ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HOÀNG PHƢƠNG MAI TĂNG CƢỜNG CẢNH BÁO SỚM TRONG HOA ̣T ĐỘNG THANH TRA TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HOÀNG PHƢƠNG MAI TĂNG CƢỜNG CẢNH BÁO SỚM TRONG HOA ̣T ĐỘNG THANH TRA TẠI NGÂN HÀ NG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRỊNH THỊ HOA MAI XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN PGS.TS TRỊNH THỊ HOA MAI TS LÊ TRUNG THÀNH Hà Nội – 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, thơng tin trích dẫn rõ nguồn gốc Tơi xin chịu trách nhiệm nghiên cứu Học viên Hoàng Phương Mai LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, tác giả xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình PGS.TS Trịnh Thị Hoa Mai thầy cô ; giúp đỡ , tạo điều kiện thuận lợi Lãnh đạo , đồng nghiệp ngân hàng Nhà nước nhánh Hà Nội động viên, giúp đỡ từ gia đình, bạn bè Học viên Hồng Phương Mai – Chi MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC SƠ ĐỒ iii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨUVÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CẢNH BÁO SỚM TRONG HOẠT ĐỘNGTHANH TRA NGÂN HÀNG 1.1 Tổ ng quan tình hình nghiên cƣ́u 1.1.1 Nhóm cơng trình nghiên cứu hoạt động tra ngân hàng thương mại 1.1.2 Nhóm cơng trình nghiên cứu cảnh báo sớm hoạt động tra ngân hàng 1.1.3 Kết luận chung 10 1.2 Cơ sở lý luâ ̣n về cảnh báo sớm hoạt động tra ngân hàng 11 1.2.1 Ý nghĩa cảnh báo sớm hoạt động tra ngân hàng 11 1.2.2 Nội dung cảnh báo sớm hoạt động tra ngân hàng 15 1.2.3 Các điều kiện tác động đến cảnh báo sớm hoạt động tra ngân hàng 27 CHƢƠNG PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CƢ́U 31 2.1 Các phƣơng pháp nghiên cứu 31 2.1.1 Phương pháp luận 31 2.1.2 Phương pháp nghiên cứu tài liệu .31 2.2 Phƣơng pháp thu thập thông tin thứ cấp 31 2.3 Phƣơng pháp phân tích, tổng hợp 32 2.4 Địa điểm, thời gian nghiên cứu 34 CHƢƠNG THƢ̣C TRẠNG CẢNH BÁO SỚM TRONG HOA ̣T ĐỘNG THANH TRA TẠI NGÂN HÀ NG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH HÀ NỘI 35 3.1 Giới thiệu khái quát hoạt động tra tại ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh Hà Nội 35 3.1.1 Nhiê ̣m vụ, quyề n hạn của phận tra giám sát ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hà Nội 35 3.1.2 Cơ cấ u tổ chức của bộ phận tra tại ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hà Nội 37 3.2 Cảnh báo sớm hoạt động t giám sát ta ̣i ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh Hà Nô ̣i 38 3.2.1 Cảnh báo sớm hoạt động giám sát từ xa 38 3.2.2 Cảnh báo sớm hoạt động tra tại chỗ 47 3.3 Đánh giá chung 60 3.3.1 Kết đạt 60 3.3.2 Hạn chế nguyên nhân 62 CHƢƠNG ĐỊNH HƢỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CẢNH BÁO SỚM TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI NGÂN HÀ NG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH HÀ NỘI .66 4.1 Định hƣớng hoa ̣t đô ̣ng tra ngân hàng giai đoạn 66 4.2 Một số giải pháp tăng cƣờng cảnh báo sớm hoa ̣t đô ̣ng tra của ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh Hà Nô ̣i 68 4.2.1 Đổi mơ hình tổ chức, máy phận tra, giám sát 68 4.2.2 Hoàn thiện phương pháp tra 69 4.2.3 Hoàn thiện khung pháp lý 83 4.2.4 Nâng cao lực của đội ngũ cán bộ .84 4.2.5 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin 86 4.3 Một số kiến nghị 87 4.3.1 Đối với Chính phủ 87 4.3.2 Đối với quan quản lý nhà nước 88 4.3.3 Đối với tổ chức tín dụng 91 KẾT LUẬN 93 DANH MỤC TÀ I LIỆU THAM KHẢO .95 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa AGRB Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam BĐH Ban điều hành BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam CAMELS Hệ thống xếp hạng, giám sát tình hình ngân hàng CAR Tỷ lệ an tồn vốn CDIC Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Đài Loan CQTTGSNH Cơ quan tra giám sát ngân hàng Dự phòng rủi ro DPRRTD GDP 10 HĐQT Hội đồng quản trị 11 IMF Quỹ tiền tệ quốc tế 12 MB Ngân hàng TMCP Quân đội 13 NHNN Ngân hàng Nhà nước 14 NHTM Ngân hàng thương mại 15 NHTW Ngân hàng trung ương 16 NIM Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên 17 ROA Tỷ suất lợi nhuận ròng tổng tài sản 18 ROE Tỷ suất lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu 19 SHB Ngân hàng TMCP Sài Gịn – Hà Nợi 20 TCTD Tổ chức tín du ̣ng 21 TTGS Thanh tra giám sát 22 TTS Tổng tài sản 23 VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 24 VCSH Thu nhập tổng sản phẩm quốc dân Vốn chủ sở hữu i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Bảng 1.1 Các tiêu chí đánh giá theo khn khổ CAMELS 15 Bảng 1.2 Nội dung xếp hạng theo yêu tố CAMELS 19 Bảng 3.1 Một số tiêu an tồn tài NHTM 38 Bảng 3.2 Nội dung cảnh báo sớm kỳ giám sát 40 Bảng 3.3 Một số tiêu TCTD (10/2014) 43 Bảng 3.4 Tình hình cho vay huy đợng một số NHTM (Quý III/2014) 44 Bảng 3.5 Quy mô tổng tài sản ngân hàng (07/2014) 45 Bảng 3.6 Mơ hình đánh giá xếp hạng ngân hàng 45 Bảng 3.7 Hệ thống chấm điểm xếp hạng 46 10 Bảng 3.8 Xếp hạng ngân hàng 46 11 Bảng 3.9 Số lượng cuộc tra từ 2010 - 2014 47 12 Bảng 3.10 Hoạt đợng tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT 57 13 Bảng 3.11 Tổng hợp sai phạm chi nhánh NHNo&PTNT 58 14 Bảng 3.12 Sai phạm phân loại nợ một số chi nhánh NHNo&PTNT (2014) 60 15 Bảng 4.1 Ma trận rủi ro 74 16 Bảng 4.2 So sánh quy trình tra tuân thủ quy trình tra sở rủi ro 76 17 Biể u 3.1 Phương pháp tra chi nhánh (2010 – 2014) 48 ii Trang DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Sơ đồ Sơ đồ 3.1 Cơ cấ u tổ chức bô ̣ phâ ̣n tra ta ̣i Chi nhánh 37 Sơ đờ 3.2 Quy trình giám sát từ xa Chi nhánh 39 Sơ đồ 3.3 Quy trình tra áp du ̣ng ta ̣i Chi nhánh 49 Sơ đồ 4.1 Quy trình tra giám sát ngân hàng 70 Sơ đồ 4.2 Quy trình tra, giám sát sở rủi ro 73 Nội dung iii Trang + Theo IMF, ST là mô ̣t yế u tố chủ chố t phân tić h vi ̃ mô giúp giám sát dự báo bấ t ổ n tiề m tàng ̣ thố ng tài chí nh và ̣ thớ ng ngân hàng , đươ ̣c sử du ̣ng mô ̣t công cu ̣ ma ̣nh cho phân tić h các chỉ số lành ma ̣nh tài chin ́ h qua cho biết đợ nhạy cảm mức độ biến động số cú sốc vĩ mơ tình huốn khác xảy trước các Mục đích ST nhận diê ̣n các bấ t ổ n về cấ u trúc của ̣ thố ng ngân hàng , đánh giá đô ̣ vững chắ c của ̣ thố ng trước những cú số c , ngoại ứng t iề m tàng và các thấ t ba ̣i thi ̣trường , đó xem xét đế n mố i liên ̣ giữa các khu vực kinh tế , nắ m bắ t các ng̀ n rủi ro NHTM giải tương tác loại rủi ro khác Chính vậy, viê ̣c nghiên cứu về công cu ̣ ST và xây dựng mô ̣t phương pháp ST phù hơ ̣p với điề u kiê ̣n và hoàn cảnh của Viê ̣t Nam là cầ n thiế t và cấ p bách nhằ m hỗ trơ ̣ tić h cực cho đề án tái cấ u trúc ̣ thố ng ngân hàng Viê ̣t Nam hiê ̣n , đồ ng thời ta ̣o mô ̣t phương pháp quản tri ̣rủi ro hiê ̣u quả cho từng ngân hàng thương mại Tại Việt Nam, công cu ̣ ST còn mới mẻ đố i với cả quan tra cũng đố i với NHTM, viê ̣c nghiên cứu về công cu ̣ này là điề u cầ n thiế t cho sự tăng trưởng an toàn hoa ̣t đô ̣ng của ̣ thố ng ngân hàng Tiế n trình xây dựng phương pháp ST phù hơ ̣p trước hế t cầ n đươ ̣c xây dựng bởi NHNN Tiế p đế n , cán bộ tra xây dựng văn hướng dẫn khuyế n khích các NHTM tự thực hiê ̣n ST cho chính tổ chức của mình Các NHTM cầ n thấ y tầ m quan tro ̣ng của công cu ̣ này cho chin ́ h sự an toàn của tổ chức , cầ n coi là mô ̣t công cu ̣ thiế t yế u và cầ n thực hiê ̣n đinh ̣ kỳ nhằ m thấ y rõ các rủi ro tiề m ẩn xảy Cầ n có sự tham gia và tổ chức của Ủy ban giám sát tài chính quố c gia, số kinh tế vĩ m các điề u kiê ̣n kinh tế của tin ̀ h huố ng xấ u nhấ t cầ n đươ ̣c thiế t kế và yêu cầ u các quan giám sát chuyê ̣n ngành thực hiê ̣n và phố i hơ ̣p thực hiê ̣n - Phân tích đố i với các đồ thi ̣ phân bố tầ n suấ t Mô ̣t những nô ̣i dung quan tro ̣ng viê ̣c xây dựng ̣ thố ng cảnh báo sớm hoa ̣t đô ̣ng tra giám sát ngân hàng đó l thông qua việc ứng dụng công cu ̣ phân tích tổ ng thể t oàn hệ thống từ số liệu tổng hợp toàn ngành 82 Các báo cáo cảnh báo sớm cần xây dựng một phần dựa đánh giá hệ thống ngân hàng với các đồ thi ̣phân bổ tầ n suấ t khía ca ̣nh hoa ̣t đô ̣ng khác của ngân hàng Những phân tić h này có thể cho thấ y xu hướng chung của toàn ngành theo mức đô ̣ tâ ̣p trung lớn nhấ t của các ngân hàng và có thể phát hiê ̣n các ngân hàng đă ̣c biê ṭ nằ m ngoài xu hướng chung này Các ngân hàng ngân hàng hoă ̣c là có những thay đổ i đô ̣t biế n tố t nhiề u hoă ̣c xấ u nhiề u so với xu hướng chung, từ đó, hoạt động tra ngân hàng cần có ý đố i với nhóm ngân hàng Viê ̣c phân tích những bấ t thường từ các nhóm ngân hàng ngồi xu hướng phát ảnh hưởng mang tính hệ thống cần có những cảnh báo chung cho toàn ̣ thố ng ngân hàng hoă ̣c nh ững cảnh báo riêng đối với những ngân hàng có diễn biế n bấ t thường này Mô ̣t số khiá ca ̣nh hoa ̣t đô ̣ng ngân hàng cầ n áp du ̣ng phân tić h phân bố tầ n suấ t đó là: + Tăng trưởng dư nơ ̣ và tăng trưởng tài sản có (Tăng trưởng dư nơ ̣ , tăng trưởng TSC) + Chấ t lươ ̣ng tài sản (Nơ ̣ đã phân loa ̣i/Tổ ng vố n, Nơ ̣ đã phân loại/Tổ ng nơ)̣ + Thu nhâ ̣p (Dự phòng/TTS, CFHĐ/TTS, Thu nhâ ̣p/TTS, Lãi rịng/TTS) + Vớ n (Vớ n cấ p 1/TSC rủi ro) + Thanh khoản (Tổ ng nơ/̣ Tiề n gửi; Chênh lê ̣ch nơ ̣ năm/TTS) + Độ nhạy (Mức chênh lê ̣ch tra ̣ng thái ngoa ̣i hố i /Tổ ng vố n) 4.2.3 Hoàn thiện khung pháp lý - Luâ ̣t NHNN, luâ ̣t các NHTM cầ n sớm đươ ̣c điề u chin ̉ h và thông qua theo hướng quy đinh ̣ rõ các nô ̣i dung liên quan đế n hoa ̣t đô ̣ng than h tra và giám sát ngân hàng Sự phân biê ̣t giữa hoa ̣t đô ̣ng giám sát và hoa ̣t đô ̣ng tra cầ n đươ ̣c nhấ n mạnh làm rõ hơn, đă ̣c biê ̣t cầ n chú tro ̣ng đế n hoa ̣t đô ̣ng tra theo hướng giám sát một cách liên tục cảnh báo sớm hệ thống ngân hàng - NHNN cần phải ban hành sổ tay hướng dẫn tra sở rủi ro quy định việc áp dụng Sổ tay hướng dẫn tra sở rủi ro hoạt động tra chỗ Sổ tay hướng dẫn tra sở rủi ro cẩm nang nghiệp vụ giúp cán bộ tra nghiên cứu, ứng dụng tra nghiệp vụ 83 cụ thể, đặc biệt việc đánh giá hoạt đợng quản trị, điều hành, mơi trường kiểm sốt nội bộ, hệ thống thông tin quản lý, hệ thống quản trị rủi ro NHTM Đây sở để đưa cảnh báo sớm có chất lượng tốt - NHNN cần ban hành quy định tối thiểu quản trị rủi ro Tổ chức tín dụng, trước mắt rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro thị trường để khuyến khích Tổ chức tín dụng thiết lập hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu, phù hợp với đặc điểm kinh doanh rủi ro hoạt đợng NHTM - NHNN cần hồn thiện hệ thống kế tốn quy tắc đánh giá rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế nhằm hạch toán hợp lý thu nhập, lợi nhuận, nguồn vốn giao dịch tài Hệ thống kế tốn phù hợp nâng cao chất lượng thơng tin phục vụ cho quản trị rủi ro đảm bảo minh bạch quản trị ngân hàng Cải cách hệ thống kế toán ngân hàng Việt Nam phù hợp với chuẩn mực hệ thống quản lý (IAS – Internationnal accouting System) chuẩn mực lập báo cáo tài quốc tế Thực phân loại nợ theo thông lệ quốc tế, phân loại nợ dựa sở yếu tố định tính định lượng thơng qua việc áp dụng phương pháp dựa vào hệ thống xếp hạng nợi bợ để sở trích lập dự phịng rủi ro - Hoàn thiện quy định an toàn tồn, biện pháp thận trọng hoạt đợng ngân hàng; quy định, sách quản lý loại hình tổ chức tín dụng hoạt đợng ngân hàng 4.2.4 Nâng cao lực của đội ngũ cán Nâng cao lực đội ngũ cán bộ tra một điều kiện quan trọng việc tăng cường nội dung cảnh báo sớm hoạt động tra ngân hàng: - NHNN trọng vào việc đào tạo cán bộ tra Xây dựng chiến lược, kế hoạch đào tạo đội ngũ cán bộ làm cơng tác tra nhằm nâng cao lực, trình độ cán bộ tra đáp ứng yêu cầu thực tra sở rủi ro Đây mợt giải pháp có tính định, đặc biệt việc thực hoá việc đổi phương pháp nợi dung tra Mặc dù hồn tồn khơng phải giải pháp mới, nhiên, giải pháp lại thường nêu với nhận định chung chung, thiếu phân tích, nghiên cứu cẩn thận Chính vậy, chi phí bỏ cho mục tiêu nâng cao chất lượng nguồn nhân lực không nhỏ 84 kết thu hạn chế Bộ phận tra giám sát cần thường xuyên phối hợp với Cơ quan tra giám sát ngân hàng trường bôi dưỡng cán bộ NHNN Bộ Nội vụ tổ chức lớp đào tạo Thanh tra viên, tra viên chính, tra viên cao cấp cho đội ngũ cán bộ tra Điều đảm bảo tư cách hành nghề tra một cách hợp pháp , chuyên nghiệp Nội dung đào tạo đơn vị cung cấp , trang bị kiế n thức pháp luật liên quan đến hoạt động tra liñ h vực tiề n tê ̣ , ngân hàng ; kỹ tra; case study điển hình Sau các ̣t tra , tổ chức ho ̣p để trao đở i kinh nghiê ̣m thực tiễn giữa đồn tra : Nêu nhữ ng da ̣ng vi pha ̣m đã đươ ̣c phát hiê ̣n , hành vi lừa đảo, thảo luận xử lý tình , phương pháp tiế p câ ̣n , thu thâ ̣p thông tin , kỹ đàm phán , giao tiế p , đố i thoa ̣i với đố i tươ ̣ng tra , những khó khăn vướng mắ c trình tra để tra viên rút kinh nghiệm - Một yêu cầu quan trọng khác đào tạo cán bộ việc phải đào tạo đội ngũ kế cận thông qua việc bố trí cơng việc để đảm bảo cán bợ giỏi, dày dạn kinh nghiệm hỗ trợ hướng dẫn cho cán bợ trẻ cịn kinh nghiệm công việc Điều thường thể việc bố trí lên kế hoạch nhân cuộc tra thực tế NHTM Trong đó, cán bợ lãnh đạo phân cơng làm Trưởng đồn tra cần xây dựng nợi dung nhân đoàn tra báo cáo tiền tra, đảm bảo lựa chọn cán bộ phù hợp với nội dung yêu cầu (như tra nợ, hoạt đợng ngân quỹ, vốn,…); sau xếp mức trình đợ cần thiết cho nợi dung tra dựa đánh giá Trưởng đồn tra rủi ro mức đợ phức tạp nợi dung (ở mức cao, trung bình, thấp) Lãnh đạo tra xác nhận mức đợ lực theo u cầu Trưởng đồn tra danh sách cán bộ định phân công (bằng việc điền tên vào bảng phân công) tra viên cho nội dung tra Sử dụng phương pháp này, Trưởng đoàn tra lãnh đạo tra thống nhân sự, mức độ rủi ro lĩnh vực nội dung tra Như vậy, sau xác định phạm vi cần thiết phải tra ngân hàng, Trưởng đồn tra cần xác định mức đợ chuyên môn cần thiết cán bộ 85 cho lĩnh vực tra chủ yếu Ví dụ, Trưởng đồn tra dự kiến cần mức chun mơn cao cấp độ cho công tác tra bộ phận chứng khốn bợ phận tra ngoại bảng ngân hàng có vấn đề chất lượng tài sản có gần ngân hàng có chiều hướng gia tăng bảo lãnh nợ Ngược lại, lĩnh vực báo cáo tài khơng có vướng mắc nên cán bợ tra lĩnh vực phân tích tài lựa chọn cán bợ kinh nghiệm Và vậy, cán bợ có kinh nghiệm có hợi nâng cao trình đợ kinh nghiệm lựa chọn tham gia kỳ tra chỗ NHTM - Hoạt động ngân hàng liên quan đến rủi ro tác nghiệp rủi ro đạo đức lớn Vì vậy, quan cần trọng đến việc thường xuyên làm tố t công tác giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp chống biểu tiêu cực, nâng cao ý thức trách nhiệm cán bộ tra viên Đưa học, kinh nghiệm quy tắc ứng xử vào thực tiễn công tác thnah tra Sau củng cố hồn thiện bợ máy bợ phận tra giám sát chi nhánh, nên sớm xây dựng bộ quy tắc ứng xử hoạt động tra giám sát ngân hàng, đưa nguyên tắc, quy tắc, dấu hiệu nghề nghiệp mang tính thống quy chuẩn Bộ quy tắc mợt sở để đánh gía chất lượng phẩm chất cán bộ tra Tóm lại, trình đợ cán bợ giám sát cịn địi hỏi khả đào tạo cán bộ giám sát trẻ, đợi ngũ kế cận nhằm trì chất lượng hoạt động giám sát một cách ổn định liên tục Do vậy, trình đợ cán bợ giám sát địi hỏi phải thường xun đánh giá kiểm tra; xác định yêu cầu trình đợ cán bợ giám sát công việc giám sát cụ thể, đảm bảo cán bợ có trình đợ cao, nhiều kinh nghiệm đảm nhiệm công việc phức tạp Đồng thời, cán bợ trẻ, kinh nghiệm tham gia vào cơng việc đơn giản hơn, phù hợp với trình đợ nhằm nâng cao lực tích lũy kinh nghiệm, đảm bảo công tác đào tạo cán bộ trì 4.2.5 Phát triển hệ thống cơng nghệ thơng tin - Trên sở rà soát lại hệ thống sở vật chất phục vụ cho công tác thu thập xử lý thông tin ngân hàng Nhà nước để xây dựng kế họach cải thiện hạ tầng 86 công nghệ thông tin đồng bộ tiên tiến để phục vụ cho hoạt động ngân hàng, bao gồm hệ thống phần cứng, phần mềm ứng dụng cán bợ cơng nghệ thơng tin Sau hồn tất bợ máy bộ phận tra giám sát Chi nhánh, cần trang bị hệ thống máy tính với phần mềm chuyên dụng phù hợp để phục vụ công tác tra định kỳ, giám tát từ xa, lưu trữ tài liệu - Tạo chế trao đổi thông tin phối hợp hành động hữu hiệu tra giám sát ngân hàng với quan tra, giám sát tài nước (đặc biệt với Thanh tra Chúng khoán, Thanh tra Bảo hiểm…) quan tra, giám sát quốc tế Đẩy mạnh hợp tác quốc tế song phương, đa phương với quan giám sát nước việc phối hợp tra, giám sát rủi ro, đồng thời tranh thủ hỗ trợ công nghệ, kỹ thuật tra, giám sát tiên tiến 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Đối với Chính phủ - Tiế p tu ̣c xây dự ng và hoàn thiê ̣n ̣ thố ng văn bản quy pha ̣ m pháp luâ ̣t , chế , sách tiền tệ hoạt động ngân hàng , tạo khuôn khổ pháp lý đồng bộ vững cho hệ thống tra giám sát ngân hàng Trong thời gian tới, Chính phủ cần sửa đổi , bổ sung nhằ m hoàn thiê ̣n văn bản quy pha ̣m pháp luâ ̣t về tổ chức , hoạt động tra giám sát ngân hàng - Xây dựng hệ thống hành lang pháp lý phù hợp với hệ thống ngân hàng để tạo tính đồng bợ , nhấ t qn, tránh chồng chéo sát với tình hình hoạt đợng tổ chức tín dụng, đảm bảo cho tổ chức tín dụng hoạt đợng an tồn hiệu quả, việc hoạch định thực thi sách tiền tệ NHNN cịn lệ tḥc nhiều vào Chính phủ quan phủ Bợ tài chính, Bợ kế hoạch đầu tư - Tiế n hành rà soát , bổ sung, chỉnh sửa chế, sách văn phù hơ ̣p với lô ̣ triǹ h thực hiê ̣n các cam kế t quố c tế về liñ h vực tiề n tê ̣ , ngân hàng Hồn thiê ̣n khn khở pháp luâ ̣t về tra giám sát ngân hàng và ̣ tầ ng kỹ thuâ ̣t phu ̣c vụ cho hoạt đợng Rà sốt để sửa đổi , bổ sung với mu ̣c đích cuố i cùng là đảm bảo tính thống bợ luật văn pháp luật khác chéo, mâu thuẫn hiê ̣n có sự chồ ng (Luâ ̣t Dân sự , pháp luật giao dịch bảo đảm 87 , Luâ ̣t thương ma ̣i, Luâ ̣t đấ t đai , Luâ ̣t kinh doanh bấ t đô ̣ng sản ) tạo khuôn khổ pháp lý đồ ng bô ̣ cho hoa ̣t đô ̣ng của thi ̣trường tiề n tê ̣ – ngân hàng và công tác quản lý , giám sát, xử lý của tra giám sát ngân hàng - Trong lĩnh vực tra Ngân hàng, Chính phủ cần quan tâm đến việc hồn thiện cấu tổ chức hoạt đợng bộ phận Thanh tra, giám sát ngân hàng thông qua việc đạo xây dựng ban hành nghị định đổi mơ hình tổ chức hoạt đợng tra ngân hàng để kiện tồn bợ máy tổ chức hoạt động Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng nói chung ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hà Nợi nói riêng 4.3.2 Đối với quan quản lý nhà nước 4.3.2.1 Đối với Thanh tra Chính phủ - Thanh tra Chính phủ cần xây dựng chế độ đãi ngộ phù hợp cho cán bộ làm công tác tra để thu hút cán bộ giỏi làm việc, đặc thù công tác tra cán bộ thường xuyên phải công tác xa dài ngày, phải đối mặt với nhiều khó khăn gặp phải, bên cạnh nghiệp vụ ngân hàng thương mại thường xuyên biến đổi, địi hỏi cán bợ tra phải khơng ngừng học tập trau dồi kiến thức để đáp ứng với nhiệm vụ giao - Thanh tra phủ cần thường xuyên kết hợp tra ngân hàng việc kiểm tra kiểm sốt tình hình hoạt đợng NHTM, để quy mô hoạt động tra ngân hàng ngày lớn mạnh có hiệu từ đảm bảo cho NHTM phát triển mợt cách an tồn 4.3.2.2 Đối với Bộ tài - Ban hành chế đợ kế tốn phù hợp với tình hình hoạt động tổ NHTM, giúp cho Ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng dễ dàng q trình hoạt đợng - Tạo điều kiện để tra Ngân hàng Nhà nước tra Bợ Tài phối kết hợp q trình hoạt động thực thi nhiệm vụ chuyên môn 4.3.2.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Cần ban hành quy định việc áp dụng Sổ tay hướng dẫn tra sở rủi ro hoạt động tra chỗ nhằm đảm bảo hoạt động tra 88 sở rủi ro thực một cách thống , đồng bộ đơn vị CQTTGSNH, TTGS chi nhánh ; Ban hành Quy chế quản tri ̣rủi ro tố i thiể u cho các NHTM; Nghiên cứu sửa đổi, bổ sung, ban hành quy định an tồn hoạt đợng ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế điều kiện thực tế Việt Nam; Tích cực thường xuyên việc tổ chức khóa đào tạo hoạt động tra chỗ, tra sở rủi ro đoàn khảo sát Cơ quan giám sát nước - Xây dựng ̣ thố ng hướng dẫn về phương pháp luâ ̣n và các công cu ̣ đo lường rủi ro hoa ̣t đô ̣ng , thu thập liệu tổn thất Do nô ̣i dung quản lý rủi ro hoa ̣t đô ̣ng khá mới mẻ , NHTM khó tìm đượ c tiế ng nói chung nế u không đươ ̣c hướng dẫn , đinh ̣ hướng từ quan quản lý Hướng dẫn này sẽ hỗ trơ ̣ NHTM tự xây dựng sở dữ liê ̣u tổ n thấ t của tổ chức ̀ h điề u kiê ̣n để quan quản lý nhà nước , đồ ng thời sẽ ta ̣o tiế n hành xây dựng sở dữ liê ̣u tổ n thấ t cho toàn ngành ngân hàng với sự tham gia của các quan hữu quan (các NHTM, cơng an, tịa án ) Cơ sở dữ liê ̣u tổ n thấ t cho toàn ngành sẽ đóng vai trò quan tro ̣ng mố c so sánh để thiế t lâ ̣p các ngưỡng rủi ro , đồ ng thời cũng là mô ̣t sở để hỗ trơ ̣ viê ̣c tiń h vố n kinh tế và trić h lâ ̣p dự phòng cho rủi ro hoa ̣t đô ̣ng - Tiế p tu ̣c quan tâm mu ̣c tiêu và chức phòng ngừa cảnh báo sớm hoạt đợng th anh tra giám sát ngân hàng ; hịa thiện xây dựng hệ thống tiêu cảnh báo sớm đảm bảo minh bạch , hơ ̣p lý , dễ hiể u , khách quan phù hợp với hoạt đô ̣ng của các NHTM Việt Nam thông lệ quốc tế Đầu tư, nâng cấ p chương trình phần mềm giám sát từ xa đảm bảo thơng tin đầu vào thơng tin đầu có đủ sở để phân tích, đánh giá đươ ̣c thực tra ̣ng, mức đô ̣ rủi ro và đưa đươ ̣c các cảnh báo, biê ̣n pháp khắ c phu ̣c ; nâng cao tin ́ h chủ đô ̣ng của tra giám sát viê ̣c câ ̣p nhâ ̣t, khai thác thông tin phu ̣c vu ̣ cho hoa ̣t đô ̣ng tra giám sát đường truyề n dẫn thông tin giữa tra ngân hàng đố i với các NHTM, tra giám sát đươ ̣c chủ đô ̣ng truy câ ̣p và k hai thác thông tin khách hàng vay vố n NHTM kể cả ở NHNN tỉnh, thành phố - Cơ quan tra giám sát cầ n t hố ng kê các tồ n ta ̣i , vi phạm của đố i tươ ̣ng tra mang tính nổ i cô ̣m để thông báo tới tra các chi nhánh biế t , tâ ̣p trung, 89 làm rõ xử lý Đồng thời, tâ ̣p hơ ̣p các phương pháp tra hiê ̣u quả của các đơn vị khác để thông báo cho chi nhánh tỉnh thành phố biết học hỏi trau dồi kinh nghiê ̣m - Hoàn thiện hệ thống hạ tầng sở hỗ trơ ̣ cho công tác tra giám sát ngân hàng ; Đẩy mạnh nâng cao vai trị lực hoạt đợng Trung tâm thơng tin tiń du ̣ng; Chú trọng đại hóa hệ thống công nghệ thông tin , chế đô ̣ báo cáo, thố ng kê ta ̣i NHTM - Thường xuyên trì, tăng cường mối liên hệ chặt chẽ Vụ, Cục, phịng, ban giám sát, quản lý NHTM nhiệm vụ chung NHNN Vì vậy, phịng chức có liên quan đến hoạt đợng tra phải có trách nhiệm góp phần thực nhiệm vụ sở nắm bắt, trao đổi thông tin phối hợp với phịng tra để có biện pháp ngăn chặn, xử lý kịp thời 4.3.2.4 Đối với Ngân hàng Nhà nước – Chi nhánh Thành phố Hà Nội - Tiế p tu ̣c triể n khai thực hiê ̣n kip̣ thời hiệu đạo , hướng dẫn NHNN liên quan đến công tác tra giám sát NHTM điạ bàn thành phố Qua hoa ̣t đô ̣ng tra giám sát kip̣ thời phát hiê ̣n những bấ t câ ̣p về quy chế , quy đinh ̣ , nô ̣i dung giám sát và những khó khăn vướng mắ c liên quan đến hoạt động tra giám sát để đề xuất , kiế n nghi ̣với quan chức liên quan xem xét, bổ sung, sửa đổ i, hướng dẫn giải quyế t - Thường xuyên theo dõi viê ̣c khắ c p hục chỉnh sửa hạn chế NHTM qua hoa ̣t đô ̣ng tra giám sát đã nêu kế t luâ ̣n tra để có những biê ̣n pháp xử lý , kiế n nghi ̣xử lý thić h hơ ̣p góp phầ n giúp các NHTM hoạt đô ̣ng an toàn , hiê ̣u quả phát triể n bề n vững và tuân thủ pháp luâ ̣t Tăng cường phố i hơ ̣p hoa ̣t đô ̣ng giữa giám sát từ xa và tra ta ̣i chỗ , đó kế t quả của hoa ̣t đô ̣ng giám sát từ xa chỉ điể m cho hoa ̣t đô ̣ng tra ta ̣i chỗ cầ n tâ ̣p trung vào những nô ị dung thấ y có nhiề u nghi vấ n , tiề m ẩ n rủi ro nhấ t là khách hàng vay vố n có nguy khả tốn , khơng trả đươ ̣c nơ ̣ ngân hàng , dẫn đế n nơ ̣ xấ u cao, từ đó làm giảm bớt thời gian tra ta ̣i chỗ vẫn đảm bả o tố t mu ̣c tiêu, nô ̣i dung chấ t lươ ̣ng cuô ̣c thah tra ; đồ ng thời kế t quả của hoa ̣t đô ̣ng tra ta ̣i chỗ mô ̣t phầ n kiể m chứng cho những nhâ ̣n xét , đánh giá , cảnh báo hoạt động giám 90 sát từ xa NHTM sở đó điề u chin ̉ h, bổ sung và hỗ trơ ̣ cho làm cho hoa ̣t đô ̣ng tra giám sát đa ̣t hiê ̣u quả , chấ t lươ ̣ng cao - Thực hiê ̣n tố t các công tác quy hoa ̣ch , đào ta ̣o và bồ i dưỡng đô ̣i ngũ tra viên , nhằ m tăng cường cả về số lươ ̣ng và chấ t lươ ̣ng Tạo dựng phát triển đươ ̣c đô ̣i ngũ tra viên ngân hàng có lực , trình đợ chun mơn vững , kỹ nghề nghiê ̣p tinh thông , yếu tố then chốt định chất lượng , hiê ̣u quả công tác tra giám sát ngân hàng góp phần quan trọng vào nâng cao hiệu lực , hiê ̣u quả cảnh báo sớm công tác tra ngân hàng - Nghiên cứu cải tiế n phương thức tra , giám sát ngân hàng có phần mề m hỗ trơ ̣ hoa ̣t đô ̣ng tra , cải tiế n và nâng cấ p chương trình giám sát từ xa để nâng cao hiê ̣u quả, chấ t lươ ̣ng cảnh báo sớm công tác tra - Lãnh đạo tra nên tổ chức đạo tổng hợp dạng sai phạm , hành vi lừa đảo , giải pháp x lý tình từ kết luận tra ngân hàng để gửi cho tra chi nhánh , đồ ng thời tổ chức to ̣a đàm trao đổ i cho đô ̣i ngũ tra viên nắ m đươ ̣c và đúc rút kinh nghiê ̣m 4.3.3 Đối với tổ chức tín dụng - Các ngân hàng thương mại cần xây dựng văn hố quản trị lành mạnh để tạo mơi trường thuận lợi cho việc áp dụng nguyên tắc thông lệ tốt quản trị rủi ro - Xây dựng bộ máy quản trị rủi ro theo chuẩn mực khuyến nghị Uỷ ban Basel; - Ban hành quy trình, thủ tục, sách liên quan đến quản trị rủi ro sở văn quy phạm pháp luật liên quan thông lệ quốc tế Xây dựng sổ tay quản trị rủi ro để áp dụng thống ngân hàng - Áp dụng hệ thống công nghệ ngân hàng đại, hỗ trợ hiệu cho hoạt động quản trị rủi ro - Xây dựng đợi ngũ cán bợ ngân hàng có trình đợ chun mơn nghiệp vụ tốt có đạo đức nghề nghiệp nhằm hạn chế tối đa rủi ro đạo đức hoạt động ngân hàng - Áp dụng quy định an tồn hoạt đợng ngân hàng, cụ thể: trì 91 tỷ lệ an toàn: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu; giới hạn tín dụng khách hàng; tỷ lệ khả chi trả; tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn; giới hạn góp vốn mua cổ phần - Xây dựng quy trình kinh doanh đảm bảo nguyên tắc hạn chế rủi ro (như nguyên tắc phân tích chức năng, nguyên tắc bốn mắt, nguyên tắc tuân thủ hạn mức…), đảm bảo công việc xử lý một cách đầy đủ, xác kịp thời thẩm quyền Thường xuyên xem xét lại quy trình theo định kỳ, đảm bảo cán bộ, nhân viên hiểu rõ công việc - Tổ chức thực nâng cao lực hệ thống kiểm sốt nợi bợ quy trình hoạt đợng hệ thống kiểm tốn nợi bợ, đảm bảo tính đợc lập bợ phận kiểm tốn nợi bợ Từng bước hướng hoạt đợng kiểm sốt nợi bợ kiểm tốn nợi bợ định hướng theo rủi ro - Hoàn thiện nâng cao hiệu hệ thống thông tin báo cáo, đảm bảo Ban điều hành nắm vấn đề liên quan tới hoạt động ngân hàng một cách đầy đủ, kịp thời Ban điều hành phải có khả phản ứng kịp thời có hiệu có vấn đề nảy sinh Cần triển khai phương pháp phát triển hệ thống thông tin quản lý khách hàng thông tin thị trường ngân hàng thương mại - Thực tốt quy định phân loại trích lập dự phịng rủi ro quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt đợng tín dụng Tổ chức tín dụng cần có hệ thống nợi bợ cho điểm xếp hạng khách hàng sở thường xun giám sát tình hình hoạt đợng khách hàng với số cảnh báo sớm số phân tích tài thơng tin liên quan đến khách hàng vay 92 KẾT LUẬN Cùng với q trình đổi hợi nhập kinh tế nói chung, lĩnh vực tài chính, ngân hàng nói riêng, NHTM Việt Nam phát triển nhanh quy mô, phạm vi, mức độ phức tạp đa dạng sản phẩm dịch vụ với hỗ trợ công nghệ thông tin, mức độ cạnh tranh ngày gia tăng Đồng thời, hoạt động NHTM Việt Nam tiềm ẩn nhiều rủi ro Hoạt động tra, giám sát tuân thủ ngày tỏ hiệu quả, địi hỏi hoạt đợng tra, giám sát ngân hàng phải dựa sở rủi ro (thanh tra sở rủi ro) Vì vậy, việc nghiên cứu để đưa giải pháp nhằm đổi hồn thiện hoạt đợng tra giám sát ngân hàng Nhà nước – chi nhánh Hà Nô ̣i NHTM điạ bàn hoạt động cần thiết nhiệm vụ quan trọng giai đoạn Quán triệt mục đích nghiên cứu đề tài phương pháp nghiên cứu thích hợp, kết hợp lý thuyết thực tiễn, luận văn có mợt số đóng góp nhỏ sau: Một là, nghiên cứu vấn đề lý luận cảnh báo sớm tronghoạt động tra giám sát ngân hàng , đó: luận giải vai trị cảnh báo sớm công tác tra giám sát Ngân hàng nhà nước NHTM; trình bày khái quát phương pháp tra nội dung cảnh báo sớm hoạt động giám sát từ xa tra ta ̣i chỡ ; Hai là, phân tích thực trạng cảnh báo sớm tronghoạt động tra giám sát ngân hàng Nhà nước – Chi nhánh Hà Nô ̣i NHTM điạ bàn thông qua hai hoa ̣t đô ̣ng giám sát từ xa và tra ta ̣i chỗ ngân hàng Qua đó , đánh giá đươ ̣c những mă ̣t ưu , nhươ ̣c điể m , nêu đươ ̣c những nguyên nhân , hạn chế cầ n khắ c phu ̣ctrong cảnh báo sớm hoạt động tra ngân hàng; Ba là, sở định hướng chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam, nguyên nhân việc chưa thực tố t nô ̣i dung cả nh báo sớm hoa ̣t đô ̣ng tra, đề xuất giải pháp nhằm thực tăng cường cảnh báo sớm hoạt động tra NHTM Nội dung luận văn mợt sở để ngân hàng Nhà nước nói chung ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hà Nợi nói riêng sử dụng làm tài 93 liệu tham khảo đưa sách, quy trình tra phù hợp với yêu cầu mang tính chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, tác giả nhận thức sâu sắc đổi toàn diện hoạt động tra giám sát ngân hàngvới nô ̣i dung tăng cường cảnh b áo sớm hoạt đợng này, có việc chuyển sang phương pháp tra sở rủi ro, một trình khó khăn, phức tạp địi hỏi phải có thời gian Các giải pháp đưa cần phải tiếp tục nghiên cứu mợt cách cụ thể tồn diện hơn; đồng thời cần có nỗ lực tâm không cán bộ tra, ban lãnh đạo lãnh đạo Ngân hàng nhà nước nói chung Chi nhánh Hà Nợi nói riêng , mà tâm kiên định Chính phủ đường đổi chung kinh tế Đây mợt đề tài khó lại có tính thực tiễn cao Tuy nhiên, thời gian, kinh nghiệm kiến thức cịn hạn chế, luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết Với tinh thần cầu thị, học hỏi, tác giả mong muốn nhận rợng lượng tham gia đóng góp nhà quản lý, thầy cô giáo, bạn bè, đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện 94 DANH MỤC TÀ I LIỆU THAM KHẢO Barth (2011) Hệ thống cảnh báo sớm tình hình tài tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi Đài Loan [Ngày truy cập: 08 tháng 01 năm 2015] Dopico (2013) Kinh nghiệm quốc tế nâng cao hiệu tra, giám sát ngân hàng [Ngày truy cập: 08 tháng 01 năm 2015] Lê Mạnh Dũng, 2013 Hoạt động tra ngân hàng trung ương ngân hàng thương mại quốc doanh Luận văn thạc sĩ Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Nguyễn Thị Minh Huệ, 2013 Đẩy mạnh công tác cảnh báo sớm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Luận văn Thạc sĩ Học viện Ngân hàng, Hà Nội Hồ Thanh Sơn, 2012 Nghiên cứu vận dụng mơ hình cảnh báo sớm cảnh báo khủng hoảng tiền tệ Việt Nam Luận văn Thạc sĩ Học viện Ngân hàng, Hà Nội Hà Tâm (2013) Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm nợ xấu [Ngày truy cập: 08 tháng 01 năm 2015] Lê Hà Thanh, 2013 Tăng cường công tác tra giám sát Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại Việt Nam Luận văn Thạc sĩ Đại học Thương Mại, Hà Nội Dương Văn Thực (2012) Thanh tra sở rủi ro vấn đề xây dựng một khung nghiệp vụ giám sát từ xa hoạt động tra, giám sát ngân hàng [Ngày truy cập: 08 tháng 01 năm 2015] 95 Nguyễn Ngọc Tuyền, 2013 Giải pháp tăng cường, nâng cao hiệu lực, hiệu công tác tra, giám sát an tồn hoạt đợng ngân hàng Hội thảo khoa học tra, giám sát hoạt động ngân hàng, trang 35-40 Hà Nội tháng năm 2013 10 Phạm Đỗ Nhật Vinh (2013) Stress testing - kiểm tra sức chịu đựng hệ thống ngân hàng một số gợi ý Việt Nam < http://www.sbv.gov.vn/portal/ 1194366112?dID=486943&dDocName=CNTHWEBAP01162508977&Rendition= nhat%20vinh.doc&filename=1114_nhat%20vinh.doc.> [Ngày truy cập: 08 tháng 01 năm 2015] Tài liệu lưu hành nội 11 Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hà Nội, 2013 Sổ tay tra 12 Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hà Nội, 2014 Báo cáo giám sát, báo cáo kết tra, báo cáo tổng hợp 13 Thanh tra Chính phủ, 2014 Tài liệu bồi dưỡng tra viên Website: 14 http://baodautu.vn/ 15 http:// business.gov.vn/ 16 http://div.gov.vn/ 17 http://kinhdoanh.vnexpress.net 18 http://sbv.com.vn 19 http://vnba.org.vn 20 http://worldbank.org 96 ... tăng cường cảnh báo sớm hoạt động tra ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hà Nội.Với đặc điểm vị thủ đô Hà Nợi, nợi dung luận văn một sở để ngân hàng Nhà nước nói chung ngân hàng Nhà nước chi nhánh. .. ̣ng tra ngân hàng - Phân tích, đánh giá thực trạng cảnh báo sớm hoạt động tra ngân hàng ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hà Nội - Đề xuất giải pháp cho ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hà Nội tra ngân. .. đề tài tập trung nghiên cứu trả lời câu hỏi sau: - Hoạt động tra ngân hàng ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hà Nội thể nội dung cảnh báo sớm nào? Cảnh báo sớm hoạt động tra ngân hàng Nhà nước chi