BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM  LÊ NGUYỄN QUỐC TRUNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM TP.Hồ Chí Minh - Năm 2013 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM  LÊ NGUYỄN QUỐC TRUNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS PHẠM VĂN NĂNG TP.Hồ Chí Minh - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế nghiên cứu thực hiện, với hướng dẫn PGS.TS Phạm Văn Năng Nội dung luận văn có tham khảo sử dụng thông tin, tài liệu Ngân hàng thương mại, từ nguồn Ngân hàng Nhà nước tạp chí chuyên ngành, website theo danh mục tài liệu luận văn Tác giả Lê Nguyễn Quốc Trung MỤC LỤC Mục Lục Lời cam đoan Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục đồ thị, hình vẽ Lời mở đầu CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Lý thuyết khoản NHTM 1.1.1 Khái niệm khoản 1.1.2 Các trạng thái khoản 1.1.3 Vai trò ảnh hưởng khoản ngân hàng 1.1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến khoản 1.2 Lý thuyết quản trị rủi ro khoản NHTM 1.2.1 Bản chất rủi ro khoản 1.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro khoản 1.2.3 Đo lường rủi ro khoản 10 1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro khoản 11 1.2.5 Mục tiêu quản trị rủi ro khoản Ngân hàng 12 1.2.6 Chiến lược quản trị khoản 13 1.2.7 Quy trình quản trị rủi ro khoản 15 1.3 Các mơ hình phƣơng pháp quản trị rủi ro khoản .17 1.3.1 Các mơ hình quản trị khoản 17 1.3.2 Các phương pháp quản trị rủi ro khoản 20 1.4 Các tiêu chuẩn an toàn vốn tối thiểu khoản theo hiệp ƣớc Basel III 21 1.4.1 Quy định Basel III LCR 23 1.4.2 Quy định Basel III NSFR 24 1.5 Bài học kinh nghiệm quản trị khoản giới học kinh nghiệm cho Việt Nam 25 1.5.1 Bài học kinh nghiệm giới 25 1.5.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 28 Kết luận chƣơng 31 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 32 2.1 Tổng quan tình hình khoản hệ thống ngân hàng .32 2.2 Thực trạng rủi ro khoản ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 38 2.3 Đánh giá tình hình quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam .41 2.3.1 Quản trị rủi ro khoản Eximbank giai đoạn 2008 – 2012 sử dụng phương pháp thang đáo hạn 41 2.3.2 Quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam giai đoạn 2008 – 2012 sử dụng phương pháp tiếp cận số khoản 43 2.3.3 So sánh số tiêu khoản Eximbank, Sacombank, ACB, MBB 55 2.3.4 Quản trị rủi ro khoản hội sở dựa chế quản lý vốn tập trung 65 2.3.5 Thành hạn chế hoạt động quản trị khoản Eximbank 66 2.4 Đánh giá khả đáp ứng quy định vốn khoản Basel III Eximbank 69 Kết luận chƣơng 72 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 73 3.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam thời gian tới 73 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 75 3.2.1 Tiếp tục xây dựng hoàn thiện sách quản trị rủi ro khoản 75 3.2.2 Xây dựng mơ hình tổ chức nội quản trị rủi ro khoản 79 3.2.3 Tiếp tục tăng cường kiểm sốt nội cơng tác quản trị rủi ro khoản 79 3.2.4 Phát triển công nghệ ngân hàng đại 80 3.2.5 Tiếp tục trọng đào tạo nguồn nhân lực .81 3.2.6 Một số góp ý cho Eximbank điều kiện nguồn vốn dồi 81 3.3 Kiến nghị Chính phủ NHNN 83 Kết luận chƣơng 87 KẾT LUẬN 88 Tài liệu tham khảo Phụ lục DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng TMCP Á Châu ALCO Ủy ban Quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có ASF Available Stable Funding RSF Required Stable Funding BCTC Báo cáo tài CNTT Cơng nghệ thơng tin DTBB Dự trự bắt buộc EXIMBANK Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam MBB Ngân hàng TMCP Quân Đội NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NLP Trạng thái khoản ròng NSFR Net Stable Funding Ratio LA Stocks of high quality liquid assets LCR Liquidity Coverage Ratio TNCOF Total net cash outflow for the next 30 calendar QTRRTK Quản trị rủi ro khoản SACOMBANK Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín SMBC Sumitomo Mitsui Banking Corporation TCTD Tổ chức tín dụng UBGSTCQG Ủy ban giám sát tài quốc gia DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Lộ trình thực thi quy định hiệp ước Basel III Bảng 2.1: Tình hình dự trữ sơ cấp, dự trữ thứ cấp Eximbank thời điểm 31/12/2012 Bảng 2.2: Chỉ tiêu khoản an toàn hoạt động Eximbank từ 2008 – 2012 Bảng 2.3: Trạng thái khoản Eximbank năm 2008 – 2012 Bảng 2.4: Chỉ số H1 H2 Eximbank từ 2008 – 2012 Bảng 2.5: Chỉ số H3 Eximbank từ 2008 – 2012 Bảng 2.6: Chỉ số H4 H5 Eximbank từ 2008 – 2012 Bảng 2.7: Chỉ số H6 Eximbank từ 2008 – 2012 Bảng 2.8: Chỉ số H7 Eximbank từ 2008 – 2012 Bảng 2.9: Chỉ số H8 Eximbank từ 2008 – 2012 Bảng 2.10: Chỉ số H1 ngân hàng qua năm Bảng 2.11: Chỉ số H2 ngân hàng qua năm Bảng 2.12: Chỉ số H3 ngân hàng qua năm Bảng 2.13: Chỉ số H4 ngân hàng qua năm Bảng 2.14: Chỉ số H5 ngân hàng qua năm Bảng 2.15: Chỉ số H6 ngân hàng qua năm Bảng 2.16: Chỉ số H7 ngân hàng qua năm Bảng 2.17: Chỉ số H8 ngân hàng qua năm Bảng 2.18: Tài sản trọng số tài sản theo Basel III Eximbank Bảng 2.19: Nợ trọng số Nợ theo Basel III Eximbank DANH MỤC ĐỒ THỊ, HÌNH VẼ Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2006 – 2012 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2008 – 2012 Biểu đồ 2.3: Diễn biến lãi suất liên ngân hàng Biểu đồ 2.4: Tăng trưởng vốn huy động cá nhân TCKT qua năm Biểu đồ 2.5: Chỉ số H1 H2 Eximbank từ 2008 – 2012 Biểu đồ 2.6: Chỉ số H3 Eximbank từ 2008 – 2012 Biểu đồ 2.7: Chỉ số H4 H5 Eximbank từ 2008 – 2012 Biểu đồ 2.8: Chỉ số H6 Eximbank từ 2008 – 2012 Biểu đồ 2.9: Chỉ số H7 Eximbank từ 2008 – 2012 Biểu đồ 2.10: Chỉ số H8 Eximbank từ 2008 – 2012 Biểu đồ 2.11: Cơ chế quản lý vốn tập trung MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Những năm gần đây, ngành Ngân hàng gặp nhiều khó khăn, thách thức tác động bất lợi kinh tế vĩ mơ ngồi nước Hệ thống TCTD bước vào năm 2012 điều kiện khoản căng thẳng, rủi ro tiềm ẩn lớn, phận TCTD có nguy khả chi trả, mặt lãi suất mức cao, cạnh tranh huy động vốn thị trường gay gắt nhu cầu khoản lớn dẫn đến tình trạng vi phạm trần lãi suất phổ biến, nợ xấu có chiều hướng gia tăng Do quản trị rủi ro yêu cầu cấp thiết tất yếu phải thực NHTM Đặc biệt tình hình kinh tế có nhiều biến động thời gian gần đặt áp lực nặng nề vấn đề quản trị khoản NHTM Trong xu cạnh tranh hội nhập nay, việc xây dựng hệ thống quản trị ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế coi mục tiêu quan trọng hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Eximbank nói riêng nhằm đảm bảo cho an tồn hoạt động hệ thống ngân hàng Vấn đề xác định rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản đóng vai trị quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Đây thách thức lớn Ngân hàng giai đoạn nay, sau khủng hoảng toàn cầu Đề tài đưa tiêu yêu cầu khoản chuẩn mực quốc tế để ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam xem xét, ứng phó tốt với khủng hoảng mà nguyên xuất phát từ việc yếu công tác quản trị rủi ro Mục tiêu đề tài Làm rõ nội dung QTRRTK hoạt động NHTM nói chung Eximbank nói riêng Bên cạnh đó, phân tích thực trạng rủi ro khoản QTRRTK thông qua số khoản, đưa nguyên nhân gây rủi ro khoản, cách thức quản trị khoản số tiêu đánh giá RRTK ngân hàng theo tiêu chuẩn Basel III Qua đánh giá thành tựu hạn chế ngân hàng đưa giải pháp hoàn thiện QTRRTK Eximbank Đối tƣợng nghiên cứu ... khoản hệ thống ngân hàng .32 2.2 Thực trạng rủi ro khoản ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 38 2.3 Đánh giá tình hình quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam ... 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 73 3.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam thời gian tới ... thiện quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 75 3.2.1 Tiếp tục xây dựng hoàn thiện sách quản trị rủi ro khoản 75 3.2.2 Xây dựng mơ hình tổ chức nội quản trị rủi ro