ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - LÊ THỊ THƯY ANH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội - 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - LÊ THỊ THƯY ANH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐƠNG HÀ NỘI Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS Nguyễn Thị Thƣ Chủ tịch hội đồng Cán hƣớng dẫn Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Tơi, Tôi trực tiếp làm dƣới hƣớng dẫn Tiến sĩ Nguyễn Thị Thƣ Các số liệu, kết tính tốn nêu luận văn trung thực xuất phát từ tình hình hoạt động thực tế ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội Tác giả Lê Thị Thúy Anh LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn hƣớng dẫn tận tình Tiến sĩ Nguyễn Thị Thƣ suốt q trình viết hồn thành luận văn Đồng thời Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn tới thầy cô giáo Hội đồng khoa học Khoa Tài - Ngân hàng, trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội, tạo điều kiện giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Bên cạnh thời gian nghiên cứu tìm hiểu thực tế ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội, nhận đƣợc chia sẻ bảo tận tình anh chị chi nhánh Tôi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng năm 2015 Tác Giả TÓM TẮT Trong giai đoạn 2012 - 2014, trƣớc biến động khó lƣờng kinh tế giới Nền kinh tế Việt Nam phải trả giá cho yếu nội kinh tế nƣớc với mơ hình tăng trƣởng theo chiều rộng, lực cạnh tranh thấp, không phát huy đƣợc hiệu nguồn lực Những biến động tình hình kinh tế tác động mạnh mẽ trực tiếp đến hoạt động tín dụng ngân hàng Do đó, thực đề tài tơi trọng xem xét, đánh giá ảnh hƣởng biến động đến hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội Trong nghiên cứu trình bày sở lý luận phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại, Trên sở phân tích, đánh giá số liệu thu thập từ báo cáo tài chính, báo cáo hợp đƣợc kiểm toán hàng năm ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội, qua đánh giá hoạt động tín dụng chi nhánh Điểm đề tài tơi sử dụng bảng điều tra khảo sát gửi đến cán nhân viên ngân hàng để tìm hiểu nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng Từ kết mạnh dạn đƣa số giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội phù hợp với thực trạng hoạt động tín dụng điều kiện phát triển kinh tế địa bàn Mục Lục DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH SÁCH CÁC BẢNG ii DANH SÁCH CÁC HÌNH VÀ BIỂU ĐỒ iii PHẦN MỞ ĐẦU .1 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2 Cơ sở lý luâṇ tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 18 1.2.1 Tín dụng ngân hàng 18 1.2.2 Rủi ro tín dụng cần thiết phải phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng 21 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 38 1.2.4 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng .45 ̀ CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU ĐÊTÀI 49 2.1 Lý thuyết vềphƣơng pháp nghiên cứu khoa hocc̣ vàthiết kếmôṭđềtài nghiên cứu khoa hocc̣ .49 2.1.1 Khái niệm nghiên cứu khoa hocc̣ thiết kếmôṭ đềtài nghiên cứu khoa hocc̣ 49 2.1.2 Nôị dung chủyếu thiết kếmôṭ đềtài nghiên cứu 50 2.1.3 Các bước tiến hành nghiên cứu 51 2.2 Phƣơng pháp vàthiết kếnghiên cứu đềtài Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội .56 2.2.1 Phương pháp thống kê mô tả .56 2.2.2 Phương pháp điều tra khảo sát bảng hỏi 57 CHƢƠNG 3: HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI .66 3.1 Sơ lƣợc trình hình thành, phát triển ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội .66 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội 66 3.1.2 Sản phẩm dịch vụ ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội 68 3.1.3 Cơ cấu tổ chức ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội 69 3.2 Tình hình hoạt động kinh doanh năm từ 2011 – 2014 ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội .70 3.2.1 Hoạt động huy động vốn ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội 70 3.2.2 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội 73 3.2.3 Đánh giá phù hợp huy động cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội 76 3.3 Phân tích nợ xấu ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội 79 3.4 Trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội 85 3.5 Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội 90 3.5.1 Kết đạt công tác tiń dungc̣ ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội 90 3.5.2 Hạn chế nguyên nhân công tác tín dungc̣tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội 91 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI .97 4.1 Định hƣớng phát triển ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội 97 4.1.1 Mục tiêu dài hạn ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội 97 4.1.2 Mục tiêu ngắn hạn ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội 98 4.2 Một số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội 99 4.2.1 Nâng cao hiêụ quảthẩm đinḥ tiń h khảthi dư c̣án , phương án sản xuất kinh doanh 100 4.2.2 Tăng cường hoạt động kiểm tra nội 100 4.2.3 Tăng cường giám sát kiểm soát chặt chẽ sau cho vay 101 4.2.4 Tăng cường hiệu xử lý nợ xấu, nợ có vấn đề 103 4.2.5 Quản lý tốt danh mục tài sản bảo đảm 104 4.2.6 Đa dạng hóa danh mục tín dụng 105 4.2.7 Sử dụng kỹ thuật chuyển giao rủi ro tín dụng 106 4.3 Một số kiến nghị với phủ, ngân hàng Nhà nƣớc ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 106 4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 106 4.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước Việt Nam 107 4.3.3 Kiến nghị đối với ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 107 KẾT LUẬN 110 TÀI LIỆU THAM KHẢO 111 STT KÍ HIỆU BIDV CIC NHNN NHTM NH TMCP RRTD TSBĐ TCTD VCSH 10 SXKD 114 40 Nguyễn Văn Tiến, 2011 “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng” Hà Nội: Nhà xuất Thống kê 41 Dƣơng Hoàng Tiến, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Kontum Luận văn thạc sỹ kinh tế Đại học Đà Nẵng 42 Trần Thùy Trang, 2012 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương Luận văn thạc sỹ Học viện ngân hàng 43 Phạm Cơng Uẩn, 2013 “Thơng tin tín dụng với hoạt động quản trị rủi ro Tổ chức tín dụng” Hơịthảo quản tri rụụ̉i ro 2013 44 Nguyễn Ngọc Thị Bích Vƣợng, 2014 “Nâng cao chất lƣợng thẩm định tài dự án đầu tƣ hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại” Tạp chí Thị trường tài tiền tệ, Số 19/2014, Tr 33-36 115 PHỤ LỤC BẢNG KHẢO SÁT Xin chào anh/chị Tôi thực nghiên cứu đề tài rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng maịcổphần Đầu tƣ va Phat triển ViêṭNam chi nhanh Đông Ha Nôị Đểphucc̣ vu đc̣ ềtai nghiên cƣu cua minh ̉̀ nhằm tim̀ hiểu thƣcc̣ trangc̣ , nguyên nhân giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Mọi ý kiến anh/chị đóng góp q báu giúp tơi hồn thành nghiên cứu Tơi cam kết giữ bí mật tuyệt đối thông tin anh/chị cung cấp Rất mong đƣợc đóng góp anh/chị Họ tên (khơng bắt bcc̣): SĐT: Email: Cơng tác taịphịng : Chi nhánh: Phần 1.Thông tin chung (đánh dấu vào phƣơng án lựa chọn) Quy mơ tín dụng chi nhánh phịng giao dịch mà Anh/(Chị) làm việc: Từ 100 – 500 tỷ Phịng ban mà Anh/(Chị) cơng tác: Tổ tốn quốc tế Phịng tài chinh kế tốn Phịng tổ chức hành Phịng kế hoạch tổng hợp Chức vụ Anh/(Chị): chuyên viên Trình độ học vấn: Trung cấp/Cao đẳng Tiến sĩ 5.Kinh nghiêṃ: Dƣới năm Phần 2: Câu hỏi điều tra khảo sát Anh/chị vui lịng đánh giá mƣƣ́c c̣phổbiến ngun nhân rủi ro tin ƣ́ dụng cách chấm điểm theo mức độ phổ biến, nguyên nhân gây rủi ro theo thang điểm từ đến 10 với mức độ rủi ro nhất, 10 mức độ rủi ro cao Theo ba nhóm mức độ sau: 1-4: nguyên nhân không quan trọng 5- 7: nguyên nhân quan trọng 8- 10: nguyên nhân quan trọng TT Biến đôngc̣ cua kinh tếnhƣ : khủng hoản ̉ụ̉ lạm phát, thay đổi vềgia ca, cung cầu Do nguyên nhân bất kha khang nhƣ: thiên ta Thay đổi chếchinh sach cua nha nƣơc ̉ƣ́ Hành lang pháp lý thiếu đồng bộ, sƣ đc̣ iều ch văn ban luâṭchồng cheo không ro rang gây k ̉ụ̉ doanh nghiệp ngân hàng Hê c̣thống thông tin tin dungc̣ chƣa phat triển, cân xƣng ̉ƣ́ Cung cấp hồsơ phap ly không đầy đu Cung cấp thông tin không đầy đủ khôn Năng lƣcc̣ điều hanh quan ly kem đẫn đến ki ̉ƣ́ hiệu ̉̀ Tài khách hàng khơng minh bạch 10 Khách hàng cố ý lừa đảo, chiếm dungc̣ vốn h nợ 11 Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích 12 Tâm lý ỷ lại số doanh nghiệp nhà n 13 Chƣa sử dụng hiệu thông tin vềkhach h đam bảo xét duyệt cho vay ̉ụ̉ 14 Hạn chế công tác kiểm tra nội 15 Quy trinh nghiêpc̣ vu c̣va cac sơ phap ly cu ̉̀ chƣa phùhơpc̣ 16 Không tuân thu chăṭche cac quy 17 18 Thiếu giam sat sau cho vay ̉ƣ́ Cán tín dụng thiếu đạo đức, thơng đồng v 19 Trình độ kinh nghiệm cán tín dụn 20 Khối lƣơngc̣ công viêcc̣ qua nhiều dâñ đến qu 21 Áp lực doanh số đẫn đến dễ dãi cho va 22 Các công cụ hỗ trợ chƣa đáp ứng đƣợc nhu c 23 Chính sách kinh doanh ngân hàng chƣa trung vao môṭhoăcc̣ môṭnhom khach hang ̉̀ Chính sách kinh doanh ngân hàng chƣa 24 25 dãi cho vay doanh nghiệp nhà nƣớc Bảo quản, đanh gia lại tai san đam bao chƣa Ngân hang chƣa chu trongc̣ cac biêṇ phap ba 26 ̉̀ vay va chia se rui ro nhƣ công cu ̉̀ khoản vay 27 Việc phân loại trích lập dự phịng rủi ro c thực chất rủi ro tín dụng ngân hàng 28 Sản phẩm tín dụng chƣa đa dạng, khó để phân t 29 Thiếu chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụ 30 Mơ hình lƣợng hóa rủi ro cịn nhiều hạn chế Phần 3: Ý kiến đóng góp Xin vui lịng đóng góp thêm nhƣ ̃ng ngun nhân giải pháp theo quan điểm Anh/(Chị): Một lần xin cảm ơn ý kiến đóng góp Anh/Chị! PHỤ LỤC KẾT QUẢ KHẢO SÁT Tổng hợp kết điều tra khảo sát nhƣ sau: - Tổng số phiếu phát 156 phiếu, tổng số phiếu thu đƣợc 131 phiếu (chiếm 84 %), có 127 phiếu hợp lệ chiếm 81,41 % Bảng 2.1: Tần suất tỷ lệ phần trăm thông tin đối tượng điều tra Chỉ tiêu Quy mơ tín dụng Từ 100 – 500 tỷ Từ 500 – 1000 tỷ 1000 tỷ Phịng cơng tác Phịng quan hệ khách hàng Phịng quản trị rủi ro Phịng tín dụng Phịng dịch vụ khách hàng Phịng quản lý kho quỹ Tổ tốn quốc tế Phịng tài chinh kế tốn Phịng tổ chức hành Phịng kế hoạch tổng hợp Chức vụ Nhân viên Trƣởng/phó phịng giám đốc/phó giám đốc Trình độ học vấn Trung cấp/Cao đẳng Đại học Trên đại học Đội tuổi Dƣới 30 30 - 40 tuổi Hơn 40 Kinh nghiệm Dƣới năm Từ – năm Từ năm trở lên Bảng 2.2: Bảng tổng hợp kết nghiên cứu TT Nhóm nguyên nhân khách quan Biến đôngc̣ cua kinh tếnhƣ : khủng hoảng ̉ụ̉ phát, thay đổi vềgia ca, cung cầu ̉ƣ́ Do nguyên nhân bất kha khang nhƣ: thiên tai Thay đổi chếchinh sach cua nha nƣơc ̉ƣ́ Hành lang pháp lý thiếu đồng bộ, sƣ đc̣ iều chi văn ban luâṭchồng cheo không ro rang gây kh ̉ụ̉ doanh nghiệp ngân hàng Hê c̣thống thông tin tin dungc̣ chƣa phat triển, ̉ƣ́ xƣng ̉ƣ́ Nhóm nguyên nhân từ phía khách Cung cấp hồsơ phap ly không đầy đu ̉ƣ́ Cung cấp thông tin không đầy đủ không Năng lƣcc̣ điều hanh quan ly kem đẫn đến kin hiệu Tài khách hàng khơng minh bạch 10 Khách hàng cố ý lừa đảo, chiếm dungc̣ vốn ho 11 Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích 12 Tâm lý ỷ lại số doanh nghiệp nhà nƣ ̉̀ Nhóm ngun nhân từ phía ngân 13 Chƣa sử dụng hiệu thông tin vềkhach đam bao xét duyệt cho vay ̉ụ̉ụ̉ 14 Hạn chế công tác kiểm tra nội 15 Quy trinh nghiêpc̣ vu vc̣ a cac sơ phap ly cua ̉̀ chƣa phùhơpc̣ 16 Không tuân thu chăṭche cac quy 17 Thiếu giam sat sau cho vay ̉ƣ́ Cán tín dụng thiếu đạo đức, thơng đồng vơ 18 19 Trình độ kinh nghiệm cán tín dụng Khối lƣơngc̣ công viêcc̣ qua nhiều dâñ đến qua 20 21 Áp lực doanh số đẫn đến dễ dãi cho vay 22 Các công cụ hỗ trợ chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầ Chính sách kinh doanh ngân hàng chƣa h 23 trung vao môṭhoăcc̣ môṭnhom khach hang ̉̀ 24 25 Chính sách kinh doanh ngân hàng chƣa h dãi cho vay doanh nghiệp nhà nƣớc Bảo quản, đanh gia lại tai san đam bao chƣa Ngân hang chƣa chu trongc̣ cac biêṇ phap bao ̉̀ 26 vay va chia se rui ro nhƣ công cu ̉̀ vay 27 Việc phân loại trích lập dự phịng rủi ro ch thực chất rủi ro tín dụng ngân hàng 28 Sản phẩm tín dụng chƣa đa dạng, khó để phâ dụng 29 Thiếu chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụn 30 Mơ hình lƣợng hóa rủi ro nhiều hạn chế ... dungc? ?tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội 91 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI. .. rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội 85 3.5 Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam. .. vụ ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội 68 3.1.3 Cơ cấu tổ chức ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội