BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH  VÕ MINH DŨNG CHUYÊ N NGÀ NH KINH TẾ- TÀ I CHÍNH - NGÂ N HÀ NG Mã ngành: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS NGUYỄN ĐĂNG DỜN T P H CM - Naê m 2008 MỤC LỤC NỘI DUNG Số trang Lời Cam đoan Danh mục từ viết tắt Luận văn Danh mục Bảng biểu số liệu Danh mục Sơ đồ Biểu đồ PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài Phạm vi phương pháp nghiên cứu 3.1 Phạm vi nghiên cứu: 3.2 Phương pháp nghiên cứu: Ý nghĩa thực tiễn luận văn Nội dung kết cấu luận văn Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Một số khái niệm tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.3 Nguyên tắc tín dụng 1.1.4 Điều kiện vay vốn 1.1.5 Phương thức cho vay 1.1.6 Lãi suất tín dụng 1.2.Vai trị tín dụng 1.2.1 Đối với kinh tế 1.2.2 Đối với cá nhân hộ gia đình 11 1.3 Rủi ro tín dụng 11 1.3.1 Một số khái niệm 1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.4 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 11 14 1.4.1 Tốc độ tăng trưởng tín dụng 1.4.2 Vịng quay vốn tín dụng (vịng) 14 1.4.3 Tỷ lệ dư nợ so với nguồn vốn huy động 15 1.4.4 Tỷ lệ nợ hạn 1.4.5 Tỷ lệ nợ xấu 1.4.6 Tỷ lệ nợ hạn ròng 16 1.4.7 Tỷ lệ nợ xấu ròng 16 1.4.8 Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Chương THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN LONG AN 2.1 Giới thiệu sơ lược hệ thống BIDV-Chi nhánh Long An 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam 17 2.1.2 Giới thiệu Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Long An 2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng BIDV-Chi nhánh Long An 2.2.1 Thị phần tín dụng BIDV địa bàn tỉnh Long An 2.2.2 Tình hình nợ xấu địa bàn 20 21 2.2.3 Tình hình tăng trưởng tín dụng qua năm 23 2.2.4 Nợ hạn qua năm 26 2.3 Phân tích cấu dư nợ tín dụng: 2.3.1 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời hạn 2.3.2 Phân tích cấu dư nợ theo thành phần kinh tế 31 2.3.3 Cơ cấu dư nợ theo ngành 2.3.4 Cơ cấu dư nợ theo tiền tệ 2.3.5 Cơ cấu dư nợ phân theo tài sản đảm bảo 33 35 2.4 Tình hình huy động vốn qua năm 2.4.1 Tình hình tăng trưởng nguồn vốn huy động 37 2.4.2 Phân tích cấu nguồn vốn huy động 39 2.5 Hoạt động dịch vụ BIDV Long An 41 2.6 Kết hoạt động kinh doanh BIDV Long An 2.7 Trích lập sử dụng dự phịng rủi rotín dụng 42 2.8 Một số nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, làm tăng nợ xấu 43 BIDV Long An 44 2.8.1 Nguyên nhân khách quan 46 2.8.2 Nguyên nhân chủ quan 47 Chương GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH LONG AN 3.1 Mục tiêu, định hướng phát triển Kinh tế-Xã hội tỉnh Long An từ năm 2005-2010 3.2 Một số giải pháp cụ thể BIDV Long An 49 51 3.2.1 Trong cơng tác huy động vốn 51 3.2.2 Hoạt động tín dụng 52 3.2.3 Hoạt động dịch vụ 3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, trình độ chuyên mơn nghiệp vụ 61 62 KẾ T LUẬ N Phần Phụ lục Tài liệu tham khảo 64 -1- PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hội nhập kinh tế quốc tế xu tất yếu kỷ 21, kinh tế Việt Nam bước hội nhập sâu vào kinh tế thị trường tồn cầu, đặc biệt lĩnh vực tài tiền tệ, hội nhiều thách thức không Trong trình hội nhập, Ngân hàng xác định ngành dịch vụ quan trọng nhạy cảm Kinh doanh Ngân hàng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, nhạy cảm, ảnh hưởng đến tồn hoạt động kinh tế Trong tín dụng hoạt động kinh doanh quan trọng hoạt động Ngân hàng Các khoản tín dụng Ngân hàng tài trợ cho nhiều thành phần kinh tế khác như: Doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình tất phụ thuộc vào khoản tín dụng Ngân hàng Vì vậy, hoạt động tín dụng Ngân hàng có vai trị quan trọng việc cung ứng vốn cho kinh tế đất nước nghiệp vụ mang lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng Tuy nhiên, qua thực tế cho thấy hoạt động tín dụng Ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro rủi ro bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác Để hoạt động kinh doanh ổn định phát triển, đảm bảo có hiệu trước tiên địi hỏi NHTM phải khơng ngừng nâng cao chất lượng tín dụng Trong thực cam kết quốc tế lĩnh vực ngân hàng Hiệp định thương mại Việt - Mỹ gia nhập WTO đặt cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thách thức vô to lớn Trong ngân hàng lĩnh vực hồn tồn mở cửa cam kết gia nhập WTO Việt Nam Đến năm 2010, lĩnh vực ngân hàng mở cửa hoàn toàn cho khối ngân hàng nước Để hội nhập thành công đủ sức cạnh tranh với ngân hàng liên doanh, ngân hàng nước ngoài… ngân hàng thương mại, đặc biệt ngân hàng thương mại nhà nước - đầu tàu, mũi nhọn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, phải đủ mạnh tài đại hóa nghiệp vụ theo chuẩn mực quốc tế -2- Nhu cầu thực tiễn đặt đòi hỏi ngành ngân hàng phải đổi theo hướng đại hố, cơng nghiệp hố dần hội nhập với hoạt động Ngân hàng khu vực quốc tế, dần áp dụng công ước quốc tế hoạt động Ngân hàng theo hiệp ước vốn Basel II Cũng hầu hết Ngân hàng thương mại khác, dư nợ tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Long An chiếm tỷ trọng lớn danh mục tài sản có, chất lượng tín dụng vấn đề ln quan tâm hàng đầu.Vì vậy, học viên định chọn đề tài "Thực trạng giải pháp nhằm góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Long An” để làm luận văn cao học Mục đích nghiên cứu đề tài Đề tài khái quát số vấn đề sở lý luận tín dụng rủi ro tín dụng, nghiên cứu thực trạng chất lượng tín dụng hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển Long An, thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Long An để phân tích, so sánh, đánh giá đưa giải pháp nhằm góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển tỉnh Long An Phạm vi phương pháp nghiên cứu 3.1 Phạm vi nghiên cứu: Tín dụng lĩnh vực rộng, bao hàm nhiều chủ thể phạm vi đối tượng khác Trong đề tài giới hạn: - Chủ thể đánh giá, nghiên cứu đề tài Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Long An - Đối tượng đánh giá, xếp loại cá nhân, tổ chức thuộc thành phần kinh tế có quan hệ tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Long An -3- - Số liệu dùng để phân tích báo cáo sử dụng từ năm 2005 đến 30/06/2008 Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Long An ngân hàng thương mại khác địa bàn tỉnh Long An 3.2 Phương pháp nghiên cứu: Đề tài kết hợp số phương pháp nghiên cứu khoa học như: Phương pháp thống kê, so sánh số tương đối, số tuyệt đối, tổng hợp số liệu để đưa kết luận, minh chứng, phân tích theo chiều rộng lẫn chiều sâu, từ thấy mạnh, điểm yếu cơng tác tín dụng Chi nhánh đưa giải pháp cụ thể nhằm góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Ý nghĩa thực tiễn luận văn Từ thực trạng chất lượng tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Long An, luận văn đưa số giải pháp nhằm góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Long An Nội dung kết cấu luận văn Tên luận văn: "Thực trạng giải pháp nhằm góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Long An” Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tài liệu tham khảo, nội dung luận văn trình bày chương gồm: - Chương 1: Cơ sở lý luận chung tín dụng rủi ro tín dụng - Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Long An - Chương 3: Giải pháp nhằm góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Long An -4- Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 1.1 MỘT SỐ KHÁI NIỆM CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định Cũng quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng bao gồm ba nội dung:  Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng  Sự chuyển nhượng có thời hạn  Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí Giá trị vốn Người vay Người cho vay Giá trị vốn + lãi Sơ đồ 1: Mơ hình mơ tả quan hệ hoạt động tín dụng 1.1.2 Phân loại tín dụng Trong kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng đa dạng phong phú, nhìn chung có cách phân loại sau đây: 1.1.2.1 Căn theo thời hạn: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn đến 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân -5- - Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn 12 tháng đến 60 tháng Tín dụng trung hạn sử dụng chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh… - Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn 60 tháng thời hạn tối đa lên đến 20-30 năm, số trường hợp lên đến 40 năm Tín dụng dài hạn thường cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp mới… 1.1.2.2 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng: - Tín dụng khơng có đảm bảo: Thường áp dụng khách hàng vay có uy tín, có dự án sản xuất kinh doanh khả thi cao lực tài mạnh đảm bảo hồn trả nợ vay nên bên cho vay không yêu cầu phải đảm bảo tài sản - Tín dụng có đảm bảo: loại tín dụng dựa sở bảo đảm chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, hình thức cho vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay 1.1.2.3 Căn vào tính chất sử dụng vốn vay: - Tín dụng vốn lưu động: cung cấp vốn nhằm hình thành vốn lưu động cho doanh nghiệp, cá nhân - Tín dụng vốn cố định: loại tín dụng cung cấp cho doanh nghiệp, cá nhân để hình thành nên tài sản cố định phục vụ sản xuất kinh doanh 1.1.2.4 Căn vào chủ thể quan hệ tín dụng: Có ba loại tín dụng sau: - Tín dụng ngân hàng: quan hệ tín dụng Ngân hàng, tổ chức tín dụng định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân - Tín dụng thương mại: quan hệ doanh nghiệp biểu hình thức bán chịu hàng hố ứng trước tiền mua hàng - Tín dụng nhà nước: quan hệ tín dụng mà Nhà nước người vay nhân dân, doanh nghiệp người cho vay 1.1.3 Nguyên tắc tín dụng 2.2 Căn xếp hạng: - Hồ sơ pháp lý ngành nghề kinh doanh khách hàng - Các tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến hoạt động kinh doanh, tài chính, tài sản, khả thực nghĩa vụ theo cam kết khách hàng - Mức độ tín nhiệm khách hàng giao dịch với BIDV tổ chức tín dụng khác (hiện lịch sử) - Các nhân tố (môi trường nội bộ; môi trường bên ngồi; xu hướng phát triển khách hàng…) có ảnh hưởng đến chất lượng, hiệu hoạt động khách hàng Cán tín dụng thu thập thơng tin liên quan đến khách hàng vay, bao gồm thơng tin mang tính chất định tính định lượng, so sánh chúng với tiêu chuẩn xây dựng cho loại khách hàng; ngành nghề tương ứng với quy mô, điểm tiêu Quá trình so sánh, cân nhắc, đánh giá cho điểm tiêu phụ thuộc nhiều vào mối liên hệ so sánh tương quan với khách hàng khác nhau; phụ thuộc phần vào đánh giá chủ quan người chấm điểm Điều đòi hỏi người cán đánh giá phải có kiến thức kinh nghiệm tốt khách hàng, lĩnh vực hoạt động khách hàng mà đánh giá Để hạn chế tối đa ảnh hưởng yếu tố chủ quan người đánh giá, hệ thống thiết kế để có kiểm soát chặt chẽ vấn đề này, cụ thể: - Các tiêu thang điểm xây dựng cho đối tượng khách hàng tổ chức kinh tế, khách hàng cá nhân, khách hàng tổ chức tín dụng chi tiết theo ngành nghề, lĩnh vực hoạt động (ví dụ: tổ chức kinh tế 35 ngành/nhóm ngành) - Các tiêu phi tài thiết kế cài xen kẽ để đảm bảo tính thống q trình đánh giá Ngồi ra, hệ thống cung cấp hướng dẫn chi tiết cho việc đánh giá tiêu, chấm điểm tiêu - Các thơng tin phi tài phải xác nhận tài liệu hồ sơ lưu hồ sơ tín dụng - BIDV ban hành chế thưởng phạt khách quan, qua hành vi cố tình đánh giá sai lệch tình hình khách hàng phát xử lý nghiêm 2.3 Phương pháp xếp hạng: - Hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV sử dụng phương pháp chấm điểm nhóm tiêu tài phi tài khách hàng; kết hợp với phương pháp chuyên gia phương pháp thống kê để xếp hạng khách hàng Trong nhóm tiêu tài phi tài bao gồm tiêu nhỏ Số lượng tiêu nhỏ; thang điểm trọng số tiêu khác loại khách hàng hay ngành nghề kinh tế khác - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam xây dựng hệ thống chấm điểm khác cho loại khách hàng là: + Khách hàng tổ chức tín dụng; + Khách hàng tổ chức kinh tế; + Khách hàng cá nhân - Nguyên tắc chấm điểm: + Thơng thường tiêu tài phi tài có khoản giá trị chuẩn tương ứng mức điểm 20, 40, 60, 80, 100 Như tiêu, điểm ban đầu khách hàng mức điểm kể trên, tuỳ thuộc vào mức thực tế khách hàng đạt nằm khoảng giá trị chuẩn số giá trị chuẩn xác định + Tuỳ theo mức độ quan trọng, tiêu nhóm tiêu có trọng số khác Trọng số tiêu/nhóm tiêu phụ thuộc vào đặc thù riêng có loại hình khách hàng, ngành kinh tế tính chất sở hữu doanh nghiệp Do đó, điểm dùng để tổng hợp xếp hạng khách hàng tích số điểm ban đầu trọng số Với nguyên tắc vậy, trường hợp khách hàng trả nợ hạn cho ngân hàng có tình hình tài yếu khơng xếp nhóm hạn tốt Căn vào tổng số điểm đạt được, khách hàng phân loại vào mức xếp hạng sau: STT Mức xếp Ý nghĩa hạng Là khách hàng đặc biệt tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu cao AAA liên tục gia tăng, tiềm lực tài đặc biệt mạnh đáp ứng nghĩa vụ trả nợ; Cho vay khách hàng có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn Là khách hàng tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu tăng trưởng AA vững chắc; tình hình tài tốt đảm bảo thực đầy đủ nghĩa vụ tài cam kết Cho vay khách hàng có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn Là khách hàng tốt, hoạt động kinh doanh ln tăng trưởng có hiệu A quả; tình hình tài ổn định; khả trả nợ đảm bảo Cho vay khách hàng có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn Là khách hàng tương đối tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu nhạy cảm điều kiện thay đổi ngoại cảnh; tình hình tài ổn BBB định Cho vay khách hàng có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ Là khách hàng bình thường, hoạt động kinh doanh có hiệu nhiên khơng cao nhạy cảm với điều kiện ngoại cảnh Khách hàng BB có số yếu điểm tài chính, khả quản lý; Cho vay khách hàng có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ Là khách hàng cần ý, hoạt động kinh doanh gần khơng có hiệu quả, lực tài suy giảm, trình độ quản lý cịn nhiều bất cập; Dư B nợ cho vay khách hàng có khả tổn thất phần nợ gốc nợ lãi Là Khách hàng yếu, hoạt động kinh doanh cầm chừng, lực quản trị khơng tốt; tài cân đối chịu tác động lớn có thay đổi CCC môi trường kinh doanh Dư nợ vay khách hàng có khả tổn thất phần nợ gốc lãi Là khách hàng yếu kém, hoạt động kinh doanh cầm chừng, không thực CC cam kết trả nợ Dư nợ vay khách hàng có khả tổn thất phần nợ gốc lãi Là khách hàng yếu, kinh doanh thua lỗ khả phục hồi Dư C nợ vay khách hàng thuộc loại có khả tổn thất cao Đây khách hàng đặc biệt yếu kém, kinh doanh thua lỗ kéo dài 10 D khơng cịn khả khôi phục Dư nợ vay khách hàng thuộc loại khơng cịn khả thu hồi, vốn Để đảm bảo hệ thống xếp hạng tín dụng nội có tính thực tế cao, kết xếp hạng phản ánh xác mức độ rủi ro khách hàng, hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV định kỳ rà soát để chỉnh sửa theo định kỳ năm lần thực phận: - Bộ phận kiểm tra kiểm toán nội (kiểm tra theo chức năng) - Cơng ty kiểm tốn độc lập (đơn vị kiểm tốn báo cáo tài hàng năm Ngân hàng) - Bộ phận rà soát độc lập (Ban quản lý tín dụng): có trách nhiệm thường xun kiểm tra đánh giá kết xếp hạng tín dụng, có phát đề xuất sửa chữa kịp thời điểm không phù hợp hệ thống xếp hạng, đảm bảo tính khách quan xác hệ thống Các bước thực hiện: 3.1 Đối với khách hàng tổ chức kinh tế: thực qua bước Bước 1: Xác định ngành kinh tế: Việc xác định ngành nghề kinh doanh khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Hoạt động sản xuất kinh doanh hoạt động đem lại từ 50% doanh thu trở lên tổng doanh thu hàng năm khách hàng Trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành khơng có ngành có doanh thu chiếm từ 50% tổng doanh thu Chi nhánh quyền lựa chọn ngành có tiềm phát triển ngành mà khách hàng có hoạt động để chấm điểm xếp hạng Bước 2: Xác định quy mô: Quy mô hoạt động khách hàng phụ thuộc vào ngành kinh tế mà khách hàng hoạt động Trong hệ thống chấm điểm này, tương ứng với 35 ngành kinh tế có 35 tiêu để xác định quy mơ, quy mô khách hàng xác định dựa việc chấm điểm tiêu sau: - Vốn chủ sở hữu - Số lượng lao động - Doanh thu - Tổng tài sản Mỗi tiêu có khoản giá trị chuẩn tương ứng thang điểm từ 1-8 điểm Tổng hợp điểm tiêu dùng để xác định quy mô khách hàng theo nguyên tắc: khách hàng có điểm tổng hợp lớn quy mơ lớn Quy mơ chia làm loại - Khách hàng quy mơ lớn: có tổng số điểm đạt từ 22 đến 32 điểm - Khách hàng quy mơ vừa: có tổng số điểm đạt từ 12 điểm đến 21 điểm - Khách hàng có quy mơ nhỏ: có tổng số điểm 12 Bước 3: Xác định loại hình sở hữu khách hàng Căn vào đối tượng sở hữu, khách hàng chia thành loại: + Khách hàng doanh nghiệp Nhà nước + Khách hàng doanh nghiệp có vốn đầu tư nước + Khách hàng khác - Trong loại khách hàng, hệ thống quy định cách chấm điểm riêng trường hợp khách hàng có quan hệ tín dụng khách hàng chưa có quan hệ tín dụng với Ngân hàng Bước 4: Chấm điểm tiêu tài Các tiêu tài gồm 14 tiêu thuộc nhóm sau: - Nhóm tiêu khoản (3 tiêu): + Khả toán hành + Khả toán nhanh + Khả tốn tức thời - Nhóm tiêu hoạt động (4 tiêu): + Vòng quay vốn lưu động + Vòng quay hàng tồn kho + Vòng quay khoản phải thu + Hiệu suất sử dụng tài sản cố định - Nhóm tiêu cân nợ (2 tiêu): + Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản + Nợ dài hạn/Nguồn vốn CSH - Nhóm tiêu thu nhập + Lợi nhuận gộp/Doanh thu + Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu + Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH + Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân + (Lợi nhuận trước thuế+Chi phí lãi vay)/Chi phí lãi vay Cơ cấu điểm (trọng số) tiêu tài quy định khác cho ngành nghề khác nhằm đánh giá chất đặc thù riêng ngành kinh tế Bước 5: Chấm điểm tiêu phi tài Bộ tiêu phi tài gồm 40 tiêu thuộc nhóm - Khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ (2 tiêu) + Khả trả nợ trung dài hạn + Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD - Trình độ quản lý môi trường nội DN (9 tiêu) + Nhân thân người đứng đầu DN KTT + Kinh nghiệm chuyên môn người đứng đầu DN + Học vấn người đứng đầu DN + Năng lực điều hành người đứng đầu DN theo đánh giá CBTD + Quan hệ BLD DN với quan hữu quan + Tính động độ nhạy bén BLD DN với thay đổi thị trường theo đánh giá CBTD + Môi trường kiểm soát nội bộ, cấu tổ chức DN theo đánh giá CBTD + Môi trường nhân nội DN theo đánh giá CBTD + Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh DN từ đến năm tới - Quan hệ với Ngân hàng (11 tiêu) + Lịch sử trả nợ khách hàng 12 tháng qua + Số lần cấu lại 12 tháng qua + Tỷ trọng nợ cấu lại tổng dư nợ + Tình hình nợ hạn dư nợ + Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng + Tình hình cung cấp thơng tin khách hàng theo u cầu BIDV 12 tháng qua + Tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV tổng DT (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn BIDV tổng số vốn tài trợ DN + Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gửi dịch vụ khác) BIDV + Thời gian quan hệ tín dụng với BIDV + Tình trạng nợ hạn ngân hàng khác 12 tháng qua + Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng - Các nhân tố bên (7 tiêu) + Triển vọng ngành 10 + Khả gia nhập thị trường DN theo đánh giá CBTD + Khả sản phẩm DN bị thay “sản phẩm thay thế” + Tính ổn định nguồn nguyên liệu đầu vào + Các sách bảo hộ/ưu đãi Nhà nuớc + Ảnh hưởng sách nước-thị trường xuất + Mức độ phụ thuộc họat dộng kinh doanh DN vào đìêu kiện tự nhiên - Các đặc điểm hoạt động khác (11 tiêu): + Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp (các yếu tố đầu vào) + Sự phụ thuộc vào số người tiêu dùng (sản phẩm đầu ra) + Tốc độ tăng trưởng doanh thu DN năm gần + Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận (sau thuế) DN năm gần + Số năm hoạt động DN ngành + Phạm vi hoạt động DN (phạm vi tiêu thụ sản phẩm) + Uy tín Dn với người tiêu dùng + Mức độ bảo hiểm tài sản + Ảnh hưởng biến động nhân đến hoạt động kinh doanh DN + Khả tiếp vận nguồn vốn + Triển vọng phát triển DN theo đánh giá CBTD - Tuy nhiên đặc thù triêng có ngành nên số lượng, giá trị chuẩn trọng số tiêu phụ nhóm tiêu phi tài ngành/nhóm ngành khác khác Trọng số nhóm tiêu phi tài quy định sau: DN có vốn đầu tư DN khác nước 7% 5% STT Các tiêu DNNN Khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ 6% Trình độ quản lý 28% 26% 28% Quan hệ với Ngân hàng 37% 37% 37% Các nhân tố bên 10% 10% 11% Các đặc điểm hoạt động khác 19% 20% 19% 11 Tổng số 100% 100% 100% - Chi tiết chấm điểm tiêu phi tài thực theo Phụ lục 04 Bước 6: Tổng hợp điểm xếp hạng: - Tổng hợp điểm: Điểm KH= Điểm tiêu tài * Trọng số phần tài + Điểm tiêu phi tài * Trọng số phần phi tài Trong Trọng số phần Tài Phi tài phụ thuộc vào báo cáo tài khách hàng có kiểm tốn hay khơng kiểm tốn Cụ thể: Các tiêu tài Các tiêu phi tài Báo cáo tài kiểm tốn 35% Báo cáo tài khơng kiểm tốn 30% 65% 65% - Xếp hạng tín dụng khách hàng: Dựa điểm đạt được, khách hàng xếp vào 10 nhóm theo thang điểm sau: Điểm Xếp loại 90-100 AAA 83-90 AA 77-83 A 71-77 BBB 65-71 BB 59-65 B 53-59 CCC 44-53 CC 35-44 C Ít 35 D - Căn vào kết hệ thống xếp hạng tín dụng nơi bộ, khoản nợ khách hàng phân loại vào nhóm nợ sau: 12 Xếp hạng khách hàng theo Hệ thống Xếp hạng tín dụng nội AAA Phân loại Nhóm nợ AA Nợ nhóm A BBB Nợ nhóm BB B CCC Nợ nhóm CC C Nợ nhóm D Nợ nhóm 3.2 Hệ thống xếp hạng khách hàng cá nhân - Hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng cá nhân sử dụng để hỗ trợ phán tín dụng nhóm khách hàng - Với khách hàng cá nhân, hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng chia thành hệ thống nhỏ theo mục đích sử dụng tiền vay, Hệ thống chấm điểm khách hàng cá nhân vay tiêu dùng Hệ thống chấm điểm khách hàng cá nhân vay kinh doanh Vận hành Hệ thống xếp hạng: Hệ thống xếp hạng khách hàng cá nhân thực qua bước sau: Bước 1: Chấm điểm tiêu nhân thân khả nợ khách hàng Thông tin nhân thân bao gồm: Cá nhân vay tiêu dùng * Tuổi Cá nhân vay kinh doanh 13 * Trình độ học vấn * Tiền án tiền * Tình trạng chỗ * Cơ cấu gia đình * Số người phụ thuộc trực tiếp kinh tế thường xuyên liên tục vào người vay (trong gia đình) * Bảo hiểm nhân mạng * Nghề nghiệp * Lĩnh vực kinh doanh * Thời gian công tác * Thời gian hoạt động kinh doanh lĩnh vực * Rủi ro nghề nghiệp * Rủi ro liên quan đến ngành nghề kinh doanh * Sở hữu sở kinh doanh Thông tin khả trả nợ khách hàng bao gồm: Cá nhân tiêu dùng Kinh doanh Mức thu nhập ròng ổn định hàng Khả sinh lời phương án kinh tháng chứng minh doanh (tính bằng: Lợi nhuận dự kiến từ PAKD/Doanh thu dự kiến từ PAKD) Tỷ lệ số tiền phải trả kỳ Tỷ lệ số tiền phải trả kỳ (gốc+lãi) theo kế hoạch trả nợ với (gốc+lãi) theo kế hoạch trả nợ (bao gồm nguồn trả nợ chứng minh khoản nợ trước với BIDV khoản kỳ nợ xem xét (theo lịch trả nợ dự tính) khoản nợ với nhân hàng khác) với nguồn trả nợ chứng minh kỳ Tình hình trả nợ gốc lãi với Ngân Tình hình trả nợ gốc lãi với BIDV hàng 14 Các dịch vụ sử dụng BIDV Các dịch vụ sử dụng BIDV Đánh giá CBTD tính khả thi phương án kinh doanh khách hàng Bước 2: Tổng hợp điểm xếp hạng khách hàng: - Tổng hợp điểm Điểm cá nhân= Điểm cho tiêu nhân thân * Tỷ trọng cho tiêu nhân thân + Điểm cho tiêu khả trả nợ * Tỷ trọng cho tiêu khả trả nợ * Tỷ trọng cho tiêu nhân thân: 40% * Tỷ trọng cho tiêu khả trả nợ: 60% - Xếp hạng khách hàng: Dựa vào số điểm đạt được, khách hàng xếp vào 10 nhóm theo thang điểm sau: Điểm Xếp loại 95-100 AAA 90-94 AA 85-89 A 80-84 BBB 70-79 BB 60-69 B 50-59 CCC 40-49 CC 35-39 C Ít 35 D 15 Bước 3: Đánh giá tài sảm đảm bảo - Tài sản đảm bảo xác định dựa yếu tố sau: + Loại tài sản đảm bảo (tối đa 100 điểm) + Giá trị tài sản đảm bảo/ Tổng nợ vay đề nghị (tối đa 100 điểm) + Rủi ro tài sản đảm bảo liên quan đến việc giảm giá trị tài sản đảm bảo (tối đa 100 điểm) - Tài sản đảm bảo xếp loại theo điểm đạt sau: Điểm Xếp loại Đánh giá >=225 điểm A Mạnh 75-224 B Trung bình