ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH TỈNH KIÊN GIANG 2.1.KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH TỈNH KIÊN GIANG 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Châu Thành chi nhánh trực thuộc NHNo&PTNT tỉnh Kiên Giang Chi nhánh đặt khu phố Minh An-thị trấn Minh Lương huyện Châu Thành tỉnh Kiên Giang, xây dựng trưởng thành đạo trực tiếp NHNo&PTNT tỉnh Kiên Giang Trong trình phát triển từ năm 1988 đến chia làm giai đoạn: + Giai đoạn 1: Từ trước năm 1988 trở NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Châu Thành mang tên Ngân hàng Nhà nước huyện Châu Thành + Giai đoạn 2: Từ năm 1988 đến 1990 thực Chỉ thị 400/CT ngày 14/11/1990 Thủ tướng Chính phủ ban hành tách hệ thống Ngân hàng nhà nước thành NHNo&PTNT Kiên Giang trực thuộc Ngân hàng Nhà nước nên Ngân hàng Nông Thôn huyện Châu Thành đổi tên “NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Châu Thành” + Giai đoạn 3: Từ năm 1990 đến với việc ban hành Pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, cơng ty tài (24/5/1990) hàng loạt Nghị định Chính phủ ban hành đó: có Quyết định cơng nhận Ngân hàng huyện Châu Thành doanh nghiệp Nhà nước, với chuyển đổi theo định phủ 1990 NHNo&PTNT Chi Nhánh Huyện Châu Thành thức NHNo&PTNT tỉnh Kiên Giang thành lập vào ngày 15/10/1996 Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam ủy quyền Thủ Tướng Chính Phủ theo văn số 3329/ĐMĐN ngày 11/7/1996 định 280/QĐ-NH5 đổi tên NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Châu Thành Trải qua nhiều năm hình thành phát triển, NHNo&PTNT Chi Nhánh huyện Châu Thành tỉnh Kiên Giang không ngừng phấn đấu để đạt kết ngày tốt Đặc biệt thời kỳ hội nhập ngày hơm Ngân hàng phải phấn đấu để tồn sân chơi bình đẳng Đến nay, Ngân hàng tự hào thực đầy đủ nghiệp vụ Ngân hàng đại Các sản phẩm dịch vụ ngày đa dạng chất lượng phục vụ ngày hoàn thiện NHNo&PTNT Chi Nhánh huyện Châu Thành tỉnh Kiên Giang có sản phẩm đa dạng sau: - Sản phẩm tiền gửi: + + Nhận tiền gửi VND ngoại tệ Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu - Sản phẩm tín dụng: + + + Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn (USD, VND) Cầm cố kỳ phiếu, trái phiếu sổ tiết kiệm Chiết khấu thương phiếu, chứng từ có giá - Dịch vụ Ngân hàng: + Mở tài khoản + + + + Chuyển tiền điện tử Chi trả kiều hối Bảo lãnh Ngân hàng Nghiệp vụ phát hành toán thẻ - Sản phẩm khác: Mua bán ngoại tệ Ngoài sản phẩm dịch vụ ngày đại Ngân hàng lại tự hào mạng lưới hoạt động có mặt khắp xã huyện 2.1.2 Cơ cấu mạng lưới hoạt động máy quản lý ngân hàng  Cơ cấu tổ chức: NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Châu Thành gồm 28 cán công nhân viên biên chế bao gồm: + Ban giám đốc: người + Phịng kế tốn ngân quỹ trụ sở chính: người + Phịng kế hoạch kinh doanh:12 người + Tổ kiểm soát :1 người + Tổ hành kiêm bảo vệ:1 người + Phịng giao dịch: người NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Châu Thành thành lập 22 năm số vốn huy động tương đối cao, sở vật chất kỹ thuật, nghiệp vụ Ngân hàng nâng cao, kỷ cương kỷ luật nghiêm khắc, chất lượng tín dụng ngày nâng cao Hiệu kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Châu Thành có lãi nguồn vốn đạt năm sau cao năm trước Sơ đồ 1: Cơ cấu máy quản lý Ban Giám Đốc Tổ Kiểm MơTổ Hành Chính Kiêm Bảo Vệ Sốt hình tổ chức: Phịng KH-KD 02 Phịng Giao Dịch Phịng Kế Tốn- Ngân Quỹ + Ban giám đốc gồm người:  Giám đốc: Trực tiếp điều hành toàn hoạt động Ngân hàng, tiếp nhận thị cấp phổ biến cho cán công nhân viên Ngân Hàng, đồng thời chịu trách nhiệm trước pháp luật định mình, đề biện pháp, giải pháp để thực đạt hiệu  Phó giám đốc: Là người giám đốc ủy quyền số nhiệm vụ, chịu trách nhiệm trước pháp luật trước Giám đốc với định + Phịng Kế hoạch kinh doanh: Làm tham mưu cho Ban gám đốc, phân tích hoạt động kinh doanh đề xuất chiến lược huy động vốn, chiến lược kinh doanh, chiến lược khách hàng, hoạch định phương án đầu tư có hiệu quả, chấp hành chế độ báo cáo thống kê, báo cáo sơ kết, tổng kết, tháng Trực tiếp thẩm định, tái thẩm định cho vay dự án thuộc thành phần kinh tế + Phịng Kế tốn ngân quỹ: Kế tốn trực tiếp hạch tốn kế tốn đầy đủ, xác, kịp thời khách quan, hạch toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo quy định NHNo&PTNT Việt Nam Phân tích tiêu kế hoạch tài chính, tốn thu - chi tài chính, xử lý, cung cấp lưu trữ thông tin Chi nhánh, chấp hành tốt chế độ báo cáo giải trình thực kế hoạch tài hàng năm với Ngân hàng cấp cập nhật xử lý thông tin liệu kịp thời xác nhằm phục vụ cho yêu cầu đạo hàng ngày Ban Giám đốc chuyển tiếp thông tin lên Ngân hàng cấp - Ngân quỹ : Quản lý an toàn kho quỹ, thực quy định nghiệp vụ thu chi tiền mặt + Kiểm tra nhân viên: Kiểm tra lại toàn việc cho vay thu nợ, thu chi tài Ngân hàng, nắm bắt xử lý thông tin kịp thời, kiểm tra theo định kỳ để chấn chỉnh sai sót q trình hoạt động kinh doanh báo cáo đề xuất cho giám đốc, báo cáo thống kê kịp thời Ngân hàng cấp 2.1.3.Đối thủ cạnh tranh NHNo&PTNT Chi Nhánh huyện Châu Thành tỉnh kiên Giang Ngân Hàng hình thành huyện Châu Thành, với tình hình phát triển kinh tế huyện thu hút nhiều Ngân Hàng hình thành, sau số đối thủ cạnh tranh Ngân Hàng địa bàn huyện Châu thành:  Ngân Hàng Sài Gòn Thương Tín (SACOMBANK)  Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam (VIETCOMBANK)  Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam (BIDV)  Ngân Hàng Đông Á (DONGA BANK) 2.1.4 Phướng hướng hoạt động kinh doanh 2010 Trên sở hoạt động kinh doanh năm 2009 định hướng hoạt động năm 2010, vào tình hình thực tế địa phương, khả thực năm 2010, chiến lược kinh doanh năm 2001-2010 + Mục tiêu: - Về nguồn vốn: kế hoạch phấn đấu 15 tỷ đồng, tỷ lệ tăng trưởng 18% - Về dư nợ: kế hoạch 110 tỷ đồng, tỷ lệ tăng trưởng 20% đó: * Dư nợ trung hạn : 34 tỷ đồng, tỷ lệ chiếm 29%/tổng dư nợ * Nợ hạn kế hoạch < 0,5% phấn đấu hạn chế mức thấp * Kết tài tăng 10% so với năm 2009 + Giải pháp: • Trong đạo điều hành bảo đảm cho hoạt động Ngân hàng theo pháp luật, quy chế, chức nhiệm vụ, phân công trách nhiệm rõ ràng, tập trung nâng cao chất lượng tín dụng lấy mục tiêu lợi nhuận làm hàng đầu, thực chi tiêu tiết kiệm hợp lý, khoản chi phải có hiệu có ý nghĩa tương xứng • Tăng cường công tác huy động vốn, tăng thu dịch vụ tiện ích phục vụ khách hàng để thu hút tiền gởi, tập trung vào khách hàng có tiềm phải quan tâm khai thác nguồn tiền gởi dân cư • Tăng trưởng tín dụng phải đơi với chất lượng tín dụng, tìm dự án khả thi để có hiệu quả, loại dần khách hàng khơng có hiệu quả, khách hàng có nợ q hạn 12 tháng, tập trung đạo xử lý nợ tồn đọng, nợ hạn Đây nhiệm vụ đặc biệt quan tâm đạo thực xuyên suốt, phân loại khách hàng 50 triệu đồng để áp dụng sách biện pháp tín dụng phù hợp, kiên loại từ đầu trường hợp khơng đủ điều kiện vay vốn • Tăng cường khâu kiểm tra, kiểm soát nhằm kịp thời phát chấn, chỉnh sai sót xử lý nghiêm vi phạm, kiểm tra sử dụng vay vốn, đối chiếu nợ, kiểm tra đảm bảo nợ, theo dõi chặt chẽ kỳ hạn trả nợ, khơng để nợ xấu phát sinh • Tăng cường lực lượng nâng cao chất lượng, cán tín dụng đạt tỷ lệ 50% tổng số cán công nhân viên, thường xuyên phải giáo dục phong cách giao dịch, phẩm chất đạo đức cho cán công nhân viên • Thường xuyên phát động phong trào thi đua cán nhân viên tháng, năm • Giữ vững danh hiệu sở Đảng sạch, vững mạnh đồn thể vững mạnh • Bảo vệ an tồn tài sản, tích cực tham gia hoạt động văn hóa xã hội 2.1.5 Thuận lợi khó khăn NHN0&PTNT  Thuận lợi: Mặc dù vùng Đồng Bằng Sơng Cửu Long nói chung Kiên Giang nói riêng vùng mà huy động vốn gặp nhiều khó khăn Tuy nhiên, năm qua Ngân hàng có thuận lợi như: ( nguồn: Phịng thống kê huyện Châu Thành) + Tình hình kinh tế huyện tiếp tục tăng trưởng mức cao, tổng sản phẩm huyện (GDP) tăng 17,5% so với năm 2008 GDP bình quân đầu người đạt 25.700 triệu đồng, tương đương với 1.400 USD Cơ cấu kinh tế tiếp tục chuyển dịch hướng sau: - Nông- lâm- ngư nghiệp tăng 8,36% - Công nghiệp xây dựng tăng 36% - Dịch vụ tăng 17,5% + Được quan tâm quyền địa phương ngành có liên quan nên tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng hoạt động kinh doanh mở rộng mạng lưới,đối tượng đầu tư, xử lý thu hồi nợ vay Cảng cá Tắc Cậu phát triển,các doanh nghiệp vào hoạt động tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân Hàng thu hút tiền mặt để đáp ứng cho hoạt động kinh doanh + Ngân hàng cấp ban hành nhiều chế, sách văn hướng dẫn tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng có sở vào tình hình thưc tế địa phương để khai triển cách có hiệu + Cán nhân viên Ngân hàng đồn kết, có chí hướng phấn đấu vươn lên để hồn thành tốt nhiệm vụ  Khó khăn: Bên cạnh thuận lợi Ngân hàng gặp nhiều khó khăn, thói quen tiêu dùng người dân Kiên Giang chi tiêu lớn, không trọng nhiều đến gửi tiền tiết kiệm Nếu có tiền họ thường dùng cho mục đích cho vay nặng lãi, chơi hụi, mua sắm vàng cất trữ Các NHTM hợp tác xã tín dụng khác địa bàn tăng lãi suất huy động vốn cao NHNo&PTNT + NHNo&PTNT Việt Nam mở rộng việc huy động vốn thông qua máy ATM tồn nhiều bất cập như: Chuyển tiền từ thẻ làm từ tỉnh khác phải trả phí Chính từ điều mà Ngân hàng nguồn vốn lớn Nếu gửi tiền qua thẻ mà tốn tiền khách hàng lựa chọn hình thức gửi khác để thuận tiện chi phí lại thấp Bên cạnh đó, gửi tiền thơng qua máy ATM có yếu khách hàng muốn gửi tiền phải thơng qua phịng kế tốn-ngân quỹ + Ngày 1/10/2010 - thời điểm Thông tư 13/2010/TT-NHNN NHNN tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD đến gần Điểm đáng ý Thông tư 13 nâng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) TCTD từ 8% lên 9% tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động mức 80% Với tỷ lệ cấp tín dụng làm chi phí vốn ngân hàng tăng, giảm tăng trưởng tín dụng, dẫn đến giảm doanh thu ngân hàng Trong bối cảnh nguồn vốn huy động khó khăn việc cắt đến 20% nguồn đầu vào ảnh hưởng lớn đến tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2.2 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH TỈNH KIÊN GIANG Ngân hàng hoạt động có hiệu phải có nguồn vốn vững mạnh phải biết cách sử dụng nguồn vốn để đem lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng Do đó, lợi nhuận tiêu quan trọng để đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói riêng áp dụng cho chủ thể kinh tế thị trường nói chung Vì vậy, Ngân hàng quan tâm đến vấn đề làm để đạt lợi nhuận cao, giảm rủi ro xuống mức thấp nhất, đồng thời đạt kế hoạch kinh doanh Ngân hàng Đây mục tiêu hoạt động NHNo&PTNT Chi Nhánh huyện Châu Thành tỉnh kiên Giang thực tế hoạt động Ngân hàng qua năm thể bảng sau: Bảng 2.1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2007-2009 Đơn vị: triệu đồng So sánh Năm 2007 Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 So sánh 2008/2007 2009/2008 Số liệu % Số liệu % Doanh thu 63.241 69.432 71.437 6.191 9,79 2005 2,89 Chi phí 55.098 60.298 61.394 5.200 9,44 1.096 1,82 Lợi nhuận trước thuế 8.143 9.134 10.043 991 12,16 909 9,95 Thuế 2.280 2.558 2.812 278 12,19 254 9,93 Lợi nhuận ròng 5.863 6.576 7.231 713 12,16 655 9,96 (Nguồn: phịng tín dụng) Hình 01: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG Qua bảng số liệu cho ta thấy, doanh thu: Đây khoản mục quan trọng đánh giá hoạt động kinh doanh Ngân hàng Doanh thu lớn hoạt động Ngân hàng ngày phồn thịnh Ta thấy doanh thu Ngân hàng tăng nhanh qua năm Năm 2008, doanh thu tăng 6.191 triệu đồng tương đương tăng 9,79% so với năm 2007 Năm 2009, doanh thu lại tiếp tục tăng tốc độ có giảm so với năm trước,điều cho thấy hoạt động kinh doanh Ngân hàng ngày có hiệu Nguyên nhân Ngân hàng đẩy mạnh lĩnh vực huy động vốn phí sử dụng vốn Ngân hàng thấp Song song Ngân hàng lại mở rộng lĩnh vực tín dụng làm cho nguồn thu ngày tăng Bên cạnh hoạt động tín dụng Ngân hàng không ngừng mở rộng hoạt động dịch vụ khác Do vậy, doanh thu Ngân không ngừng tiến triển qua năm Về chi phí: Là toàn tài sản, tiền bạc bỏ để phục vụ cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nhìn chung, chi phí Ngân hàng năm tăng, năm sau cao năm trước Nguyên nhân Ngân hàng mở rộng mạng lưới hoạt động, cung cấp thêm nhiều dịch vụ, Ngân hàng tốn nhiều chi phí cho đầu tư thêm nhiều thiết bị đại Lợi nhuận ròng: Qua bảng số liệu ta thấy năm hoạt động Ngân hàng đạt thành cơng định, lợi nhuận rịng tăng qua năm Tốc độ tăng lợi nhuận năm sau cao năm trước Cụ thể năm 2008 lợi nhuận ròng đạt 6.576 triệu đồng đạt tốc độ 12,16% Sang năm 2009 lại tiếp tục tăng so với năm 2008 655 triệu đồng Lợi nhuận ròng tăng Ngân hàng đưa sách kinh doanh có hiệu nên làm cho doanh thu Ngân hàng tăng nhanh chi phí mà Ngân hàng bỏ Nhìn chung, kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng ngày có tiến triển tốt đẹp Do Ngân hàng ngày mở rộng thêm dịch vụ để phục vụ cho khách hàng Điều thể quản lý tài tình ban lãnh đạo với nổ lực, cố gắng toàn thể nhân viên Ngân hàng 2.3 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH TỈNH KIÊN GIANG 2.3.1 Phân tích bảng tổng kết tài sản Ngân hàng Bảng cân đối kế tốn báo cáo tài Ngân hàng khái quát tình hình sử dụng vốn nguồn vốn Ngân hàng vào ngày cuối năm Thông qua tiêu bảng tài sản Ngân hàng qua năm, cụ thể tiêu tài sản nguồn vốn Từ tiêu ta phân tích, so sánh để thấy biến động tài sản nguồn vốn Mặc dù tăng, giảm chưa phản ánh thực chất việc quản lý vốn đơn vị tốt hay xấu phản ánh quy mơ mà Ngân hàng sử dụng khả tập hợp nguồn vốn  Phân tích tình hình tài sản có: loa ̣i có gia tri ̣kinh tế cao, mang la ̣i hiêu quả kinh tế cao cho nông dân góp phầ n ̣ thúc đẩ y sự tăng trưởng linh vực nông nghiêp của huyên nhà ̣ ̣ ̃  Nợ xấu: Nợ xấu khoản nợ mà khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng khả trả nợ bị suy giảm Đây khoản mục quan trọng nói lên chất lượng tín dụng Ngân hàng Nơ ̣ quá ̣n là vấ n đề tấ t yế u xảy quá trinh đầ u tư tin du ̣ng, nó đươ ̣c xem là rũi ro hoa ̣t đô ̣ng cho ̀ ́ vay của Ngân hàng Tuy nhiên, tỷ lê ̣ nơ ̣ xấu Ngân hàng chiế m mô ̣t tỷ lê ̣ tương đố i thấ p tỷ lệ nợ xấu giảm dần qua năm, cụ thể năm 2007 nợ xấu 1.376 triệu đồng năm 2008 nợ xấu giảm 1.297 triệu đồng tương đương 5,74%, năm 2009 nợ xấu tiếp tục giảm 1.113 triệu đồng tương đương 14,19% Nguyên nhân dẫn đế n sự gia tăng nơ ̣ quá ̣n là vố n tin du ̣ng của Ngân hàng chủ yế u tâ ̣p trung vào nông nghiêp, viêc gia tăng ̣ ̣ ́ nơ ̣ quá ̣n là khách quan Bởi vi, năm 2008 có nhiề u thiên tai, dich bênh, ruô ̣ng ̣ ̣ ̀ lúa, vườn liên tu ̣c bi ̣ mấ t mùa, ngâ ̣p úng thấ t thu làm cho vố n đầ u tư của Ngân hàng hoàn cảnh này trở thành gánh cho người nông dân, đó là chưa kể ̣ mô ̣t số hô ̣ nông dân bi ̣mấ t mùa đâm tâm lý chán nản với công viê ̣c đồ ng án, quay sang dùng vố n của Ngân hàng vào mu ̣c đích khác(buôn bán, chi tiêu), thiế u kinh nghiêm việc sản xuất , không có kế hoa ̣ch sử du ̣ng vố n hơ ̣p lý, nên dễ xảy rũi ̣ ro ̣ , dẫn đế n chiế m dung vố n của Ngân hàng mô ̣t cách bấ t đắ c di ̃ cũng dẫn đế n mấ t khả toán của khách hàng cho Ngân hàng, góp phầ n đẩ y tỷ lê ̣ nơ ̣ quá han ̣ của Ngân hàng năm tăng cao Để nợ xấu quản lý tốt hơn, Ngân hàng nên tích cực tìm kiếm khách hàng làm ăn có hiệu để đảm bảo việc thu hồi, đồng thời Ngân hàng nên mở rộng qui mô đa dạng hố các hình thức hoạt động tín dụng Ngân hàng 2.3.4 Phân tích số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Trong q trình hoạt động kinh doanh mình, Ngân hàng khơng ngừng đổi phương thức hoạt động, đôi với mở rộng quy mơ tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng Ngân hàng bước nâng dần chất chất lượng tín dụng, tạo điều kiện để nâng cao vị cạnh tranh với Ngân hàng khác địa bàn Đặc biệt thời buổi hội nhập ngày hơm Ngân hàng phải nâng cao chất lượng tín dụng để cạnh tranh với Ngân hàng cổ phần khác địa bàn Bảng 2.6: MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2007-2009 Chỉ tiêu Tổng nguồn vốn Đơn vị tính Triệu đồng Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 498.038 536.766 585.840 Vốn huy động Triệu đồng 78.654 91.214 103.759 Tổng dư nợ Triệu đồng 483.621 514.973 540.837 Nợ xấu Triệu đồng 1.376 1.297 1.113 Dư nợ/Vốn huy động Nợ xấu/ Tổng dư nợ Dư nợ/ Tài sản % % % 614,87 564,58 521,24 0,28 0,25 0,21 97,10 95,94 92,32 Nguồn: Phịng tín dụng)  Dư nợ/ Vốn huy động: Chỉ tiêu phản ánh khả sử dụng vốn huy động Ngân hàng Nhìn chung qua năm số có tiến triển tốt ln lớn 521,24% Nhưng số lại giảm qua năm cụ thể năm 2008 564,58 % năm 2009 521,24% Chỉ số giảm nguyên nhân: + Khách quan: Chịu cạnh tranh gay gắt Ngân hàng thương mại khác địa bàn + Chủ quan: Do sách NHNo muốn tăng dư nợ sở phải tăng nguồn vốn Nhìn chung tỷ số Ngân hàng cao Ngân hàng huy động vốn không đáp ứng đủ nhu cầu vay Ta thấy rằng, hoạt động huy động vốn Ngân hàng chủ yếu phục vụ cho vay mà tín dụng nghiệp vụ có độ rủi ro cao Trong tương lai, Ngân hàng nên đầu tư vốn vào nhiều lĩnh vực kinh doanh khác như: góp vốn liên doanh, mua tín phiếu kho bạc…để phân tán rủi ro  Nợ xấu/ Tổng dư nợ: Chỉ tiêu phản ánh hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng cách rõ rệt Qua bảng số liệu, ta thấy tiêu giảm qua năm 2007 số 0,28% đến năm 2008 số giảm xuống 0,25% đến năm 2009 số tiếp tục giảm mạnh 0,21% , nguyên nhân cán tín dụng sức đơn đốc việc trả nợ khách hàng từ tạo cho khách hàng có thói quen “trả lãi trách nhiệm người vay” Trong tương lai, để chất lượng tín dụng cải thiện Ngân hàng phải phân tích kỹ khả trả nợ khách hàng Ngoài Ngân hàng thực nguyên tắc phân tán rủi ro như: không tập trung vốn qui định vào nhóm khách hàng hay thành phần kinh tế… Để từ khơng ngừng nâng cao chất lượng tín dụng, đóng vai trị không nhỏ việc đánh giá hoạt động kinh doanh Ngân hàng  Dư nợ/Tài sản: Đây số tính tốn hiệu tín dụng đồng tài sản, đồng thời phản ánh qui mô hoạt động kinh doanh Ngân hàng Từ bảng số liệu ta thấy, tỉ lệ dư nợ tài sản cao, lớn 93% Cụ thể năm 2007 97,1%, năm 2008 95,54% năm 2009 93,92% Kết cho thấy 100 đồng tài sản Ngân hàng cho vay 93 đồng Đây thật thành công công tác tín dụng Ngân hàng Tuy nhiên, số lại giảm qua năm nguyên nhân cơng tác thu nợ Ngân hàng ngày có chuyển biến tích cực Các khoản nợ xấu thu hồi Trong tương lai, Ngân hàng nên tìm thêm đối tác có tiềm vay từ mà đồng vốn Ngân hàng ln ln chuyển động 2.4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THU NHẬP Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng báo cáo tài cho biết tình hình thu, chi mức độ lãi lỗ kinh doanh Ngân hàng Phân tích kết báo cáo thu nhập giúp Ngân hàng tối thiểu hố chi phí tối đa hố lợi nhuận Bảng 2.7: TÌNH HÌNH THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM GIAI ĐOẠN 2007-2009 Đơn vị: Triệu đồng Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 - Thu nhập từ hoạt Tỷ Số Tỷ Số Tỷ trọng tiền trọng tiền trọng 58.489 92,49 64.265 95,75 65.458 91,63 4.752 7,51 5.167 4,25 5.979 8,37 63.241 Chỉ tiêu 100 69.432 100 71.43 100 Số tiền động tín dụng - Thu nhập từ hoạt động ngồi tín dụng Tổng cộng (Nguồn: Phịng tín dụng) Hình 04: TÌNH HÌNH THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 20072009 Qua bảng số liệu, ta thấy thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỉ lệ cao hoạt động Ngân hàng Cụ thể qua năm tỷ lệ ln chiếm 90% Bên cạnh thu nhập ngồi hoạt động tín dụng tăng lên, năm 2008 có giảm so với năm 2007 Nhìn chung, thu nhập Ngân hàng không ngừng tăng qua năm chủ yếu từ hoạt động tín dụng Vì vậy, Ngân hàng cần có sách phù hợp để phát triển thêm nhiều loại hình dịch vụ để đa dạng hố danh mục đầu tư, nhằm làm phân tán rủi ro đem lại nguồn thu ổn định cho Ngân hàng thời gian tới Trong thời kỳ cạnh tranh gay gắt ngày hôm nay, thời kỳ hội nhập Ngân hàng lại phải đa dạng hố sản phẩm tín dụng Trên sở mà khách hàng lựa chọn phương án tối ưa cho Khơng dừng lại mà Ngân hàng ngày mở rộng hình thức dịch vụ để cạnh tranh với đối thủ cạnh tranh địa bàn Một Ngân hàng có nhiều sản phẩm dịch vụ chứng tỏ Ngân hàng ngày phát triển Khách hàng Ngân hàng nơng nghiệp chủ yếu hộ nơng dân nên rủi ro lại cao Vì thế, muốn đứng vững thị trường Ngân hàng cần phải nâng cao sản phẩm tốn quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, tín dụng phục vụ cho tiêu dùng… Khi ta thấy thu nhập Ngân hàng từ đâu ta đánh giá mức độ phát triển Ngân hàng 2.5 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHI PHÍ Từ ngàn xưa ơng cha ta có câu “đốn củi ba năm thiêu giờ” Điều nói ta làm cải nhiều cách tiêu xài khơng thể thành cơng Cho nên muốn tối đa hố lợi nhuận phải khơng ngừng nâng cao thu nhập Điều chưa đủ doanh nghiệp hay Ngân hàng phồn thịnh Vì bên cạnh nâng cao khoản thu nhập nên giảm thiểu khoản chi phí Bảng 2.8: TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2007-2009 Đơn vị: Triệu đồng Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 -Chi phí từ hoạt động Tỷ Số Tỷ Số Tỷ trọng tiền trọng tiền trọng 42.285 76,75 46.361 76,89 47.269 76,99 12.813 23,25 13.937 23,11 14.125 23,01 55.098 Chỉ tiêu 100 60.298 100 61.39 100 Số tiền tín dụng -Chi phí từ hoạt động ngồi tín dụng Tổng cộng (Nguồn: Phịng tín dụng) Hình 05: TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2007-2009 Ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ phí chủ yếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng trả lãi tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá… Qua bảng số liệu, ta ln thấy chi phí từ hoạt động tín dụng Ngân hàng ln chiếm tỷ trọng 75% Chi phí ngân hàng tăng qua năm ngân hàng huy động vốn nhiều phí trả lãi tiền vay tăng lên qua năm, qua bảng kết qủa kinh doanh cho thấy tình hình chi phí bỏ phù hợp với lợi nhuận đạt đươc Mặt khác, nguyên nhân tăng chi phí Ngân hàng chịu cạnh tranh gay gắt Ngân hàng khác địa bàn, nên Ngân hàng tăng lãi suất để huy động vốn để thu hút lượng tiền nhàn rỗi từ tổ chức kinh tế dân cư Tóm lại, chi phí ngồi hoạt động tín dụng tăng liên tục qua năm dấu hiệu khả quan chứng tỏ hoạt động kinh doanh Ngân hàng ngày mở rộng theo chiều hướng đa dạng hóa hình thức kinh doanh Ngân hàng khơng đơn hoạt động cho vay 2.6 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ SINH LỢI Bảng 2.9: CÁC CHỈ SỐ SINH LỢI CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 20072009 Đơn vị: % Chỉ tiêu Lợi nhuận ròng/ tài sản Lợi nhuận rịng/ doanh thu Lãi suất biên tế Tổng chi phí/ tổng tài sản Tổng chi phí/ tổng doanh thu  Năm 2007 1,18 9,27 3,35 11,06 87,12 Năm 2008 Năm 2009 1,23 1,23 9,47 10,12 3,46 3,34 11,23 10,48 86,84 85,94 (nguồn: phịng tín dụng) Lợi nhuận rịng/ tài sản: Nhìn chung tỉ số tăng trưởng cao điều chứng tỏ khả mang lại doanh thu từ đồng tài sản Ngân hàng cao Cụ thể năm 2007 1,18%, năm 2009 1,23% ROA lớn cho ta thấy hiệu kinh doanh Ngân hàng có hiệu Vì vậy, tương lai Ngân hàng cần có nhiều sách để trì kết nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng nửa  Lợi nhuận ròng/ doanh thu: Chỉ số cho biết lợi nhuận mà Ngân hàng nhận có tương xứng với doanh thu mà Ngân hàng đạt hay không Tỉ số lớn hoạt động tín dụng Ngân hàng ngày có nhiều hiệu Nhìn chung, số tăng qua năm tốc độ chậm Cụ thề năm 2007 9,27% đến năm 2009 số tăng lên 10,12% điều thể Ngân hàng đầu tư vào cách có hiệu vào cơng tác huy động vốn hoạt động tín dụng Ngân hàng ngày huy động nhiều vốn phí sử dụng vốn ngày giảm Bên cạnh đó, chất lượng tín dụng ngân hàng ln có tiến triển tốt đẹp  Lãi suất biên tế: Qua bảng số liệu, ta thấy lãi suất biên tế có biến động qua năm cụ thể năm 2007 3,35%, năm 2008 3,46% năm 2009 giảm 3,34%, nguyên nhân Ngân hàng tăng chi phí lãi suất tiền gửi lên nên lợi nhuận giảm, mức lãi suất năm 2009 giảm so với năm 2008 không đáng kể Điều chứng tỏ 100 đồng tài sản đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng 3,34 đồng tiền lãi Qua đó, cho thấy việc đầu tư vào tài sản sinh lời Ngân hàng đem lại hiệu cao Vì thế, Ngân hàng phải phát huy việc đầu tư vào tài sản sinh lời tương lai Tổng chi phí/ tổng tài sản:  Chỉ số có biến động qua năm Năm 2008 số đạt 11,23% tăng so với 2007 điều cho thấy chi phí bỏ cho việc sử dụng tài sản để đem đầu tư ngày tăng Nguyên nhân Ngân hàng phải chịu cạnh tranh gay gắt đối thủ địa bàn Năm 2009, số giảm điều thể Ngân hàng có nhiều thuận lợi khâu quản lý chi phí Tổng chi phí/ tổng doanh thu:  Qua bảng số liệu, ta thấy số nhỏ chứng tỏ hoạt động tín dụng Ngân hàng có hiệu số giảm qua năm chứng tỏ Ngân hàng quản lý tốt khâu “đi vay” “cho vay” Tóm lại: Hoạt động kinh doanh Ngân hàng đạt thành công định việc tự đảm bảo nguồn vốn mở rộng thị phần Vì thế, khách hàng đến giao dịch ngày nhiều nên mang lại lợi nhuận ngày cao Tuy nhiên, số sinh lợi Ngân hàng mức thấp, địi hỏi Ngân hàng phải ý đến chi phí thu nhập hoạt động để số cải thiện thời gian tới 2.7 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ RỦI RO Hoạt động kinh doanh Ngân hàng ln có rủi ro tiềm ẩn Nếu rủi ro xảy hậu khơng nhỏ hoạt động Ngân hàng liên quan đến toàn kinh tế Do đó, Ngân hàng phá sản xảy phản ứng dây chuyền Ngân hàng với Bên cạnh kinh tế rơi vào tình trạng yếu kém, trì trệ Chính vậy, việc đánh giá tiêu quan trọng Bảng 2.10: CÁC CHỈ SỐ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2007-2009 Chỉ tiêu Năm Năm 2007 Đơn vị Năm 2008 2009 Tổng vốn huy động Triệu đồng 78.654 91.214 103.759 Tài sản khoản Triệu đồng 9.206 11.818 21.016 Nợ xấu Triệu đồng 1.376 1.297 1.113 Vay ngắn hạn Triệu đồng 0 Dư nợ bình quân Triệu đồng 335.426 369.336 399.729 Tài sản nhạy cảm lãi suất Triệu đồng 281.429 314.226 347.220 69.324 80.146 89.143 483.621 514.973 540.837 Nguồn vốn nhạy cảm với Triệu đồng lãi suất Tài sản rủi ro Triệu đồng - Rủi ro khoản % 11,7 12,96 20,26 - Rủi ro lãi suất Lần 4,06 3,92 3,89 - Rủi ro tín dụng % 0,41 0,35 0,28 -Tài sản nhạy cảm lãi suất = Dư nợ ngắn hạn + đầu tư chứng khoán gửi tiền tổ chức tín dụng -Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất = Tổng nguồn vốn huy động – giấy tờ có giá dài hạn Dư nợ đầu kỳ + dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân= -Tài sản rủi ro = Dư nợ Ngân hàng * Rủi ro khoản: Là số tiền cần thiết để toán cho khách hàng theo quy định Ngân hàng nhà nước Việt Nam số không nhỏ 20% Qua bảng số liệu, ta thấy tình hình khoản Ngân hàng có biến động mạnh nhỏ 20% năm 2007 năm2008 Điều cho thấy Ngân hàng gặp phải rủi ro khoản cao Cụ thể năm 2007 số 11,7% năm Ngân hàng gặp nhiều rủi ro khoản Nguyên nhân Ngân hàng rút bớt tiền gửi tổ chức tín dụng để đem cho vay Mặc dù, tiền mặt quỹ đầu tư chứng khoán ngắn hạn tăng lượng tiền tăng không đáng kể so với nguồn vốn mà Ngân hàng huy động Đến năm 2009 số tăng lên 20,26% Ngân hàng cấu lại khoản mục đầu tư lượng tiền mặt tăng… Nhưng rủi ro khoản cịn cao Do đó, Ngân hàng cần quan tâm đến tiêu để hoạt động ngày bền vững *Rủi ro lãi suất: Đây rủi ro gắn liền với biến động lãi suất thị trường, tỷ số gần tốt Qua bảng số liệu, tiêu giảm liên tục qua năm Năm 2008 số giảm 3,92 lần, điều chứng tỏ Ngân hàng nằm tình trạng rủi ro cao, nguyên nhân khoản đầu tư ngắn hạn thấp khoản huy động ngắn hạn Đến năm 2009, số lại tiếp tục giảm 3,89 lần đặt Ngân hàng tình trạng đáng lo ngại Nguyên nhân Ngân hàng đẩy mạnh khoản đầu tư dài hạn nguồn vốn huy động Ngân hàng chủ yếu tiền gửi ngắn hạn, nghĩa tốc độ huy động ngắn hạn tăng nhanh tốc độ đầu tư ngắn hạn Vì vậy, vấn đề đặt Ngân hàng cần xem xét kỹ lưỡng để cấu nguồn vốn huy động cho vay hợp lý, nhằm cân lợi nhuận rủi ro *Rủi ro tín dụng: tỷ số giảm mạnh qua năm, năm 2007 0,41 %, năm 2008 giảm xuống 0,35% năm 2009 tiếp tục giảm 0,28% Đạt kết Ngân hàng đẩy mạnh biện pháp thu hồi nợ hạn thẩm định dự án vay vốn kỹ nên Ngân hàng thu hồi cáckhoản nợ xấu Điều quan trọng tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng ngày ổn định nên Ngân hàng thu nợ hạn nhiều ... NHNo&PTNT Chi Nhánh huyện Châu Thành tỉnh kiên Giang Ngân Hàng hình thành huyện Châu Thành, với tình hình phát triển kinh tế huyện thu hút nhiều Ngân Hàng hình thành, sau số đối thủ cạnh tranh Ngân Hàng. .. đầu vào ảnh hưởng lớn đến tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2.2 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH TỈNH KIÊN... kinh doanh Ngân hàng Đây mục tiêu hoạt động NHNo&PTNT Chi Nhánh huyện Châu Thành tỉnh kiên Giang thực tế hoạt động Ngân hàng qua năm thể bảng sau: Bảng 2.1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN