TĂNG CƯỜNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH KRAZE VINA 2.1. Khái quát về công ty Kraze Vina 2.1.1. Hình thành phát triển - Công ty TNHH KRAZE VINA (VIỆT NAM) là công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên được thành lập theo Giấy chứng nhận đầu tư số 0011043000239 ngày 19 tháng 11 năm 1997 của Ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội. - Tên Công ty: CÔNG TY TNHH KRAZE VINA (VIỆT NAM) - Tên giao dịch: KRAZE VINA VIET NAM CO., LTD - Công ty có tư cách pháp nhân đầy đủ, có trụ sở làm việc riêng, có tài khoản tiền đồng Việt Nam mở tại ngân hàng Ngoại hối - Hà Nội, có con dấu riêng để giao dịch và áp dụng hình thức kế toán Nhật ký chung. - Địa chỉ trụ sở chính: Tầng 8, số 66 Trần Thái Tông, Lô A/D6, Khu đô thị mới Cầu Giấy, phường Dịch Vọng, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội. Công ty TNHH Kraze Vina (Việt Nam) là công ty 100% vốn Hàn Quốc chuyên về lĩnh vực công nghệ thông tin như nội dung cho mạng di động, giải pháp web và thương mại điện tử, phát triển phần mềm … Với 15 năm hoạt động tại thị trường Việt Nam, công ty Kraze Vina đã và đang tiếp tục khai thác những tiềm năng công nghệ, tri thức và nội lực sáng tạo để tạo nên những sản phẩm và dịch vụ phần mềm chất lượng cao, thỏa mãn hoàn toàn yêu cầu của khách hàng và đối tác, bằng những nỗ lực không mệt mỏi của toàn thể cán bộ nhân viên, công ty đang từng bước khẳng định chất lượng dịch vụ và uy tín tuyệt đối với khách hàng trong lĩnh vực công nghệ thông tin và nhiều lĩnh vực kinh doanh khác của công ty. - Phát triển bền vững dựa trên không ngừng hoàn thiện nâng cao chất lượng sản phẩm, chất lượng dịch vụ; gắn phát triển doanh nghiệp với bảo vệ môi trường và xây dựng văn hóa doanh nghiệp. - Định hướng sản phẩm: “Công nghệ mới & bước tiến mới” - Phát triển đa chức năng, chú trọng công tác nghiên cứu khoa học, đào tạo phát triển nguồn nhân lực. Ngành nghề kinh doanh chính của công ty: - Sản xuất và gia công các chương trình phần mềm; - Dịch vụ thiết kế trang website; - Dịch vụ khai thác dữ liệu, xử lý dữ liệu trong lĩnh vực công nghệ thong tin; - Tư vấn và xúc tiến đầu tư; - Nhập khẩu linh kiện máy tính - Mua bán máy tính và linh kiện máy tính - Nhập khẩu các mặt hàng quấn áo may sãn thời trang. 2.1.2. Cơ cấu tổ chức trong công ty Tổng quan về bộ máy tổ chức của công ty như sau: Ban lãnh đạo bao gồm: Ban giám đốc: một Giám đốc, hai Phó giám đốc Cụ thể: Đứng đầu công ty là Giám đốc. Giám đốc tổ chức điều hành mọi hoạt động của công ty, chịu trách nhiệm cá nhân trước pháp luật và các cơ quan quản lý về mọi hoạt động của công ty. Giúp việc cho Giám đốc có hai phó Giám đốc do Giám đốc bổ nhiệm. Phó giám đốc được phân công phụ trách một số lĩnh vực công tác của công ty và chịu trách nhiệm trước Giám đốc về công việc được giao. Trong trường hợp Giám đốc vắng mặt thì Phó giám đốc là người thay mặt điều hành mọi hoạt động của công ty. Cơ cấu tổ chức bộ máy của công ty, nhiệm vụ quyền hạn của các đơn vị và bộ phận trược thuộc công ty cũng như mối quan hệ công tác giữa các đơn vị và bộ phận nói trên do Giám đốc quy định cụ thể cho phù hợp với tình hình thực tế của từng năm, từng giai đoạn nhất định, đảm bảo cho sự tồn tại và hoạt động hiệu quả của công ty. Các phòng ban chủ yếu của công ty gồm: Phòng tài chính-kế toán Phòng tổ chức hành chính Phòng kỹ thuật Phòng chất lượng Phòng kinh doanh Phòng marketing Mối quan hệ với các Phòng, Ban trong công ty Trên cơ sở chức năng nhiệm vụ, các Trưởng phòng, ban có trách nhiệm phân công quán triệt đến các cán bộ công nhân viên trong phòng. Căn cứ vào nhiệm vụ cụ thể của từng thời kỳ, Tổng giám đốc có thể giao cho các phòng định kỳ báo cáo cho lãnh đạo cho lãnh đạo công ty các phòng có trách nhiẹm đáp ứng yêu cầu của Tổng giám đốc giao. BAN GIÁM ĐÔC (GIÁM ĐỐC + PHÓ BAN GIÁM ĐÔC (GIÁM ĐỐC + PHÓ Những công việc thuộc chức năng nhiệm vụ được giao nhưng lại có liên quan đến các Phòng khác phải chủ động chủ trì làm việc với các Phòng, ban khác để lấy các số liệu, dữ kiện để giải quyết công việc hiệu quả. 2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh Tình hình kinh doanh của công ty trong ba năm 2008 - 2009 - 2010 được phản ánh thông kết quả kinh doanh của công ty như sau: Biểu 1: Đơn vị: Triệu đồng. Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 1. Vốn kinh doanh. 29.959 36.157 35.924 36.035 - Vốn cố định. 15.070 18.579 18.932 - Vốn lưu động. 14.889 17.578 17.578 2. Doanh thu. 320.000 300.900 227.200 108.833 3. Lợi nhuận sau thuế. 2.218 519 - 869 200 4. Thu nhập bình quân (người/ tháng ) 1,423 0,975 0,94 0,784 (Nguồn số liệu từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2008 đến 2010 đã được kiểm toán). 2.2. Thực trạng huy động vốn của công ty TNHH Kraze Vina 2.2.1. Tình hình kinh doanh Trước hết chúng ta xTôi xét tình hình tài sản và các nguồn vốn của công ty qua một số chỉ tiêu của bảng cân đối kế toán của các năm như sau: Biểu 2: Tổng kết tài sản qua các năm: Đơn vị: đồng TÀI SẢN 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 A. Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn 162.385.026.008 143.328.193.246 127.902.125.844 I. Tiền 4.939.852.337 3.313.862.586 6.558.096.089 II. Các khoản phải thu khác 63.473.923.934 63.825.586.541 62.742.201.692 1. Phải thu khách hàng 47.226.082.386 48.361.162.529 50.806.684.370 2. Trả trước người bán 716.540.035 2.269.096.483 558.236.808 III. Hàng tồn kho 91.781.480.589 73.468.622.758 55.643.472.546 IV. Tài sản lưu động khác 1.589.488.802 2.080.914.393 2.376.672.031 V. Chi phí sự nghiệp ( đầu tư quốc gia ) 600.280.346 639.473.960 551.683.486 B. Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 25.163.994.432 35.390.185.673 35.571.806.008 I. Tài sản cố định 21.317.462.593 28.559.836.253 28.967.337.537 1. Tài sản cố định hữu hình 21.317.462.593 28.559.836.253 28.967.337.537 Nguyên giá 47.536.522.373 65.074.155.242 69.650.407.055 Giá trị hao mòn luỹ kế 26.219.059.780 36.514.318.989 40.683.069.518 II. Các khoản đầu tư dài hạn 500.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 III. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 3.346.531.838 5.380.349.420 5.604.468.417 Cộng tài sản 201.434.340.131 178.718.378.919 163.473.931.852 NGUỒN VỐN 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 A. Nợ phải trả 156.098.349.581 135.093.535.705 117.870.270.732 I. Nợ ngắn hạn 145.022.925.161 123.097.510.012 108.830.481.484 II. Nợ dài hạn 11.075.424.420 11.977.052.010 9.039.789.248 B. Nguồn vốn chủ sở hữu 45.335.990.550 43.624.843.214 45.603.661.120 I. Nguồn vốn quỹ 36.835.990.550 35.124.843.214 37.103.661.120 II. Nguồn kinh phí ( nguồn hàng dự trữ quốc gia ) 8.500.000.000 8.500.000.000 8.500.000.000 Cộng nguồn vốn 201.434.340.131 178.718.378.919 163.473.931.852 Qua xTôi xét Bảng cân đối kế toán qua các năm của công ty, ta có kết quả tổng tài sản các năm như sau: Biểu 3: Tổng tài sản + D + (%) Đầu năm 2008: 168.310.608.096 Cuối năm 2008: 201.434.340.131 33.123.732.035 19,68 Cuối năm 2009: 178.718.378.919 - 22.715.961.212 - 11,27 Cuối năm 2010: 163.473.931.852 - 15.244.447.067 - 8,53 Ta thấy tình hình biến động về tài sản của công ty là không ổn định, thể hiện: Năm 2008 tăng so với 1997 là 19,68% nhưng năm 2009 lại giảm so với 2008 là 11,27% và năm 2010 giảm so với 2009 là 8,53%. Tương đương với sự biến động về tài sản là sự biến động về nguồn vốn. Có thê năm 2009 và 2010 các nguồn vốn huy động của công ty giảm. Biểu 4: Tình hình biến động nguồn vốn của công ty. Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 A. Nợ phải trả 27,65% - 13,456% - 12,75% I. Nợ ngắn hạn. 18,87% - 15,12% - 11,59% II. Nợ dài hạn. 3794,6% 8,14% - 24,5% B. Nguồn vốn CSH. - 1,5% - 3,77% 4,54% Nhìn vào biểu trên ta thấy năm 2008 tài sản tăng lên được hình thành từ khoản nợ phải trả, còn nguồn vốn chủ sở hữu của công ty lại giảm đi. Điều này sẽ làm giảm khả năng thanh toán nhanh của công ty và hệ số tự chủ về tài chính. Năm 2009 và 2010 tài sản của công ty giảm, tương ứng là nguồn vốn của công ty bị giảm. Nhưng điều đáng bàn là ta sẽ xTôi xét các nguồn huy động vốn của công ty. 2.2.2. Những hình thức huy động mà công ty đã áp dụng. a. Tín dụng thương mại từ các nhà cung cấp. Ở chương I ta đã biết đến tín dụng thương mại từ các nhà cung cấp hay nguồn vốn đi chiếm dụng là khoản mua chịu nhà cung cấp và khoản khách hàng đặt tiền trước của công ty. Trong cơ chế thị trường việc này xuất hiện và tồn tại như một tất yếu khách quan. Ta hãy xTôi xét nguồn vốn đi chiếm dụng của công ty. Biểu 5: Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 1. Phải trả người bán. 2,195% - 3,975% 2,75% 2. Người mua trả tiền trước. - 58,01% 73,69% 110,77% Tổng (1 + 2) - 55,815% 69,715% 113,52% Nhìn vào kết quả ta thấy: Nếu xét riêng từng các hình thức một “Phải trả người bán” và “người mua trả tiền trước” thì sự biến động là không ổn định. Có thê là cùng tăng nhưng có thể lại tăng cái này giảm cái kia. Nhưng nhìn vào kết quả tổng thị lại thấy nguồn vốn đi chiếm dụng của công ty tăng rất nhanh trong mấy năm qua. Mặc dù nguồn tín dụng thương mại làm tăng nguồn vốn của công ty, nhưng về dài hạn cũng biểu hiện những hạn chế nhất định. Sự tăng lên của nguồn này cũng thể hiện sự ràng buộc về tài chính với các nhà cung ứng, nhưng nó giúp cho doanh nghiệp giải quyết một phần vốn kinh doanh. Bên cạnh sự tăng lên nhanh chóng của vốn đi chiếm dụng thì ngược lại công ty vốn bị chiếm dụng của công ty cũng tăng lên tương ứng. Biểu 6: Tình hình về vốn bị chiếm dụng của công ty. Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 1. Phải thu khách hàng. 29,46% 2,4% 5,057% 2. Trả trước người bán. 934,15% 216,67% - 75,39% Tổng (1 + 2) 963,61% 219,07% - 70,333% Như vậy năm 2008 và năm 2009 thì vốn của công ty bị chiếm dụng cũng tăng rất nhanh. Tuy nhiên đến năm 2010 thì vốn bị chiếm dụng của công ty lại giảm đi. Bây giờ để xTôi xét thực chất công ty bị chiếm dụng vốn hay đi chiếm dụng vốn ta sẽ xTôi xét phần chênh lệch. Biểu 7: Chênh lệch giữa vốn chiếm dụng và bị chiếm dụng. Đơn vị: đồng. Chỉ tiêu Đầu 2008 Cuối 2008 Cuối 2009 Cuối 2010 1. Vốn đi chiếm dụng. 41.764.261.982 42.453.331.858 40.888.656.725 42.306.834.622 2. Vốn bị chiếm dụng. 36.518.803.708 47.942.622.421 50.630.259.012 51.364.921.178 3. Chênh lệch. 5.245.458.274 - 5.489.290.563 - 9.741.602.287 - 9.058.086.556 Qua xTôi xét mấy năm ta thấy: Chỉ có năm 2007 là công ty chiếm dụng được vốn còn thực chất công ty không chiếm dụng được vốn mà còn bị chiếm dụng một khoản rất lớn và khoản này tăng lên hàng năm. Điều này không phải do chính sách bán hàng của công ty mà do đặc điểm về sự tiêu thụ sản phẩm mà đã nói ở trên. Khả năng thanh toán phụ thuộc vào tiến độ thi công của các công trình và nguồn vốn Nhà nước cấp. Đó là điều ảnh hưởng rất lớn tới hiệu quả sử dụng vốn của công ty. Vì phần lớn vốn kinh doanh của công ty là vay ngân hàng lại bị chiếm dụng nên phải chịu lãi suất cho khoản vốn đó và hạn chế số vòng [...]... doanh của công ty có phần khả quan, công ty luôn đảm vốn cho hoạt động kinh doanh Thực tế cho thấy rằng nhu cầu về VLĐ của công ty là rất lớn vì do đặc thù về nguyên vật liệu và sản phẩm sản xuất của công ty Nguồn huy động cơ bản của công ty là vay ngân hàng tuy nhiên công ty đã thực hiện sự cân đối hợp lý giữa các nguồn vốn Để đáp ứng nhu cầu về vốn lao động, công ty có nguồn đi chiếm dụng đã tăng lên... với thực tế công ty đã 18.232.673.951- 160645.010.606 = 1.588.663.345 đồng 2.3 Đánh giá thực trạng huy động vốn tại công ty TNHH Kraze Vina 2.3.1 Kết quả đạt được Hiện nay các doanh nghiệp đều gặp phải vấn đề là thiếu vốn kinh doanh, là một trở ngại lớn, gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Thực tế để đáp ứng nhu cầu về vốn, công ty đã chủ động lập kế hoạch huy động vốn từ các nguồn:... đòng vốn lưu động là 0,012 đồng Chỉ số vòng quay của vốn lưu động: số vòng quay của vốn lưu động năm 2009 là 18 vòng/năm, năm 2010 là17 vòng / năm So với năm 2009 số vòng quay của VLĐ năm 2010 giảm 1 vòng/năm Nguyên nhân do: Doanh thu giảm 7062031003 đồng (giảm 2,3%) Vốn lưu động bình quân tăng 655403880( tăng3 ,73%) Vậy nếu số vòng quay của vốn lưu động năm 2010 bằng năm 2009 thì cần số vốn lưu động. .. 35,33% Vốn vay ngắn hạn ngân hàng biến động tăng, giảm không ổn định qua các năm.Đây là nguồn huy động chính của công ty, nên nguồn này tăng hay giảm phụ thuộc nhiều vào trữ lượng sản xuất, vào khả năng thanh toán tiền hàng cho công ty Tuy nhiên công ty cũng có một ưu đãi là: lãi suất vay thấp hơn so với các tổ chức khác và có thể vay khi có nhu cầu Nguồn vốn này có ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn vốn kinh... đến nay, công ty áp dụng chế độ khấu hao mới theo chế độ quản lý TSCĐ ở điều 17-QĐ 162 TC/QĐ/CSTC là TSCĐ được trích khấu hao theo phương pháp đường thẳng: 2.2.4 Thực trạng tình hình sử dụng vốn lưu động a.Tình hình sử dụng và quản lý tài sản lưu động của công ty Tài sản lưu động của công ty gồm: đối tượng lao động, công cụ lao động phục vụ sản xuất mà chủ yếu là nguyên nhiên vật liệu, tiền vốn biểu... mua trả trước -Phải trả t công ty -Phải trả khác Tổng Nguồn: báo cáo quyết toán tài chính 2009, 2010 Trong hai năm 2009, 2010 nguồn vốn công ty đó chiếm dụng là rất lớn trong khi đó vốn của công ty bị chiếm dụng lại nhỏ hơn rất nhiều Nguyên nhân do công ty đã được các nhà cung ứng nguyên vật liệu ở nước ngoài cho kéo dài thời gian thanh toán và một số công trình XDCB mà công ty đã cung ứng vật liệu nổ... nguồn vốn này đã tăng lên rất nhanh chóng về quy mô lớn Tuy nhiên đến năm 2010 thì lại giảm là vì: Cuối năm 2008 trong tổng số nợ dài hạn của công ty (có 128.156.000 đồng là vay dài hạn còn 10.947.268.420 là nợ dài hạn của công ty) sang đến năm 2010 có lẽ công ty đã trả một khoản nợ dài hạn nên số vốn nợ dài hạn của công ty là giảm đi 2.2.3 Thực trạng tình hình sử dụng vốn cố định a Cơ cấu vốn cố định Biểu... kinh doanh các năm 2009, 2010 của Công ty Kraze Vina Như vậy ta thấy hiệu quả sử dụng vốn sản xuất kinh doanh năm 2010 cao hơn năm 2009( do năm 2009 công ty sản xuất kinh doanh không có lãi) Tuy công ty đã tận dụng mọi nguồn vốn để thay đổi, mua mới máy móc thiết bị tăng sức sinh lời của VCĐ Nhưng năm 2009 việc quản lý sử dụng VCĐ lẫn VLĐ đều không hiệu quả, hoạt động sản xuất kinh doanh không có lãi... chủ yếu là nguyên nhiên vật liệu, tiền vốn biểu hiện về mặt giá trị của TSLĐ và vốn lưu động Dựa vào bảng cân đối kế toán của công ty ta lập bảng phân tích so sánh qua hai năm 2009, 2010 về tình trạng công nợ, các khoản phải thu, phải trả của công ty qua bảng sau: Biểu 13: Khoản phải thu và nợ phải trả ở công ty Kraze Vina 2009 2010 Chênh lệch Chỉ tiêu Mức I.Khoản phải % Mức % Mức % 64.981.421.736... tăng so với năm 2008 là 690715%, năm 2010 tăng so với năm2009 là 113052%) , bên cạnh đó vốn vay ngân hàng lại giảm Cơ cấu các bộ phận TSCĐ tương đối hợp lý, công ty đã bước đầu tận dụng tối đa công suất và thời gian làm việc của máy móc thiết bị Trong công tác khấu hao, công ty luôn trích đủ theo kế hoạch ,đều đặn hàng năm và góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất sử dụng vốn Trong những năm gần đây công . TĂNG CƯỜNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH KRAZE VINA 2.1. Khái quát về công ty Kraze Vina 2.1.1. Hình thành phát triển - Công ty TNHH KRAZE VINA (VIỆT. nguồn vốn của công ty bị giảm. Nhưng điều đáng bàn là ta sẽ xTôi xét các nguồn huy động vốn của công ty. 2.2.2. Những hình thức huy động mà công ty đã