Chuyên đề thực tập tốt nghiệp THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ XÂY DỰNG SỐ I KHÁI QT CHUNG VỀ CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ XÂY DỰNG SỐ Lịch sử hình thành phát triển Công ty Tên gọi đầy đủ tiếng Việt Nam: Cơng ty Cổ phần khí Xây dựng số Tên giao dịch quốc tế: Join Stock Construction Machinery Company No-5 Tên viết tắt: COMA – Trụ sở công ty: Xã Tây Mỗ - Từ Liêm - Hà Nội Điện thoại: 84.4.8349980 Fax: 84.4.8349981 Công ty Cổ phần Cơ khí Xây dựng số tiền thân Nhà máy Cơ khí Xây dựng số 5, thành lập theo định số 165/BKT-TLĐ ngày 12/09/1968 Bộ trưởng Bộ kiến trúc (nay Bộ Xây dựng), có chức đại tu sửa chữa ôtô phục vụ ngồi ngành xây dựng với cơng suất thiết kế 250 xe/1 năm 150 cán công nhân viên Cơng ty có trụ sở Xã Tây Mỗ, Huyện Từ Liêm, Thành phố Hà Nội Cùng với phát triển kinh tế thị trường q trình cơng nghiệp hóa đại hóa đất nước đặt cho ngành sản xuất vật liệu xây dựng khí hội lớn Trong thời gian ngành sản xuất xi măng phát triển, Nhà máy mạnh dạn nghiên cứu sản xuất loại phụ tùng phục vụ cho ngành sản xuất xi măng như: đúc gia công loại bulông, cào thép hợp kim chịu nhiệt mài mịn cao Bên cạnh Cơng ty cịn thiết kế loại gầu xúc hợp kim phục vụ cho ngành khai thác than, mía đường, thủy lợi Đầu năm 1995, Nhà máy Cơ khí Xây dựng số đổi tên thành Cơng ty Cơ khí Xây dựng số thuộc Tổng cơng ty Cơ khí xây dựng Ngồi sản phẩm hợp kim Cơng ty đầu tư công nghệ, kỹ thuật sản xuất mặt hàng kết cấu thép phục vụ Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cho nghành xây dựng sản xuất loại dầm siêu trường siêu trọng đạt chất lượng cao, khách hàng chấp nhận tin tưởng Thực chủ trương Đảng Nhà nước việc chuyển đổi sở hữu doanh nghiệp Nhà nước, Công ty chuyển đổi từ doanh nghiệp Nhà nước thành Công ty Cổ phần theo định số 1451/QĐ- ĐMQLDN ngày 31/12/1998 Bộ trưởng Bộ Xây dựng Đại hội cổ đông thành lập Công ty tiến hành vào ngày 27/3/1999 Công ty bắt đầu hoạt động theo mơ hình Cơng ty Cổ phần từ ngày 1/4/1999 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 055922 ngày 17/2/1999 Sở kế hoạch Đầu tư hà Nội cấp Chức năng, nhiệm vụ công ty Công ty Cổ phần Cơ khí Xây dựng số kinh doanh lĩnh vực khí xây dựng, với sản phẩm là: • Sản xuất, lắp dựng kết cấu thép: - Chế tạo, lắp dựng kết cấu thép cơng trình cơng nghiệp dân dụng, thiết bị phi tiêu chuẩn, khung nhà có độ lớn, kết cấu dầm, sàn, silo, băng tải, xe goòng, đốt cần trục tháp… - Thiết kế, chế tạo, lắp dựng thiết bị nâng hạ cầu trục, cổng trục tải trọng đến 15T, độ đến 28m - Thiết kế, chế tạo, lắp đặt, chuyển giao công nghệ dây chuyền sản xuất đá, gạch nền; sản xuất cột điện li tâm; sản xuất ống cống phương pháp li tâm rung cưỡng bức… - Thiết kế chế tạo thiết bị phục vụ ngành xây dựng như: cốp pha, cột chống, giàn giáo… - Chế tạo, lắp dựng loại cột điện cao thế, cột thu phát sóng cho ngành viễn thơng… • Gia cơng khí: - Gia cơng cắt gọt tiện, phay, bào chi tiết khí - Tiện chi tiết có đường kính đến 1,8m; dài đến 2m; nặng 500Kg Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp • Đúc luyện kim: - Sản xuất phụ tùng cho ngành xi măng như: Bi nghiền clinker, lót, cánh nâng, chi tiết chịu nhiệt, chịu mài mòn chi tiết khác - Chế tạo chi tiết cho ngành khai thác mỏ, giao thông, nông nghiệp như: gầu xúc, hàm nghiền vỏ bơm loại - Các loại chi tiết đúc khác có trọng lượng đến 1500 Kg • Xây dựng - Nhận thầu xây lắp cơng trình công nghiệp, dân dụng, giao thông, thủy lợi, kết cấu xây dựng Mục tiêu Công ty sử dụng vốn lao động cho hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo lợi nhuận lớn để hoàn thành nghĩa vụ ngân sách cho nhà nước, nâng cao chất lượng dịch vụ tạo thương hiệu uy tín thị trường, đảm bảo đời sống cho người lao động, xây dựng công ty ngày phát triển mặt Cơ cấu tổ chức Từ thành lập đến nay, Công ty không ngừng cải tiến máy quản lý cho phù hợp với yêu cầu kinh doanh Với máy quản lý phân bố sơ đồ sau, Công ty phát huy khả nội đồng thời xây dựng mối quan hệ mật thiết, rõ ràng phòng ban đơn vị trực thuộc trực thuộc Xuất phát từ đặc điểm, nhiệm vụ kinh doanh, Công ty xây dựng máy theo chế trực tuyến, chức chia cụ thể cho phòng ban lãnh đạo đơn vị trực thuộc Sau sơ đồ tổ chức công ty: Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SƠ ĐỒ TỔ CHỨC CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ XÂY DỰNG SỐ ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐƠNG BAN KIỂM SỐT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TỔNG GIÁM ĐỐC CƠNG TY PHĨ TỔNG GIÁM ĐỐCPHỤ TRÁCH SẢN XUẤT PHĨ TỔNG GIÁM ĐỐC PHỤ TRÁCH KINH DOANH XÍ NGHIỆP ĐÚC XÍ NGHIỆP CƠ KHÍ PHỊNG TÀI CHÍNH KT XÍ NGHIỆP XÂY DỰNG  PHÒNG TỔNG HỢP PHÒNG ĐẦU TƯ VÀ PTTT Chức năng, nhiệm vụ Đại hội đồng cổ đông Đại hội đồng cổ đông gồm tất cổ đơng có quyền biểu quyết, quan định cao Cơng ty, có nhiệm vụ thông qua định hướng phát triển Công ty, định loại cổ phần tổng số cổ phần, định mức cổ tức hàng năm; bầu, miễn nhiệm, bãi nhiệm thành viên hội đồng quản trị; định sửa đổi Điều lệ Công ty; thông qua báo cáo tài hàng năm quyền khác theo quy định • Chức năng, nhiệm vụ Hội đồng quản trị Công ty Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Hội đồng quản trị quan quản lý Công ty, định chiến lược kế hoạch phát triển kinh doanh hàng năm Công ty, định phương án đầu tư dự án đầu tư Công ty, có tồn quyền nhân danh Cơng ty để định thực quyền nghĩa vụ Công ty không thuộc thẩm quyền Đại hội đồng cổ đơng • Chức năng, nhiệm vụ Ban kiểm sốt Cơng ty Ban kiểm sốt có nhiệm vụ thay mặt Đại hội đồng Cổ đông giám sát, đánh giá công tác điều hành, quản lí Hội đồng quản trị Ban Giám đốc theo qui định Điều lệ Công ty, Nghị quyết, Quyết định Đại hội đồng Cổ đơng; kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp, tính trung thực mức độ cẩn trọng quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh, tổ chức cơng tác kế tốn, thống kê lập báo cáo tài Ban kiểm sốt chịu trách nhiệm trước Đại hội đồng cổ đông việc thực nhiệm vụ giao • Chức năng, nhiệm vụ Tổng giám đốc Công ty Tổng giám đốc công ty Hội đồng quản trị bổ nhiệm, người đại diện theo pháp luật Công ty Tổng giám đốc người điều hành công việc kinh doanh hàng ngày Công ty, tổ chức thực định Hội đồng quản trị, tổ chức thực kế hoạch kinh doanh phương án đầu tư Công ty chịu giám sát Hội đồng quản trị, chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị trước pháp luật việc thực quyền nghĩa vụ giao • Chức năng, nhiệm vụ Phó Tổng giám đốc - Phó Tổng Giám đốc phụ trách sản xuất giúp việc Tổng Giám đốc điều hành việc tổ chức sản xuất, cung cấp dịch vụ sửa chữa theo hợp đồng Công ty ký với khách hàng - Phó Tổng Giám đốc phụ trách kinh doanh giúp việc Tổng Giám đốc công tác kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch đầu tư, nghiên cứu mở rộng thị trường cung cấp dịch vụ • Chức năng, nhiệm vụ Phịng Tổng hợp Phòng Tổng hợp đơn vị nghiệp vụ - phục vụ tổng hợp Cơng ty, có chức tham mưu cho Ban Giám đốc Cơng ty có nhiệm vụ tổ chức thực công việc lĩnh vực công tác như: Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Cơng tác hành chính, quản trị, đối ngoại, y tế DN, quản lý xe ô tô hành cơng tác phục vụ tổng hợp khác như: phục vụ bữa ăn ca công nghiệp, bồi dưỡng độc hại, vệ sinh khu nhà hành chính, quản lý khai thác nhà khách cơng trình phúc lợi công cộng khu tập thể Đồi cao Công ty, phục vụ cơng tác tun truyền, văn hố văn nghệ, thể thao Công ty - Công tác tổ chức sản xuất, cán bộ, lao động - tiền lương, tuyển dụng đào tạo, thực chế độ sách người lao động Cơng ty, thi đua - khen thưởng - kỷ luật - Công tác bảo vệ an ninh trị nội bộ, an tồn trật tự Cơng ty bảo vệ an toàn toàn vẹn tài sản, sở vật chất kỹ thuật Công ty, thực công tác quân địa phương, tra - pháp chế Công ty  Chức năng, nhiệm vụ Phòng đầu tư phát triển thị trường Tham mưu, tư vấn, đề xuất với HĐQT Công ty việc xây dựng chiến lược phát triển đầu tư, phát triển thị trường để HĐQT Công ty xem xét định Đề xuất mô hình quản lý, tổ chức khai thác dự thầu đảm bảo mang lại hiệu quả, mục tiêu ban đầu đặt ra, bước xây dựng mơ hình hoạt động đầu tư Công ty, coi lĩnh vực đầu tư phát triển hoạt động kinh doanh mang lại hiệu cao tạo bước phát triển đột phá Công ty Xây dựng kế hoạch phát triển thuơng hiệu; trì thị trường sẵn có phát triển thị trường có thị trường nước ngồi • Chức năng, nhiệm vụ Phịng Tài - kế tốn Phịng Tài - kế tốn Cơng ty phịng nghiệp vụ có chức : - Giúp Ban Giám đốc Cơng ty thực cơng tác tài chính- kế tốn doanh nghiệp nhằm quản lý nguồn vốn Cơng ty bao gồm phần vốn góp Nhà nước, vốn góp cổ đơng nguồn vốn khác, để thực nhiệm vụ mục tiêu SXKD Cơng ty sở bảo tồn, phát triển vốn sử dụng có hiệu quả, quy định Nhà nước - Thực chế độ hạch toán kế tốn, tài theo quy định kế tốn - tài Nhà nước ban hành • Chức năng, nhiệm vụ xí nghiệp đúc Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp XN đúc đơn vị thuộc khối sản xuất Cơng ty có nhiệm vụ sản xuất sản phẩm Đúc chịu nhiệt cao, chịu mài mòn ( chủ yếu phụ tùng Nhà máy xi măng) theo đơn đặt hàng, hợp đồng • Chức năng, nhiệm vụ xí nghiệp khí XN khí đơn vị thuộc khối sản xuất cơng ty có nhiệm vụ sản xuất sản phẩm kết cấu thép theo hợp đồng đơn đặt hàng • Chức năng, nhiệm vụ xí nghiệp xây dựng XN Xây dựng đơn vị thuộc khối sản xuất Cơng ty có nhiệm vụ thi cơng cơng trình xây dựng dân dụng theo hợp đồng theo dự án trúng thầu Thực trạng phát triển 3.1 Tình hình sản xuất kinh doanh Công ty Trong năm qua với nỗ lực khơng ngừng tồn cán công nhân viên, Công ty đạt kết sản xuất kinh doanh khả quan Sau số tiêu đánh giá kết Bảng 1- Báo cáo kết sản xuất kinh doanh 2007-2009 Chỉ tiêu Tài sản & nguồn vốn TSCĐ Hàng tồn kho Nợ phải trả Vốn chủ sở hữu Doanh thu Nộp ngân sách Lợi nhuận sau thuế Lao động ĐV tính Đồng Năm 2007 22.777.029.761 Năm2008 23.282.592.626 Năm 2009 24873.846.048 Đồng Đồng Đồng Đồng Đồng Đồng Đồng Người 4.274.563.946 6.967.698.070 19.371.673.796 3.405.355.965 29.911.760.321 1.025.666.764 517.962.953 165 4.731.080.491 7.943.012.753 18.296.013.880 4.986.578.741 47.810.092.670 1.910.927.438 918.755.771 152 4.953.842.954 8.954.821.546 18.654.582.049 5.854.654.972 61.660.254.259 2.375.548.846 1.234.459.555 162 Nhận xét: Qua bảng số liệu thấy lợi nhuận Cơng ty tăng dần qua năm Đối với Công ty cổ phần Cơ khí Xây dựng số nói riêng tồn kinh tế nói chung năm 2008- 2009 năm đầy khó khăn khủng hoảng kinh tế giới Hoạt động SXKD Công ty chịu ảnh hưởng đáng kể Đó khó khăn vốn vay, lãi suất, biến động công ăn việc làm… Đặc biệt vào cuối tháng 10 năm 2008, Công ty lại phải chịu hậu nặng nề trận lụt lịch sử Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp làm thiệt hại hàng tỷ đồng ngừng hồn tồn hoạt động sản xuất vịng tháng, tiếp tục nhiều tháng sau khắc phục hậu Để có tăng trưởng lợi nhuận ban lãnh đạo công ty cán công nhân viên phấn đấu nỗ lực để có sách hợp lý với tình hình khó khăn nêu 3.2 Một số công tác khác Trên sở đánh giá thị trường lực kinh doanh xí nghiệp, tiến hành xây dựng kế hoạch hàng năm Cơng ty sát với tình hình thực tế; cơng tác quản lý điều hành có phối hợp chặt chẽ, thống từ ban lãnh đạo Công ty đến đơn vị sở Mặc dù xí nghiệp công ty hoạt động chế hoạch toán độc lập báo sổ hoạt động xí nghiệp phải thơng qua sổ sách công ty Các khoản vay, nợ, huy động nguồn vốn phải báo cáo lại hàng tháng, quý, năm lên Cơng ty Nhưng khơng mà xí nghiệp dựa dẫm, ỷ lại mà tranh thủ giúp đỡ, tạo điều kiện Công ty, tham gia hợp đồng kinh tế, thực chủ trương mở rộng thị trường… tích luỹ thêm vốn kinh nghiệm, tiến tới đủ khả nhận thầu cơng trình có giá trị lớn Tranh thủ mối quan hệ làm từ trước đến Công ty để nâng cao doanh thu cho xí nghiệp nói riêng tồn thể Cơng ty nói chung Để nâng cao nâng suất lao động chất lượng đội ngũ công nhân viên lao động, năm vừa qua, Cơng ty có kết hợp với trường đào tạo dạy nghề tổ chức đào tạo giảng dạy số mơn khí để nâng cao chất lượng công nhân viên thu hút phát nhân tài để có chương trình phù hợp trọng dụng nhân tài cách hợp lý Công tác đầu tư nhiệm vụ quan trọng để nâng cao lực sản xuất kinh doanh Cơng ty chặng đường phát triển Do đó, năm qua ban lãnh đạo Công ty trọng đến công tác Công tác đầu tư công ty năm 2007- 2009 trọng nội dung là: - Xây dựng kế hoạch sử dụng khai thác mặt Công ty: xác định đất đai tài sản lớn Công ty, nên năm vừa qua thực Nghị Đại hội cổ đông Công ty đầu tư khai thác quỹ đất đưa vào tham gia SXKD hình thức liên kết, liên doanh để tăng doanh thu Công ty Đến nay, Công ty Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khai thác sử dụng >80% diện tích mặt bằng.Tuy cịn chưa tập trung chưa có hiệu cao - Đầu tư phát triển mở rộng sản xuất: Cùng với kế hoạch dự án lớn nhằm nâng cao thay đổi vị Công ty, Công tác đầu tư phát triển mở rộng sản xuất tăng trưởng hàng năm quan trọng để đảm bảo quyền lợi cổ đông đời sống người lao động Công ty Vì hàng năm Cơng ty ln có kế hoạch đầu tư chiều sâu, nâng cao lực ổn định sản xuất kinh doanh Công ty Từ năm 2007- 2009, thực nghị Đại hội cổ đông, HĐQT xây dựng đạo Ban điều hành tăng cường công tác tiết kiệm, tranh thủ nguồn vốn để đầu tư sở hạ tầng thiết bị quản lý cần thiết, phần chỉnh trang diện mạo cảnh quan chung Công ty, san lấp hồ ao tăng thêm diện tích sử dụng đất Những số liệu sau cho thấy mức hoàn thành kế hoạch năm gần đây: Bảng 2- mức hoàn thành kế hoạch năm 2007-2009 Đầu tư Kế hoạch Thực Tỷ lệ thực so với kế hoạch Năm 2007 750 triệu đồng tỷ đồng Năm 2008 2100 triệu đồng 1029 triệu đồng Năm 2009 4800 triệu đồng 5100 triệu đồng 133,3 % 49,0 % 106,25 % Năm 2008, công ty không thực mục tiêu đề ra, đạt 49% kế hoạch năm 2008 năm đầy biến động, khủng hoảng kinh tế Thực tế để đạt 49% kế hoạch Công ty phải cố gắng II THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY Hệ thống kế hoạch công ty Kế hoạch sản xuất kinh doanh doanh nghiệp công việc dự kiến thực thời gian bao gồm tiêu kinh tế, tài giá trị sản lượng, doanh thu, lợi nhuận, khoản nộp nhà nước, tổng vốn đầu tư chương trình đạo tạo… Hiện nay, công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh Công ty chia làm hai loại chủ yếu sau: Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Kế hoạch dài hạn: Công ty xây dựng kế hoạch năm, định hướng 10 năm, có tính đến 20 năm Nội dung kế hoạch dài hạn gồm: + Phân tích tình hình thực kế hoạch thị trường SXKD, công tác đạo, điều hành, quản lý hoạt động SXKD kỳ trước Làm rõ mặt làm được, chưa làm được, nguyên nhân rút học kinh nghiệm + Xác định mục tiêu, nhiệm vụ chủ yếu kỳ kế hoạch: Tốc độ phát triển giá trị SXKD; cấu ngành nghề, ngành nghề mũi nhọn, dự báo tiêu kinh tế chủ yếu, xây dựng biện pháp thực mục tiêu, nhiệm vụ đề - Kế hoạch ngắn hạn: Công ty xây dựng kế hoạch năm, quý, tháng với nội dung sau: + Đánh giá tình hình thực kế hoạch SXKD năm trước mặt: tiến độ thực mục tiêu, thị trường SXKD, công tác quản lý, điều hành sản xuất, quản lý kỹ thuật, tài chính, công tác đầu tư… + Xác định nhiệm vụ, mục tiêu khối lượng sản xuất, tính tốn tiêu kinh tế chủ yếu…; xây dựng biện pháp tài chính, đào tạo, tổ chức quản lý… để hoàn thành mục tiêu đề 2.Căn lập kế hoạch công ty Khi lập kế hoạch SXKD công ty cổ phần khí xây dựng số vào yếu tố sau: 2.1 Căn vào kết nghiên cứu dự báo môi trường Có thể nói nghiên cứu mơi trường kinh doanh khâu quan trọng làm sở cho việc lập kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm Công ty điều kiện kinh tế thị trường mở cửa hội nhập kinh tế quốc tế Thông qua kết nghiên cứu Công ty nắm thông tin giá , tình hình cung cầu sản phẩm, đối thủ cạnh tranh… Từ đề phương án chiến lược kế hoạch kinh doanh phù hợp Hằng năm công ty tiến hành nghiên cứu môi trường kinh doanh để làm cho việc lập kế hoạch sản xuất kinh doanh năm Cụ thể môi trường hoạt động cơng ty sau: • Đối thủ cạnh tranh 10 Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà 10 Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2009 2009 TT/KH XN khí Sản lượng Tấn 1.000 1.000 100,0% XN đúc Sản lượng Tấn 680 597 87,8% XN xây dựng Giá trị thực Triệu đồng 35.000 27.011 77,2% Qua bảng số liệu ta thấy năm 2009 có XN khí đạt tiêu sản lượng đề Cơng ty cần đánh giá lực sản xuất xí nghiệp để đề tiêu hợp lý Trong năm tới Công ty tập trung nâng cao lực sản xuất mặt hàng đúc, xây dựng đạt mức tăng trưởng ≥ 15 %/ năm( doanh thu, doanh số bán hàng lợi nhuận) sở đầu tư chiều sâu thị trường, tiêu thụ sản phẩm, chất lượng, chế tổ chức quản lý, theo mơ hình đa dạng hóa hình thức kinh doanh đa dạng hóa sản phẩm 2.3 Căn vào kết đánh giá tình hình thực kế hoạch năm trước Khi lập kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm, việc vào nhiệm vụ, mục tiêu kế hoạch năm, kết nghiên cứu dự báo thị trường lực có Cơng ty cịn phải vào tình hình đánh giá kế hoạch thực năm trước, tức xem xét khả thực kế hoạch bao nhiêu, đạt kết cịn tồn gì…để từ đề kế hoạch cho năm tới Ta thấy tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty qua bảng số liệu sau: 15 Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà 15 Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Bảng 5- Kết thực kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty năm 2007, 2008, 2009 Năm 2007 Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 ĐV tính KH TT %KH/TT KH TT %KH/TT KH TT %KH/TT Doanh thu Triệu đồng 25.800 29.912 115,9% 44.951 47.810 106,4% 61.660 43.205,8 70,1% XN khí Triệu đồng 10.000 9.907 99,07% 13.580 10.192 75,1% 10.360 8.614,1 83,1% XN đúc Triệu đồng 10.000 10.065 100,65% 12.491 18.096 144,9% 15.300 15.512,1 101,4% XN xây dựng Triệu đồng 5.000 5.630 112,6% 15.000 11.116 74,1% 31.800 16.793,2 52,8% KD dịch vụ Triệu đồng 5.500 5.880 106,9% 880 1.018 115,7% 1.200 1.068,4 89,0% KD khác Triệu đồng 8.000 29.050 363,1% 2.000 6.540 327,0% 2000 1.164 58,2% Đầu tư Triệu đồng 7.500 10.000 133,3% 2.100 1.029 49,0% 4.800 3.353 70% Tiền lương bình quân Đồng 1.500.000 1.700.000 113% 1.750.000 2.050.000 117,1% 2.100.000 2.600.000 123,8% Nộp ngân sách Triệu đồng 1.100 774 70,4% 1.837 1.920 104,5% 2.375 2.097 88,3% Lợi nhuận trước thuế Triệu đồng 500 517 117% 1.000 1.203 232,7% 1.340 1.853 138,3% Lợi tức cổ đông % 12 12 100% 13,5 12 89% 13.5 15 111% 16 Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Qua bảng số liệu ta thấy tình hình sản xuất kinh doanh công ty đạt thành công đáng kể, đặc biệt năm 2008 Cơ hoàn thành tiêu đề ra, nhiên mặt hạn chế cần khắc phục Năm 2009 doanh thu đạt 70,1% kế hoạch, Công ty xác định nguyên nhân chủ yếu sau: - Công tác khai thác thị trường tiếp cận khách hàng hạn chế, chưa đủ tự tin đứng hợp tác với đối tác có tầm cỡ Khả khai thác nguồn lực yếu khả tài cịn khiêm tốn - Năng suất lao động chưa cao, thiếu đồng máy móc thiết bị - Mặc dù có kế hoạch việc thực chưa đem lại hiệu cao mang tính bền vững lâu dài Chưa thực khai thác hết mạnh sẵn có mặt Cơng ty cần có quy hoạch chi tiết giải pháp cụ thể, kêu gọi đầu tư thơng thống, nâng cao suất lao động Từ công ty xác định tiêu, nhiệm vụ cho năm 2010 theo hướng sau: - Doanh thu, sản lượng: tiêu có mức tăng trưởng cao so với năm 2009 + Cơ quan cơng ty: Tiếp tục hồn thành phần việc hợp đồng năm 2009 chuyển sang, liên kết với đối tác tìm cơng việc để chuyển cho nhà thầu phụ, xí nghiệp thành lập riêng đội để thực + Xí nghiệp khí: Sản lượng kế hoạch 1.200 sản phẩm, thực tốt cơng trình Bảo tàng Hà Nội, khẳng định lực chế tạo tài + Xí nghiệp đúc: khách hàng chủ yếu nhà máy xi măng chiếm 50% sản lượng, cịn lại Viện, Mỏ, cơng ty khống sản mở rộng thêm việc làm hàng xuất cho đối tác xuất sang thị trường Nhật Bản, Anh + Xí nghiệp xây dựng: chủ yếu tập trung thực cơng trình Tổng cơng ty khí xây dựng, Công ty cổ phần đầu tư thủy điện Tây Bắc - Đầu tư phát triển: tiêu có mức tăng cao cần số vốn trung dài hạn lớn, trước mắt thực số cơng việc sau: + Hồn chỉnh cơng bố quy hoạch mặt công ty Khai thác triệt để mặt công ty, không để chậm trễ, lãng phí 17 Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp + Thành lập xí nghiệp phụ trách đầu tư, lập quy hoạch khai thác lợi mặt công ty - Lợi nhuận: Trên sở doanh thu sản lượng kế hoạch số thuận lợi lãi suất vốn vay, khai thác mặt cho thuê nhà xưởng…công ty mạnh dạn lập kế hoạch lợi nhuận trước thuế năm 2010 1,54 tỷ đồng chủ quan nhận định kế hoạch lợi nhuận khả thi Để đạt mục tiêu kể công ty nghiên cứu đề giải pháp sau: - Giải pháp thị trường đầu tư: + Công tác thị trường: ▪ Tăng cường cơng tác quảng cáo, tiếp thị, hồn thiện hồ sơ lực xây dựng trang WEB để quảng bá thương hiệu Cơng ty Khuyến khích cán bộ, kỹ sư tìm kiếm thơng tin mạng phương tiện thông tin đại chúng nhằm mở rộng mối quan hệ nhằm tìm kiếm hợp đồng ▪ Quyết tâm mở rộng thị trường, tìm kiếm thơng tin chủ đầu tư, tiến tới đủ khả dự thầu làm tổng thầu dự án có giá trị ▪ Tập trung khai thác có hiệu thị trường, mặt hàng lực sản xuất mặt hàng có kỹ thuật đạt chất lượng cao + Công tác đầu tư:Tập trung nội dung sau: ▪ Xây dựng kế hoạch sử dụng khai thác hiệu mặt công ty ▪ Đầu tư phát triển mở rộng sản xuất - Giải pháp tài chính: Tập trung vào cơng việc sau: ▪ Nâng cao hạn mức vay vốn ngân hàng ▪ Tăng cường, kiên công tác thu hồi vốn, không để nợ đọng, không để khách hàng chiếm dụng vốn ▪ Huy động vốn từ cán công nhân viên Công ty với mức lãi suất hợp lý ▪ Sử dụng đồng vốn tiết kiệm, hiệu q trình sản xuất kinh doanh Cơng ty xác định để thực tiêu kế hoạch đề giải pháp cần có phối hợp chặt chẽ hội đồng quản trị, ban điều hành, tổ chức Đảng đoàn thể tổ chức vận động thực 18 Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phương pháp sử dụng lập kế hoạch sản xuất kinh doanh Khi tiến hành nghiên cứu mơi trường, Cơng ty Cổ phần Cơ khí Xây dựng số tiến hành phân tích mơi trường ngành theo mơ hình “Năm lực lượng” M.Porter Tuy chưa thật đầy đủ phản ánh phần môi trường hoạt động công ty Hiện nay, công ty sử dụng chủ yếu phương pháp cân đối việc lập kế hoạch sản xuất kinh doanh Cân đối dự kiến kế hoạch Công ty với nhu cầu sản xuất chủ yếu đơn vị Công ty tiến hành xác định nhu cầu yếu tố sản xuất, tính tốn định mức chi phí sản xuất theo mẫu sau: Chi phí cho Chi phí đơn vị sản phẩm Chi phí cho sản Chi phí cho sản máy phẩm phẩm Y X một Nguyên liệu Chi phí vận hành thiết bị Chi phí lao đơng trực tiếp Phế liệu Tổng chi phí Chi phí đơn vị sản phẩm Các chi phí xí nghiệp chịu trách nhiệm nghiên cứu Người chịu trách nhiệm lập kế hoạch vào báo cáo xí nghiệp nguồn lực để cân đối yếu tố phân bổ nguồn lực hợp lý Thực trạng q trình lập kế hoạch cơng ty Quá trình lập kế hoạch sản xuất kinh doanh Cơng ty Cổ phần khí xây dựng số thể qua sơ đồ sau: 19 Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Tổng GĐ, Hội đồng quản trị Phịng tài kế tốn Tổng GĐ, Hội đồng quản trị Phịng tài kế tốn Hướng dẫn xây dựng dự án Lập KH năm, định hướng 10 năm Phê duyệt Lập KH năm, quý, tháng Phê duyệt Tổng GĐ Tồn cơng ty Thực kế hoạch Bước 1: Hướng dẫn xây dựng kế hoạch: Hội đồng quản trị, Tổng GĐ chịu trách nhiệm hướng dẫn xây dựng kế hoạch năm, định hướng 10 năm phù hợp với đường lối chủ trương nhà nước, phù hợp với truyền thống kinh nghiệm ngành nghề sản xuất công ty kế hoạch dài hạn tổng công ty Bước 2: Lập kế hoạch năm, định hướng 10 năm: Cơng ty khơng có phịng kế hoạch riêng nên phịng tài chính- kế tốn tiến hành cơng việc 20 Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Bước 3: Phê duyệt kế hoạch năm, định hướng 10 năm: Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc xem xét kỹ lưỡng kế hoạch phịng tài chính- kế tốn lập trước phê duyệt Bản kế hoạch để lập kế hoạch năm, quý, tháng Bước 4: Lập kế hoạch năm, quý, tháng: Phòng tài chính- kế tốn tiến hành ước tính thực năm báo cáo, tỷ lệ dự kiến kế hoạch năm tới, xây dựng kế hoạch tiêu thụ sản phẩm, kế hoạch tài chính… Các tiêu kế hoạch phải lượng hóa phải xác định rõ thời gian hồn thành kế hoạch Bước 5: Tổng GĐ xem xét, phê duyệt kế hoạch năm, quý, tháng giao nhiệm vụ cụ thể cho phịng ban chức năng, xí nghiệp - Giao kế hoạch năm - Giao kế hoạch quý - Giao kế hoạch năm Bước 6: Thực kế hoạch: Các phịng ban chức xí nghiệp tiến hành triển khai nhiệm cụ giao, phấn đấu để hoàn thành mục tiêu đề Để hoàn thành nội dung kế hoạch sản xuất kinh doanh, phịng tài chínhkế tốn tiến hành theo bước đề cập lý luận nội dung công tác lập kế hoạch Cụ thể sau: • Nghiên cứu dự báo: Cơng tác nghiên cứu dự báo tiến hành Tuy nhiên nguồn thơng tin cho cơng tác cịn hạn hẹp, chưa tiến hành nghiên cứu môi trường vĩ mô Cán làm cơng tác lập kế hoạch khơng có đủ kinh phí để tiến hành thu thập thơng tin từ thị trường Các thông tin nhu cầu người tiêu dùng chủ yếu lấy từ báo, đài Khi nghiên cứu thị trường, cơng ty phân tích lợi ích khía cạnh như: - Xem xét sản phẩm thị trường hình thức, giá cả, tính đa dạng, độ bền, tính dễ sử dụng, chi phí lắp đặt/sử dụng, chất lượng nguyên liệu… - Động thái cạnh tranh, nhà cung cấp bao quát thị trường tới đâu; cung thừa hay thiếu - Trong số khách hàng công ty, phần trăm khách hàng mới, phần trăm thu hút từ phía đối thủ cạnh tranh 21 Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Công ty trọng phân tích nguồn lực có bao gồm: nguồn vốn, nhân lực, máy móc thiết bị…như trình bày mục Cán lập kế hoạch công ty chưa có đủ kỹ để áp dụng mơ hình vào việc phân tích điểm mạnh, điểm yếu, hội, thách thức Cơng ty chưa có nhìn bao qt mơi trường hoạt động sản xuất kinh doanh Các nghiên cứu chưa phát sản phẩm đặc thù Công ty Bên cạnh khả dự báo dựa vào nhận thức trực quan, chưa áp dụng phương pháp khoa học • Khẳng định kế hoạch bậc cao hơn: Khi xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm, cán lập kế hoạch vào kế hoạch năm, định hướng 10 năm công ty, thống hoạt động nhằm hướng tới mục tiêu tối cao tổ chức • Thiết lập mục tiêu: Khi xây dựng mục tiêu, công ty đưa số tiêu sau: - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu năm ( Pvcsh) Công ty xác định mức tối thiểu cho loại hình SXKD: Pvcsh từ 25 đến 30% - Tỷ suất lợi nhuận trước thuế/ Doanh thu (P), mức tối thiểu sau: + Sản phẩm xây lắp: P ≥ 3% + Sản phẩm vật liệu phục vụ xây dựng: P ≥ 5% + Tư vấn xây dựng: P ≥ 5% + SXCN gồm: ▪ Thép: P từ 2% đến 2,5% ▪ SP khí: P ≥ 15% ▪ SXCN khác: P≥ 3% + Kinh doanh cho thuê nhà xưởng: P ≥ 15% - Thu nhập bình qn lao động/ tháng: Mức tối thiểu khơng thấp trung bình năm trước - Khấu hao tài sản cố định: Mức khấu hao tối thiểu phải mức trung bình theo quy định Bộ tài Đối với dự án đầu tư sử dụng vốn vay thương mại, mức trích khấu hao phải đảm bảo trả nợ theo dự án duyệt 22 Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Sản lượng kế hoạch tính theo nguyên giá TSCĐ bình quân, thiết bị huy động vào SXKD: mức tối thiểu triệu đồng giá trị TSCĐ phải làm đồng giá trị sản lượng Công ty thiết lập các mục tiêu ngắn dài hạn thị phần tài chính, mục tiêu mức sản lượng dự tính, mức tăng doanh số bán hàng… Tuy nhiên mục tiêu công ty chưa có thay đổi nhạy bén với biến động mơi trường kinh doanh Ví dụ năm 2009 thị trường giá nguyên vật liệu tăng mạnh, sức mua giảm sút công ty đặt tiêu doanh thu cao nên kết đạt 70,1% so với kế hoạch • Xây dựng phương án Công ty xây dựng phương án dựa mục tiêu đề nguồn lực sẵn có Các phương án xoay quanh giải pháp thị trường, đầu tư, cơng tác tài chính, nhân • Đánh giá phương án Đây bước xác định giá trị phương án theo tiêu chuẩn hiệu quả, tìm ưu, nhược điểm phương án Công ty sử dụng phương pháp phân tích chi phí - lơ ̣i nhuận để đánh giá phương án Nó cho phép đinh lươ ̣ng đươ ̣c những tác ̣ đô ̣ng gián tiế p cũng những tác du ̣ng trực tiế p, không đo đươ ̣c bằ ng các khoản thu - chi cu ̣ thể Ngoài nhà quản lý vào nguồn lực có Cơng ty để đánh giá tính khả thi phương án • Lựa chọn định Sau đánh giá phương án, lãnh đạo công ty lựa chọn phương án đem lại hiệu cao định phê duyệt phương án Kế hoạch sản xuất kinh doanh thể văn bản, công bố rộng rãi tồn cơng ty III ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CƠNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY Ưu điểm Trong năm qua, nhận thấy vai trò quan trọng việc quản lý hoạt động SXKD dựa tiêu kế hoạch đề ra, Công ty Cổ phần Cơ khí Xây dựng số ln quan tâm đến công tác lập kế hoạch, bao gồm kế hoạch chiến lược kế hoạch tác 23 Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp nghiệp với mục tiêu ngắn hạn dài hạn Cách thức lập kế hoạch công ty tương đối tốt, phản ánh tinh thần đổi công tác lập kế hoạch doanh nghiệp chế thị trường có quản lý Nhà nước Công tác lập kế hoạch công ty đạt thành công định - Bản kế hoạch chiến lược Công ty xây dựng quy trình mang tính thực tiễn cao kế hoạch mang tính lý thuyết sách đưa tiêu không phù hợp với quy mô lực Công ty, cụ thể kế hoạch chiến lược Cơng ty từ phân tích môi trường kinh doanh, quan tâm tới yếu tố Chính trị, luật pháp, khách hàng nội cơng ty sau xây dựng tiền đề, xác định mục tiêu đưa giải pháp để thực mục tiêu đề - Trong việc xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh Công ty có quy trình tương đối chặt chẽ, xây dựng từ xuống Tổng GĐ, hội đồng quản trị hướng dẫn xây dựng kế hoạch năm; Phòng tài chính- kế tốn tiến hành lập kế hoạch năm, trình Tổng GĐ, hội đồng quản trị phê duyệt, sau tiến hành lập kế hoạch năm, quý, tháng Tổng GĐ xem xét phê duyệt kế hoạch Cuối tồn cơng ty thực kế hoạch định - Công tác lập kế hoạch phát huy tối đa quyền chủ động, sáng tạo cán lập kế hoạch Kế hoạch hàng năm công ty dựa kế hoạch năm, định hướng 10 năm khơng mà kế hoạch lập mang tính thụ động Khi tiến hành lập kế hoạch, cán thực dựa tình hình thực tế năm đó, điều chỉnh tiêu cho phù hợp Trên thực tế có trường hợp số tiêu có chênh lệch lớn so với kế hoạch năm hội đồng quản trị chấp nhận có lý giải hợp lý - Công tác lập kế hoạch Công ty có phối hợp chặt chẽ phận, phát huy sức mạnh tổng hợp tồn cơng ty Sự phối hợp chặt chẽ thể từ lãnh đạo cấp cao tới phòng ban bên Các phịng ban, xí nghiệp chức nhiệm vụ mình, lập kế hoạch thuộc lĩnh vực mà phụ trách sau chuyển cho phịng tài chính- kế tốn tổng hợp thành kế hoạch sản xuất kinh doanh chung tồn Cơng ty Hàng quý xí nghiệp dựa 24 Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp vào tình hình sản xuất cụ thể đơn vị, đánh giá lực có, từ xác định mức sản lượng thực quý Nếu nhận thấy nguồn lực không đủ để hồn thành kế hoạch quản lý xí nghiệp phải lập báo cáo cụ thể để có giải pháp tăng cường nguồn lực điều chỉnh lại mức tiêu Nhược điểm Bên cạnh kết đạt kể trên, công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh cơng ty Cổ phần Cơ khí Xây dựng số tồn cần khắc phục Cụ thể sau: - Công tác nghiên cứu dự báo đề cập đến chưa thực trọng Công tác nghiên cứu thị trường chưa sâu, phương tiện cần thiết để nâng cao công tác nghiên cứu thị trường chưa đáp ứng đầy đủ Mới dừng lại nghiên cứu môi trường ngành nội công ty, chưa có nghiên cứu mơi trường vĩ mơ Nguồn thông tin chủ yếu lấy từ phương tiện thơng tin đại chúng, khơng có sàng lọc Khả khai thác thị trường tiếp cận khách hàng nhiều hạn chế - Việc tổ chức thu thập xử lý thông tin môi trường kinh doanh không thực thường xuyên, Công ty chưa xây dựng hệ thống thông tin phục vụ công tác lập kế hoạch Chủ yếu đánh giá điều kiện môi trường trạng thái tĩnh, khả dự báo thấp Cán lập kế hoạch chưa có kĩ áp dụng mơ hình, thuật tốn vào q trình dự báo - Hệ thống mục tiêu Công ty xác định chưa hoàn thiện đầy đủ, chưa có xếp hạng mục tiêu Mục tiêu tăng trưởng có đề cập đến chưa trọng thực hiện; mặt khác mục tiêu đảm bảo trì mối quan hệ tốt với dư luận chưa đặt Chỉ mục tiêu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh thu, sản lượng, lợi nhuận…được lượng hóa cụ thể số; Các mục tiêu khác trình bày cách chung chung như: mục tiêu sử dụng nguồn vốn huy động, khai thác, phân bổ hợp lý nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Mục tiêu mơ hồ, khó thực khơng có sở thời hạn - Kế hoạch Công ty chưa sát với lực thực tế, Công ty chưa phát huy hết điểm mạnh nên có tiêu công ty vượt xa so với kế hoạch 25 Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp đề có tiêu lại khơng đạt kế hoạch có đạt thấp - Việc phân bổ nguồn lực vốn, nhân lực, công nghệ chưa thực cách tối ưu để đạt mục tiêu đề Khi đầu tư vốn cho xí nghiệp, Cơng ty chủ yếu dựa vào trình xin cấp vốn mà chưa có khảo sát thực tế xí nghiệp Cơng ty chưa thiết lập hệ thống tiêu đánh giá hiệu việc phân bổ nguồn lực như: tiêu hiệu sử dụng đồng vốn… - Trình độ đội ngũ cán lập kế hoạch thấp, chưa trang bị đầy đủ kiến thức công tác Ở công ty nay, cán lập kế hoạch người làm việc lâu năm, kĩ xây dựng kế hoạch chủ yếu dựa vào kinh nghiệm thân - Việc lập kế hoạch Công ty chủ yếu dựa vào kết kinh doanh kỳ trước, chưa áp dụng mơ hình vào phân tích xây dựng kế hoạch Các phản ứng công ty thay đổi môi trường chủ yếu dựa vào nhạy cảm trực giác người lãnh đạo, chưa mang tính khoa học cao Hạn chế thể rõ công tác thị trường mà cụ thể công tác đấu thầu Hiện công tác đấu thầu công ty chưa xác định đắn vị trí, chưa thực thấy tầm quan trọng doanh nghiệp chế thị trường chưa phát huy mạnh lực sở trường công ty Nguyên nhân chậm trễ việc nắm bắt thông tin đối thủ tham gia đấu thầu chưa tiến hành trình nghiên cứu dự báo phân tích mơi trường kinh doanh bên ngồi đối thủ cạnh tranh mình,… Kết cơng ty nhiều phải chấp nhận với giá eo hẹp nơn nóng tìm kiếm việc làm nên hạ giá dẫn đến thua lỗ Hơn khơng nắm rõ tình hình tài chủ đầu tư dẫn đến tiến độ thi cơng cơng trình bị ngừng so với tiến độ thi cơng tình trạng nợ đọng tốn -Chất lượng lập kế hoạch cịn thấp, thơng tin thu thập cịn tin cậy, chưa xác mà kế hoạch lập cịn có tiêu có chênh lệch lớn so với tình hình thực 26 Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Cơng ty cịn chưa trọng tới việc lập kế hoạch chiến lược dài hạn mà ý đến việc lập kế hoạch tác nghiệp cho năm,quý, tháng Công ty đặt mục tiêu phát triển cho năm tới xây dựng phát triển thương hiệu công ty ngày lớn mạnh, mở rộng thị trường, nâng cao đời sống cho cán công nhân viên Công ty… chưa có phương án cụ thể để đạt mục tiêu - Trong năm qua, việc đánh giá tiêu kết Công ty có nhiều sai lệch dẫn đến việc hoạch định kế hoạch hàng năm khơng xác, phải điều chỉnh kế hoạch vào cuối năm, điều làm giảm hiệu sản xuất kinh doanh công ty Nguyên nhân Những mặt hạn chế Công ty công tác lập kế hoạch nguyên nhân sau : - Do thị trường xây dựng năm gần biến động giá vật tư, lao động, giá thuê đất…, đồng thời có cạnh tranh khốc liệt doanh nghiệp ngành nên việc hoàn thành kế hoạch giao khó khăn - Ở Cơng ty việc đầu tư cho cơng tác lập kế hoạch cịn ít, đặc biệt cho việc thu thập xử lý thông tin, công tác nghiên cứu thị trường Hiện Công ty khơng có phịng thị trường riêng mà thơng tin thị trường phịng tài chính- kế tốn tổng hợp Những người thực cơng tác không đào tạo sâu chuyên môn, chủ yếu dựa vào kinh nghiệm thực tế Công tác nghiên cứu thị trường Công ty dừng lại mức sơ lược, dựa vào báo cáo kết tiêu thụ, từ phương tiện thông tin đại chúng để nhận biết biến động chung tình hình kinh tế xã hội ngồi nước Các thơng tin thu thập chưa phân tích, đánh giá theo chiều sâu phục vụ cho công tác lập kế hoạch Các thơng tin chủ yếu mang tính tham khảo, chưa thực xác định quy mô thị trường, thay đổi nhu cầu khách hàng biến động môi trường hoạt động Công ty chưa chưa có nguồn tài dành riêng cho công tác xây dựng kế hoạch nên nhiều khâu chưa thực sâu triệt để - Hệ thống thông tin Công ty chưa đầy đủ, chưa phân loại cụ thể, 27 Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp việc cập nhật thơng tin chậm cịn thường xuyên xảy tượng nhiễu thông tin Bên cạnh hệ thống trang thiết bị phục vụ cho phịng tài chính- kế tốn cơng tác xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh không nhiều gây khó khăn định việc thu thập xử lý thông tin Công ty trang bị hệ thống máy tính phục vụ cho cơng tác xây dựng kế hoạch chưa sử dụng nhiều phần mềm hỗ trợ phương pháp dự báo, phương pháp cân đối,…Những dự báo nhu cầu thị trường, xu biến động thị trường thực theo phương pháp giản đơn thủ công mang tính khoa học khơng cao Vì xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh không sử dụng cơng cụ tốn phức tạp mà cơng cụ thường cho kết với độ xác cao - Đội ngũ cán cơng nhân viên phịng tài chính- kế tốn hạn chế song lúc phải làm nhiều công việc lập hồ sơ đấu thầu, lập dự tốn chi phí quản lý chi tiêu ban điều hành công trường, lập kế hoạch, lập bảng lương, Cho nên có hai nhân viên phụ trách công tác xây dựng kế hoạch đạo Trưởng, Phó phịng Vì khơng có nhiều thời gian để xây dựng kế hoạch, kế hoạch xây dựng chưa thật tốt - Công ty sử dụng cơng tác kế hoạch từ xuống có nhiều thông tin cấp Công ty không nắm vững tồn diện Các xí nghiệp chưa kịp thời thơng báo bất thường q trình sản xuất Bên cạnh phương pháp cân đối theo phận nhiều khơng phù hợp với thị trường Vì chế quản lý cũ, nhiệm vụ kinh doanh doanh nghiệp phận ổn định Mối quan hệ ngang phận không trọng phận hoạt động độc lập với Chuyển sang hoạt động theo chế mới, nhiệm vụ cụ thể thời điểm không cố định mà tuỳ thuộc vào việc nắm bắt sử dụng thời kinh doanh, mà đặt yêu cầu phối hợp chặt chẽ phận chức để tạo lập liên kết nỗ lực nhằm tạo phản ứng nhanh công ty với biến đổi môi trường kinh doanh Tốc độ biến đổi mơi trường nhanh địi hỏi cơng ty phải tăng cường tác động qua lại hay phối hợp theo chiều ngang phòng ban, phận 28 Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Hệ thống máy móc thiết bị Cơng ty đa dạng chủng loại có nhiều máy sản xuất từ năm 90 nên công suất máy khơng cao thường khơng ổn định Vì tiêu giá trị sản lượng hàng năm xây dựng thực không cao - Công ty chưa thiết lập hệ thống tiêu đánh giá xác kết sản xuất kinh doanh quan trọng lập kế hoạch Như thời gian qua, công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần Cơ khí Xây dựng số bên cạnh thành cơng đạt cịn tồn hạn chế mang tính chủ quan Ban lãnh đạo Cơng ty cán phịng tài chính- kế tốn cần có giải pháp khắc phục để hồn thiện công tác nhằm xây dựng lớn mạnh tồn cơng ty 29 Sinh viên: Đậu Thị Hải Hà Lớp: QLC 48 ... gắng II THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY Hệ thống kế hoạch công ty Kế hoạch sản xuất kinh doanh doanh nghiệp công việc dự kiến thực thời gian bao gồm tiêu kinh tế,... 18. 654 .58 2.049 5. 854 . 654 .972 61.660. 254 . 259 2.3 75. 548.846 1.234. 459 .55 5 162 Nhận xét: Qua bảng số liệu thấy lợi nhuận Công ty tăng dần qua năm Đối với Công ty cổ phần Cơ khí Xây dựng số nói riêng... cạnh kết đạt kể trên, công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh cơng ty Cổ phần Cơ khí Xây dựng số tồn cần khắc phục Cụ thể sau: - Công tác nghiên cứu dự báo đề cập đến chưa thực trọng Công tác