GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠISỞ GIAO DỊCH I NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI SỞ GIAO DỊCH I- NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM: Kể từ thành lập hoạt động chi nhánh hoàn thành tốt tiêu kinh doanh trung tâm giao cho, trì phát triển tăng trưởng ổn định Qua đóng góp phần lớn vào phát triển thủ đô kinh tế nước nhà Bước sang kỷ 21 tình hình kinh tế ngồi nước có biến động lớn ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động hệ thống Ngân hàng nói chung sở giao dịch số I nói riêng, có nhân tố thúc đẩy thuận lợi cho trình kinh doanh khơng phải khơng có khó khăn đặt trước mắt Khi mơi trường kinh doanh có nhiều cải thiện: Thị trường chứng khốn đời vào hoạt động tạo thêm cho sôi động thị trường tiền tệ, sôi động cần thiết mà trước Ngân hàng phàn nàn ứ đọng vốn, không cho vay có thêm kênh dẫn vốn; Luật doanh nghiệp có hiệu lực, hàng loạt văn khuyến khích nhà đầu tư nước quốc tế tham gia, nhu cầu vốn kinh tế đẩy lên cao để đáp ứng cho phát triển vũ bão này; Hiệp định thương mại Việt Mỹ ký kết, mở nhiều hội cho nhà xuất nhập nước; Những điều chỉnh gần luật thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, luật khuyến khích đầu tư,… tạo nhiều thuận lợi không cho doanh nghiệp sản xuất mà cho Ngân hàng Chính nhờ biện pháp kịp thời vậy, hệ thống Ngân hàng khắc phục tình trạng đóng băng tiền gửi, tạo tăng trưởng huy động vốn cho vay Tuy nhiên, hệ thống Ngân hàng giai đoạn tái cấu trúc lại, mở cửa hội nhập khu vực quốc tế làm tăng tính cạnh tranh hệ thống Ngân hàng Nhận thức rõ điều này, sở giao dịch I xây dựng chiến lược phát triển lâu dài đến năm 2010 với mục tiêu phấn đấu trở thành NHTM lớn với mạng lưới hai thành phố lớn nước, mục tiêu hoạt động đa năng, mở rộng dịch vụ Ngân hàng, phục vụ phát triển kinh tế nước Dưới đạo trung tâm chi nhánh tâm hoàn thành tốt tiêu với phương châm “tăng trưởng - an toàn - hiệu quả” Các định hướng cụ thể:  Định hướng hoạt động tín dụng: - Phấn đấu đạt mức tăng trưởng dư nợ tín dụng hàng năm từ 15 –17% trở lên - Tăng tỷ lệ dư nợ tín dụng trung dài hạn lên 10–12% Hiện tỷ lệ đạt 7,5% - Mở rộng nghiệp vụ cho vay, bảo lãnh - Duy trì phát triển biện pháp huy động vốn hữu hiệu, có khả cạnh tranh cao, thu hút vốn nhàn rỗi dân cư doanh nghiệp, củng cố uy tín quốc tế, tranh thủ tiếp nhận nguồn uỷ thác - Hoạt động tín dụng đảm bảo: tăng trưởng– tốc độ tăng trưởng tín dụng phù hợp với tăng trưởng nhu cầu vốn kinh tế; an toàn–tập trung vào dự án hiệu quả, bảo vệ nguồn vốn Ngân hàng, đồng thời đảm bảo tieu an toàn hoạt động; hiệu – lợi nhuận, Ngân hàng phải đạt mức lợi nhuận tối thiểu đề ra, lợi nhuận thước đo đánh giá hiệu hoạt động Ngân hàng - Phải tận dụng lợi hoạt động Do Ngân hàng thương mại mục tiêu trước mắt phải tăng cường chất lượng đôi dần mở rộng sang cho vay dài hạn Để tăng cường chất lượng cần có giải pháp khai thác tài sản cầm cố chấp, xử lý nợ khó địi,… nhằm thu hồi bảo tồn vốn cho Ngân hàng - Để thực tốt định hướng chất lượng cơng tác thẩm định phải nâng cao tương xướng Muốn công tác thẩm định tài dự án phải trọng mức nhận thức, tổ chức thực  Định hướng công tác thẩm định dự án đầu tư: - Để thực thi cách hữu hiệu giải pháp cho cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư, chi nhánh có định hướng sau: +Thẩm định tài phải đứng quan điểm người cho vay để xem xét tính khả thi, hiệu dự án, nhận thức rõ lợi ích Ngân hàng gắn bó với lợi ích chủ dự án + Cơng tác thẩm định tài dự án phải qn triệt tồn hệ thống Việc thẩm định khơng riêng cán tín dụng mà cịn phận liên quan - Công tác thẩm định không diễn lần mà thường xuyên giai đoạn trình vay vốn thẩm định phải tiến hành với tất dự án xin vay - Thẩm định tài dự án phải quy trình hố, cơng nghệ hố, phải trọng phù hợp với định hướng phát triển hoạt động cho vay chi nhánh Quy trình khơng phải bất biến mà phải địi hỏi có linh hoạt phân tích Tuy nhiên, thời gian ngắn khó thực điều - Thẩm định tài dự án phải đóng vai trò quan trọng việc định cho vay II GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI SỞ GIAO DỊCH I- NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM: Trong giai đoạn tỷ trọng nguồn thu từ nghiệp vụ tín dụng cịn chiếm tỷ lệ cao tổng thu nhập Ngân hàng: khoảng 80%, tất yếu kinh tế nước ta hoạt động nghiệp vụ đơn điệu, hoạt động truyền thống nhiều Ngân hàng chưa có đầu tư thích đáng Qua q trình thực tập sở giao dịch I- ngân hàng cơng thương việt nam, tìm hiểu thực tế cơng tác thẩm định, xem xét hồ sơ dự án học hỏi kinh nghiệm cán thẩm định, em xin mạnh dạn đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Như biết sở giao dịch I sở giao dịch ngân hàng cơng thương việt nam Hoạt động tín dụng tập trung vào cho vay ngắn hạn, tỷ lệ cho vay trung dài hạn chiếm tỷ lệ nhỏ so với Ngân hàng khác địa bàn Tỷ lệ chi nhánh 7,5% Ngân hàng thương mại nước 30 – 40% chênh lệch Với mục tiêu tăng múc dư nợ cho vay trung dài hạn chi nhánh cần phải tiến hành biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng loại hình cho vay này,cũng tức hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Dựa nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động thẩm định dự án đầu tư, giải pháp chia thành nhóm sau:  Giải pháp quy trình thẩm định  Giải pháp người  Giải pháp thông tin  Giải pháp tổ chức điều hành  Giải pháp trang thiết bị 2.1 Giải pháp quy trình thẩm định:  Về thẩm định vốn đầu tư nguồn trả nợ, doanh thu chi phí: Về thẩm định tổng vốn đầu tư: nội dung thẩm định trình bày cần phải có tham khảo, so sánh với dự án tương tự, với trình độ kỹ thuật, tránh tình trạng dựa vào kế hoạch chủ đầu tư trình lên Ngồi ra, dự án trung dài hạn vốn thường bỏ nhiều năm nên Ngân hàng cần phải phân tích biến động tổng vốn đầu tư với tình trạng lạm phát biến động tỷ giá Về thẩm định doanh thu chi phí: cần phải thấy liệu quan trọng việc xác định dịng tiền dự án Sự xác số liệu phụ thuộc nhiều vào việc phân tích thị trường đầu ra, đầu vào sản phẩm Đặc biệt chi phí sản xuất, loại chi phí chi phí quản lý doanh nghiệp, lãi vay vốn lưu động Ngân hàng khơng nên chấp nhận cách tính tốn doanh nghiệp mà cần phải có tính toán lại, so sánh với dự án tương tự, cần tham khảo dịnh mức kỹ thuật ngành nghề kinh doanh Với dự án lớn việc thẩm định có khó khăn định thẩm định thị trường đầu ra, đầu vào, thẩm định công nghệ, thấy cần thiết Ngân hàng nên thuê tư vấn thẩm định  Phương pháp thẩm định: Ngân hàng phải ln có thay đổi, tích cực áp dụng phương pháp thẩm định mới, đại sở tham khảo, học hỏi Ngân hàng đại nước giới Các phương pháp thẩm định đại sẵn có nhiều tài liệu khác vấn đề lựa chọn phương pháp có vận dụng sáng tạo vào điều kiện cụ thể chi nhánh sao, lựa chọn tiêu nào, coi trọng tiêu Việc sử dụng tiêu để đánh giá tài chính: hệ thống tiêu nội dung phương pháp thẩm định Ngân hàng nên coi trọng tiêu liên quan có tính đến giá trị thời gian tiền Trong thẩm định dự án nhà máy thép Nam Đơ việc xác định tiêu NPV, IRR, PI, khó cơng ty đưa kế hoạch sản xuất năm vay vốn ta đưa thêm giả định để tính tốn như: năm tới hoạt động cơng ty khơng có mở rộng sản xuất, mức sản lượng đạt mức hoạt động công suất tối đa năm thứ 4: 60.000 tấn; chi phí sản xuất giữ nguyên, lãi vay trả hết vay vốn Ngân hàng, tỷ lệ chiết khấu lấy lãi vay Ngân hàng; Với giả định hồn tồn tính NPV, IRR, PI, tiêu bắt buộc phân tích tài dự án đầu tư (tính cho tồn vốn vay công ty 28 tỷ đồng) Tỷ lệ chiết khấu: i = 10% Chọn thời gian hoạt động năm số năm khấu hao tài sản (trong thực tế cịn cao hơn) Giá trị ròng: NPV = 14,035 tỷ > Tỷ lệ hoàn vốn nội bộ: IRR = 17,01% > 10% Trong tính tốn khơng tính tới giá trị thu hồi tài sản đến cuối kỳ dự án, tính đến năm thứ dự án mang lại lợi nhuận cho chủ đầu tư (trong thực tế thời gian tiến hành nhiều) Với tính tốn lại dự án nhận thấy dự án khả thi có lợi cho chủ đầu tư người tài trợ mà tổ chức tín dụng Dự án chịu chi phí vốn bình qn cao 17,01% Về khả trả nợ dự án lớn, năm đầu dự án LNST thấp song cộng với nguồn khấu hao dự án hồn tồn hồn trả đầy đủ gốc lãi cho tổ chức tín dụng theo thời hạn hợp đồng (các tính tốn chưa tính tới giá trị lý tài sản lưu động ròng- chưa đủ số liệu) Về quy định việc tính tốn dịng tiền là: - Tính thuế thu nhập doanh nghiệp, năm trước thua lỗ phần thua lỗ năm trước phải cộng vào LNTT năm để tính thuế thu nhập doanh nghiệp - Xử lý khoản thu hồi: khoản thu hồi từ dự án , máy móc khấu hao hết chuyển tồn giá trị vào LNTT để tính thuế TNDN Cịn chưa khấu hao hết tách phần, phần khấu hao chuyển vào LNST phần lại chuyển vào LNTT Riêng khoản thu hồi tài sản lưu động rịng chuyển tồn vào LNST để tính dịng tiền dự án - Với dự án thành lập cần lưu ý văn nhà nước khuyến khích doanh nghiệp vừa nhỏ: miễn thuế năm đầu, giảm thuế vài năm Cịn khơng phải dự án thành lập tính thuế bình thường từ năm đầu, cần ý lĩnh vực, khu vực miễn giảm thuế Về phân tích độ nhạy dự án với trình độ khả cho phép chi nhánh dừng lại phân tích tình với nội dung sau: - Xác định số trường hợp xảy ra: tốt nhất, xấu nhất, xảy nhiều Mỗi trường hợp gắn với xác suất xảy - Với phương án tính tốn lại tiêu tài quan trọng: NPV, IRR, - Từ so sánh rút kết luận khả xảy tiêu 2.2 Giải pháp người: Con người nhân tố trung tâm,, động lực cho phát triển Vì vậy, muốn có thay đổi chất vấn đề cần tác động tới nhân tố người Và để hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư sở quan trọng cần phải có chiến lược phát triển nguồn nhân lực đáp ứng cho công việc Nếu như, trước cán tín dụng quan tâm tới nghiệp vụ đơn cán tín dụng cần phải biết tới biết rõ cơng tác thẩm định dự án Cơng việc địi hỏi người cán phải có kiến thức tổng hợp nhiều vấn đề: kinh tế vi mô, vĩ mô, thị trường, tài doanh nghiệp, quản lý dự án, vấn đề đề cập phải tiến hành thẩm định dự án đầu tư Người cán phải có đủ yếu tố lực chuyên môn, lực, tinh thần trách nhiệm cao Về trình độ chun mơn: Cán tín dụng làm thẩm định tài dự án phải người tốt nghiệp đại học, có kiến thức chun mơn Ngân hàng – Tài chính, có hiểu biết sâu rộng số vấn đề liên quan đến công việc Đồng thời phải người nhanh nhạy, sáng tạo, sử dụng tốt phần mềm ứng dụng cho công việc Về tuyển dụng cán : Trong công tác tuyển dụng cán cần chọn người đáp ứng yêu cầu công việc, việc lựa chọn tốt giúp Ngân hàng giảm bớt chi phí đào tạo đào tạo lại cán Chi nhánh cần có sách thu hút chun gia, cán thẩm định giỏi, nâng cao chất lượng, trình độ cán chi nhánh Khi tuyển dụng xong cần có bố trí hiệp tác công việc cách hợp lý, công việc khó khăn, khó lựa chọn êkip làm việc hiệu Về bồi dưỡng, đào tạo cán bộ: Đây công tác thường xuyên Ngân hàng tiến hành, ngành Ngân hàng - Tài Chính địi hỏi phải có động cao so với ngành khác Hàng năm, Ngân hàng nên tổ chức lớp tập huấn, đào tạo ngắn hạn cho cán thẩm định với tham gia cán cấp cao, có điều kiện cử cán học tập kinh nghiệm nước truyền đạt lại kinh nghiệm tiếp thu Ngân hàng nên có khuyến khích, tạo điều kiện cho cán tự đào tạo, nâng cao trình độ Và vấn đề khơng thể thiếu cần có chế độ khen thưởng, ưu đãi cho cán có lực hồn thành tốt cơng tác mình, ngược lại cần phải phê bình xử lý nghiêm khắc cán vi phạm, gây tổn thất vốn Ngân hàng Trong điều kiên chi nhánh việc thẩm định toàn nội dung dự án đầu tư hoàn toàn không thể, việc thuê chuyên gia dự án lớn cần thiết, vừa bảo đảm an toàn cho nguồn vốn Ngân hàng, vừa đảm bảo quyền lợi cho nhà đầu tư 2.3 Giải pháp thông tin: Thơng tin đóng vai trị quan trọng kinh tế đại Một nhà kinh tế nói người chiến thắng người nắm thơng tin sớm đối thủ Chất lượng thẩm định dự án phụ thuộc nhiều vào chất lượng thông tin thu thập Thơng tin thu thập từ nguồn bên từ nguồn bên ngồi Nâng cao chất lượng thơng tin tức tăng cường hai hệ thống thông tin Hệ thống thông tin nội bộ: Những thông tin liên quan tới dự án cần phải cung cấp nhanh chóng, đầy đủ, xác thơng suốt tồn hệ thống Ngân hàng cần phải khai thác hệ thơng máy tính nối mạng Cần có phân chun xử lý thông tin, phân loại thông tin, đánh giá độ tin cậy thông tin, điều phối thông tin nội Những thơng tin có biến động như: thông tin kinh tế xã hội chung, thông tin văn pháp luật,thơng tin thị trường,…càng phải địi hỏi cập nhật hàng ngày xử lý thường xuyên Thông tin từ bên ngoài: Ngân hàng cần tăng thêm nguồn thu thập số liệu từ nhiều nguồn khác như: từ báo chí chuyên ngành, từ tổ chức tín dụng có quan hệ tín dụng với khách hàng, từ cơng ty kiểm tốn để đánh giá cách xác số liệu mà doanh nghiệp cung cấp Hiện nay, nước ta trung tâm thơng tin tín dụng CIC, chuyên cung cấp thông tin cho ngân hàng khách hàng lĩnh vực tiền tệ tín dụng 2.4 Giải pháp tổ chức điều hành: Cơ chế hoạt động có hiệu góp phần vào việc phát huy tối đa trình độ thành viên Và để có chế đó, địi hỏi chi nhánh cần: Hoàn thiện hệ thống thẩm định, quán triệt quan điểm thẩm định dự án không trách nhiệm nhiệm vụ riêng phịng tín dụng mà cần có phối hợp phịng Củng cố vai trị quan trọng phịng tín dụng đặc biệt phận thẩm định dự án Đó phận tham mưu cho ban lãnh đạo việc định cho vay hay từ chối cho vay Căn vào lực, trính độ, kinh nghiệm đội ngũ cán mà có xếp đặt phân công công việc hợp lý Phân công cho phải phát huy tối đa ưu điểm người đồng thời có bổ sung hỗ trợ cho Trong bố trí cơng tác khơng qn cấu đội ngũ cán gọn nhẹ, hướng vào nâng cao hiệu hoạt động Không để máy cồng kềnh hiệu hoạt động 2.5 Giải pháp trang thiết bị: Trung tâm chưa có đầu tư thích đáng sở vật chất trang thiết bị Trong thời gian tới, để hội nhập kinh tế khu vực giới đòi hỏi có đầu tư lớn sở vật chất Công tác thẩm định dự án với trang thiết bị đại giúp việc khai thác, xử lý, lưu trữ thông tin tốt Cũng giúp nâng cao hiệu thẩm định, rút ngắn thời gian khách hàng phải chờ đợi, tăng tính cạnh tranh Ngân hàng phải thường xuyên cập nhật phần mềm quản lý thẩm định dự án III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ : Để đảm bảo nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư, giải pháp chủ quan chi nhánh cần có phối hợp sách ngành cấp 3.1 Kiến nghị với nhà nước quan chức năng: Môi trường kinh tế xã hội ổn định tiền đề cho hoạt động đầu tư hệ thống sách Đảng, nhà nước ảnh hưởng tới tất lĩnh vực, ngành Ngân hàng - Tài Chính, lĩnh vực nhậy cảm với thay đổi dù nhỏ môi trường kinh tế vĩ mô Một vấn đề muôn thủa hệ thống luật pháp nước ta tính ổn định nghiêm minh Đối với riêng hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư hệ thống văn hướng dẫn thi hành chưa đồng bộ, có lĩnh vực chưa có quy định cần thiết Và văn cịn mang tính chung chung nhiều, gây khó khăn cho thực hiên cơng việc Chính vậy, thời gian tới đây, nhà nước cần nhanh chóng hồn thiện mơi trường pháp lý, đảm bảo tính thống nhất, đầy đủ văn tài Ngồi sách hỗ trợ cho Ngân hàng trên, nhà nước Bộ tài hồn thiện sách hỗ trợ doanh nghiệp, khuyến khích doanh nghiệp vừa nhỏ, văn tiêu chuẩn hoá báo cáo doanh nghiệp Việc tạo sở cho thực công tác tiêu chuẩn hố báo cáo tài doanh nghiệp, từ giúp Ngân hàng đễ dàng phân tích báo cáo Vấn đề thơng tin đóng vâi trị quan trọng Nhà nước khơng thể khơng quan tâm tới vấn đề Các Ngân hàng thực hiên kinh doanh nên việc bỏ thêm chi phí cho cơng tác thu thập thông tin hạn chế,cho nên nhà nước mà cụ thể NHNN có hệ thống cung cấp thơng tin tốt cho hệ thống Ngân hàng nói riêng hệ thống doanh nghiệp nói chung 3.2 Kiến nghị với NHNN: NHNN chịu trách nhiệm lĩnh vực Ngân hàng – Tài chính, văn hướng dẫn thực thẩm định dự án đầu tư NHNN phụ trách Tăng cường công tác cung cấp thông tin tài liệu cho NHTM Ngày phải nâng cao vai trị điều phối thơng tin trung tâm CIC NHNN cần phải có biện pháp tích cực buộc Ngân hàng thương mại có trao đổi thơng tin có hợp tác giúp đỡ công tác thẩm định dự án đầu tư 3.3 Kiến nghị với trung tâm: Thị trường ngân hàng lớn, cần có đầu tư nhiều trong, việc tăng cường sở vật chất chi nhánh Hiện trang thiết bị máy móc chi nhánh phần lỗi thời địi hỏi có thay nâng cấp lên đáp ứng yêu cầu tương lai KẾT LUẬN Chất lượng thẩm định dự án đầu tư có vai trị định tới chất lượng khoản vay Trong thẩm định tài dự án đầu tư lại phần quan trọng Với phát triển kinh tế đất nước việc chuyển sáng cho vay theo dự án ngày trở thành tất yếu Công tác thẩm định giúp cho nhà Ngân hàng trả lời câu hỏi: dự án có hiệu khơng? Có nên cho vay khơng? Ngồi qua việc thẩm định dự án, Ngân hàng thiếu sót dự án từ yêu cầu chủ đầu tư có điều chỉnh thích hợp để trách việc bỏ qua hội tốt cho kinh doanh Việc thẩm định giúp cho việc loại bỏ dự án không hiệu gây vốn Ngân hàng ngân sách nhà nước Trong thời gian qua, Sở giao dịch I- ngân hàng công thương việt nam với mục tiêu mở rộng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng thực thi biện pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Việc tiến hành thực thi giải pháp khó khăn cần nhiều thời gian Đề tài chuyên đề có ý nghĩa lớn không phức tạp Với trình độ thời gian hạn chế, viết khơng tránh khỏi sai sót Tuy nhiên, em hy vọng giải pháp kiến nghị viết đóng góp phần để nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Sở giao dịch I ngân hàng công thương việt nam Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn TS Đàm Văn Huệ cán tín dụng sở giao dịch I nói chung phịng khách hang số I nói riêng giúp em hoàn thành chuyên đề  ... Thẩm định t? ?i dự án ph? ?i đóng vai trị quan trọng việc định cho vay II GI? ?I PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH T? ?I CHÍNH DỰ ÁN T? ?I SỞ GIAO DỊCH I- NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM: Trong giai đoạn... thẩm định  Gi? ?i pháp ngư? ?i  Gi? ?i pháp thông tin  Gi? ?i pháp tổ chức ? ?i? ??u hành  Gi? ?i pháp trang thiết bị 2.1 Gi? ?i pháp quy trình thẩm định:  Về thẩm định vốn đầu tư nguồn trả nợ, doanh thu chi... thực  Định hướng công tác thẩm định dự án đầu tư: - Để thực thi cách hữu hiệu gi? ?i pháp cho công tác thẩm định t? ?i dự án đầu tư, chi nhánh có định hướng sau: +Thẩm định t? ?i ph? ?i đứng quan ? ?i? ??m