ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ oOo BÙI ĐẠI THẮNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội – 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ oOo BÙI ĐẠI THẮNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐINH THỊ THANH VÂN Hà Nội – 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài nghiên cứu riêng Các số liệu nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tơi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan mình! Hà Nội, ngày 28 tháng 10 năm 2014 Tác giả luận văn Bùi Đại Thắng LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới giáo viên hƣớng dẫn – TS Đinh Thị Thanh Vân tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ để tơi hồn thành luận văn thạc sỹ Tôi xin gửi lời cảm ơn đến tập thể cán bộ, giảng viên Trƣờng đại học kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội nhiệt tình giảng dạy suốt q trình tơi học tập nghiên cứu trƣờng Cuối xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Hà Tĩnh toàn thể anh chị em đồng nghiệp tận tình giúp đỡ tơi trình làm luận văn Xin trân trọng cảm ơn! Hà Nội, ngày 28 tháng 10 năm 2014 Tác giả luận văn Bùi Đại Thắng MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC HÌNH iii LỜI MỞ ĐẦU Chƣơng 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái quát hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng 10 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 12 1.1.4 Quy trình tín dụng ngân hàng 13 1.1.5 Rủi ro tín dụng ngân hàng 15 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng 18 1.2.1 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 18 1.2.2 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng 21 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 23 1.2.4 Đánh giá kết quản lý rủi ro tín dụng 32 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng 35 1.3.1 Kinh nghiệm vài ngân hàng thương mại Việt Nam 35 1.3.2 Kinh nghiệm số ngân hàng giới 39 1.3.3 Bài học cho BIDV - Chi nhánh Hà Tĩnh 41 Chƣơng 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV – CHI NHÁNH HÀ TĨNH 44 2.1 Giới thiệu BIDV - Chi nhánh Hà Tĩnh 44 2.1.1 Lịnh sử đời phát triển 44 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 44 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 46 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh 47 2.2.1 Cơ cấu tín dụng 47 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh 49 2.2.3 Quản lý rủi ro tín dụng 53 2.3 Đánh giá chung quản lý rủi ro tín dụng BIDV- Chi nhánh Hà Tĩnh65 2.3.1 Thành tựu 65 2.3.2 Khó khăn, vướng mắc 67 Chƣơng 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV – CHI NHÁNH HÀ TĨNH 72 3.1 Định hƣớng chung quản lý rủi ro 72 3.1.1 Bối cảnh kinh tế dự báo rủi ro tín dụng ngân hàng 72 3.1.2 Định hướng chung BIDV 73 3.1.3 Định hướng BIDV - Chi nhánh Hà Tĩnh 74 3.2 Một số giải pháp tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh 76 3.2.1 Nâng cao chất lượng cơng tác phân tích, thẩm định đánh giá RRTD 76 3.2.2 Tăng cường hoạt động kiểm tra nội 77 3.2.3 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực 78 3.3 Kiến nghị 79 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 79 3.3.2 Kiến nghị Trụ sở BIDV 82 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Viết tắt Nguyên nghĩa Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ BIDV CBQLKH Cán quản lý khách hàng CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị IPCAS Phát triển Việt Nam Phần mềm giao dịch toán nội kế toán khách hàng KHKD Kế hoạch kinh doanh KTNQ Kế toán ngân quỹ NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại 10 NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần 11 NHTW Ngân hàng Trung ƣơng 12 RRTD Rủi ro tín dụng 13 TCTD Tổ chức tín dụng 14 TSBĐ Tài sản bảo đảm 15 WTO Tổ chức thƣơng mại giới i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Bảng 2.1 Bảng 2.2 Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề 47 Bảng 2.3 Cơ cấu tín dụng theo thời gian 48 Bảng 2.4 Cơ cấu tín dụng theo đối tƣợng 49 Bảng 2.5 Nợ hạn 49 Bảng 2.6 Kết phân loại nợ Chi nhánh từ năm 2010-2013 50 Bảng 2.7 Nợ xấu theo tiêu chuẩn kế toán Việt Nam 51 Bảng 2.8 Dự phòng rủi ro nợ ngoại bảng 52 Bảng 2.9 Kết XHTDN theo HTXHTDNB từ năm 2010-2013 67 Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV - Chi nhánh Hà Tĩnh ii Trang 46 DANH MỤC HÌNH STT Hình Nội dung Hình 1.1 Chu trình kiểm sốt tín dụng liên tục 19 Hình 1.2 Ngăn ngừa xử lý rủi ro tín dụng 20 Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức BIDV Hà Tĩnh 45 Hình 2.2 Cơ cấu phận cấp tín dụng BIDV Hà Tĩnh 55 Hình 2.3 Lƣu đồ quy trình tín dụng chi nhánh 62 iii Trang LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thƣơng mại ngành kinh doanh đời sớm nhất, thời kỳ đầu hình thành nghiệp vụ nhận tiền gửi cho vay Ngày ngân hàng thƣơng mại phát triển nhanh số lƣợng chất lƣợng, nghiệp vụ trở nên vô phong phú đa dạng, nhiên hoạt động tín dụng hoạt động truyền thống, mang lại thu nhập không nhỏ cho ngân hàng Song hoạt động chứa đựng rủi ro cao, gây hậu nặng nề không thân ngân hàng mà doanh nghiệp kinh tế Vì vậy, nâng cao hiệu cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại thực cần thiết tồn phát triển bền vững thân ngân hàng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh ( BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh ) hoạt động với thời gian dài, liên tục tăng trƣởng, phát triển trở thành Chi nhánh ngân hàng thƣơng mại hàng đầu địa bàn tỉnh Hà Tĩnh Tuy nhiên thời gian qua, bối cảnh kinh tế nƣớc giới có nhiều biến động tiêu cực khủng hoảng tài nƣớc Mỹ gây ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói chung BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh nói riêng Hiện chất lƣợng - hiệu hoạt động suy giảm phải thực tái cấu, đặc biệt hoạt động tín dụng bộc lộ nhiều mặt hạn chế đáng lo ngại thực trạng chất lƣợng tín dụng với tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tiềm ẩn nguy phát sinh mức cao, mà nguyên nhân từ hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng năm qua Với yêu cầu nhiệm vụ thực tái cấu toàn diện mặt hoạt động kinh doanh nhằm nâng cao hiệu chất lƣợng; kiểm soát rủi ro tăng - Tuân thủ pháp luật, đảm bảo an toàn hệ thống, tuân thủ hệ thống quản lý, quy trình nghiệp vụ, tăng cƣờng kiểm tra giám sát, quản trị điều hành, hồn thiện mơ hình tổ chức theo hƣớng chun mơn hố 3.2 Một số giải pháp tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh 3.2.1 Nâng cao chất lượng cơng tác phân tích, thẩm định đánh giá RRTD Các cán làm công tác quản lý rủi ro tín dụng cần phải nhận thức hiểu biết đầy đủ rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, nắm bắt thực đầy đủ chức trách nhiệm vụ đƣợc giao nhƣ hiểu biết quy định pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng, sách, quy định BIDV liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng BIDV cụ thể quy định phân cấp thẩm quyền cấp tín dụng, sách cấp tín dụng, quy trình cấp tín dụng, quy định bảo đảm tiền vay , có kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng, làm qua vị trí cán quan lý khách hàng, đƣợc đào tạo cấp chứng quản lý rủi ro Hiện nay, Chi nhánh cán quản lý khách hàng chủ yếu cán nên khả thẩm định khách hàng, phƣơng án dự án sản xuất kinh doanh bị hạn chế Thực trạng cán quản lý rủi ro thiếu yếu nên khả phục vụ công tác phân tích nhìn nhận rủi ro tín dụng cịn chƣa cao Vì vậy, phải rà sốt tính tốn định biên lao động Phịng QLRR để bố trí cán đủ số lƣợng chất lƣợng để đáp ứng u cầu cơng việc Ngồi để phận QLRR Chi nhánh thực tốt chức kiểm soát rủi ro trƣớc cho vay, cán QPRR cần đánh giá đầy đủ nội dung theo mẫu báo cáo thẩm định rủi ro nhƣ: Đánh giá phù hợp với quy định, sách tín dụng, sách quản lý rủi ro hành; đánh giá tính đầy đủ hồ sơ vay vốn; thẩm định, đánh giá kết xếp hạng tín dụng khách hàng; thẩm định việc đánh giá chung khách hàng; thẩm định việc đánh giá, phân 76 tích tình hình tài khách hàng; đánh giá việc phân tích rủi ro giao dịch với khách hàng; đánh giá biện pháp bảo đảm tiền vay; đánh giá kết thẩm định, phân tích hiệu khả trả nợ 3.2.2 Tăng cường hoạt động kiểm tra nội Hoạt động kiểm tra nội phải tăng cƣờng đợt kiểm tra định kỳ đột xuất để phát sai sót cảnh bảo dấu hiệu vi phạm Hàng năm phận kiểm tra nội Chi nhánh phải kiểm tra đƣợc toàn khoản vay phát sinh để phát có biện pháp ngăn chặn kịp thời vi phạm quy trình quy chế, tránh để xảy hậu nghiêm trọng xử lý sau, tốn chi phí cho ngân hàng Việc kiểm tra phải tập trung sâu vào nội dung sau: - Kiểm tra việc chấp hành kỷ cƣơng điều hành tuân thủ thẩm quyền phán quyết: - Kiểm tra chi tiết hồ sơ tín dụng (việc chấp hành tuân thủ quy định, quy trình hoạt động cấp tín dụng): Cơng tác thẩm định trƣớc cho vay, bảo lãnh, chiết khấu; kiểm tra cho vay, bảo lãnh; kiểm tra sau cho vay, bảo lãnh; kiểm tra việc luân chuyển, lƣu trữ hồ sơ tín dụng, bảo lãnh: - Kiểm tra thực tế khách hàng: Để có tranh rõ ràng tình hình hoạt động khách hàng việc phân tính báo cáo tài chƣa đủ mà cán quản lý khách hàng cần phải thƣờng xuyên kiểm tra thực tế tình hình hoạt động khách hàng, từ xác định đƣợc tồn tình trạng thực tế nhà xƣởng, máy móc, thiết bị, tài sản đảm bảo Hơn việc kiểm tra thực tế khách hàng thƣờng xuyên cịn kiểm chứng lại chất lƣợng tính xác báo cáo tài Qua đợt kiểm phải thông báo cho cán liên quan cơng tác tín dụng tồn Chi nhánh biết sai sót để rút kinh nghiệm, lƣu ý tránh xẩy 77 sai sót tƣơng tự Phải quan tâm cơng tác đơn đốc, giám sát q trình khắc phục sai sót vi phạm xử lý kịp thời, dứt điểm sai phạm 3.2.3 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực Công tác cán khâu quan trọng góp phần tạo nên thành cơng tổ chức Đối với lĩnh vực ngân hàng yếu tố ngƣời có ý nghĩa quan trọng định đến hiệu hoat động hai phạm trù, trình độ chun mơn nghiệp vụ đạo đức ngƣời cán ngân hàng Vì vậy, để hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động quản lý tài sản ngân hàng nói riêng có hiệu cần phải quan tâm đến việc đào tạo, đào tạo lại giáo dục đội ngũ cán ngân hàng hai khía cạnh Để thu hút đƣợc nhân tài qua tuyển dụng sử dụng cán giỏi, cán chủ chốt đƣợc đào tạo tránh xu hƣớng sang làm việc Chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài, liên doanh Việt Nam, NHTM cổ phần nhỏ thành lập Do đó: - Tại Chi nhánh phải có chế tuyển dụng cạnh tranh bình đẳng tuyển dụng đƣợc nhiều cán trẻ có tài - Hiện BIDV trả lƣơng tính chất cơng việc (phân biệt chế lƣơng theo chức nhiệm vụ phận quản lý khách hàng, kế tốn, hành chính, giao dịch khách hàng, ) Tuy nhiên phải trọng đãi ngộ nhân viên để tạo động lực thu hút khuyến khích ngƣời lao động cách tăng lƣơng cho ngƣời lao động, tạo hội cạnh tranh, thăng tiến bình đẳng cán bộ, - Công tác đào tạo bồi dƣỡng: Chi nhánh nên tạo điều kiện cho cán có lực, có khả nghiên cứu đƣợc học tập trung dài hạn nƣớc, nghiên cứu thực tế Ngân hàng tiếp thu kiến thức, kinh nghiệm thực tế ứng dụng vào hoạt động kinh doanh Chi nhánh, đồng thời gắn kết ngƣời lao động Ngân hàng 78 Đối với cán lãnh đạo, Chi nhánh nên thƣờng xuyên tổ chức buổi học tập kỹ quản lý, làm việc theo nhóm để nâng cao khả quản lý Tại Chi nhánh nên thƣờng xuyên tổ chức buổi tự đào tạo nghiệp vụ để đƣa kinh nghiệm trình tác nghiệp nhằm tránh rủi ro 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.3.1.1 Chống cạnh tranh lành mạnh Với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm NHTM, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng nhƣ cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Đây nội dung quan trọng, thuộc vai trò quan quản lý nhà nƣớc Hiệp hội Ngân hàng Các giải pháp là: - Thanh tra Ngân hàng thực chế giám sát từ xa tra hội sở TCTD có vấn đề sở rủi ro; đóng vai trị quan soạn thảo, trình Thống đốc NHNN ban hành danh mục quy định chuẩn hành vi cạnh tranh không lành mạnh cho loại TCTD, hình thức xử phạt tƣơng ứng với loại hành vi cạnh tranh khơng lành mạnh đó, phù hợp với thời kỳ thông lệ quốc tế tƣơng ứng Tăng cƣờng nâng cao chất lƣợng hoạt động Thanh tra nhà nƣớc để phát hiện, cảnh cáo, chấn chỉnh xử phát hành nghiêm minh tƣợng cạnh tranh không lành mạnh - Yêu cầu ngân hàng thƣơng mại rà soát, bổ sung chế nghiệp vụ cho vay theo hƣớng chặt chẽ, an tồn, đề cao chất lƣợng tín dụng; đồng thời tăng cƣờng kiểm tra kiểm toán nội để kịp thời khắc phục sai phạm xử lý rủi ro; - Phát huy vai trò Hiệp hội ngân hàng việc góp phần chống 79 tƣợng cạnh tranh không lành mạnh Hiệp hội phát bảo vệ việc cạnh tranh bình đẳng hội viên có thành phần sở hữu khác nhau; Phổ biến pháp luật đƣợc hình thành số thiết chế hƣởng lợi chung nhƣ: làm đầu mối tổ chức mua bán nợ tốt, tổ chức đồng tài trợ, hòa giải bất đồng lợi ích thành viên… Do NHNN cần phải phát huy vai trị kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn 3.3.1.3 Hoàn thiện hoạt động xếp hạng tín dụng CIC Ngân hàng Nhà nước Hoạt động Trung tâm Thơng tin tín dụng Quốc gia Việt Nam (CIC) xếp hạng tín dụng (XHTD) đời nhƣ xu tất yếu nhằm hỗ trợ cho TCTD việc đƣa định cấp tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng Trung tâm không ngừng nghiên cứu phƣơng pháp xếp hạng từ tổ chức xếp hạng có uy tín giới nhƣ Moody’s, Standard and Poors, Fitch… Xây dựng mơ hình thu thập thơng tin để kiểm nghiệm mơ hình xếp hạng cho phù hợp với điều kiện thực tế Việt Nam CIC thời gian qua tiếp tục đổi mới, nâng cao chất lƣợng báo cáo XHTD việc tăng cƣờng đánh giá thơng tin lịch sử quan hệ tín dụng, đánh giá lực lãnh đạo DN phân ngành kinh tế chuyển từ ngành sang 20 ngành kinh tế cho sát với ngành nghề kinh doanh DN Việt Nam Và việc cải tiến phƣơng pháp XHTD, từ việc chuyển từ 20 ngành sang 35 ngành kinh tế kết hợp phân tích mơ hình đánh giá thơng tin phi tài chính, thơng tin tài chính, mơ hình phân tích thơng tin quan hệ tín dụng, mơ hình đánh giá tác động mối liên quan DN, thông tin công ty mẹ - công ty Cùng với việc đƣa vào đánh giá thơng tin có giá trị nhƣ thơng tin tổng hợp phân tích ngành, tác động sách Nhà nƣớc đến DN, xem xét thông tin tiêu cực, vi phạm pháp luật, thông tin đánh giá chuyên gia, tăng giảm hạng DN, báo 80 cáo XHTD đƣợc nâng cao chất lƣợng ngày đƣợc đối tƣợng sử dụng đánh giá cao Hoạt động XHTD CIC mang tính khách quan, đánh giá đƣợc mức độ rủi ro, khả trả nợ khách hàng vay, góp phần nâng cao chất lƣợng hiệu hoạt động tín dụng TCTD Với mục tiêu hồn thiện nâng cao chất lƣợng công tác XHTD, CIC cần tiếp tục nghiên cứu phƣơng pháp xếp hạng, nâng cao chất lƣợng báo cáo XHTD, nắm bắt công nghệ để theo kịp với chuẩn mực, thông lệ quốc tế ngày phù hợp với thực tế Việt Nam CIC cần định hƣớng mở rộng hoạt động XHTD, tăng độ bao phủ XHTD kinh tế, hƣớng đến 100% DN đƣợc đánh giá xếp hạng tƣơng lai nhằm đáp ứng tốt nhu cầu XHTD cho TCTD, góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng, kiểm sốt tỷ lệ nợ xấu TCTD, đồng thời giúp cho quan quản lý Nhà nƣớc thực sách vĩ mơ, giữ ổn định hệ thống ngân hàng Hiện nay, khó khăn lớn xếp hạng tín dụng DN chƣa minh bạch việc lập báo cáo tài tỷ lệ báo cáo tài DN đƣợc kiểm tốn cịn thấp Để khắc phục tình trạng đảm bảo kết xếp hạng tín dụng đƣợc xác, khách quan, ngồi việc dựa vào báo cáo tài thơng tin DN cung cấp, cần phải có thơng tin từ nguồn khác để so sánh Chẳng hạn, đối chiếu báo cáo tài gửi từ ngân hàng thƣơng mại với báo cáo tài từ Tổng cục Thống kê Tổng cục Thuế, xem xét lịch sử quan hệ tín dụng DN với tổ chức tín dụng, xem xét thay đổi tài q trình hoạt động DN Với doanh nghiệp hoạt động từ năm trở lên, việc “chế biến” báo cáo tài dễ dàng bị phát số liệu không thống kỳ báo cáo Hoàn thiện hoạt động XHTD hệ thống thơng tin tín dụng để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi 81 Trung tâm sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn NHTM Nghiên cứu cho áp dụng mơ hình cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao công nghệ học tập kinh nghiệm Cơng ty xếp hạng tín dụng giới 3.3.2 Kiến nghị Trụ sở BIDV 3.3.2.1 Xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng BIDV phải xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng sở phân tích tình hình kinh doanh tại, đánh giá rủi ro liên quan đến việc cho vay nhƣ khả chịu đựng rủi ro Nội dung sách gồm: - Hồn thiện ban hành tiêu rủi ro (Key risk indicators) để kiểm soát định kỳ - Nghiên cứu xây dựng chƣơng trình quản lý danh mục tín dụng, tính tốn tổn thất tín dụng theo ngành, lĩnh vực Triển khai công cụ để quản lý dƣ nợ cấp tín dụng theo ngành nghề lĩnh vực theo Nghị HĐQT - Xây dựng triển khai việc quản lý danh mục cho vay - Xây dựng phần mềm quản lý công việc, quản lý phê duyệt, quản lý giới hạn cấp tín dụng đến khách hàng, Chi nhánh theo thời gian thực - Tiếp cận cơng cụ, mơ hình quản lý rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế nhƣ: định giá khoản vay (risk pricing model), RAROC - Xây dựng/hoàn thiện hệ thống phân tích, đánh giá, cảnh báo sớm rủi ro ngành nghề, sản phẩm, đối tƣợng khách hàng, khu vực địa lý - Xây dựng mơ hình tổ chức phù hợp để kiểm soát rủi ro (tách bạch khâu: Đề xuất, thẩm định rủi ro, tác nghiệp) - Kiểm sốt theo quy trình cấp tín dụng: Trƣớc, sau cho vay - Xem xét hình thức Bảo hiểm tín dụng - Xây dựng hệ thống thơng tin cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 82 - Tăng cƣờng công tác quản lý rủi ro sau cấp tín dụng - Có biện pháp kiểm sốt việc nhiều Chi nhánh cho vay khách hàng - Rà soát việc thực nhận, định giá TSĐB tuân thủ theo sách cấp tín dụng 3.3.2 Hồn thiện sách tín dụng Chính sách tín dụng BIDV cần phải hoàn thiện nội dung sau đây: - Xây dựng quy trình cấp tín dụng theo lĩnh vực, ngành nghề cụ thể, kết hợp tồn giai đoạn từ cung ứng tín dụng đến bảo lãnh, phát hành L/C, quy trình phải phù hợp với lĩnh vực, gắn liền với nhu cầu khách hàng, yêu cầu cấu nguồn vốn doanh nghiệp, tính đặc thù kinh doanh ngành nghề - Tín dụng dịch vụ hai hoạt động gắn kết với nhau, để khai thác toàn diện tiềm hợp tác với khách hàng doanh nghiệp, cần xây dựng chế, quy trình cung cấp sản phẩm dịch vụ - tín dụng trọn gói bao gồm cung ứng tín dụng dịch vụ bảo hiểm, kinh doanh ngoại tệ, toán quốc tế Đồng thời triển khai việc áp dụng lãi suất cho vay phí dịch vụ linh hoạt theo nguyên tắc gói sản phầm, dịch vụ thu Trên sở sản phẩm, dịch vụ khách hàng sử dụng BIDV nhƣ tín dụng, tiền gửi, toán quốc tế, nƣớc, mua bán ngoại tệ đồng thời với việc triển khai áp dụng loại phí cam kết, phí trả nợ trƣớc hạn, phí đầu mối, phí thẩm định dự án, phí cấp hạn mức tín dụng BIDV cần xây dựng sách định giá tiền vay linh hoạt đảm bảo mức lãi suất cho vay cạnh tranh để thu hút khách hàng - Đối với tín dụng doanh nghiệp BIDV chƣa trọng đến hoạt động tài trợ xuất nhập Đây lĩnh vực ngày phát triển Việt Nam gia nhập WTO, vậy, BIDV nên tiếp tục đẩy mạnh hoạt động tài trợ 83 xuất nhập khẩu, xây dựng sách cụ thể theo nhóm khách hàng lĩnh vực xuất nhập khẩu, xây dựng chế khuyến khích Chi nhánh đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập Kiến nghị BIDV xây dựng tổ chức Hội nghị khách hàng lĩnh vực xuất nhập theo khu vực, bao gồm khách hàng có khách hàng tiềm - Đối với tín dụng bán lẻ: BIDV xây dựng, đánh giá hiệu hoàn thiện chế cho vay mua nhà ở, cho vay mua ô tô, cho thuê tài chính, tín dụng tiêu dùng Việc ban hành sản phẩm phải gắn liền với thực tiễn, theo sản phẩm đƣa phải đƣợc Chi nhánh triển khai đƣợc khách hàng chấp nhận Đối với sản phẩm đƣa cần có kế hoạch nghiên cứu lựa chọn địa bàn để triển khai, lựa chọn khách hàng đánh giá hiệu Việc mở rộng sản phẩm phải đƣợc triển khai cụ thể hoá bƣớc, gắn liền với kiểm soát, đánh giá tiện ích chất lƣợng 3.3.2 Đẩy mạnh việc ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động cấp tín dụng, quản lý chất lượng cấp tín dụng Việc áp dụng cơng nghệ cấp tín dụng, phần mềm quản lý toán giúp cho trụ sở giám sát đƣợc tồn hoạt động quy trình nghiệp vụ tất Chi nhánh, giám sát việc cấp hạn mức tín dụng, định phê duyệt Xuất phát rủi ro tín dụng phát sinh q trình hoạt đọng cấp tín dụng khâu xử lý thu thập thông tin, củng cố tài liệu khoản vay đƣợc tất tốn Đây q trình tác nghiệp yếu tố ngƣời vận hành thực hiện, nên xử lý biện pháp thủ công bị chi phối theo ý chí chủ quan khâu ( nẩy sinh việc cấp tín dụng trƣớc sau hồn thiện hồ sơ, nên việc thẩm định không thực chất dễ xẩy rủi ro pháp lý ) Nên việc ứng dụng cơng nghệ cấp tín dụng, từ khâu cập nhật tồn thơng tin xác đầy đủ, tài liệu bị số hóa khơng thay đổi đƣợc, nên từ khâu đề xuất đến khâu xét 84 duyệt cuối buộc cán phải chấp hành nghiêm túc quy định, quy trình, phịng ngừa việc gian lận, tráo đổi hồ sơ tín dụng Việc áp dụng cơng nghệ cấp tín dụng, phần mềm quản lý toán giúp cho trụ sở giám sát đƣợc tồn hoạt động quy trình nghiệp vụ tất Chi nhánh, giám sát việc cấp hạn mức tín dụng, định phê duyệt 85 Kết luận chƣơng Chƣơng giới thiệu số mục tiêu định hƣớng phát triển BIDV thời gian tới Từ đó, đƣa giải pháp tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng BIDV - Chi nhánh Hà Tĩnh số đề xuất, kiến nghị với BIDV NHNN nhằm hỗ trợ công tác quản lý rủi ro tín dụng đạt hiệu cao nhƣ: Nâng cao chất lƣợng cơng tác phân tích, thẩm định đánh giá rủi ro tín dụng; giám sát chặt chẽ tn thủ quy chế, quy trình tín dụng thông qua việc tăng cƣờng hoạt động kiểm tra nội bộ; nâng cao trình độ nguồn nhân lực Để thực đƣợc tốt giải pháp nhằm tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng BIDV Hà Tĩnh địi hỏi phải có phối hợp chặt chẽ, đồng thân ngân hàng quan hữu quan Nhà nƣớc, Chính phủ, ban ngành cần tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng, đồng thời ngân hàng cần cố gắng xây dựng cho riêng quy trình quản lý rủi ro tín dụng cho có hiệu 86 KẾT LUẬN Sự phát triển hệ thống NHTM có ý nghĩa lớn tốc độ tăng trƣởng kinh tế có đóng góp quan trọng với kinh tế nƣớc ta Hoạt động kinh doanh NHTM nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro; rủi ro xuất nhƣ tất yếu với phát triển kinh tế bùng nổ hệ thống NHTM Để tồn phát triển, NHTM khơng thể tìm cách để loại bỏ hồn tồn rủi ro mà phải tìm cách sống chung với Vấn đề làm cách để giảm thiểu rủi ro mức độ chấp nhận đƣợc, đảm bảo cho hoạt động ngân hàng ổn định phát triển vững Trong thời gian tới, với diễn biến khó lƣờng kinh tế, hoạt động kinh doanh hệ thống NHTM gặp nhiều rủi ro có RRTD Để tiếp tục phát triển trì tốc độ tăng trƣởng tín dụng an tồn, bền vững Chi nhánh cần tiếp tục áp dụng biện pháp phòng ngừa RRTD đồng thời không ngừng đổi công tác quản lý điều hành, kiểm soát rủi ro, áp dụng chƣơng trình quản lý rủi ro mới, trang bị máy móc thiết bị đại vào hoạt động Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp BIDV Hà Tĩnh quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ hơn, kiểm sốt đƣợc khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện đƣợc sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lƣợng tín dụng nhƣ mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nƣớc nhƣ ngân hàng thƣơng mại nƣớc vào Việt Nam Quản lý rủi ro tín dụng đề tài rộng phức tạp, cần đƣợc hoàn thiện thƣờng xuyên lý luận thực tiễn Dù thân cố gắng tìm tịi học hỏi nghiên cứu, song luận văn khơng thể tránh đƣợc thiếu sót Tác giả mong tiếp tục nhận đƣợc ý kiến đóng góp để luận văn đƣợc hồn thiện 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Nguyễn Vân Anh (2010), Nâng cao giải pháp quản lý RRTD Agribank Chi nhánh Hoàng Mai, Luận văn thạc sỹ, Học viện Ngân hàng BIDV - Chi nhánh Hà Tĩnh (2010, 2011, 2012, 2013), Phương hướng kinh doanh, Báo cáo hàng năm BIDV - Chi nhánh Hà Tĩnh (2010, 2011, 2012, 2013), Tình hình tăng trưởng tín dụng, Báo cáo hàng năm BIDV - Chi nhánh Hà Tĩnh (2010, 2011, 2012, 2013), Kết kinh doanh, Báo cáo hàng năm BIDV (2010, 2011, 2012, 2013), Báo cáo thường niên Vũ Thị Dậu (2003), “Phát triển dịch vụ kinh doanh NHTM”, Tạp chí giáo dục lý luận, (7), Tr 20-27 David Beeg (2001), Kinh tế học, tập 1,2, Nxb Giáo dục, Hà Nội Vũ Thị Dậu (2009), “Xây dựng hoàn thiện thị trường tín dụng Việt Nam mơi trường hội nhập kinh tế quốc tế”, Tạp chí Kinh tế & Kinh doanh, (01), Tr 7-13 Phạm Văn Dũng, Vũ Thị Dậu, Mai Thị Thanh Xuân (2012), Kinh tế trị đại cương, Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội 10 Lê Đình Hải (2010), Tăng cường phịng ngừa hạn chế RRTD Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình, Trƣờng Đại học Đà Nẵng 11 Nguyễn Minh Kiều (2009), Quản trị rủi ro tài (Lý thuyết tập), Nxb Thống kê, Hà Nội 12 Nguyễn Minh Kiều (2010), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội 13 Vũ Thị Thành Lâm (2012), Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng BIDV- Chi nhánh Đơng Đơ, Luận văn thạc sỹ tài chính-ngân hàng, Trƣờng Đại học Kinh tế-Đại học Quốc gia Hà Nội 88 14 Nguyễn Thị Loan (2008), “Kiểm sốt tăng trƣởng tín dụng NHTM Việt Nam, Tác động biện pháp”, Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng, (111), Tr 11-18 15 Nguyễn Ngọc Lý (2012), Rủi ro tín dụng VPBANK- Chi nhánh Thái Nguyên, Luận văn thạc sỹ tài chính-ngân hàng, Trƣờng Đại học Kinh tế-Đại học Quốc gia Hà Nội 16 Trịnh Thị Hoa Mai, Vũ Thị Dậu, Nguyễn Thị Thƣ (2001), Kinh tế học tiền tệ ngân hàng, Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội 17 Bế Quang Minh (2008), Rủi ro tín dụng chứng từ Agribankvà biện pháp phịng ngừa, Luận văn cao học kinh tế, Trƣờng Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 18 Lê Khƣơng Ninh (2009), “Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Chi nhánh Ngân hàng BIDV khu vực Đồng sông Cửu Long”, Tạp chí Cơng nghệ Ngân hàng, (73), Tr 5-12 19 Bùi Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (11), Tr 27-31 20 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2012), “Các giải pháp điều hành sách tiền tệ, tín dụng hoạt động ngân hàng tháng cuối năm 2012 đầu năm 2013”, Chỉ thị 06/CT-NHNN ngày 9/11/2012 Ngân hàng Nhà nƣớc 21 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), “Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD”, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN Việt Nam 22 Đinh Bá Quyết (2012), “Rủi ro tín dụng Ngân hàng Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An – Thực trạng giải pháp khắc phục”, Luận văn thạc sĩ, Trƣờng Đại Huế 23 Nguyễn Văn Tiến (2009), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng,Nxb Thống kê, Hà Nội 89 24 Nguyễn Kim Thoa (2009), Phân tích rủi ro tín dụng giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Song Phú, Luận văn thạc sĩ,Trƣờng Đại học Cần Thơ 25 Ngô Thị Thanh Trà (2010), Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài gòn, Luận văn thạc sĩ, Trƣờng Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 26 Phạm Đăng Tuấn (2007), “Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại”, Thông tin Ngân hàng Ngoại thƣơng, (5), Tr 3-9 27 Lê Văn Tƣ (2005), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội Tiếng Anh 28 Anthony, S B., Cornett, M M., (2006), Financial Institutions Management – A Risk Management Approach, McGraw-Hill IRWIN, Fifth Edition 29 Bessis, J E., (1999), Risk Management in Banking, John & Sons Edition 30 Christoffersen, P F., (2003), Elements of Financial Risk Management, Elsevier Science Edition Các website: 31 www.bidv.com.vn 32 www.hatinh.gov.vn 33 www.sbv.gov.vn 90 ... SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái quát hoạt động Ngân hàng thương mại Ngân hàng. .. rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro giá cả, rủi ro pháp lí, rủi ro chi? ??n lƣợc, rủi ro uy tín, rủi ro tác nghiệp, rủi ro đạo đức,… Ngày ngân hàng thƣơng mại phát. .. trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh 47 2.2.1 Cơ cấu tín dụng 47 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh