao chất lƣợng dịch vụ, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ để tăng tính cạnh tranh nhằm gia tăng giá trị cho khách hàng tăng doanh thu cho công ty - Tiếp tục xây dựng ban hành quy chế, quy trình, quy định nhằm chuẩn hóa mặt hoạt động Công ty, đặc biệt hoạt động liên quan đến sách tiếp thị, khai thác mở rộng thị trƣờng, sách khuyến mại để thu hút khách, - Định biên lại lao động, cấu tổ chức, tăng suất lao động, trì ổn định, phấn đấu hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2017 4.2.1.1 Về công tác quản lý: Hồn thiện hệ thống quy trình, quy chế quản lý để có sách kịp thời, phù hợp Duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh an tồn, hiệu quả, cơng suất cao 71 Áp dụng kiểm soát chặt chẽ việc thực định mức tiêu hao nguyên vật liệu, phụ liệu hoá chất; thực hành tiết kiệm tối đa sản xuất (Tiết kiệm điện, nƣớc, nguyên nhiên liệu, tiết kiệm dầu mỡ, ga, đồ đặt phòng, ) Nâng cao tinh thần, thái độ phục vụ Nhà hàng, Khách sạn, Bảo vệ trông xe, Mở rộng thị trƣờng kinh doanh sản phẩm, dịch vụ Giặt quần áo, chăn, ga, sang đối tƣợng khách hàng xung quanh công ty (nhà nghỉ, nhà hàng, ) sang thị trƣờng bệnh viện khu vực Tiết kiệm hóa chất nguyên vật liệu giặt 4.2.1.2 Công tác thị trƣờng: Tích cực hợp tác với đơn vị ngành: Du lịch, khách sạn, nhà hàng việc sử dụng dịch vụ công ty Tăng cƣờng công tác dự báo, nghiên cứu, phân tích thị trƣờng Khách sạn (phân tích phân đoạn nhu cầu khách lẻ, khách tour, khách hội nghị để điều tiết phòng cho phù hợp, nhằm tăng công suất sử dụng, ngày khách, lƣợt khách giá bán cho hợp lý), nắm bắt thông tin thị trƣờng yếu tố mùa vụ kinh doanh Khách sạn, để có biện pháp điều chỉnh giá bán, khuyến mại, hoa hồng, chiết khấu cho phù hợp, đảm bảo chất lƣợng dịch vụ, tiêu thụ sản phẩm mang thƣơng hiệu Kim Liên đƣợc biết đến rộng rãi Tăng cƣờng quan hệ hợp tác truyền thông qua web, qua kiện khách hàng tổ chức công ty, trao đổi thông tin thƣờng xuyên qua mạng xã hội để điều hành công việc giám sát dịch vụ nhƣ điều chỉnh thái độ, vƣớng mắc đáp ứng nhu cầu khách Nghiên cứu điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh để đón đầu đƣợc thị trƣờng Có thơng tin tổ chức họp, đại hội, triển khai Hội nghị từ Bộ ban ngành để khai thác, mở rộng thị trƣờng, đáp ứng nhu cầu khách 4.2.1.3 Trong đầu tƣ Xây dựng bản: Không xây mới, tập trung chỉnh trang sân vƣờn sở hạ tầng khác (điện, nƣớc, internet, tivi, nâng cấp cổng vào, đƣờng nội bộ,…) đảm bảo khuôn viên công ty đẹp, thoáng mát, thuận tiện cho khác sử dụng dịch vụ 72 Tiếp tục cải tạo, sửa chữa, mua sắm trang thiết bị công cụ, dụng cụ, TSCĐ thiết yếu để thay thế, bổ sung sở vật chất xuống cấp theo Nghị HĐQT 4.2.1.4 Về cơng tác tài chính-kế tốn: Quản lý chặt chẽ tài chính, kiểm sốt dịng tiền, nguồn hàng làm tăng khả quay vòng vốn nhằm mang lại hiệu kinh tế tối ƣu Công tác mua sắm thực thơng qua đấu thầu nhằm tăng tính cạnh tranh tiết kiệm chi phí cho cơng ty, lựa chọn song hành 2-3 nhà cung cấp đảm bảo tính linh hoạt dự phòng cho phát sinh đột xuất thực dịch vụ để tạo cạnh tranh điều chỉnh giá đầu vào theo thị trƣờng Tăng cƣờng kiểm sốt nội bộ, cơng tác giám sát điểm có phát sinh doanh thu chi phí Hồn thiện hệ thống quản trị rủi ro lĩnh vực khách sạn, nhà hàng, trông xe, giặt là, cho thuê VP theo dõi doanh thu, chi phí, cơng nợ Có giải pháp để đảm bảo việc tốn, khơng để nợ xấu xuất địa điểm cho thuê (cắt nƣớc, cắt điện, kiên đình hoạt động thuê nợ đọng mức tiền đặt cọc) Tăng cƣờng cơng tác thống kê, phân tích số liệu kế tốn quản trị để giúp cơng tác đánh giá, điều chỉnh phƣơng án kinh doanh ban Tổng Giám đốc kịp thời, trọng tâm, hiệu 4.2.1.5 Về cơng tác tổ chức-nhân sự: Giải chế độ sách: Thực giảm bớt lao động theo nghị HĐQT, rà soát định mức lao động phận, xây dựng củng cố đội ngũ nhân chủ chốt, tăng cƣờng công tác quản lý giám sát phận,… Tiếp tục cải tiến sách tiền lƣơng, trả lƣơng theo chức danh gắn với kết lao động ngƣời; khuyến khích lao động có trình độ chun mơn cao, tay nghề giỏi có nhiều đóng góp vào kết SXKD cơng ty; Tăng cƣờng kiểm tra, giám sát, quản lý việc chấm công theo định mức, chấm phép, dƣỡng sức đúng, đủ, khách quan cho nhân viên đơn vị; Cơng tác vệ sinh an tồn thực phẩm,an tồn lao động, mơi trƣờng, phịng chống cháy nổ sức khỏe, thực hành tiết kiệm chống lãng phí : Thƣờng xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động Nhà hàng, Khách Sạn, Giặt là, , 73 đảm bảo lƣu trữ mẫu thực phẩm, xử lý chất thải theo quy định, tiêu đăng ký Giám sát, kiểm tra vệ sinh an toàn lao động, cải thiện điều kiện lao động, phòng ngừa tai nạn lao động bệnh nghề nghiệp cho CBCNV tồn cơng ty Lập kế hoạch khám sức khỏe định kỳ ngƣời lao động, trì tổ y tế hợp đồng với bệnh viện liền kề nhằm đảm bảo sức khỏe, an toàn, an sinh cho ngƣời lao động khách hàng Thƣờng xuyên kiểm tra, giám sát cơng tác phịng chống cháy nổ, thực hành tiết kiệm tồn cơng ty; 4.2.1.6 Một số nội dung khác: Tuyên truyền, giáo dục nâng cao ý thức ngƣời lao động, nâng cao tinh thần trách nhiệm văn minh, lịch ứng xử với đồng nghiệp khách hàng Tiếp tục xây dựng văn hóa doanh nghiệp, phát huy nụ cƣời thân thiện đặc thù ngành nghề dịch vụ, Công tác thi đua: dự kiến sửa đổi công tác thi đua – khen thƣởng nhằm khuyến khích ngƣời lao động phát huy khả sáng tạo công việc, thực hành tiết kiệm Duy trì chế kiểm tra giám sát thƣờng xuyên kết hợp với khen thƣởng kịp thời công tác quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh Phát xử lý kịp thời biểu vô tổ chức, vô kỷ luật thiếu ý thức xây dựng công ty 4.2.2 Đối với việc quản lý sử dụng vốn: - Tăng cƣờng công tác quản lý vốn tiền: phát triển đƣợc lƣợng tiền thừa quỹ, tận dụng tối đa chi phí hội, nghiên cứu, lựa chọn đầu tƣ sở hạ tầng thu hút khách đầu tƣ tài khác có hiệu việc đem tiền gửi vào ngân hàng với lãi suất thấp Bên cạnh cần phải tránh việc bị chiếm dụng vốn cách tích cực việc thu hồi công nợ khách hàng - Giám sát, quản lý chặt chẽ khoản nợ phải thu, tổ chức tốt cơng tác thu hồi nợ: Quyết tốn hợp lý nhằm giảm bớt chi phí SXKD dở dang nhƣ việc ký kết hợp đồng cần quy định rõ thời hạn toán, phƣơng thức toán, nghĩa vụ hình thức phạt với bên vi phạm hợp đồng, q hạn tốn Cơng ty thu lãi suất tƣơng đƣơng với lãi suất hạn ngân hàng Luôn tăng cƣờng theo dõi khoản phải thu thƣờng xuyên đôn đốc 74 thu hồi nợ hạn Công ty thực sách chiết khấu, giảm giá với hợp đồng có giá trị lớn, khách thuê thƣờng xuyên khách tốn tiền sớm Bởi Cơng ty cần xác định tỷ lệ chiết khâỉ phù hợp để công tác thu hồi nợ đạt hiệu cao - Nâng cao hiệu quản lý hàng tồn kho Công ty cần có kế hoạch mua sắm hàng tồn kho kế hoạch sử dụng thống nhất, hiệu dựa định mức loại Hoàn thiện hệ thống tổ chức hệ thống sổ sách quản lý hàng tồn kho: Phiếu nhập xuất tồn hàng tháng, hàng quý, hàng năm Thực nghiêm ngặt việc kiểm tra, kiểm kê hàng tồn kho thƣờng xuyên, định kỳ phải có biên kiểm kê có xác nhận quản ký kho cán kiểm kê gửi lên lãnh đạo Cơng ty - Hồn thiện nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định: Nâng cấp, cải tạo sở vật chất, sở hạ tầng thƣờng xuyên đáp ứng nhu cầu thƣờng xuyên khách du lịch nƣớc Tiến hành đánh giá, lý TSCĐ khơng cần dùng nhanh chóng, kịp thời Thƣờng xun đánh giá lại TSCĐ để tạo sở xác định mức khấu hao - Một số biện pháp khác: Chủ động phịng ngừa rủi ro xảy ra, hồn thiện kế hoạch tài ngắn dài hạn 4.3 Một số đề xuất kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc - Đề nghị quan Nhà nƣớc xây dựng sách tiền gửi tiền vay tạo điều kiện cho doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ - Nhà nƣớc cần có sách khuyến khích ngân hàng Thƣơng mại có tỷ lệ dƣ nợ tín dụng cho doanh nghiệp vừa nhỏ mức cao 4.3.2 - Đề xuất với Công ty Cổ phần Du lịch Kim Liên Cơng ty cần có biện pháp quản lý phù hợp với loại vốn - Xác định xác nhu cầu cần sử djng vốn cho hiệu - Lựa chọn hình thức huy động vốn phù hợp, nằm khả chi trả, đảm bảo tính tự chủ tài hạ thấp đƣợc chi phí sử dụng vốn 75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: Bùi Văn Vần Vũ Văn Ninh, 2013 Giáo trình Tài doanh nghiệp Hà Nội: NXB Học viện Tài Cơng ty Cổ phần du lịch Kim Liên, 2016 Báo cáo tài năm 2014, 2015, 2016 Công ty Cổ phần Du lịch Kim Liên, 2017 Báo cáo Hội đồng Quản trị đại hội Cổ đông thường niên ngày 22/09/2016 Công ty Cổ phần Du lịch Kim Liên, 2016 Nghị Quyết Đại hội Cổ Đông thường niên năm 2016 + 2017 số 01/NQ-ĐHĐCĐ ngày 22/09/2016 22/09/2017 Lê Thẩm Dƣơng Lê Văn Tề, 2012 Phân tích thị trường tài Hà Nội: NXB Lao động – Xã hội Nguyễn Thị Ngọc Trang Nguyễn Thị Liên Hoa, 2010 Phân tích tài Hà Nội: NXB Lao động – Xã hội Nguyễn Tấn Bình, 2011 Phân tích hoạt động Doanh nghiệp Hà Nội: NXB Đại Học Quốc Gia TP.HCM Trần Lệ Phƣơng, 2011 Nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty cổ phần xây lắp bưu điện Hà Nội Luận văn thạc sĩ kinh tế Học viện Cơng nghệ bƣu viễn thông Trần Lệ Hảo, 2010 Vốn kinh doanh số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty cổ phần Xây dựng Cơng trình Thăng Long Luận văn thạc sĩ kinh tế Học viện tài Hà Nội 10 Võ Thị Thanh Thủy, 2009 Nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty cổ phần công nghệ thực phẩm Đà Nẵng Luận văn thạc sĩ kinh tế Đại học Đà Nẵng 76 Website: http://finance.vietstock.vn/KimLien-ctcp-du-lich-kim-lien.htm http://kimlientourism.com.vn/ 10 https://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/doanh-nghiep/bau-thuy-chinh-thuclam-chu-khach-san-kim-lien-3349148.html 11 http://lyhathu.com/13479/kinh-doanh-nganh-khach-san-hieu-qua 12 http://vneconomy.vn/doanh-nhan/chi-nghin-ty-thau-tom-khach-san-kim-liencua-bau-thuy-van-lo-20170510114529650.htm 13 http://vnfinance.vn/khach-san-kim-lien-chua-het-lo-sau-1-nam-bau-thuy-bonghin-ty-thau-tom_t114c2n78 14 https://voer.edu.vn/m/von-va-hieu-qua-su-dung-von-dieu-kien-ton-tai-vaphat-trien-cua-doanh-nghiep-trong-nen-kinh-te-thi-truong/a1b96d85 15 https://voer.edu.vn/m/cac-bien-phap-chinh-nang-cao-hieu-qua-quan-ly-vasu-dung-von/4c8bdc4d 16 Luận văn thạc sĩ kinh tế tác giả Võ Thị Thanh Thủy bảo vệ Đại học Đà Nẵng năm 2009 với đề tài “Nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty cổ phần công nghệ thực phẩm Đà Nẵng” 77 ... trạng hiệu sử dụng vốn kinh doanh công ty Cổ phần du lịch Kim Liên giai đoạn 2014 - 2016 Chương 4: Một số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh công ty Cổ phần du lịch Kim Liên. .. trạng hiệu sử dụng vốn kinh doanh công ty Cổ phần du lịch Kim Liên giai đoạn 2014 - 2016 Chương 4: Một số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh công ty Cổ phần du lịch Kim Liên. .. nguồn vốn kinh doanh, nâng cao việc sử dụng nguồn vốn cách hiệu 32 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH KIM LIÊN QUA CÁC NĂM 2014-2016 3.1 Tổng quan Công ty Cổ phần Du