Một số khái quát nhà máy Đất đèn Hóa chất Tràng Kênh I Gii thiu chung v Nhà máy Đất đèn Hóa chất Tràng Kênh 1.1 Lịch sử hình thành phát triển nhà máy Tên v a ch ca nhà máy Tên nhà máy : Nhà máy Đất đèn Hóa chất Tràng Kênh a ch :Thị trấn Minh Đức - H.Thủy Nguyên - TP.Hải Phòng Tên giao dịch: TRACO in thoi: (0313)875146 - fax: (0313)875494 Quá trình phát triển Nhà máy Đất đèn Hóa chất Tràng kênh đợc thành lập ngày 23 tháng năn 1968 theo định số 736 QĐ - KB2 Bộ công nghiệp nặng Bộ trởng Nguyễn Hữu Mai ký.Tiền thân Nhà máy Đất đèn Hóa chất Tràng Kênh nhà máy Đất đèn Tràng Kênh Từ ngày thành lập đến Nhà máy vừa tròn 40 năm, chặng đờng nhiều biến động , khó khăn nhiều nỗi lo toan, có lúc tiềm ẩn phá sản tởng nh vợt qua 40 năm đà ghi nhận đầy đủ chiến công cán công nhân viên công ty mảnh đất Tràng Kênh lịch sử này.Hôm nay, đứng đà vững chắc, uy tín đợc nâng cao,nghèo khổ đà qua sức sống trỗi dậy Từ ngày thành lập Nhà máy đà trải qua giai đoạn chính: Giai đoạn 1: 1968-1975 Nhà máy ®êi chiÕn tranh võa s¶n xuÊt võa chiÕn ®Êu.Trong giai đoạn Nhà máy tuyển thêm lao động để đào tạo ngề đất đèn, vừa đợc cấp điều động bổ sung thêm từ trờng công nhân kỹ thuật ngành CBCNV đà đoàn kết, nhiệt tình với ý thức trách nhiệm cao, khẩn trơng có nhiều sáng tạo đà tự thiết kế chế tạo hầu hết hạng mục công trình ,hoàn thành hệ thống dây chuyền sản xuất đất đèn có công suất 1200t/năm.Và mẻ đất đèn Đà đợc lò.Nhiệm vụ di chuyển phục hồi sản xuất Dất đèn Tràng Kênh đà đợc hoàn thành Tuy sở sản xuát bị không quân Mỹ leo thang đánh phá ác liệt nhng với tinh thần trách nhiệm cao CBCNV tiếp tục sản xuát chiến đấu Giai đoạn 2: 1975 1989 Phát triển hòa bình thống đất nớc.Do nhu cầu thị trờng nớc đòi hỏi ngày cao, từ năm 1975 sau Miền Nam hoàn toàn giả phóng.Song song với hệ thống lò mở rộng, nhà máy đà đổi thiết bị đa thiết bị ,đa thiết bị vào sản xuất Từ bao khó khăn gian khổ Nhà máy đà phấn đấu vơn lên trở thành sở sản xuất Đất đèn nớc có quy mô lớn hoàn chỉnh.Từ thiết bị đến công nghệ tự vừa thiết kế, chế tạo vừa thử nghiệm hoàn thiện đa vào sản xuất ổn định Giai đoạn 3: 1989 1998 Trởng thành chế thị trờng.Từ năm 1989, Nhà nớc chuyển đổi kinh tế t chế bao cấp sang chế thị thị trờng.Cũng nh nhiều sở quốc doanh khác.nhà máy gặp nhiều khó khăn bỡ ngỡ ban đầu Trớc Nhà máy lo giải việc sản xuất, vật t tiền vốn Nhà nớc cấp bao tiêu sản phẩm.Khi chuyển sang chế thị trờng,đặc biệt năm đầu, Nhà máy đứng thực trạng tiêu thụ sản phẩm không địa có sẵn Sản phẩm làm không tiêu thụ đợc có lúc tồn kho tới hàng ngàn tấn.Do tiêu thụ giảm, không thu hồi vốn lÃi suất ngân hàng lại cao không vay đợc, Nhà máy phải ngừng sản xuất công nhân việc làm, đời sống gặp nhiều khó khăn Sau giải tỏa số hàng tồn kho, tháng năm 1991 Nhà máy đà đóng điện sản xuất theo chế thị trờng.Từ 1991 1993 Nhà máy tổ chức lại sản xuất, lấy mục tiêu Năng suất, chất lợng hiệu làm sở để hội nhập dần vào chế thị trờng Tháng 10 năm 1995 Bộ công nghiệp nặng định đổi tên Nhà máy Đất đèn Tràng Kênh thành Nhà máy Đất đèn Hóa chất Tràng Kênh Giai đoạn 4:1998 nay: Đầu t hớng đạt hiệu cao Nhà máy đà lấy đợc ổn định có số thuận lợi Nhà máy đà nghĩ đến việc đầu t cho sản xuất chiều sâu lẫn chiầu rộng Trong năm gần đây, uy tín chất lợng đảm bảo tiến độ nhanh đáp ứng nhu cầu, giá thành hợp lý nên Nhà máy giữ đợc thị trờng truyền thống, đợc khách hàng tín nhiệm 40 năm thành lập ,xây dựng trởng thành Nhà máy Đất đèn Hóa chất Tràng Kênh đà đạt đợc thành đáng nói, đợc Nhà nớc Chính phủ, cấp công nhận tặng thởng nhiều lần huân chơng, khen 1.2.Chc nng v nhim v ca nhà máy 1.2.1 Chức Nhà máy Đất đèn Hóa chất Tràng Kênh l m m t đơn vị sản xuất kinh doanh có t cách pháp nhân đầy đủ.Các mặt hàng sản xuất chủ yếu Nhà máy là: Đất đèn, Bột nhẹ cao cấp, Bột tráng phủ, Hạt Tra Cal, Muội Axetylen, Khí Axetylen - Tạo nguồn nguyên liệu cho ngành sản xuất giầy dép, cao su cao cấp - Dùng cho sản xuất sản phẩm: Hóa mỹ phẩm, kem đánh răng, xà phong, gốm ,sứ, - Dùng cho ngành công nghiệp sản xuất hóa chất bản, công nghệ hàn cắt kim loại - Dùng cho ngành nông nghiệp: Kích thích phát triển 1.2.2 Nhiệm vụ Để tồn lâu dài đủ sức cạnh tranh thị trờng, nhiệm vụ đợc đặt cho nhà máy thời điểm là: - Xây dựng tổ chức thực tốt kế hoạch kinh doanh - Kinh doanh mặt hàng đà đăng ký - Tổ chức công tác hạch toán kế toán tài theo chế độ quy định - Bảo toàn phát triển vốn - Phân công lao động hợp lý,quan tâm đến đời sốngcủa công nhân viên - Nâng cao lực, trình độ cán quản lý - Thực tốt nghĩa vụ nhà nớc 1.3 S t chc b máy qun lý ca nhà máy Đất đèn Hóa chất Tràng Kênh 1.3.1 C cu t chc B máy qun lý ca nhà máy c t chc theo kiu trc tuyến chức cã đặc trưng m va trì h thng trc tuyn gia giám c, phó giám c v m phòng ban, gia gi¸m đốc m c¸c đội trưởng, đồng thời kết hợp việc tổ chức c¸c phận chức ( phòng ban ) hình th mnh nên lÃnh o c chuyên môn hóa Tt c phòng ban n v trc thuc nhà máy u thuc s iu h mnh ca giám c nên hot ng ca nhà máy u thng nht v m ng b Giám đốc đ PGĐ Kinh doanh PGĐ Kỹ thuật P.Tổ chức lao động P.Tài kế toán P.Kế hoạch, vật t,thị trờng P Hành P.Kỹ thuật PX: Đất đèn PX: Bột nhẹ TraCal PX: Cơ điện Muội 1.3.2 Chc nng nhim v v quyn hn ca b phn nhà máy Ban giám đốc thay mt nhà máy chịu trách nhiệm trớc quan quản lý mặt sản xuất kinh doanh, xây dựng máy giúp việc đồng thời đạo trực tiếp việc giám sát tới phòng ban tổ đội sản xuất Phòng h mnh chính: tha lnh giám c ký tên v m óng dấu công vn, bn v m bn x¸c nhận Đồng thời soạn thảo m bảo mật bn h mnh ca nhà máy Phòng t chc lao ng: thc hin công tác qun lý hồ sơ, tuyển dụng, xếp, điều động nh©n lực, tÝnh to¸n quỹ lương, c¸c chÝnh s¸ch bảo hộ lao động, BHXH, BHYT, tham mưu cho gi¸m đốc việc quy hoch c cu cán b v m công nhân nhà máy Phòng t mi k toán: có nhiệm vụ vừa tổ chức hạch to¸n kế to¸n, vừa x©y dựng kế hoạch huy động vốn, theo dâi việc toán vi ngân h mng v m ch u t cng nh cán b công nhân viên H mng k phòng k toán phi cung cp báo cáo nghip v cho vic qun tr nhà máy Phòng k hoch vật t thị trờng: giúp giam c theo dõi thc hin lng công tác sn xut kinh doanh qua ó xây dng k hoch ngắn hạn, trung hạn m dà mi hạn Lập c¸c dự ¸n đầu tư, c¸c dự ¸n tiền khả thi u t phát trin sn xut Phòng Kỹ thuật:Chịu trách nhiệm trớc giám đốc Nhà máy việc trì ,nâng cao chất lợng thiết bị máy móc đảm bảo tốt hoạt động sản xuất kinh doanh Hàng năm phải lập kế hoạch tổ chức bảo dỡng, sửa chữa thay toàn phơng tiện kỹ tht theo thùc tÕ sư dơng Cã thể nãi, m« hình qun lý ca nhà máy l m ht sc phï hợp giai đoạn Tất c¸c phòng ban trc thuc nhà máy u thuc s iu h mnh ca giám c nên hot ng kinh doanh nhà máy đu thng nht v m ng b Các yêu cu, òi hi u c thc hin mt cách kp thi, linh hot, phự hp vi yêu cu thị trường giai đoạn Cơ chế quản lý nà my cho thấy phßng ban, đợn vị thấy râ quyền hạn m×nh, v× cã trách nhim ho mn th mnh công vic theo úng kế hoạch Đ©y m yếu tố thuận lợi m m yếu tố định s th mnh công ca nhà máy ng hội nhập kinh tế nước, khu vực m trªn giới 1.4 Đặc điểm lao động nhà máy Hin tình hình t chc lao ng nhà máy Đất đèn Hóa chất Tràng Kênh m yếu tố quan trọng hoạt động sản xuất kinh doanh Việc quản lý m sử dụng lao động cã ảnh hưởng trực tiếp m định suất lao động, chất lượng m hiệu kinh doanh T×nh h×nh sử dụng số lượng lao động Chỉ tiªu Tổng lao động Giới tÝnh: - Nam - Nữ Số người Tỷ lệ (%) 182 100 130 52 71,4 28,6 Tr×nh độ: - Đại học, cao đẳng - Trung cấp m tương đương - C«ng nh©n kĩ thuật 29 28 115 10 15,9 15,4 63,2 5,5 139 43 76,4 23,6 - Lao động phổ th«ng TÝnh chất c«ng việc: - Lao động trực tiếp - Lao ng gián tip ( s liu ly t phòng t chc tính n 31/12/2007) S lng công nhân viên ca nhà máy hin l m 182 ngi S c¸n nữ m 52 người chiếm tỉ lệ m 28.6% , cßn nam m 130 người chiếm tỉ lệ m 71.4% tổng số lao động to mn Nhà máy iu n my rt phù hp vi ng mnh ngh kinh doanh ca nhà máy Hình thc qun lý lao ng: cán b công nhân viên nhà máy thc hin tt c bn v ni quy quy nh ca nhà máy, v tha c lao động tập thể, chấp hà mnh c¸c chủ trương chÝnh s¸ch Đảng m Nhà m nước 1.5 Khái quát v hot ng SXKD ca nhà máy Đất đèn Hóa chất Tràng Kênh thi gian qua 1.5.1.Những thuận lợi khó khăn SXKD nhµ m¸y 1.5.1.1 Những thuận lợi + Được gióp đỡ ca ng mnh chc nng nh: Ngân h mng, tổ chức tà mi chÝnh tÝn dụng, chÝnh quyền địa phng + Nhà máy có tinh thn o mn kết, ph¸t huy tinh thần c¸ch mạng vượt qua th thách, hng hái thi ua liên tc ho mn mnh nhiệm vụ giao + C¸n công nhân viên nhà máy u l m nhng người cã kinh nghiệm, nhiệt t×nh m cã đủ chuyên môn phc v cho nhà máy + Nhà máy à xây dng c nh hng phát trin l m đổi phương thức quản lý điều hà mnh, u t thit b, công ngh tiên tin, mo to ngi nhm áp ng yêu cu ca thời kỳ 1.5.1.2 Những khã khăn + Nền kinh t th trng mang li cho nhà máy nhiu thun lợi, thời mới, đồng thời xuất khã khăn, th¸ch thức Xu tồ mn cầu hãa kinh tế, hội nhập kinh tế Việt Nam với khu vực m quốc tế mm tăng sức Ðp cạnh tranh hoạt động SXKD Việc t×m kiếm m giải việc mm cho người lao động, t×m kiếm thị trường cho sản phẩm công nghip s ht sc khó khn phi cạnh tranh ngà my cà mng gay gắt + Sự bin ng ca giá NVL gây khó khn cho nhà m¸y việc thực kế hoạch gi¸ mnh sản phẩm ó lp t trc, nht l m năm 2006 , 2007 gÊa NVL tăng giảm bất thường g©y ảnh hưởng nhiều đến hoạt động SXKD nhà máy + Các phơng tiện phục vụ hot ng sn xut ca nhà máy nhiều khó khăn 1.5.2.ánh giá khái quát tình hình hot ng SXKD ca nhà máy Đất đèn Hóa chất Tràng Kênh Tình hình thc hin ch tiêu ch yu nm 2005 -2007 T T Chỉ tiªu ĐVT Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Tr.đ 23.745 21.625 25.441 Tr.đ 39.314 37.717 40.099 Np ngân sách Tr. NN 4.399 4.224 4.426 Lợi nhuận 232 -768 408 1.635 1.836 2.245 Tng GTSL Doanh thu Tr. Thu nhp bình 1000/ quân đ ( số liệu lấy từ phßng tổ chức ) Qua bng ta thy doanh thu ca nhà máy không ngng tng lên nm 2007, li nhun tng hà mng năm m quan trọng m khon np ngân sách, thu nhp bình quân ca cán b công nhân viên nhà máy ó tng lên k L m mt n v hch toán độc lập, lấy thu bï chi, kinh doanh cã l·i nªn thu nhập người lao động bước cải thiện Người lao động cã c«ng ăn việc mm ổn định, quan t©m s©u sắc đoà mn thể m tạo điều kiện chng t Nhng kt qu SXKD phn nà mo nãi lªn phấn đấu nỗ lực ca th cán b công nhân viên nhà máy đặc biệt m đội ngũ l·nh đạo già mu kinh nghiệm, động s¸ng tạo, đồ mn kết phi hp nhp nh mng khâu ca tr×nh SXKD từ ký hợp đồng, lập kế hoạch n t chức sản xuất tiêu thụ II Phân tích tình hình hot ng kinh doanh nhà máy Đất đèn Hóa chất Tràng Kênh 2.1 ánh giá khái quát tình hình hot ng SXKD ca nhà máy Tình hình sn xut kinh doanh ca nhà máy Đất đèn Hóa chất Tràng Kênh c th hin qua bảng kết SXKD đ©y: Kết hoạt động SXKD năm 2006 - 2007 Đvt: đång Chỉ tiªu 1.Tổng doanh thu 2.Các khon gim tr Hàng bán bị trả lại 3.Doanh thu thuần(1-2) 4.Giá vốn hàng bán 5.Lợi nhuận gộp(3-4) Năm 2006 Năm 2007 37.717.512.50 41.099.464.151 78.266.791 78.266.791 37.717.512.50 41.021.197.360 34.954.519.97 35.607.906.831 2.762.992.532 5.413.290.529 So s¸nh 2007/2006 % Số tiền 3.381.951.650 8.97 78.266.791 78.266.791 3.3.3.684.860 8.76 653.386.860 1.87 2.650.297.997 95.92 6.Doanh thu tõ H§TC 7.Chi phí HĐTC Trong lÃi vay phải trả 8.Chi phí bán hàng 9.Chi phí QLDN 10.Lợi nhuậntừHĐSXKD 11.Thu nhập khác 12.Chi phí khác 13.Lợi nhuận khác 14.Tổng lợi nhuận 237.305.570 1.079.663.925 1.038.759.581 175.036.811 661.828.940 616.040.145 -62.268.759 -422.719.436 -422.719.436 -26.24 -0.40 -0.41 1.092.612.587 950.788.913 -950.767.323 2.903.108.325 1.647.398.712 375.991.363 1.000.495.738 696.609.799 1.326.758.686 183.519.951 768.016.227 182.751.046 -768.016.277 32.201.645 -151.318.306 -768.905 -150.549.401 1.176.209.285 52.59 73.27 139.55 -82.45 -100 -82.40 153.15 32.201.645 408.193.008 Qua vic xem xét ch tiêu báo cáo kt qu kinh doanh cho thấy: Tổng doanh thu năm 2007 tăng so với năm 2006 m 3.381.951.650 đồng với tỷ lệ tăng m 8.97% m doanh thu thun cng tng 3.303.684.860 đồng vi t l tng 8.76%, nhà máy có khon gim tr tăng lên 78.266.791 đồng, nhà máy tăng lợi nhuận gộp 2.650.297.997 đồng với tỷ lệ tăng 95.92% Điều nà my chng nhà máy đà có s phn u khích lệ việc ký kết hợp đồng vic tìm thêm đối tác làm n mi mt s ng mnh kinh doanh ca nhà máy Trong nm 2007 nhà máy đà phn u kinh doanh v m mm cho l ợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tng lên 1.326.758.686 đồng ứng với t l tăng m 139.55%, m phÇn doanh nghip đà có khon gim tr, chí phí bán hµng m chi phÝ quản lý doanh nghiệp tăng kh¸ lín so với doanh thu Việc tăng lên ca khoản chi phí điều tất yÕu Nhưng gia tăng lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh chưa thật lớn, nhng nm ti nhà máy cng cn phải tng cng c¸c biện ph¸p quản lý khoản chi phÝ cho hợp lý đưa c¸c định møc chi phÝ, kiểm so¸t chặt chẽ lý do, địa điểm, thời gian phát sinh chi phí nhng khon chi phí nà my trực tiếp ảnh hưởng đến lợi nhuận nhà máy, t ó gim giá bán h mng m cã thể góp phần mo việc mm tăng thªm khoản lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Cũng năm 2007 tổng lợi nhuận trước thuế tăng m 1.176.209.285 đồng với tỷ lệ tăng m 153.15%, khoản chi phÝ kh¸c nhà máy đà giảm 768.905 đồng nh (1.326.758.686 đồng) so với lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 2.2 Phân tích tình hình lao động tiền lơng Nhà máy Đất đèn Hóa chất Tràng Kênh Lao ng m nh©n tố quan trọng SXKD, đặc bit l m lnh vc sản xuất Vic phân tÝch t×nh h×nh lao động để nắm bắt t×nh h×nh thực tế nhu cầu m chất lượng lao động để c¸c cÊp l·nh đạo cã biện ph¸p quản lý m đà mo tạo T×nh h×nh sư dơng số lợng lao ng nm 2006 Ch tiêu Tng lao động Giới tÝnh: - Nam - Nữ Số người Tỷ lệ (%) 182 100 130 52 71,4 28,6 29 28 115 10 15,9 15,4 63,2 5,5 139 43 76,4 23,6 Tr×nh độ: - Đại học, cao đẳng - Trung cấp v m tng ng - Công nhân k thut - Lao động phổ th«ng TÝnh chất c«ng việc: - Lao động trực tiếp - Lao động gi¸n tiếp Qua bảng s liu ta thy tính cht công vic nªn lao động nam chiếm đại đa số lao động nhà máy (71,4%), nói l m l ực lượng lao động chÝnh, trực tiếp ảnh hưởng n kt qu sn xut kinh doanh ca nhà máy Cßn lao động nữ chiếm (28,6%) chủ yếu m lao ng gián tip l mm vic phòng ban ph trách công việc n gin, gn nh trình trc tip to sn phm ca nhà máy Lao ng có trình i hc chim 15,9%, chủ yếu đà mo tạo qua kü thuËt m kinh tế, hầu hết cã tr×nh độ chÝnh trị sơ cấp m số m cao cấp Lc lng công nhân k thut (CNKT) ông o 63,2% xÝ nghiệp bầu kh«ng khÝ thi đua, hăng say mm việc, cã điều kiện ph¸t huy khả nng sáng to, nâng cao tay ngh Phân tích tình h×nh chi phÝ tiền lương Tiền lương m yu t phn ánh kt qu lao ng ca công nh©n, nã cã tầm quan trọng đặc biệt việc tái sn xut sc lao ng ca công nhân, khuyn khÝch người lao động quan t©m tới kết sản xut v m công bng xà hi Tình hình s dng qu tin lng v tin lng bình quân STT Chỉ tiªu ĐVT Tổng quỹ lương Doanh thu Tû st tiỊn l¬ng Tỉng sè lao động Tiền lơng bình quân Tr Trđ % Ngời 1000/ th Năng suất lao động Tr/năm bình quân Thc Năm Năm 2007 2006 2.761 3.134 37.717 41.099 7,32 7,63 182 182 1.836 2.245 15.2 17.2 Qua bảng ta thấy: 2.761 x 100 Tỷ suất tiền lương năm 2006 = —————— = 7,32% 37.717 3.134 x 100 So s¸nh +/% 373 3.382 0,31 409 13,51 8,97 22,28 13,00 Tỷ suất tiền lương năm 2007 = —————— = 7,63% 41.099 Tng qu lng ca nhà máy nm 2007 so với năm 2006 tăng 373 triệu đồng, tương đương với tỷ lệ tăng 13,51% Doanh thu b¸n hà mng m cung c ấp dịch vụ năm 2007 so với năm 2006 tăng 3.382 triệu đồng, tương đương tỷ lệ tăng 8,97% Ta thấy tỷ lệ tăng quỹ lương so với tỷ lệ tăng doanh thu m cao hn nên nhà máy cần ý đến vấn ®Ị nµy Tỷ lệ tăng quỹ lương cao tỷ lệ tăng doanh thu nªn tỷ suất tiền lng nm 2007 tăng 0.31% so vi nm 2006 Mc lng bình quân mt lao ng tng lên 409 nghìn ng tháng, tng ng vi t l tng 22,28%, nng sut lao ng bình quân tng triu ng năm tương đương với tỷ lệ tăng m 13% iu n my chng t k công tác qun lý lao động, sử dụng quỹ lương m hợp lý, nhà máy cn phát huy k kinh doanh tip theo 2.3 Phân tích tình hình sử dụng tài sản nguồn vốn Nhà máy Đất đèn Hóa chất Tràng kênh 2.3.1 Phân tich c cu tà i sản nguồn vốn Cơ cấu tà i sn v ngun nm 2007 Đvt: đồng Ch tiêu Số đầu năm TT Số tiền % Số cuối kỳ TT Số tiền % So s¸nh % Số tiền TT % Tà mi sản A.TSLĐ m ĐTNH I.Vốn tin II.Các khoản 17.790.574.510 41,5 13.435.026.030 38,3 -4.355.548.480 -24,48 -3,2 997.004.003 5.6 2.020.093.353 15,1 1.023.089.350 +102, +9,5 - - 11.685.889.995 65,7 - - - - - 44,1 -5.756.972.830 -49,26 -21,26 ĐTNH III.C¸c khoản phải thu 5.928.917.165 IV.Hà mng tồn kho V.TSLĐ kh¸c B.TSCĐ m ĐTDH I.TSCĐ II.C¸c khoản ĐTTCDH III.Chi phÝ XDCBĐ IV.Chi phÝ trả trước dà mi hạn Cộng tà mi sản Nguồn vốn A.Nợ phải trả I.Nợ ngắn hạn II.Nợ dà mi hạn B.Nguồn vốn CSH Cộng nguồn 4.865.336.773 27,3 5.292.618.082 39,4 427.281.309 +8,78 +12,1 242.343.739 1,4 193.397.430 1,4 -48.946.309 -20,19 - 25.089.005.391 58,5 21.654.718.476 61,7 -3.434.286.915 -13,69 +3,2 25.089.005.391 58,5 21.496.970.076 99,28 -3.451.035.315 -13,76 +40,78 - - - - - - - - - 141.000.000 0,65 141.000.000 100 +0,65 - - 16.748.400 0,07 16.748.400 100 +0,07 42.879.579.901 100 35.089.744.506 100 -7.789.835.395 -18,17 - 37.943.503.471 88,5 29.778.303.433 84,9 -8.165.200.038 -21,52 -3,6 12.427.500.503 32,8 4.792.888.300 16,1 -7.634.612.203 -61,43 -16,7 25.516.002.968 67,2 24.985.415.133 83,9 -530.587.835 -2,08 +16,7 4.936.076.403 11,5 5.311.441.073 15,1 375.364.643 +7,6 +3,6 42.879.579.901 100 35.089.744.506 100 -7.789.835.395 -18,17 vốn Căn mo bảng ph©n tÝch cấu vốn m nguồn vốn trªn cho ta thấy: Tại thời điểm cuối kỳ, tổng tà mi sn v m tng ngun ca nhà máy l m 35.089.744.506 đồng gi¶m so với đầu năm m 7.789.835.395 đồng với tỷ lệ gi¶m m 18,17%, điều nà my chứng tỏ: Trong năm khả huy ng ca nhà máy nhm t mi tr việc tăng trưởng th«ng qua việc mở rộng quy m« hoạt động kinh doanh m đầu tư n©ng cấp hệ thống tà mi sản cố định m cha tốt Tuy nhiªn, chóng ta cần phải xem xÐt chi tiết cấu vốn việc ph©n bổ tng thêm nhm ánh giá trình s dng ca nhà máy ng thi cn đánh giá chi tiết cấu nguồn vốn m khả huy ng ca tng loi ngun ánh giá nng lực tà mi chÝnh cã đảm bảo cho phát trin v m tng trng n nh hay không? + Về tà i sản: Tµi sản lưu động m đầu tư ngắn hạn đầu năm chiếm tỷ trọng 41,5% số nà my cuối năm 20067là m 38,3% nh tỷ trọng TSLĐ ĐTNH năm 2007 đà giảm 3,2%,còn t mi sn c định m đầu tư dà mi hạn chiếm tỷ trng 58,5% đầu năm 2007 v m cuối n m 2007 m 61,7% đ· giảm 3,2% Với kết cấu vốn nà my hoà mn mn phï hợp với đặc điểm kỹ thuật ngà mnh s¶n xuất kinh doanh ch yu ca nhà máy Đất đèn Hóa chất Tràng Kênh Mt khác doanh nghip cïng ngà mnh cã tỷ trọng tà mi sản lưu động m đầu tư ngắn hạn tương ng vi nhà máy tc ch khong 55%-65% tng tà mi sản Hơn với kết cấu vậy, cng cho phép nhà máy hot ng liên tc v m cã đủ lực tà mi chÝnh + Về nguồn vốn: Nguồn vốn cuối kỳ so với đầu năm gi¶m 7.789.835.395 đồng với tỷ lệ gi¶m m 18,17% Trong tng ngun ca nhà máy hin cã th× chủ yếu m khoản nợ phải trả chiếm 29.778.303.433 đồng cuèi năm 2007 với tỷ trọng m84,9% Khon n my giảm so vi u năm m 8.165.200.038 đồng với tỷ lệ gi¶m m 21,52% s giảm ca khon n phải trả chủ yếu m khoản nợ dµi hạn tng S giảm tuyệt đối l m 530.587.835 ng, có tỷ lệ gi¶m m 2,28% m chiếm tỷ trng l m 83,9% thời điểm cuối kỳ, kho n n ngắn hn nhà máy ch có khon vay ngắn hn v m giảm vi s tuyệt đối m 7.634.612.203 đồng với tỷ lệ gi¶m m 61,43%, vµ khoản nà my lại giảm tỷ trọng m 16,7% nợ phải trả 2.3.2 Phân tích tình hình s dng lu ng v c nh ca nhà máy Nhng ch tiªu nà my dïng để đo lường hiệu sử dụng vốn, tà mi sản doanh nghiệp c¸ch so s¸nh doanh thu với việc bỏ vốn mo kinh doanh c¸c tà mi sản kh¸c Vßng quay hàng tng tồn kho - Trong năm 2006 4.865.336.773 + 5.737.983.636 Giá tr h mng tn kho bình quân = = Vòng quay h mng tn kho = —————————————— 5.301.660.205 đång 34.954.519.971 ————————— = 6,59 vßng 5.301.660.205 360 K chuyn h mng tn kho bình quân = ——— = 55 ngà my 6,59 - Trong năm 2007 4.865.336.773 + 5.292.618.082 Gi¸ trị hà mng tồn kho bình quân = = 5.078.977.428 ồng 35.607.906.831 Vòng quay hà mng tồn kho = ———————— = 7,01 vßng 5.078.977.428 360 K chuyn h mng tn kho bình qu©n = ————— = 51 ngà my 7,01 Chóng ta thy vòng quay h mng tn kho bình quân nm 2006 m 6,59 vßng cã nghĩa m năm 2006 h mng tn kho ca nhà máy chuyn 6,59 vßng Đến năm 2007, số nà my m 7,01 vßng, đ· giảm 0,42 vßng mm cho số ngà my lu«n chuyển hà mng tồn kho gi¶m từ 55 ngà my xuèng 51 ngà my, gi¶m ng my Nguyên nhân ca tình trng l m h mng tn kho bình quân nm 2007 nhỏ số hàng tồn kho năm 2006 Trong nm 2007, h mng tn kho bình quân ch l m 5.078.977.428 đồng, năm 2006, số nà my lµ 5.301.660.205 đồng, t l giảm l m 4,2% năm qua giá vốn hà mng b¸n tăng 653.386.860đồng, tỷ lệ tăng 8,76% chøng tá tốc độ tăng gi¸ vốn hà mng b¸n lín tốc độ tăng hà mng tồn kho dn n ch tiêu n my tăng lên Bng phân tích hiu qu hot ng ca Nhà máy Đất đèn Hóa Chất Tràng Kênh STT Ch tiêu Vßng quay hà mng tồn kho Số ngà my vßng quay hà mng tồn kho Vßng quay khoản phải thu Kỳ thu tiền trung bình Vòng quay VL S ng my vòng quay VLĐ Hiệu suất sử dụng VCĐ Vßng quay tồ mn vốn Số ngà my vßng quay tồ mn vốn Đơn vị Vßng 2007(n1) 2006(n2) 6,59 7,01 n2 – n1 +0,42 Ngà my 55 51 -4 Vßng 3,4 4,04 +0,64 Ngà my Vßng Ngà my 106 2,05 176 89 2,28 158 -17 +0,23 -18 Lần Vßng 1,5 0,82 1,91 1,01 +0,41 +0,19 Ngà my 439 356 -83 Qua bảng trªn cho chóng ta thấy c rng: kh nng hot ng ca nhà máy ang cã xu hướng ngà my cà mng tốt lªn, cụ th l m vòng ca ch tiêu ang tng lên s ng my ca vòng quay giảm đi, cßn thấp đ· chng t ó l m c gng ca nhà máy thời gian qua Nhưng số tiªu m vßng quay vốn lưu động cßn thấp, s ng my mt vòng quay li cao, vốn bị ứ đọng trongkh©u sản xuất m toán nhiu t ó t cho nhà m¸y cần phải chó trọng giải c¸c vấn đề v m nâng cao hn hiu qu s dng ca nhà máy 2.4 Phân tích hiu qu v chi phÝ Chi phÝ m khoản đầu tư ban đầu mo sản xuất kinh doanh nhằm thu li ích ln hn tng lai Tuy nhiên lóc nà mo lợi Ých thu lớn chi chÝ bỏ Khi ®ã hoạt động sản xuất kinh doanh kh«ng cã hiệu mm cho doanh nghiệp bị thua lỗ m cã thể dẫn đến ph¸ sản chi phÝ đầu tư qu¸ lớn kh«ng thể thu hồi Để cã lợi nhuËn cao hoạt động sản xuất kinh doanh, nhµ máy không th nâng cao gía bán sn phm hay dịch vụ m×nh v× chế thị trường cã cạnh tranh gi¸ gay gắt, gi¸ cà mng thấp cà mng cã cạnh tranh cao Nếu doanh nghiệp tăng gi¸ mà m chất lng, mu mó không i l m t git Do đã, c¸c doanh nghiƯp cã thể tăng lợi nhun bng cách h giá th mnh thông qua vic sử dụng chi phÝ đầu mo cã hiệu Điều nà my đặc biệt quan trọng nhà máy hoạt động lĩnh vực sản xuất nh Nhà máy Đất đèn Hóa chất Tràng Kênh Bng ỏnh giỏ tỡnh hỡnh chi phớ ca Nhà máy vt: ồng Chỉ tiêu 1.Giá vốn hành bán Năm 2006 34.954.519.97 2.Chi phí QLDN 950.788.913 3.Chi phí bán hàng 1.902.612.587 4.Chi phí HĐTC 1.097.663.925 5.Chi phí khác 768.905 6.Tổng chi phí 37.249.456.82 7.Tổng doanh thu 37.717.512.50 8.Lợi nhuËn -768.016.277 Nh×n mo số liệu m phân tích Năm 2007 35.607.906.38 1.647.398.712 2.903.108.325 661.828.940 40.820.242.36 41.021.197.36 408.193.008 bảng trªn ta thấy So sánh 2007/2006 Tuyệt đối % 653.386.410 1,87 696.607.799 73,72 1.000.495.738 52,59 -435.834.985 -39,71 -768.905 -100,00 3.570.785.541 9,59 3.303.684.857 8,76 1.176.209.285 153,15 năm 2007 hoạt động sản xuất nhµ m¸y bị ảnh hưởng c¸c khoản chi phÝ thay đổi: năm 2007, chi phÝ QLDN tăng lªn 696.607.799 đồng tương đương với tỷ lệ tăng 73,72%,chÝ phÝ bán hàng tăng lên 1.000.495.738 đồng tơng ứng với 52,59% so với năm 2006 v× mm cho tng chi phí nm ca nhà máy ó tng lªn 9,59% tương đương với 3.570.785.541 đồng Muốn biết đồng chi phÝ bỏ cã đem lại hiệu hay kh«ng chóng ta cã thể biết th«ng qua vic phân tích v m so sánh mt s ch tiªu hiệu chi phÝ năm 2007 m 2006 * Chỉ tiªu hiệu sử dụng chi phÝ Doanh thu Hiệu sử dụng chi phÝ = ————————— Tổng chi phÝ 37.717.512.503 Hiệu sử dụng chi phÝ = năm 2006 Hiệu sử dụng chi phÝ —————————— = 1,013 37.249.456.827 41.021.197.360 = năm 2007 —————————— = 1,0049 40.820.242.368 * Tỷ suất lợi nhuận chi phÝ Lợi nhuận Tỷ suất lợi nhuận chi phÝ = ————————— x 100 Tổng chi phÝ -768016277 Tỷ suất lợi nhuận chi phÝ = năm 2006 ————————— x 100 = -2,06 37.249.456.827 408.193.008 Tỷ suất lợi nhuận chi phÝ năm 2007 = ————————— x 100 = 40.820.242.368 Qua tiªu trªn cã thể thấy đồng chi phÝ bỏ năm mang lại hiệu tương đối thÊp Bởi v×, 100đ chi phÝ bỏ nhà máy 0,362 ng li nhun nm 2006 m năm 2007 thu đồng với 100đ chi phÝ bỏ Đ©y m kÕt dù cha cao nhng đáng khích l i vi to mn th cán b công nhân viên nhà máy cố gắng hoà mn mnh tốt nhiệm vụ giao Tuy nhiªn so với mức lợi nhuận thu năm 2007 so với năm 2006 m cã 3,06% so với c¸c doanh nghiệp cïng ngà mnh th trng ây cha phi l m mc tng ln Nh vy nm 2007 nhà máy mun nâng cao hiu qu kinh doanh nhà máy cn phải thực giảm chi phÝ, đặc biệt m chi phÝ quản lý doanh nghiệp, m¸y quản lý cần tinh giảm để hoạt động cã hiệu hn 2.5 Phân tích tình hình tài Nhà máy Tình hình kh nng toán ca doanh nghip phn ánh từ cht lng công tác t mi chÝnh doanh nghiệp, m nhiều người quan tâm nh l m nh m u t, chủ ng©n hà mng, người cho vay Nếu hoạt động tà mi chÝnh cã hiệu quả, doanh nghiệp Ýt c«ng nợ, khả tãan dồi dà mo m vốn doanh nghiệp Ýt bị chiếm dụng Ngược lại, hoạt động tà mi chÝnh doanh nghiệp kÐm hiệu quả, vốn bị chiếm dụng lẫn nhau, vốn doanh nghiệp bị chiếm dụng, doanh nghiệp chiếm dụng vốn kh¸ch hà mng Nếu doanh nghiệp sử dụng đồng vốn chiếm dụng kh«ng hiệu th× tà mi chÝnh doanh nghiệp bị đe da Tuy nhiên nn kinh t th trng, tình trng n my l m không tránh Cho nên, doanh nghip trình hot ng phi có giải ph¸p để giảm tối đa c¸c khoản bị chiếm dụng, mặt kh¸c sử dụng đồng vốn chiếm dụng cã hiệu 2.5.1 Hệ số khả to¸n tổng qu¸t 42.879.579.901 Hệ số khả to¸n = tổng qu¸t năm 2006 Hệ số khả to¸n tổng qu¸t năm 2007 ———————— = 1,13 > 37.943.503.471 35.089.744.506 = ———————— = 1,178 > 29.778.303.433 Qua hệ số khả to¸n tổng qu¸t năm cho chóng ta thấy, năm 2006, đồng nợ ngắn hạn m dà mi hạn th× đảm bảo 1,13 đồng tổng tà mi sản, số nà my năm 2007 m 1,178 ng ó tăng 0,048 giá tr t mi sn m bo vi t l tăng l m 4,25% Có đợc s tăng tỷ lệ nm l m nm khon n phi tr đà giảm với gi¶m tổng tà mi sản Điều nà my chứng tỏ tổng tà mi sản nhµ máy l m phn hình th mnh t ngun bªn ngồ mi, việc nà my cã thể ảnh hưởng đến khả to¸n đến hạn đặc biệt m khon vay ngn hn Vy nhà máy cn có biện ph¸p hữu hiệu việc quản lý c¸c khoản nà my Song chóng ta cã th ể thấy kh nng toán ca nhà máy l m cha an mn cã thể chấp nhận 2.5.2 Hệ số khả to¸n ngắn hạn 17.790.574.510 Hệ số khả to¸n ngắn hạn Năm 2006 Hệ số khả to¸n ngắn hạn Năm 2007 = ——————— = 1,432 > 12.427.500.503 13.435.026.030 = ———————— = 2,803 > 4.792.888.300 Hệ số khả toán n ngn hn ca nhà máy nm 2006 m 1,432 tức m đồng nợ ngắn hạn th× đảm bảo 1,432 đồng tà mi sản lưu động m số nà my năm 20067 m 2,803 nghĩa m đồng nợ ngắn hạn th× đảm bảo 2,803 đồng tà mi sản lưu động tức m à tăng 1,371 ln so vi nm 2006 vi t l tăng l m 97% H s n my m cao, cho thấy tà mi sản lưu động v m u t ngn hn ca nhà máy ch yếu đầu tư nguồn vốn dµi hạn 2.5.3 Hệ số khả to¸n nhanh Hệ số khả nng toán nhanh l m tiêu chun kht khe khả to¸n nợ ngắn hạn so với hệ số khả to¸n tổng qu¸t m hệ số khả to¸n nợ ngắn hạn Hệ số nà my phản ¸nh tốc độ to¸n c¸c khoản nợ ngắn hạn đến hạn, tr li cho câu hi khon n ngn ... hot ng kinh doanh nhà máy Đất đèn Hóa chất Tràng Kênh 2.1 ánh giá khái quát tình hình hot ng SXKD ca nhà máy Tình hình sn xut kinh doanh ca nhà máy Đất đèn Hóa chất Tràng Kênh c th hin qua bng... Năng suất, chất lợng hiệu làm sở để hội nhập dần vào chế thị trờng Tháng 10 năm 1995 Bộ công nghiệp nặng định đổi tên Nhà máy Đất đèn Tràng Kênh thành Nhà máy Đất đèn Hóa chất Tràng Kênh Giai... sốngcủa công nhân viên - Nâng cao lực, trình độ cán quản lý - Thực tốt nghĩa vụ nhà nớc 1.3 S t chc b máy qun lý ca nhà máy Đất đèn Hóa chất Tràng Kênh 1.3.1 C cu t chc B máy qun lý ca nhà máy