BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp HCM - LÊ QUỐC HÙNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp HCM - LÊ QUỐC HÙNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS NGUYỄN VĂN SĨ TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu riêng tơi, chưa cơng bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 11 tháng 12 năm 2013 Học viên Lê Quốc Hùng MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Nhân tố khách quan 1.1.3.2 Nhân tố chủ quan 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2 Sự cần thiết công tác quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Đối với NHTM 1.2.2.2 Đối với khách hàng 1.2.2.3 Đối với kinh tế 1.2.3 Chức cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 1.2.4 Đo lường rủi ro tín dụng 1.2.4.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng 10 1.2.4.2 Các mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng 11 1.3 Hiệu quản trị rủi ro tín dụng 16 1.3.1 Khái niệm 16 1.3.2 Ý nghĩa nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng 17 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.4 Một số tiêu chí đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng 20 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nước giới 22 1.4.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 22 1.4.2 Kinh nghiệm Nhật Bản 23 1.4.3 Kinh nghiệm Mỹ 23 1.4.4 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 25 KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 28 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 28 2.1.1.1 Vài nét tổng quan 28 2.1.1.2 Những cột mốc quan trọng trình phát triển 29 2.1.2 Kết hoạt động VPBank 30 2.2 Thực trạng hiệu quản trị rủi ro tín dụng VPBank 31 2.2.1 Hoạt động tín dụng VPBank 31 2.2.2 Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VPBank 36 2.2.2.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội VPBank 36 2.2.2.2 Chính sách tín dụng hành VPBank 37 2.2.2.3 Quy trình tín dụng 39 2.2.2.4 Tổ chức thực Quy trình tín dụng 43 2.3 Kết đạt 44 2.3.1 Những thành tựu 44 2.3.2 Những hạn chế 44 2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng VPBank thời gian qua 45 2.4.1 Nhóm nguyên nhân chủ quan 45 2.4.1.1 Từ phía khách hàng vay 45 2.4.1.2 Từ phía VPBank 47 2.4.2 Nhóm nguyên nhân khách quan 49 2.4.2.1 Môi trường kinh tế không ổn định 49 2.4.2.2 Môi trường pháp lý không thuận lợi 49 KẾT LUẬN CHƯƠNG 51 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 52 3.1 Định hướng, sách VPBank đến năm 2015 52 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng VPBank 53 3.2.1 Xây dựng hồn thiện sách tín dụng 53 3.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu thực thi quy trình tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng VPBank 55 3.2.2.1 Quy trình cho vay 55 3.2.2.2 Công tác quản trị rủi ro tín dụng 58 3.2.2.3 Đào tạo nguồn nhân lực 61 3.3 Kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước 63 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 63 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 63 3.3.2.1 Hoàn thiện khung pháp lý 63 3.3.2.2 Nâng cao hoạt động tra, kiểm soát, giám sát ngân hàng 64 3.3.2.3 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng hoạt động ngân hàng 65 3.3.2.4 Hoàn thiện quy định xếp hạng khách hàng ngân hàng thương mại 66 KẾT LUẬN CHƯƠNG 67 KẾT LUẬN 68 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 69 PHỤ LỤC CÁCH THỨC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DÀNH CHO KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VPBANK 70 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT AO : Cán phục vụ khách hàng Chi nhánh CA : Cán hỗ trợ tín dụng Chi nhánh CBQL : Cán quản lý CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng CNTT : Cơng nghệ thơng tin CO : Cán xử lý tín dụng CPC CPC :Trung tâm xét duyệt tín dụng tập trung CSO : Cán hỗ trợ tín dụng CPC FO : Cán thực địa NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại RRTD : Rủi ro tín dụng T24 : Hệ thống phần mềm ngân hàng T24 TCTD : Tổ chức tín dụng VPBANK : Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Trang Bảng 1.1: Mơ hình xếp hạng cơng ty Moody’s Standard & Poor’s 11 Bảng 1.2: Mơ hình cho điểm tín dụng tiêu dùng 14 Bảng 2.1: Các tiêu VPBank giai đoạn 2010 – 2012 30 Bảng 2.2: Chất lượng nợ VPBank giai đoạn 2010 – 2012 32 Bảng 2.3: Kỳ hạn cho vay khách hàng VPBank giai đoạn 2010 – 2012 33 Bảng 2.4: Đối tượng cho vay VPBank giai đoạn 2010 – 2012 34 Bảng 2.5: Ngành nghề cho vay VPBank giai đoạn 2010 – 2012 35 Biểu đồ 2.1: Các tiêu VPBank giai đoạn 2010 – 2012 30 Biểu đồ 2.2: Chất lượng nợ VPBank giai đoạn 2010 – 2012 33 Biểu đồ 2.3: Kỳ hạn cho vay khách hàng VPBank giai đoạn 2010 – 2012 33 - 1- MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Nhìn vào kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Việt Nam cho thấy lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro cịn nhiều hạn chế … Hiện nay, tỷ lệ nợ hạn ngân hàng thương mại Việt Nam rơi vào mức báo động Theo Ngân hàng Nhà nước nợ xấu tồn hệ thống ngân hàng Việt Nam đến cuối năm 2012 8,5% Xuất ngày nhiều vụ án tham ô, lợi dụng chức vụ, quyền hạn để trục lợi bất khoản vay Cho vay theo mối quan hệ, cho vay theo ăn chia, khơng thực theo quy trình, quy định ngày phát nhiều ngân hàng Nguyên nhân gây nợ hạn chủ yếu từ nguyên nhân chủ quan ngân hàng cho vay với chất lượng tín dụng thấp, ngun nhân khách quan Mặc dù có nhiều biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng, nhiên vấn đề nợ xấu ngân hàng thương mại nhiều điều cần phải bàn thêm Xuất phát từ thực tiễn trên, tác giả nghiên cứu đề tài “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng” Với đề tài này, tác giả đưa phân tích cơng tác quản trị rủi ro tín dụng áp dụng thực tế Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) Từ nhận diện ưu điểm mặt hạn chế, cần bổ sung để đề giải pháp nhằm nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VPBank Mục tiêu đề tài - Làm sáng tỏ số vấn đề sở lý luận quản trị RRTD NHTM - Nghiên cứu, khảo sát thực trạng quản trị RRTD VPBank, từ tìm ngun nhân dẫn đến RRTD thời gian qua, mặt đạt được, mặt chưa công tác quản trị rủi ro tín dụng - 2- - Trên sở nguyên nhân đó, đề xuất giải pháp tồn diện phù hợp với tình hình hoạt động VPBank quản trị RRTD Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng: Hệ thống lý luận quản trị RRTD, hệ thống pháp luật, hệ thống chuẩn mực đánh giá, giám sát quản trị tín dụng - Phạm vi: Trọng tâm nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến RRTD NH TMCP Việt Nam Thịnh Vượng giai đoạn 2010 – 2012, từ đề xuất vấn đề cơng tác quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Phương pháp nghiên cứu Sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh, phân tích,… từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu luận văn Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn chia làm 03 chương, cụ thể sau: Chương 1: Cơ sở lý luận hiệu quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Điểm bật luận văn Luận văn đưa giải pháp quản trị RRTD hiệu phù hợp với tình hình thực tế hoạt động tín dụng VPBank giai đoạn - 66 - CIC nên tăng cường chức kiểm tra tính xác, đầy đủ thơng tin NHTM cung cấp Trên sở định kỳ hàng q có thơng báo tồn ngành nhận xét tình hình chấp hành quy chế, xử phạt hành NHTM vi phạm quy chế 3.3.2.4 Hoàn thiện quy định xếp hạng khách hàng ngân hàng thương mại Hiện nay, chưa có quy định thống mục tiêu, phương pháp xếp hạng khách hàng, dẫn đến tình trạng ngân hàng xây dựng quy chế xếp hạng riêng Hậu sở liệu không tập trung không chia sẻ ngân hàng, gây lãng phí nguồn lực Các ngân hàng cần sớm nhận thấy khó khăn tiềm ẩn độc lập phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội Đó khơng thể so sánh thơng tin xếp hạng tín dụng NHTM NHNN Hiệp hội ngân hàng cần có định hướng cụ thể việc thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội chung cho hệ thống NHNN cần nhanh chóng đặt lộ trình yêu cầu ngân hàng nghiêm chỉnh thực dần hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm chuẩn hóa thống Định kỳ, hướng dẫn TCTD bổ sung kịp thời tiêu chí xếp hạng Trong giai đoạn đầu, TCTD chưa đủ khả triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội riêng, phải sử dụng kết xếp hạng tín nhiệm tổ chức độc lập có uy tín NHNN định - 67 - KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương 3, tác giả đưa số giải pháp cần thiết để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Bên cạnh đó, tác giả đưa số giải pháp Chính phủ NHNN để nhằm hồn thiện sách, hệ thống pháp luật…góp phần giúp cho VPBank hệ thống NHTM hoàn thiện hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng - 68 - KẾT LUẬN Luận văn nêu cách đầy đủ, xúc tích khái niệm rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng để người đọc hiểu rõ mặt lý thuyết Ngoài tác giả đưa số kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nước giới để từ làm học cho VPBank NHTM nói chung Tác giả phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng VPBank thời gian qua để từ đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng VPBank NHTM Việt Nam Kết nghiên cứu đề tài áp dụng vào thực tiễn sử dụng cho nghiên cứu sâu tương lai Tuy nhiên, hạn chế kiến thức, đề tài nghiên cứu khơng thể tránh khỏi sai sót, khiếm khuyết Tác giả mong nhận đóng góp ý kiến Quý Thầy Cô, Anh, Chị đồng nghiệp bạn đọc Xin chân thành cám ơn Quý Thầy Cô Viện Đào tạo Sau đại học, Khoa Ngân hàng Trường Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Đặc biệt PGS.TS Nguyễn Văn Sĩ, người dành nhiều công sức thời gian để hướng dẫn giúp tác giả hoàn thành luận văn - 69 - DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo kiểm toán hợp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng năm 2010, 2011, 2012 Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng năm 2010, 2011, 2012 Trương Quốc Cường, Đào Minh Phúc, Nguyễn Đức Thắng (2010), Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Lý luận thực tiễn, NXB Chính trị Quốc gia Hạ Thị Thiều Dao (2010), Giám sát Ngân hàng theo Basel việc tuân thủ Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, số 15 Nguyễn Đăng Dờn (2007), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê Trần Huy Hoàng (2011), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Lao Động Xã Hội Lê Văn Hùng (2007), Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng - nhìn từ góc độ đạo đức, Tạp chí Ngân hàng, số Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (2010), Thông tư số 13/2010/TT-NHNN số 19/2010/TT-NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng 10 Nguyễn Đào Tố (2008), Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu, Tạp chí Ngân hàng, số 11 Văn nội Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng liên quan đến hoạt động tín dụng quản trị rủi ro - 70 - PHỤ LỤC CÁCH THỨC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DÀNH CHO KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VPBANK Hạng lực tín dụng khách hàng cá nhân Tổng điểm Stt Hạng khách hàng Xác xuất có nợ xấu xếp hạng tín dụng (PD) Auto loan Housing loan Unsecure loan Other loans Diễn giải lực tín dụng >=700 A+ 0,11% 0,00% 0,11% Năng lực tín dụng 0,20% tốt 680-699 A 0,29% 0,27% 0,29% 0,36% Năng lực tín dụng tốt 660-679 B+ 0,68% 0,43% 0,68% 640-659 B 1,64% 0,78% 1,64% 620-639 C+ 3,96% 1,52% 3,96% 600-619 C 9,22% 2,92% 9,22%