MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI 3.1.Định hướng trong công tác thẩm định tài chính dự án của SGD Ngân hàng TMCP Hàng Hải Một số chỉ tiêu cần đạt được trong năm 2010 Tổng tài sản: 92.000 tỷ đồng Vốn huy động: 49.000 tỷ đồng Dư nợ tín dụng: 35.050 tỷ đồng Tỷ lệ nợ xấu: <= 1.5% dư nợ tín dụng Số điểm giao dịch mở mới: 40 điểm Lợi nhuận trước thuế: 1200 tỷ đồng Vốn điều lệ tăng từ 3.000 tỷ lên 5.000 tỷ đồng * Định hướng trong hoạt động cho vay - Duy trì và phát huy có hiệu quả các biện pháp huy động vốn hữu hiệu, có khả năng cạnh tranh cao nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi của dân cư và các doanh nghiệp, củng cố uy tín cao ở trong và ngoài nước để tranh thủ được tiếp nhận nguồn vốn ủy thác của nhà nước và các tổ chức nước ngoài, có như vậy Ngân hàng mới đầu tư vào những dự án lớn cho các ngành, cho các tổ chức kinh tế mũi nhọn của cả nước - Hoạt động tín dụng bảo đảm tăng trưởng an toàn và hiệu quả - Dành lượng vốn lớn để cung cấp tín dụng cho các doanh nghiệp quốc doanh, các tập đoàn kinh tế của cả nước, các dự án có tầm cỡ quốc gia và khu vực sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu. Mở rộng tín dụng đi liền với củng cố và nâng cao hiệu quả tín dụng * Định hướng cho công tác thẩm định Thẩm định tài chính dự án đầu tư là một công việc quan trọng, đòi hỏi phải có một kế hoạch cụ thể, định hướng rõ rang. Dưới giác độ Ngân hàng, công tác thẩm định tài chính dự án cần có những định hướng sau: - Thẩm định tài chính dự án đầu tư phải đứng trên quan điểm của người cho vay để xem xét tính hiệu quả và khả thi của dự án, nhận thức rõ được lợi ích của Ngân hàng đối với dự án nếu như dự án được thực hiện - Công tác thẩm định tài chính dự án cần phải được quán triệt trên toàn bộ hệ thống chứ không chỉ dừng lại ở vai trò của các cán bộ thẩm định mà còn lien quan tới tất cả các bộ phận khác với những mức độ yêu cầu cho các công việc khác nhau - Thẩm định tài chính dự án phải được tiến hành thường xuyên và liên tục với tất cả các dự án xin vay và sau khi cho vay Như vậy để tránh tình trạng vốn đóng băng hay nguồn vốn không được sử dụng hiệu quả thì chất lượng thẩm định cần có những biện pháp hữu hiệu hơn. Những hạn chế trong công tác thẩm định tại Ngân hàng vẫn còn tồn tại, sau đây em xin đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại sở giao dịch Ngân hàng TMCP Hàng Hải 3.2. Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Hàng Hải Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án là nhằm đi tới mục tiêu của việc thẩm định - Đưa ra được những kết luận chính xác về tính khả thi của dự án, phương án để từ đó quyết định cho vay hay từ chối đầu tư - Tham gia góp ý cho chủ đầu tư về những sai sót trong công tác thẩm định tài chính dự án để có phương án thực hiện - Xác định số vốn tài trợ cho dự án, tạo điều kiện thuận lợi cho dự án đi vào thực hiện 3.2.1. Nâng cao chất lượng cán bộ thẩm định tài chính dự án Về năng lực chuyên môn, phải có trình độ đại học trở lên, phải có các kiến thức cơ bản về kinh tế thị trường, hoạt động tài chính và pháp luật, phải thông thạo ngoại ngữ và công nghệ thông tin liên quan đến lĩnh vực thẩm định. Biết phân tích đánh giá các dự án đầu tư và các vấn đề liên quan thuần thục, sáng tạo và khoa học tìm ra nhiều phương pháp mới. Về kinh nghiệm, cán bộ thẩm định phải là người trực tiếp tham gia giám sát, theo dõi và quản lý nhiều dự án, biết đúc kết kinh nghiệm từ các lĩnh vực khác phục vụ cho chuyên môn của mình. Về đạo đức nghề nghiệp, cán bộ thẩm định phải trung thực, có tính kỷ luật cao, tinh thần trách nhiệm trong công việc, có lòng say mê, tâm huyết với nghề nghiệp. Có chiến lược và kế hoạch cụ thể phát triển nguồn nhân lực và thị trường nhân lực. Đa dạng hóa các phương thức đào tạo, tăng cường hợp tác với các trường đại học, các cơ sở nghiên cứu trong và ngoài nước 3.2.2. Thực hiện đúng quy trình, nội dung và phương pháp thẩm định tài chính dự án Tổ chức, phân công hợp lý và khoa học trong quy trình thẩm định tài chính dự án sẽ hạn chế được rất nhiều những công đoạn không cần thiết, tránh sự chồng chéo và trùng lặp và phát huy mặt tích cực của từng cá nhân và cả tập thể, giảm thiểu những chi phí hoạt động và tiết kiệm về mặt thời gian. - Hoạt động của ban thẩm định phải thực sự đi vào quy trình nề nếp đối với tất cả các nghiệp vụ tín dụng và có tính tín dụng, đảm bảo tính nguyên tắc trong moị nghiệp vụ thẩm định. - Phân công cán bộ thẩm định phụ trách khách hàng theo từng lĩnh vực kinh doanh nhất định vì các dự án đầu tư rất đa dạng thuộc mọi ngành nghề khác nhau với nhiều vấn đề phát sinh không giống nhau. - Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ, giám sát cán bộ thẩm định trong việc chấp hành các văn bản pháp luật của nhà nước cũng như quy trình thẩm định dự án tránh nhưng sai sót đáng tiếc. 3.2.3. Đảm bảo thông tin thu dược đầy đủ, chính xác và kịp thời - Những thông tin về người xin vay vốn - Những thông tin từ sổ sách của ngân hàng - Những nguồn thông tin bên ngoài tín dụng Thông tin đầy đủ, chính xác về khách hàng, về thị trường, có vai trò rất quan trọng trong việc đảm bảo chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro. Cần thực hiện có hiệu quả các khâu sau đây : Thu thập thông tin về khách hàng Trong hoạt động tín dụng rất quan trọng, nó ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định cho vay. Hiện nay việc khai thác thông tin về khách hàng thường qua báo cáo của khách hàng, chẳng hạn thông tin về tài chính thường dựa trên báo cáo tài chính trong các năm gần đây của khách hàng (doanh nghiệp). Các báo cáo do khách hàng lập thường không qua kiểm toán, không có cơ quan chức năng xác định tính trung thực của báo cáo. Do vậy, đối với cán bộ ngân hàng, bên cạnh việc thu nhập thông tin từ khách hàng cần thu nhập thêm thông tin từ các đối tác của khác hàng, từ những ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ cơ quan quản lý khách hàng, từ Trung tâm phòng ngừa rủi ro của KHNN, Trung tâm thông tin của NHTM từ phản ánh của cán bộ, công nhân viên… Thu nhập thông tin về thị trường Khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng, bên cạnh việc khai thác thông tin về khách hàng, cán bộ tín dụng còn phải khai thác thông tin mang tính chất thị trường về sản phẩm khách hàng kinh doanh như dự đoán tình hình cung cầu, giá cả sản phẩm, tài sản đảm bảo… Phân tích xử lý thông tin sau khi dã thu thập các nguồn thông tin cán bộ tín dụng phải sàng lọc nguồn thông tin đã thu thập để phân tích, đánh giá khách hàng, khả năng tài chính của khách hàng, khả năng trả nợ của vốn vay. Trên cơ sở đó ra quyết định cho vay hay từ chối cho vay, điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro có thể xảy ra. 3.2.4. Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào trong quá trình thẩm định bằng các máy tính hiện đại và các phần mềm chuyên dụng Để có thể nhanh chóng hiện đại hoá hệ thống thông tin, ngân hàng nên ưu tiên đầu tư công nghệ thông tin nhằm tự động hoá trong hệ thống thanh toán kế toán tại ngân hàng. Trang thiết bị hiện đại được trang bị cho các cán bộ thẩm định là hết sức quan trọng. Thông qua mạng Internet, các cán bộ thẩm định có thể xác định được rõ rang và đầy đủ thông tin của khách hàng và dự án mà không cần qua cổng thông tin điện tử. Thứ hai là có thể lưu trữ tình hình thực hiện dự án khi dự án đi vào hoạt động. Thứ ba máy tính sẽ hỗ trợ cho các cán bộ thẩm định trong quá trình lập tờ trình dự án đầu tư, tính toán các chỉ số một cách đơn giản, dung để lập các tờ trình có độ chính xác về mặt chuyên môn cao hơn Đây không phải là việc mới mẻ gì nhưng đối với ngân hàng vẫn chưa thực hiện được hết, để làm được điều này Ngân hàng cần phải đầu tư máy móc và ứng dụng công nghệ tiên tiến hiện đại đang được Ngân hàng thế giới hỗ trợ thông qua dự án đầu tư nhằm hiện đại hóa hệ thống Ngân hàng của Việt Nam 3.2.5. Tổ chức, phối hợp chặt chẽ giữa các phòng nghiệp vụ Công việc thẩm định tài chính dự án đầu tư không chỉ là công việc riêng của phòng tín dụng và cán bộ thẩm định mà đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ của các phòng khác. Việc tham gia, đóng góp ý kiến và cung cấp các thông tin cần thiết từ các phòng khác sẽ giúp cho kết quả thẩm định hiệu quả hơn, đầy đủ hơn và khả thi hơn. Nhiều vấn đề phát sinh trong quá trình thẩm định tài chính dự án mà cán bộ thẩm định không biết hoặc còn thiếu chắc chắn mà lại thuộc phạm vi của các phòng khác thì có thể xin ý kiến đánh giá, nhận xét. 3.2.6. Học hỏi kinh nghiệm thẩm định tài chính dự án của các NHTM khác Thẩm định dự án đòi hỏi phải có chuyên môn, trình độ và khả năng nhạy bén, không ngừng trau dồi, nâng cao nghiệp vụ. Việc học hỏi kinh nghiệm thẩm định của các Ngân hàng khác phải được Sở giao dịch chú trọng thông qua cho vay hợp vốn với các NHTM khác. 3.3. Một số kiến nghị để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án 3.3.1. Kiến nghị đối với NHNN Hỗ trợ công tác đào tạo cho các cán bộ NHTM trong việc nâng cao kiến thức và nghiệp vụ chuyên môn. Ban hành một cẩm nang tham khảo chung cho toàn bộ hệ thống Ngân hàng về thẩm định dự án, nhất là thẩm định tài chính. Cần phải đưa ra các chế tài xử phạt thích đáng đối với những thành viên vi phạm cơ chế, thể lệ, quy định tín dụng, tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh giữa các Ngân hàng. Tăng cường hoạt động thanh tra, kiểm tra tình hình tín dụng, kiểm soát nội bộ trong hệ thống Ngân hàng. Nâng cao hiệu quả của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) trong việc cung cấp những thông tin tín dụng cho các NHTM phục vụ cho công tác thẩm định. Tăng cường sự liên kết với các tổ chức tài chính trên thế giới Nhà nước cần tạo điều kiện để các tổ chức xúc tiến thương mại Việt Nam mở nhiều chi nhánh ở những thị trường được đánh giá là có tiềm năng lớn. Đồng thời tăng cường hỗ trợ về tài chính, trang bị thêm về phương tiện cho các cán bộ ngoại giao để mở rộng giao tiếp, tạo mối quan hệ tốt đẹp với Chính phủ và doanh nghiệp các nước sở tại, có như vậy các tổ chức xúc tiến thương mại Việt Nam mới có thể lấy được những thông tin đắt giá và đồng hành cùng doanh nghiệp, giúp ngân hàng thẩm định thông tin về đối tác, tính khả thi của các dự án xuất khẩu của doanh nghiệp. NHNN cần thực thi chính sách lãi suất thị trường để cho các NHTM có sự linh hoạt cho lĩnh vực đầu tư dự án. Mục tiêu của NHTM là tối đa hóa lợi nhuận nhưng những vấn đề về lãi suất trong thời gian vừa qua mặc dù là một chủ trương đúng đắn nhưng nó cũng góp phần không nhỏ vào việc làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng. Nếu vẫn chỉ là lãi suất thị trường thì lãi suất vẫn biến động theo tỷ lệ lãi suất chiết khấu của NHNN làm tăng tối đa lợi nhuận của Ngân hàng nhất là đối với những dự án đầu tư trung và dài hạn. Những hạn chế của lãi suất cố định làm cho khi Ngân hàng tiến hành hoạt động thẩm định để đầu tư và quyết định cho vay, Ngân hàng vẫn phải chịu thiệt thòi bởi vì các dự án là trung và dài hạn nhưng hiện tại lãi suất là thấp. Việc thay đổi chính sách lãi suất khôgn chỉ giúp Ngân hàng tăng hiệu quả trong việc cho vay dự án mà còn giúp cho chính phủ điều tiết nền kinh tế đúng định hướng của mình NHNN là cơ quan điều hành trực tiếp của các NHTM nên phải có sự hỗ trợ cho các NHTM trong quá trình thẩm định. NHNN nên ban hành một quy trình chung cho công tác thẩm định dự án để phù hợp với thực tiễn Việt Nam và hòa nhập với thông lệ quốc tế. Thường xuyên tổ chức những buổi học thường niên cho cán bộ thẩm định do các cán bộ của WB, IMF hoặc một số nước có ngành Ngân hàng phát triển để họ có thể nắm bắt được những tiến bộ, ứng dụng thành công vào công tác thẩm định của mình Song song với việc ban hành các văn bản quy định rõ ràng những thông tin nào được phổ biến, những thông tin nào không được phổ biến, Nhà nước nên sớm thành lập tổ chức chuyên cung cấp thông tin, chuyển tải luật lệ, quy định đến các ngân hàng nói riêng và dân cư nói chung. Bên cạnh đó, tăng cường kiểm tra, xử lý thích đáng những tổ chức tín dụng không báo cáo thông tin theo đúng qui định, báo cáo không đầy đủ, không kịp thời và thiếu chính xác cho Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước. 3.3.2. Kiến nghị đối với Chính phủ, các bộ, ban ngành có liên quan Chính phủ cần có những nghị định nhằm đưa công tác kiểm toán phát huy hơn nữa vai trò của mình. Bên cạnh đó phải có những nghị định cụ thể đối với Bộ tài chính nhằm làm cho các doanh nghiệp thực hiện nghiêm túc chế độ kế toán theo đúng quy định của Nhà nước nhằm mục đích làm tăng độ tin cậy của các báo cáo tài chính, tăng tính trung thực của các doanh nghiệp trong việc nộp thuế vào NSNN, để từ đó hình thành thói quen trong hoạt động của doanh nghiệp dễ cổ phần hơn nhất là đối với csca doanh nghiệp nhà nước. Đối với các doanh nghiệp này, chính phủ cần giảm bớt sự nâng đỡ để họ tự chủ trogn sản xuất kinh doanh, chịu sự tác động của quy luật cạnh tranh thị trường. Cho phép các doanh nghiệp nhà nước vay vốn khôgn cần tài sản đảm bảo điều này là hoàn toàn hợp lẽ bởi vì khi không phải thế chấp thì tổng số vốn cần cho vay sẽ lớn hơn rất nhiều so với nguồn kinh doanh hiện có. Điều này hiển nhiên cho rằng hệ số tài trợ khôgn có giá trị trong công tác thẩm định. Hậu quả là doanh nghiệp sẽ thổi phồng to hơn so với năng lực của mình, nếu như có rủi ro xảy ra, doanh nghiệp không có khả năng tự tài trợ. Nhà nước cần hoàn thiện hơn nữa môi trường pháp lý, chú trọng hơn nữa các chính sách hỗ trợ cho công tác thẩm định dự án như ban hành các nguyên tắc, tiêu chuẩn phục vụ cho NHTM, các tổ chức tài chính Cần có những biện pháp chế tài, xử lý những trường hợp vi phạm nghiêm trọng trong việc cung cấp thông tin giả mạo để đưa cao năng lực hoạt động sản xuất kinh daonh nhằm nâng cao pháp chế xã hội chủ nghĩa Hoàn thiện hệ thống các định mức kinh tế kỹ thuật, các chỉ tiêu hiệu quả kinh tế của từng ngành, nghề, lĩnh vực kinh doanh. Cần có tiêu chuẩn kê toán phù hợp theo đúng quy định của Nhà nước, bên cạnh đó ban hành các quy chế bắt buộc kiểm toán và kê khai quyết toán của doanh nghiệp, tạo điều kiện giúp các Ngân hàng trong việc phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh qua đó hạn chế rủi ro. Hơn nữa tạo điều kiện cho các ngân hàng đánh giá đúng sức mạnh của dự án cũng như doanh nghiệp thực hiện dự án Nhà nước cần phối hợp với Bộ Tài chính để ban hành các quy định về hạch toán tài chính đối với các thành phần kinh tế Các Bộ, ngành cần phối hợp chặt chẽ trong việc thẩm định và phê duyệt dự án đầu tư 3.3.3. Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Hàng Hải Hỗ trợ hơn nữa trong việc tạo lập và tăng cường các mối quan hệ với các khách hàng lớn Nhanh chóng xây dựng mạng lưới thông tin nội bộ, tăng cường đầu tư thêm trang thiết bị trên toàn hệ thống để phục vụ cho công tác thập, xử lý và triển khai thông tin. Ngân hàng nên có kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước thành lập một công ty chuyên đánh giá và xếp hạng doanh nghiệp. Tăng cường tự kiểm toán hoặc phối hợp với cơ quan kiểm toán để kiểm tra, đanh giá nguồn gốc, độ tin cậy của cơ sở số liệu khách hàng trên tinh thần hợp tác, hỗ trợ và phát triển. Hệ thống hoá các văn bản về định mức kinh tế kỹ thuật của một số ngành, nghề chủ yếu trên cơ sở tiêu chuẩn nhà nước đã ban hành, trang bị cho Sở giao dịch và các chi nhánh để có sự thống nhất trong công tác thẩm định. Mở các lớp tập huấn nâng cao nghiệp vụ chuyên sâu về thẩm định . để cán bộ làm công tác thẩm định hiểu sâu hơn, giúp cho công tác thẩm định được tốt hơn. NHTM nên chuyên môn hóa hơn nữa các bộ phận làm nhiệm vụ thu thập, phân tích, lưu trữ thông tin về KH; năng động tìm kiếm các biện pháp xử lý, khai thác sử dụng những thông tin đó một cách có hiệu quả nhất. Đồng thời thường xuyên tổ chức các lớp bồi dường kĩ năng phân tích doanh nghiệp cho các cán bộ tín dụng, khuyến khích họ tiếp cận với công nghệ hiện đại. Xu hướng hiện nay, quy mô vốn cho vay mỗi hợp đồng tín dụng, mỗi khách hàng ngày càng lớn hơn. Các dự án vay vốn có mục đích đa dạng hơn. Lĩnh vực kinh doanh phức tạp hơn và thị trường diễn biến thất thường hơn. Tính cạnh tranh cao hơn.Những hợp đồng tín dụng lớn cũng tiềm ẩn rủi ro .Việc thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh chính là việc đưa ra những nhận định về khả năng trả nợ của dự án, phương án đó; Trong quá trình thẩm định dự án cần thẩm định uy tín, khả năng tài chính của khách hàng. Trong thực tế, còn nhiều khách hàng cung cấp thông tin sai sự thật, trong khicông tác thẩm định này chủ yếu dựa trên báo cáo tài chính của khách hàng. Thẩm định tài chính giúp cho ngân hàng đánh gía đúng thực trạng tài chính của khách hàng trước khi có quyết định cho vay, chẳng hạn chỉ xét duyệ cho vay đối với các dự án khả thi và khác hàng có đủ nguồn vốn tự có tham gia như cam kết… sẽ hạn chế được rủi ro trong hoạt động tíndụng. Để đánh giá tình hiệu quả của dự án, trong quá trình thẩm định cần đánh giá dự án trên phương án động, các tình huống có thể xảy ra, trên cơ sở đó so sánh và đánh giá độ nhạy của dự án đó để xem xét quyết định cho vay.Thẩm định dự án đồng thời cũng là tư vấn cho khách hàng trong việc vay vốn làm sao cho đồng vốn phát huy hiệu quả cao nhất.Thẩm định dự án không chỉ thẩm định khi cho vay mà cần tái thẩm định sau cho vay để đánh giá hiệu quả của dự án đã đầu tư, từ đó rút ra những kinh nghiệm cho việc thực hiện các dự án sau được tốt hơn. KẾT LUẬN Thẩm định tài chính dự án là một nội dung trọng tâm quyết định tính khả thi của dự án và đánh giá khả năng trả nợ của dự án đối với Ngân hàng. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án là điều kiện tiên quyết để cải thiện chất lượng tín dụng. Trong điều kiện nền kinh tế như Việt Nam việc áp dụng những phương pháp thẩm định tiên tiến chưa hoàn toàn thích ứng nên việc thẩm định gặp không ít những khó khăn. Nhất là từ khi gia nhập WTO kéo theo sự mở rộng quy mô thương mại quốc tế và đầu tư FDI vào nước ta, đòi hỏi phải có một hệ thống Ngân hàng cung cấp dịch vụ tài chính thật tốt. Thẩm định tài chính dự án liên quan đến nhiều lĩnh vực của đời sống kinh tế - xã hội, có liên quan tới nhiều đối tượng cho nên phải có sự nghiên cứu sâu sắc, toàn diện, sự hiểu biết chuyên sâu, nhạy cảm và kinh nghiệm của cán bộ thẩm định trước khi đưa ra những giải pháp mang tính chất đồng bộ. Thẩm định tài chính dự án là một đề tài có phạm vi rộng, phức tạp. Do đó, bài viết của em không tránh khỏi thiếu sót, em rất mong nhận được sự đóng góp quý báu của thầy cô và các bạn để bài viết của em được hoàn thiện hơn Em cũng xin chân thành cảm ơn TS: Nguyễn Thị Minh Huệ - giảng viên khoa NH – TC trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân đã giúp em hoàn thành bài viết này . lượng thẩm định tài chính dự án tại sở giao dịch Ngân hàng TMCP Hàng Hải 3.2. Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Sở giao dịch. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI 3.1 .Định hướng trong công tác thẩm định