NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN DƯƠNG MAI CHI HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH BÀ RỊA-VŨNG TÀU KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 7340201 TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN DƯƠNG MAI CHI HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH BÀ RỊA-VŨNG TÀU KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 7340201 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC Th.S TRẦN THỊ BÌNH AN TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan đề tài khóa luận “Hoạt động quản lý nợ có vấn đề Vietinbank chi nhánh Bà Rịa-Vũng Tàu” công trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ khóa luận Các thơng tin, số liệu phục vụ q trình nghiên cứu tác giả thu thập từ nghiều nguồn khác hồn tồn trung thực trích dẫn rõ ràng phần tài liệu tham khảo Tác giả xin hoàn toàn chịu trách nhiệm nội dung nghiên cứu TP HCM, ngày 30 tháng năm 2018 Tác giả ii LỜI CẢM ƠN Tác giả xin chân thành cảm ơn giảng viên trường Đại học Ngân hàng TP.HCM tận tình giảng dạy suốt năm học, giúp tác giả có đầy đủ kiến thức, điều kiện khả thực khóa luận tốt nghiệp Tác giả xin gửi làm cảm ơn sâu sắc đến Th.S Trần Thị Bình An, giảng viên nhiệt tình giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi tận tình hướng dẫn giúp tác giả hồn thành khóa luận Mặc dù cố gắng nhiều với vốn kiến thức thời gian thực khóa luận có hạn nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận góp ý, nhận xét từ q thầy để tác giả hồn thiện khóa luận tốt nghiệp kiến thức tốt Tác giả xin chân thành cảm ơn TP HCM, ngày 30 tháng 05 năm 2018 Tác giả iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC BẢNG vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vii DANH MỤC HÌNH ix ABSTRACT x PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Cấu trúc luận văn CHƢƠNG 1: CƠ SƠ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Nợ có vấn đề 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại nợ có vấn đề 1.1.3 Ảnh hưởng nợ có vấn đề 1.1.3.1 Ảnh hưởng đến hoạt động NHTM 1.1.3.2 Ảnh hưởng đến khách hàng vay 1.1.3.3 Ảnh hưởng đến kinh tế 1.2 Quản lý nợ có vấn đề NHTM 1.2.1 Khái niệm iv 1.2.2 Nhận diện phòng ngừa nợ có vấn đề 1.2.2.1 Quy trình nhận diện phịng ngừa nhằm cảnh báo sớm nợ có vấn đề 1.2.2.2 Cơ cấu tổ chức đơn vị nhận diện phịng ngừa nợ có vấn đề 15 1.2.2.3 Nguyên tắc đảm bảo hiệu trình nhận diện phịng ngừa nợ có vấn đề 17 1.2.3 Xử lý nợ có vấn đề 18 1.2.3.1 Quy trình xử lý nợ có vấn đề 18 1.2.3.2 Cơ cấu tổ chức đơn vị xử lý nợ có vấn đề 21 1.2.3.3 Nguyên tắc đảm bảo hiệu trình xử lý nợ có vấn đề 24 1.3 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động quản lý nợ có vấn đề 25 1.3.1 Sự thay đổi cấu nhóm nợ nợ có vấn đề 25 1.3.2 Mức giảm tỷ lệ nợ có vấn đề 25 1.3.3 Mức giảm tỷ lệ xố nợ rịng/Tổng dư nợ 26 1.3.4 Tỷ lệ khoản nợ có vấn đề thu hồi được/Tổng dư nợ có vấn đề 26 1.3.5 Tỷ lệ Các khoản nợ tái cấu trúc/ Tổng dư nợ có vấn đề 26 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH BÀ RỊA-VŨNG TÀU 29 2.1 Tổng quan Vietinbank CN Bà Rịa-Vũng Tàu 29 2.2 Cơ cấu tổ chức 29 2.3 Tình hình hoạt động cho vay chi nhánh 32 2.4 Tình hình nợ có vấn đề Vietinbank CN Bà Rịa-Vũng Tàu 33 2.5 Thực trạng quản lý nợ có vấn đề Vietinbank CN Bà Rịa-Vũng Tàu 37 Nhận diện phòng ngừa nợ có vấn đề 37 2.5.1.1 Nhận diện 37 2.5.1.2 Hoạt động phòng ngừa 37 2.5.1.3 Mơ hình tổ chức quản lý nợ có vấn đề 41 v 2.5.1.4 Đảm bảo nguyên tắc quy trình nhận diện phịng ngừa nợ có vấn đề 42 2.5.2 Hoạt động xử lý nợ có vấn đề Vietinbank chi nhánh BR-VT 44 2.5.2.1 Kiểm tra, hoàn thiện hồ sơ vay làm việc với khách hàng 44 2.5.2.2 Các biện pháp xử lý 44 2.6 Phân tích tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động quản lý nợ có vấn đề Vietinbank CN BR-VT 48 2.7 Đánh giá hoạt động quản lý nợ có vấn đề 50 2.7.1 Kết đạt 50 2.7.2 Tồn cần khắc phục nguyên nhân 51 2.7.2.1 Những hạn chế 51 2.7.2.2 Nguyên nhân 52 CHƢƠNG 3: NHỮNG GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM TĂNG CƢỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH BR-VT 54 3.1 Định hướng quản lý nợ có vấn đề Vietinbank CN BR-VT năm 2018 54 3.2 Một số giải pháp đề xuất nhằm tăng cường cơng tác quản lý nợ có vấn đề 55 3.2.1 Đối với Vietinbank chi nhánh BR-VT 55 3.2.2 Đối với Vietinbank 57 3.2.3 Một số ý kiến đề xuất với cấp quản lý vĩ mô 58 3.2.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước 58 3.2.3.2 Đối với Tòa án nhân dân tối cao 59 3.2.3.3 Tổng cục thống kê 59 3.2.3.4 Đối với Chính phủ 60 KẾT LUẬN CHUNG 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO 62 vi DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Các số cần theo dõi để xác định rủi ro khoản nợ Bảng 1.2 Các tiêu tài 10 Bảng 1.3 Các số hành vi tài sản bảo đảm 11 Bảng 1.4 Các số thông tin bên thứ ba 13 Bảng 1.5 Các số hoạt động 14 Bảng 1.6 Cơ cấu tổ chức đơn vị quản lý nợ có vấn đề 15 Bảng 1.7 Các kiểu mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phổ biến 21 Bảng 2.1 Dư nợ cho vay theo phân khúc khách hàng chi nhánh 32 Bảng 2.2 Tổng hợp nợ có vấn đề Vietinbank CN Bà Rịa-Vũng Tàu qua năm 34 Bảng 2.3 Tình hình nhóm nợ xấu Vietinbank CN Bà Rịa-Vũng Tàu 35 Bảng 2.4 Dư nợ xử lý DPRR chưa thu hồi chi nhánh 37 Bảng 2.5 Quy trình chấm điểm XHTD khách hàng chi nhánh 39 Bảng 2.6 Kết phân loại khách hàng theo hệ thống chấm điểm XHTD chi nhánh 40 Bảng 2.7 Phân công quản lý nợ có vấn đề 42 Bảng 2.8 Cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng (nợ đến hạn) 47 Bảng 2.9 Tình hình dư nợ theo TSBĐ chi nhánh 48 Bảng 2.10 Các tiêu đánh giá hoạt động quản lý nợ có vấn đề chi nhánh qua năm 49 vii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH NGUYÊN NGHĨA ATM Automatic Teller Machine Máy rút tiền tự động BOT Build-Operate-Transfer Xây dựng- Vận Chuyển giao BR-VT Bà Rịa-Vũng Tàu CĐTD Chấm điểm tín dụng CEO Chief Executive Officer Giám đốc điều hành CFO Chief Finance Officer Giám đốc tài CIC Credit information center CNTT CRO Trung tâm thơng tin tín dụng Cơng nghệ thơng tín Chief Risk Officer DPRR EBIT hành- Giám đốc quản lý rủi ro Dự phòng rủi ro Earning before interest and Lợi nhuận trước thuế lãi taxs vay EWS Early warning system Hệ thống cảnh báo sớm FDI Foreign direct investment GDP Gross domestic product Đầu tư trực tiếp nước Tổng sản phẩm quốc nội KHBL Khách hàng bán lẻ KHDN Khách hàng doanh nghiệp LTV MIS Tỉ lệ nợ tài sản Loan to value Management system chấp information Hệ thống quản lý thông tin NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại viii PGD Phòng giao dịch QLRR Quản lý rủi ro SME Doanh nghiệp vừa nhỏ TMCP Thương mại cổ phần TNHH MTV TSBĐ TTGSNN Trách nhiệm hữu hạn thành viên Tài sản bảo đảm Thanh tra giám sát nhà nước TTTD Thơng tin tín dụng XHTD Xếp hạng tín dụng XLRR Xử lý rủi ro 55 Nâng cao lực quản trị rủi ro chi nhánh sở hoàn thiện cấu tổ chức, gắn kết chiến lược rủi ro với chiến lược kinh doanh, ứng dụng mơ hình đo lường rủi ro tín dụng cách hiệu (Hội nghị tổng kết năm 2017) 3.2 Một số giải pháp đề xuất nhằm tăng cƣờng cơng tác quản lý nợ có vấn đề 3.2.1 Đối với Vietinbank chi nhánh BR-VT Theo dõi chặt chẽ khoản vay khách hàng, quản lý nguồn thu lợi nhuận khách hàng qua tài khoản mở chi nhánh Ngân hàng cần kiểm soát chặt chẽ nguồn thu, nguồn lợi nhuận khách hàng cách đề nghị khách hàng chuyển nguồn thu từ hoạt động kinh doanh, dự án đầu tư tài khoản mở chi nhánh Việc chi nhánh đưa vào điều khoản bắt buộc hợp đồng tín dụng Kiểm sốt tốt dịng tiền khách hàng vay giúp chi nhánh kịp thời nhận dấu hiệu bất ổn nguồn thu khách hàng kịp thời đưa giải pháp xử lý phù hợp Nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt sau cho vay Vẫn cịn tình trạng thiếu kiểm tra, kiểm tra sơ sài, hình thức xảy nhánh cần khắc phục cách áp dụng biện pháp như: - Đưa biện pháp chế tài, xử lý nghiêm với trường hợp cán tín dụng khơng tn thủ quy định - Chuẩn hoá biểu mẫu biên kiểm tra sau cho vay nhóm đối tượng khách hàng mục đích vay vốn cụ thể để hạn chế việc kiểm tra qua loa, cho có hình thức cán tín dụng Đồng thời u cầu cán tín dụng phải trình kèm hồ sơ kiểm tra sau cho vay, nhật kí theo dõi khách hàng lần giải ngân khoản vay hạn mức tín dụng, đầu tư dự án - Ứng dụng công nghệ đại vào công tác kiểm tra sau cho vay: xây dựng phần mềm theo dõi việc thực kiểm tra sau cho vay, tích hợp vào phần hồ sơ thơng tin khách hàng vay vốn hệ thống corebanking - Đưa chương trình học kiểm sốt sau cho vay vào khố đào tạo chi nhánh cho cán tín dụng để trau dồi nâng cao khả nghiệp vụ tốt Nâng cao lực khai thác, xử lý thơng tin vay có hiệu nhận diện kịp thời khoản nợ có vấn đề 56 Tăng cường khai thác thêm thông tin dự báo kinh tế vĩ mô, khuynh hướng phát triển ngành, vùng, địa phương, nguồn thông tin đại chúng qua việc trì hợp tác trao đổi thường xuyên với TCTD khác, khách hàng, quan, ban ngành, quyền cấp Xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng nội phân theo ngành, lĩnh vực khác nhau, đặc biệt ngành đặc thù, trọng yếu địa phương công nghiệp chế biến, nuôi trồng, xuất thuỷ hải sản, dệt may Đầu tư sở vật chất, chi phí, nhân lực cho hoạt động khai thác thông tin chi nhánh kí kết văn thoả thuận để thu thập thơng tin ngồi ngành từ trung tâm thơng tin Bộ, ngành Đẩy mạnh kiểm soát an tồn mạng an tồn thơng tin điện tử, bảo đảm thông tin khách hàng lưu trữ đầy đủ xác giai đoạn hệ thống corebanking triển khai năm 2017 Theo dõi chặt chẽ biến động số dư tài khoản toán tiết kiệm khách hàng để phát kịp thời dấu hiệu rủi ro từ khách hàng Nâng cao chất lƣợng công tác quản lý nợ có vấn đề Xây dựng danh mục tín dụng cho tồn chi nhánh: Phát huy tích cực vai trị phòng Tổng hợp việc định hướng, xây dựng kế hoạch kinh doanh để cấu danh mục theo hướng giảm thiểu mức độ tập trung vào số khách hàng ngành nghề đặc biệt ngành hạn chế cấp tín dụng Vietinbank, tiềm ẩn rủi ro cao Tăng cường tỷ lệ cấp tín dụng có bảo đảm tài sản khoản tốt để hạn chế tối đa mức độ ảnh hưởng đến kết phân loại nợ theo phương pháp định tính, chi phí trích lập dự phịng cụ thể chi nhánh tăng cường khả thu hồi nợ xảy rủi ro Xây dựng chế giám sát Phòng giao dịch sở đánh giá rủi ro, thiết lập báo cáo giám sát nghiệp vụ tới PGD nhằm cung cấp thông tin quản lý kịp thời Tập trung nhận diện đơn vị kinh doanh tiềm ẩn rủi ro cao cần có hỗ trợ đặc biệt từ có kế hoạch hướng dẫn đào tạo, phân công, giao quyền phù hợp cho lãnh đạo PGD để khắc phục tồn khó khăn, giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động Đào tạo trau dồi kỹ cho đội ngũ nhân viên xử lý nợ chi nhánh 57 Hiện tại, công việc xử lý nợ xấu chi nhánh PGD chưa tách bạch cho phận hay cá nhân mà công việc chung nhân viên tín dụng đơi lãnh đạo phịng tín dụng tham gia làm việc với khách hàng để xử lý nợ xấu Điều dẫn đến việc chậm trễ khâu xử lý khoản nợ xấu ngân hàng, gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh chi nhánh Vì thế, thời gian tới chi nhánh cần bổ sung thêm phận chuyên xử lý nợ xấu, đào tạo mới, trau dồi kỹ nghiệp vụ cho đội ngũ cán nhân viên, trao quyền cho cán việc xử lý nợ xấu để rút ngắn thời gian trình khởi kiện hay xử lý nợ, tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh, PGD chủ động vấn đề giải nợ xấu Hồn thiện cơng tác thẩm định giá TSBĐ Chi nhánh cần chun mơn hố cơng tác định giá TSBĐ, tạo môi trường độc lập để bảo đảm việc định giá tài sản xác, khách quan giảm khối lượng cơng việc cho nhân viên tín dụng Chi nhánh thành lập phận định giá tài sản chuyển hoạt động định giá sang công ty Quản lý nợ khai thác tài sản Nếu với tài sản có giá trị lớn, phức tạp, có tính đặc thù chi nhánh nên phối hợp chuyển hẳn sang cho công ty định giá chun nghiệp có uy tín định giá Vietinbank BR-VT cần quy định việc định giá lại TSBĐ định kỳ tháng năm đồng thời yêu cầu đơn vị thực chặt chẽ, nghiêm túc việc kiểm tra TSBĐ q trình kiểm sốt sau cho vay Nên bổ sung việc xem xét xu hướng biến động giá TSBĐ tương lai vào nội dung định giá 3.2.2 Đối với Vietinbank Tiếp tục nghiên cứu, hoàn chỉnh, chuẩn hóa triển khai cơng cụ, phương pháp giám sát gắn liền với đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin, phát triển sở liệu hệ thống tiêu chí hỗ trợ cho cơng tác giám sát cảnh báo rủi ro, khai thác có hiệu sản phẩm thông tin Trung tâm Thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam (CIC) để phục vụ cho yêu cầu giám sát, cảnh báo rủi ro tín dụng TCTD Tăng cường hoạt động giám sát chuyên sâu theo chuyên đề, lĩnh vực, ưu tiên giám sát chặt chẽ TCTD yếu kém, TCTD kiểm soát đặc biệt việc triển khai phương án, giải pháp chấn chỉnh 58 Khối QLRR phối hợp với khối CNTT cần mau chóng tiến hành đưa chương trình Hồ sơ rủi ro chi nhánh (Mis-Risk) vào hệ thống để tích cực hỗ trợ cung cấp thông tin đa chiều cho cấp quản lý sở thống toàn diện rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động tồn hàng theo chi nhánh Phối hợp với đơn vị liên quan tiếp tục nghiên cứu, hồn thiện mơ hình tổ chức hoạt động, tăng cường đội ngũ cán bộ, tài chính, cơng nghệ đáp ứng tốt yêu cầu thực nhiệm vụ Tiếp tục hoàn thiện tổ chức máy thủ tục, sách, quy định nội hoạt động nghiệp vụ quản trị, điều hành Kịp thời báo cáo NHNN (qua Cơ quan TTGSNH) khó khăn, vướng mắc, kiến nghị, đề xuất việc mua, bán nợ xấu, xử lý nợ xấu để hướng dẫn, đạo thực Kiểm sốt tốc độ tăng trưởng tín dụng phù hợp với quy mô, cấu nguồn vốn lực quản trị rủi ro TCTD, kiểm soát chặt chẽ rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo chất lượng tín dụng hạn chế nợ xấu phát sinh Thực nghiêm túc tiêu tăng trưởng tín dụng NHNN thơng báo, tập trung tín dụng vào lĩnh vực sản xuất, lĩnh vực ưu tiên theo chủ trương Chính phủ; tập trung rà sốt, đánh giá đầy đủ, xác thực trạng tình hình tín dụng lĩnh vực bất động sản lĩnh vực có nguy rủi ro cao 3.2.3 Một số ý kiến đề xuất với cấp quản lý vĩ mô 3.2.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước Hỗ trợ khoản hoạt động tín dụng NHNN cần có chế hỗ trợ vốn để NHTM tăng cường, mở rộng phát triển hoạt động mình, đáp ứng nhu cầu ngày lớn kinh tế Đặc biệt nâng cao khả trích lập dự phịng rủi ro, chủ động đối phó với khoản nợ xấu Nguồn vốn hỗ trợ phải thời điểm, giai đoạn kinh tế gặp nhiều khó khăn biến động để tăng tính khoản hệ thống ngân hàng Tiếp tục mở rộng, nâng cao chất lƣợng sở liệu thông tin tín dụng quốc gia Cải tiến, chuẩn hóa, nâng cao chất lượng đa dạng sản phẩm theo tiêu thông tin để phục vụ tốt yêu cầu đơn vị NHNN, phục vụ hoạt động kinh doanh TCTD cung cấp sản phẩm dịch vụ trực tiếp cho khách hàng vay 59 theo quy định.Tăng cường mở rộng hợp tác quốc tế với tổ chức quốc tế, quan TTTD quốc tế để học hỏi, tiếp thu kinh nghiệm nghiệp vụ mới, xu hướng hoạt động TTTD Tiếp tục phối hợp chặt chẽ với công ty VAMC để thu thập cập nhật 100% thông tin khoản nợ xấu mua đưa vào sở liệu TTTD quốc gia Tăng cường đầu tư chi phí đổi cơng nghệ, quy trình nghiệp vụ, nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin đại, đưa hệ thống công nghệ thông tin vào vận hành thức nhằm nâng cao tính tự động hóa hoạt động nghiệp vụ, hỗ trợ hiệu cho hoạt động tín dụng quản trị rủi ro TCTD Chỉnh sửa Quyết định việc mua bán nợ NHNN cần chỉnh sửa QĐ 618/QĐ-NHNN theo hướng mở rộng đối tượng mua bán nợ theo giá thị trường VAMC, bao gồm AMC TCTD Ngoài ra, hoạt động mua bán nợ lại Bộ Tài NHNN quản lý ban hành văn luật riêng Do để hình thành thị trường mua bán nợ tập trung cần tập trung đơn vị quản lý thị trường 01 đơn vị NHNN Bộ Tài 3.2.3.2 Đối với Tịa án nhân dân tối cao Xây dựng chế tố tụng riêng hệ thống Thi hành án để xử lý tranh chấp có đối tượng tài sản thị trường mua bán nợ, đảm bảo việc xử lý tranh chấp liên quan đến khoản nợ thị trường mua bán nợ thực nhanh chóng, dứt điểm Có hướng dẫn chi tiết thủ tục rút gọn tố tụng dân sự, đặc biệt việc xử lý án tranh chấp tín dụng để đẩy nhanh việc thu hồi nợ thông qua kênh tố tụng sớm phối hợp với Bộ, ngành liên quan để điều chỉnh/thay Thông tư liên tịch số 06/1998/TTLT ngày 24/10/1998 phù hợp với quy định Bộ Luật Hình Bộ Luật Tố tụng hình hành 3.2.3.3 Tổng cục thống kê Khuyến nghị Tổng cục thống kê xây dựng tiêu tài trung bình ngành tiêu chuẩn quan trọng đánh giá XHTD doanh nghiệp ngân hàng thương mại Ngân hàng so sánh tiêu tài doanh nghiệp với tiêu trung bình ngành để đánh giá tình hình tài doanh nghiệp mạnh hay yếu 60 Tuy nhiên chưa có nghiên cứu thống kê đầy đủ có độ tin cậy cao số tài trung bình ngành để làm tiêu chuẩn phân tích đánh giá tình hình tài doanh nghiệp Do đó, thời gian tới Tổng cục thống kê cần thực nghiên cứu đưa hệ thống số trung bình ngành có độ tin cậy cao Đồng thời phải liên tục cập nhật tiêu theo tình hình kinh tế chung để tạo thuận lợi cho ngân hàng việc XHTD giúp doanh nghiệp việc phân tích tài nhằm cải thiện hiệu quản lý doanh nghiệp 3.2.3.4 Đối với Chính phủ Các giải pháp hỗ trợ việc phòng ngừa xử lý nợ xấu hoạt động NHTM mà phủ thực như: Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng hoạt động liên quan tới cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, vấn đề liên quan đến quyền sở hữu chuyển nhượng bất động sản hay thủ tục liên quan đến phá sản,… Khuôn khổ pháp lý đồng bộ, rõ ràng trình giải vấn đề liên quan đến nợ xấu nhanh chóng ngăn ngừa nguy phát sinh nợ xấu Hoàn thiện chế pháp chế việc xử lý TSBĐ Đảm bảo thống áp dụng toàn hệ thống bảo đảm tiền vay Đặc biệt với hình thức bảo đảm tiền vay quyền sử dụng đất, bất động sản, Chính phủ cần có quy định cụ thể, tạo khuôn khổ pháp lý cho ngân hàng chủ động phát tài sản tự chịu trách nhiệm hoạt động mình, chế đấu giá, phát tài sản cầm cố, chấp, chuyển nhượng Hồn thiện hình thành thị trường mua bán nợ: Đẩy nhanh tiến độ hướng dẫn Nghị định thị trường mua bán nợ theo hướng gỡ bỏ tối đa rào cản, tạo điều kiện thu hút tổ chức, cá nhân tham gia vào thị trường mua bán nợ Đồng thời cần xây dựng sách thu hút nhà đầu tư nước hoạt động mua bán nợ xấu nhằm gia tăng nguồn vốn nước thị trường mua bán nợ Quan trọng hơn, đến năm 2018 Chính phủ cần xây dựng tạo lập thị trường mua bán nợ với đầy đủ tiêu chuẩn đồng bộ, bao gồm thị trường sơ cấp thị trường thứ cấp Cần miễn giảm loại thuế cho hoạt động mua bán nợ để thúc đẩy phát triển mạnh mẽ thị trường mua bán nợ Việc làm giảm tổn thất nợ 61 xấu, thúc đẩy nhà đầu tư tư nhân tham gia vào thị trường mua bán nợ, đồng thời không làm tốn ngân sách nhà nước Ngồi ra, Chính phủ giảm thuế GTGT ngành kinh tế gặp khó khăn nơng- lâm- thuỷ sản, công nghiệp- xây dựng để hỗ trợ doanh nghiệp ngành vượt qua khó khăn giai đoạn KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ hạn chế hoạt động quản lý nợ có vấn đề chi nhánh chương trước, chương tác giả đưa khuyến nghị giải pháp đề xuất cho chi nhánh, NHNN, Chính phủ nhằm góp phần hoàn thiện, nâng cao hiệu quả, chất lượng hoạt động quản lý nợ có vấn đề KẾT LUẬN CHUNG Trong q trình nghiên cứu thực mục đích khố luận đánh giá cơng tác quản lý nợ có vấn đề Vietinbank chi nhánh BR, khoá luận thực nội dung sau: Thứ nhất, hoạt động tín dụng có vai trị chủ chốt hoạt động kinh doanh NHTM Do đó, cơng tác quản lý khoản nợ có vấn đề nhiệm vụ quan trọng cần thiết, phải đôi với hoạt động cho vay ngân hàng Trong chương đầu tiên, tác giả hệ thống hóa lý luận tổng quan nợ có vấn đề cơng tác quản lý nợ có vấn đề từ khâu nhận diện phịng ngừa khoản nợ có vấn đề khâu đưa biện pháp xử lý nợ có vấn đề phát sinh Đồng thời đưa tiêu đo lường nợ có vấn đề sở để đánh giá hiệu công tác quản lý nợ có vấn đề để ngân hàng áp dụng biện pháp phịng ngừa xử lý thích hợp Thứ hai, nội dung chương vào đánh giá thực trạng công tác quản lý nợ có vấn đề chi nhánh giai đoạn 2015-2017 Vượt qua giai đoạn kinh tế khó khăn năm gần VietinbankbBR-VT hoàn thành nhiệm vụ tăng trưởng tín dụng an tồn thực tốt việc quản lý nợ có vấn đề, trì mức nợ xấu 1% qua năm Điều thể phát triển tích cực chi nhánh mơ hình tổ chức, quản trị điều hành Tuy nhiên bên cạnh ưu điểm 62 có, chi nhánh khơng khỏi cịn có thiếu sót bất cập hoạt động quản lý nợ có vấn đề Trong chương tác giả đưa đánh giá thực trạng phòng ngừa, xử lý nợ có vấn đề nguyên nhân khó khăn, hạn chế chi nhánh cịn vướng mắc Từ làm sở để đề xuất kiến nghị, giải pháp cho nội dung chương Trên sở phân tích thực trạng phịng ngừa xử lý nợ có vấn đề Vietinbank chi nhánh BR-VT chương 2, chương đề xuất số giải pháp thiết thực nhằm khắc phục bất cập, hạn chế cơng tác quản lý nợ có vấn đề chi nhánh nói riêng TCTD nói chung Đồng thời tác giả có ý kiến đề xuất riêng Chính phủ NHNN việc hỗ trợ, tạo điều kiện cho TCTD tiến tới mục tiêu phát triển hệ thống tài chính, ngân hàng bền vững, lớn mạnh, góp phần tăng trưởng kinh tế đất nước TÀI LIỆU THAM KHẢO 1) Basel Committee on Banking Supervision 2002 2) Hoàng, Trần Huy Quản trị ngân hàng thương mại TP.HCM: NXB Lao động, 2011 3) Hội nghị tổng kết năm 2017 Vietinbank chi nhánh Bà Rịa- Vũng Tàu, không ngày tháng 4) M.Onich, Tommy “Problem loans: Early detection for lenders.” Commercial lending review, May-June 2010 5) Nguyễn Thị Phương Lan, Nguyễn Hạnh Phúc “Giải pháp xử lý nợ xấu trình tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam.” Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng số 2, 2003 6) Peter Walton, Axel Haller, Bernard Raffournier International Accounting 2003 63 7) Sáu, Bùi Khắc Hoài Phương Dương Thị Ngọc “Xử lý nợ xấu NHTM Việt Nam qua cơng ty quản lý tài sản.” Tạp chí Cơng nghệ ngân hàng, số 96, 3/2014 8) T.H.Donaldson How to handle problem loans Palgrave Macmillan UK, 1986 9) WB Handbook for Effective Management and Workout of MSME NPLs European Central Bank, September 2016 10) Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh ( giai đoạn 2015-2017), Chi nhánh Vietinbank Bà Rịa Vũng Tàu 11) Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam qui định hoạt động cho vay Tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước khách hàng 12) Nghị 42/2017/QH14 ngày 21/6/1017 Quốc hội thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng 13) Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định việc phân loại no, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 14) Tài liệu nội Vietinbank Bà Rịa - Vũng Tàu 15) Quyết định 780/QĐ-NHNN ngày 23/04/2012 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ 16) Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụn, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 17) Thơng tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịngrủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 64 18) Thơng tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều thông tư số 02/2013/TTNHNN ngày 21/01/2013 thống đốc ngân hàng nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 65 PHỤ LỤC Phụ lục : Xếp loại quy mô doanh nghiệp Điểm Quy mô Ghi Từ 70 – 100 điểm Loại Lớn Từ 30 – 69 điểm Loại Vừa Dưới 30 điểm Loại Nhỏ Phụ lục 2: Đánh giá rủi ro theo kết xếp hạng Loại Đặc điểm Mức độ rủi ro AA+: Loại tối ưu Tình hình tài lành mạnh Thấp Khả sinh lời tốt Hoạt động đạt hiệu cao, ổn định Năng lực quản lý cao Khả cạnh tranh vững vàng trước tác động mơi trường kinh doanh Đạo đức tín dụng cao AA: Loại ưu Tình hình tài lành mạnh Thấp dài hạn Khả sinh lời tốt cao khách hàng loại Hoạt động đạt hiệu cao, ổn định AA+ Quản lý tốt Triển vọng phát triển lâu dài Đạo đức tín dụng tốt AA-: Loại tốt Tình hình tài ổn định Thấp có hạn chế định có hạn chế định Hoạt động hiệu không ổn định khách hàng loại AA Quản trị tốt Triển vọng phát triển tốt 66 Đạo đức tín dụng tốt BB+: Loại Tình hình tài ổn định Trung bình ngắn hạn có số hạn chế tài lực quản lý bị tác động mạnh điều kiện kinh tế, tài mơi trường kinh doanh Hoạt động hiệu có triển vọng thời gian ngắn BB: Loại trung bình Tiềm lực tài trung bình, có Trung bình, khả nguy tiềm ẩn trả nợ gốc lãi Hoạt động kinh doanh tốt tương lai bảo dễ bị tổn thất đảm khách hàng biến động lớn kinh doanh loại BB+ sức ép cạnh tranh từ kinh tế nói chung BB-: Loại trung Khả tự chủ tài thấp, Cao, khả tự chủ dòng tiền biến động theo chiều tài thấp Ngân bình hướng xấu hàng chưa có nguy Hiệu hoạt động kinh doanh vốn không cao, chịu nhiều sức ép cạnh lâu dài khó khăn tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tác động tình hình hoạt động kinh lớn từ biến động kinh tế nhỏ doanh khách hàng không cải thiện CC+: Loại trung bình Năng lực tài yếu, bị thua lỗ Cao, mức cao có số năm tài gần thể chấp nhận; xác xuất cố gắng trì khả vi phạm hợp đồng tín sinh lời dụng cao, khơng có Hiệu hoạt động thấp, kết biện pháp kịp kinh doanh nhiều biến động thời, ngân hàng có nguy 67 Năng lực quản lý vốn ngắn hạn CC: Loại yếu Năng lực tài yếu kém, có Rất cao, khả trả nợ nợ hạn (dưới 90 ngày) ngân hàng kém, Hiệu hoạt động thấp khơng có biện Năng lực quản lý pháp kịp thời, ngân hàng có nguy vốn ngắn hạn CC-: Loại Năng lực tài yếu kém, có Rất cao, ngân hàng nợ hạn phải nhiều thời gian Hiệu hoạt động thấp, bị thua cơng sức để thu hồi lỗ, khơng có triển vọng phục hồi vốn cho vay Năng lực quản lý C: Loại Các khách hàng bị thua lỗ kéo Đặc biệt cao, ngân hàng dài, tài yếu kém, có nợ khó khơng thể đòi, lực quản lý thu hồi vốn cho vay Nguồn: Vietinbank Việt Nam 68 Phụ lục 3: Quy trình quản lý nợ có vấn đề Vietinbank Bƣớc 1: Phân loại nợ - Nhận biết dấu hiệu nguyên nhân nợ có vấn đề - Thực nghiêm túc công tác phân loại nợ, kiểm tra khách hàng thường xuyên để phát nhanh chóng dấu nợ có vấn đề Bƣớc 2: Kiểm tra hồ sơ khoản nợ có vấn đề - Ngay phát dấu khoản nợ có vấn đề, CBTD phải thực kiểm tra hồ sơ khoản nợ để chắn rằng: + Hồ sơ khoản vay mà ngân hàng lưu phải cập nhật, đầy đủ, nguyên vẹn lưu giữ cách thức + Tất giấy tờ liên quan đến TSBĐ hồn chỉnh đầy đủ tính pháp lý Bƣớc 3: Định giá lại TSBĐ - Chi nhánh Vietinbank cho vay tiến hành định giá lại TSBĐ theo quy trình nhận cầm cố, chấp tài sản, quy trình nhận bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay Vietinbank, CBTD phải xem xét khả bổ sung TSBĐ, trình lãnh đạo phịng giá trị TSBĐ suy giảm Bƣớc 4: Gặp gỡ, làm việc với khách hàng - Tuỳ trình độ, tính cách khách hàng lực cán bộ, Vietinbank cử riêng CBTD lãnh đạo phòng QHKH, phòng Quản lý rủi ro/quản lý nợ có vấn đề để trực tiếp gặp gỡ, thảo luận với khách hàng Các yêu cầu: + Phải có chương trình làm việc cụ thể + Nếu cần thiết cần có người (CBTD lãnh đạo ngân hàng) tham gia làm việc thẩm tra lại bên vay nói + Khơng làm việc (khơng thơng báo, khơng báo cáo với lãnh đạo) + Không chần chừ, thụ động để tình cảm lấn át lý trí + Khơng thơng đồng với khách hàng đưa báo cáo không trung thực Sau buổi làm việc, CBTD lập báo cáo kết quả, đề xuất biện pháp xử lý trình lãnh đạo Bƣớc 5: Xây dựng phê duyệt phƣơng án xử lý nợ có vấn đề 69 - Tuỳ khoản vay mà Phòng khách hàng chi nhánh Phòng quản lý nợ có vấn đề/Phịng quản lý rủi ro xây dựng phương án xử lý nợ có vấn đề trình người phê duyệt Nội dung phương án xử lý nợ gồm có: + Phân tích tình hình SXKD, tài khách hàng; thực trạng khoản nợ, nguyên nhân phát sinh nợ có vấn đề, TSBĐ + Các biện pháp xử lý nợ cách thức thực hiện, thời gian tiến độ thực + Mức độ khắc phục, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, khả thu hồi nợ Bƣớc 6: Thực phƣơng án xử lý nợ - Sau phương án xử lý nợ phê duyệt, cán ngân hàng phải thực công việc sau: + Cán ngân hàng gặp gỡ khách hàng trao đổi, thống tiến độ thực hiện, số tiền trả nợ cụ thể Trường hợp hai bên thống nhất, cán ngân hàng cần báo cáo với Người có thẩm quyền để xem xét điều chỉnh thay đổi lại phương án + Để hỗ trợ cho việc thực kế hoạch, CBTD cần tư vấn cho khách hàng nhằm tháo gỡ khó khăn thời kinh doanh cách điều hành, chiến lược kinh doanh chưa phù hợp, chậm thích nghi với thay đổi thị trường, mơ hình khơng cịn thích hợp + CBTD phải theo dõi tình hình SXKD, tài tháng khách hàng, đặc biệt lưu ý tình hình tồn kho, cơng nợ, doanh thu bán hàng ... cứu đề tài hoạt động quản lý nợ có vấn đề Chi nhánh Vietinbank tỉnh Bà Rịa- Vũng Tàu Phạm vi nghiên cứu Đề tài nghiên cứu hoạt động quản lý nợ có vấn đề chi nhánh Vietinbank Bà Rịa Vũng Tàu địa bàn... quản lý nợ có vấn đề Vietinbank chi nhánh BR-VT CHƢƠNG 1: CƠ SƠ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Chương giới thiệu khái niệm nợ có vấn đề quản lý nợ có vấn đề hoạt động. .. trạng quản lý nợ có vấn đề đánh giá hoạt động quản lý nợ có vấn đề dựa tiêu nêu chương trước 2.1 Tổng quan Vietinbank CN Bà Rịa- Vũng Tàu Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Bà Rịa- Vũng Tàu (Vietinbank