Tài Liệu QUYỂN 1 HƯỚNG DẪN THỰC HIỆN QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN CHO NGƯỜI NỘP THUẾ MỤC LỤC Quyển 1: Tài liệu hướng dẫn thực hiện quyết toán thuế TNCN cho người nộp thuế Bài 1-Hướng dẫn cho cơ quan chi trả .2 HDSD phần mềm hỗ trợ quyết toán thuế TNCN (QTTNCN) .3 HDSD phần mềm HTKK .39 Quy trình thực hiện quyết toán thuế TNCN năm 2009 78 Tài liệu HDSD website quyết toán thuế TNCN . 89 Bài 2-Hướng dẫn cho cá nhân 95 HDSD phần mềm hỗ trợ quyết toán thuế TNCN (QTTNCN) . 96 HDSD phần mềm HTKK .124 Quy trình thực hiện quyết toán thuế TNCN năm 2009 142 Tài liệu HDSD website quyết toán thuế TNCN .148 2 BÀI 1 HƯỚNG DẪN CHO CƠ QUAN CHI TRẢ 3 HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG PHẦN MỀM HỖ TRỢ QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN QTTNCN (Dành cho Tổ chức, cá nhân chi trả) 4 A. Hướng dẫn cài đặt phần mềm QTTNCN 1. Yêu cầu trang thiết bị máy tính − Máy tính đã cài Hệ điều hành Windown2000, XP hoặc Windowns2003 − Máy tính đã cài đặt phần mềm hỗ trợ gõ font Unicode, dùng bộ gõ theo 2 kiểu TELEX và VNI. − Máy in 2. Lưu ý − Ứng dụng có thể cài lên nhiều máy khác nhau và hoạt động độc lập trên từng máy trạm, không cần kết nối mạng, không cần máy chủ − Đối với máy tính sử dụng bộ gõ Unikey, NSD phải thay đổi như sau: o Bấm chuột phải vào biểu tượng UniKey trên thanh Taskbar. Chọn “Bảng điều khiển…[CS+F5]” hoặc bấm phím tắt Ctrl+Shift+F5: o Trên bảng điều khiển của UniKey. NSD chọn nút “Mở rộng” 5 o Trên bản điều khiển mở rộng, NSD đánh dấu vào ô “Sử dụng clipboard cho Unicode”. Bấm nút “Đóng” để kết thúc 3. Hướng dẫn cài đặt ứng dụng Hỗ trợ quyết tóan thuế TNCN Bước 1: Vào trang web http://tncnonline.com.vn tải bộ cài về thư mục C:\TNCN trên máy trạm (Nếu không có thư mục C:\TNCN thì tạo mới thư mục trước khi tải bộ cài về) Bước 2: Vào thư mục C:\TNCN\QTT_TNCN kích đúp vào biểu tượng File setup.exe, chờ xuất hiện màn hình sau thì bấm vào nút Run 6 Bước 3: Nhấn Run tiếp tục xuất hiện màn hình sau thì bấm vào nút Next Bước 4: Đợi quá trình cài đặt tự động thực hiện đến khi hòan thành 7 Bước 5: Bấm Finish. Máy tính sẽ tự khởi động lại. (Lưu ý: Bắt buộc phải khởi động lại máy tính trước khi sử dụng chương trình ) Kết thúc quá trình cài đặt, trên màn hình desktop sẽ có biểu tượng 8 Lưu ý: Khi cài đặt ứng dụng từ lần thứ 2 trở đi, sau khi chạy file setup.exe sẽ xuất hiện màn hình: Lựa chọn Gỡ bỏ ứng dụng ra khỏi hệ thống (Không nên chọn Nâng cấp UD quyết tóan thuế TNCN), nhấn Next để thực hiện quá trình gỡ bỏ sau đó thực hiện 5 bước trên để cài đặt ứng dụng. 4. Hướng dẫn cài đặt phần mềm tạo máy in ảo PDF Writer Bước 1: Vào trang web http://tncnonline.com.vn tải bộ cài về thư mục C:\TNCN trên máy trạm (Nếu không có thư mục C:\TNCN thì tạo mới thư mục trước khi tải bộ cài về) Bước 2: Vào thư mục C:\TNCN\PDF Writer kích đúp vào biểu tượng CuteWriter.exe, chờ xuất hiện màn hình sau thì bấm vào nút Yes 9 Bước 3: Đợi quá trình cài đặt tự động thực hiện đến khi hòan thành Bước 4: Hoàn tất cài đặt CuterWriter.exe, nhấn nút OK, sau đó khởi động lại máy tính Bước 5: Tiếp tục cài đặt Converter.exe: Vào thư mục C:\TNCN\PDF Writer kích đúp vào biểu tượng converter.exe, chờ xuất hiện màn hình sau thì bấm vào nút Setup 10 [...]... chịu thuế - Tổng các khoản giảm trừ  Thuế phải nộp = Thu nhập tính thuế * Biểu thuế lũy tiến  Đối với kỳ tính thuế là năm 2009: Thuế phải nộp = [(Thu nhập tính thuế / 6) * Biểu thuế lũy tiến theo tháng ] * 6  Đối với kỳ tính thuế khác năm 2009: Thuế phải nộp = Thu nhập tính thuế * Biểu thuế lũy tiến năm  Thuế được miễn giảm = Thuế phải nộp * (TNCT làm căn cứ tính giảm thuế /Thu nhập chịu thuế) ... tại CQCT: Số thuế TNCN đã khấu trừ = giá trị Số thuế phải nộp  Nếu không đánh dấu chọn Quyết toán tại CQCT: Số thuế TNCN đã khấu trừ = giá trị Số thuế đã tạm khấu trừ trong năm Lưu ý: − Các cột giá trị Số thuế phải nộp, Số thuế đã tạm khấu trừ trong năm, Quyết toán tại CQCT không có trong mẫu 05A/BK -TNCN ban hành, là các cột hỗ trợ CQCT quyết toán hộ cho các cá nhân cư trú chỉ nhận thu nhập tại 1 CQCT... lượt nhận các file excel bảng kê theo đúng mẫu vào ứng dụng o Thực hiện kiểm tra dữ liệu, tổng hợp dữ liệu vừa nhận vào hệ thống, chỉnh sửa dữ liệu o Thực hiện kết xuất tệp hồ sơ Lúc này CQCT đã có 1 file dữ liệu tờ khai quyết toán theo đúng quy định chuẩn để gửi cho CQT 35 Đối với bảng kê 05A/BK -TNCN, những chỉ tiêu Số thuế phải nộp, Số thuế TNCN đã khấu trừ [14] phần mềm có thể hỗ trợ tính NSD có thể... không hiển thị − Nếu CQCT không thực hiện quyết toán cho cá nhân thì chỉ cần nhập dữ liệu vào cột Số thuế đã tạm khấu trừ trong năm, không đánh dấu vào cột Quyết toán tại CQCT Phần mềm sẽ hỗ trợ lấy lên thông tin Số thuế TNCN đã khấu trừ 3.6 Nhập bảng kê 05B/BK -TNCN − Là Bảng kê thu nhập chịu thuế và thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công cho cá nhân không ký hợp đồng... ứng với file dữ liệu gửi cho CQT để CQT đối chiếu dữ liệu giữa file điện tử và bản in trước khi nhận dữ liệu vào hệ thống ngành thuế 3 In thông tin hỗ trợ quyết toán cá nhân theo đúng mẫu tờ khai 09/KK -TNCN cho từng cá nhân Lưu ý: − Sau khi file dữ liệu và bản in tờ khai của CQCT đã được nộp cho CQT, nếu có các sai sót cần điều chỉnh, NSD phải thực hiện các bước: o Điều chỉnh đúng dữ liệu o Chọn trạng... đặt tự động thực hiện đến khi hòan thành là hoàn tất quá trình cài đặt máy in ảo B Các loại tờ khai phải nộp của CQCT 1 CQCT thông thường trả thu nhập từ tiền công, tiền lương: kê khai quyết toán thuế gồm tờ khai 05/KK -TNCN, 05A/BK -TNCN, 05B/BK -TNCN 2 CQCT hoạt động trong ngành bảo hiểm có chi trả thu nhập cho đại lý bảo hiểm: kê khai tờ khai 05/KK -TNCN, bảng kê 05A/BK -TNCN, 05B/BKTNCN cho CBCNV trong... 02A/BK-BH cho đại lý bảo hiểm 3 CQCT hoạt động trong ngành xổ số có chi trả thu nhập cho đại lý xổ số: kê khai tờ khai 05/KK -TNCN, bảng kê 05A/BK -TNCN, 05B/BK -TNCN cho CBCNV trong cơ quan đồng thời kê khai tờ khai 02/KK-XS, bảng kê 02A/BK-XS cho đại lý xổ số C Chức năng chính của ứng dụng 1 Nhập dữ liệu tờ khai và các bảng kê, phụ lục đi kèm của: − Tờ khai quyết toán 05/KK -TNCN − Tờ khai quyết toán 02/KK-XS... Mã số thuế: MST của đại lý bảo hiểm được trả thu nhập trên MST do cơ quan thuế cấp Kê khai theo mã 10 số của cá nhân Thông tin bắt buộc nhập o Thu nhập chịu thuế: là tổng thu nhập chịu thuế TNCN đã trả trong năm quyết toán o Thu nhập làm căn cứ tính giảm thuế: Tổng thu nhập chịu thuế đã trả cho cá nhân do làm việc trong khu kinh tế (Đã trừ bảo hiểm bắt buộc) o Số thuế được giảm: Kê khai số thuế TNCN. .. chữa file dữ liệu cần nhận o Nhấn nút “Tải” để thực hiện việc Tải dữ liệu từ file lên màn hình ứng dụng − Kiểm tra file dữ liệu nhận vào: Khi thực hiện nhận file dữ liệu, ứng dụng tiến hành kiểm tra file như sau: o Kiểm tra tên file: Tên file phải đúng cấu trúc tên file như khi kết xuất tờ khai quyết toán Nếu không đúng, ứng dụng thông báo “Tên file không hợp lệ” và không thực hiện tải dữ liệu 32 o Kiểm... tạm khấu trừ thuế TNCN kể cả trường hợp đã thôi việc = Tổng số người lao động có hợp đồng lao động trong bảng kê 05A có số thuế đã khấu trừ >0 o Tổng TNCT trả cho những cá nhân thuộc diện phải khấu trừ thuế TNCN [11]: là tổng số thu nhập chịu thuế đã chi trả cho lao động thuộc diện khấu trừ thuế thu nhập theo biểu thuế luỹ tiến từng phần = Tổng thu nhập chịu thuế trong bảng kê 05A mà có số thuế đã khấu . Tài Liệu QUYỂN 1 HƯỚNG DẪN THỰC HIỆN QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN CHO NGƯỜI NỘP THUẾ MỤC LỤC Quyển 1: Tài liệu hướng dẫn thực hiện quyết toán thuế TNCN cho người. trình thực hiện quyết toán thuế TNCN năm 2009 78 Tài liệu HDSD website quyết toán thuế TNCN. 89 Bài 2 -Hướng dẫn cho