MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU NỘI DUNG TỔNG QUAN NGÀNH MAY MẶC .3 1.1 Khái niệm ngành 1.2 Đặc trưng ngành may mặc .4 1.3 Thực trạng ngành may mặc Việt Nam 1.4 Ma trận SWOT ngành may mặc CẤU TRÚC THỊ TRƯỜNG 10 2.1 Quy mô doanh nghiệp 10 2.2 Mức độ tập trung ngành 12 2.3 Khoa học công nghệ 14 2.4 Cầu điều kiện thị trường 15 2.5 Rào cản gia nhập ngành 19 HÀNH VI CÁC DOANH NGHIỆP DỆT MAY 22 3.1 Hành vi định giá 22 3.2 Hoạt động mua bán liên kết hợp sát nhập 25 3.3 Hoạt động nghiên cứu phát triển 28 3.4 Hoạt động phân phối Marketing 30 HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 31 4.1 Các số đo lường 31 4.2 Kết tính tốn ý nghĩa 33 THÁCH THỨC ĐẶT RA CHO DOANH NGHIỆP MAY MẶC VIỆT NAM VÀ Một số KIẾN NGHỊ PHÁT TRIỂN NGÀNH DỆT MAY 37 5.1 Thuận lợi 37 5.2 Thách thức cho doanh nghiệp dệt may năm 2019 38 TÀI LIỆU THAM KHẢO 42 LỜI MỞ ĐẦU Ngành Dệt May Việt Nam ngành công nghiệp mũi nhọn Việt Nam Theo số liệu Tổng cục Thống kê, ngành Dệt May Việt Nam đóng góp 10% giá trị sản xuất cơng nghiệp tồn quốc, tạo cơng ăn việc làm cho 2,7 triệu lao động, chiếm tỷ lệ 25% tổng số lao động ngành Công nghiệp, chiếm 5% tổng số lao động Theo số liệu Hiệp hội Dệt May Việt Nam, tính đến năm 2018, tổng số doanh nghiệp Dệt May nước đạt xấp xỉ 6.000 doanh nghiệp, số lượng doanh nghiệp gia công hàng may mặc 5.101 doanh nghiệp, chiếm tỷ lệ 85% Ngành may mặc có bước chuyển biến không ngừng, thu hút vốn đầu tư từ doanh nghiệp nước nước ngoài, ngày hồn thiện phát triển, góp phần đưa nước ta hội nhập với kinh tế giới Tương lai ngành may mặc Việt Nam đầy triển vọng doanh nghiệp nhà nước không ngừng nỗ lực để tăng cường vị cạnh tranh Việt Nam thị trường may mặc toàn cầu cách tận dụng triệt để lợi cạnh tranh quan trọng Trên sở kiến thức học mơn “Tổ chức ngành” qua phân tích số liệu doanh nghiệp ngành may mặc, chúng em xin chọn “ Phân tích thị trường ngành may mặc Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu báo cáo Kết cấu báo cáo gồm có phần: Tổng quan ngành may mặc Cấu trúc thị trường ngành may mặc Hành vi doanh nghiệp ngành may mặc Phân tích hiệu ngành may mặc Thách thức đặt cho doanh nghiệp may mặc Việt Nam số kiến nghị giải pháp Báo cáo Tổ chức ngành Nhóm Lớp KTE408(2-1819).2 NỘI DUNG TỔNG QUAN NGÀNH MAY MẶC Khái niệm ngành Ngành may mặc ngành chủ đạo công nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng liên quan đến việc sản xuất sợi, dệt nhuộm, vải, thiết kế sản phẩm, hoàn tất hàng may mặc cuối phân phối hàng may mặc đến tay người tiêu dùng Ngành may mặc góp phần đảm bảo nhu cầu tiêu dùng, cần thiết cho hầu hết ngành nghề sinh hoạt, ngành đem lại thặng dư sản xuất cho kinh tế, góp phần giải việc làm, tăng phúc lợi xã hội Ngành bao gồm mã ngành chính: Mã ngành 14100: May trang phục (trừ trang phục từ da lông thú) - Sản xuất trang phục, nguyên liệu sử dụng loại tráng, phủ cao su hoá - Sản xuất trang phục da da tổng hợp bao gồm phụ kiện da dùng ngành công nghiệp tạp dề da - Sản xuất quần áo bảo hộ lao động - Sản xuất quần áo khốc ngồi từ vải len, vải đan móc khơng phải đan móc cho phụ nữ, nam giới, trẻ em như: áo khốc ngồi, áo jac ket, trang phục, quần, váy - Sản xuất quần áo lót quần áo ngủ làm từ vải len, vải đan móc, cho nam giới, phụ nữ trẻ em như: Áo sơ mi, áo chui đầu, quần đùi, quần ngắn bó, pyjama, váy ngủ, áo blu, áo lót, coóc xê Báo cáo Tổ chức ngành Nhóm Lớp KTE408(2-1819).2 - Sản xuất quần áo cho trẻ em, quần áo bơi, quần áo trượt tuyết; - Sản xuất đồ phụ kiện trang phục khác: Tất tay, thắt lưng, caravat, lưới tóc, khăn chồng, mũ, giày dép từ ngun liệu dệt Mã ngành 14200: Sản xuất sản phẩm từ da lông thú Sản xuất sản phẩm làm từ da lông thú như: Trang phục lông thú phụ trang, phụ kiện làm từ lông da tấm, miếng lót, mảnh dài, sản phẩm phụ khác từ da long thú thảm, đệm, mảnh đánh bóng cơng nghiệp Mã ngành 14300: Sản xuất trang phục dệt kim, đan móc Nhóm bao gồm: Sản xuất trang phục đan móc sản phẩm may sẵn khác, đan móc trực tiếp thành phẩm như: áo chui đầu, áo len, áo gile đồ tương tự, sản xuất hàng dệt kim áo nịt, tất, sooc Đặc trưng ngành may mặc Sản phẩm ngành có tính thiết yếu thường xuyên thay đổi Sản phẩm cuối ngành công nghiệp dệt may hàng may mặc,sản phẩm tiêu dùng thiết yếu, sau nhu cầu ăn dân cư Nhu cầu tăng lên theo mức tăng thu nhập dân cư Khác trước kia, người ta dám nghĩ tới mặc bền bây giờ, mặc đẹp điều quan tâm trước Sản phẩm dệt may mang tính thời vụ, chất liệu liên tục thay đổi, ngày trở nên phong phú, đa dạng Nhu cầu sản phẩm phải đáp ứng phù hợp với yêu cầu khác du lịch, lễ hội, lao động, nghỉ ngơi Đời sốngcủa người ngày nâng cao nhu cầu lại thay đổi sản phẩm thay đổi theo Sản xuất phải đáp ứng thị trường theo lô hàng nhỏ thời gian sản xuất đến tiêu thụ xu hướng hàng dệt may Tiến khoa học công nghệ tác động lên trình sản xuất lẫn tiêudùng hàng dệt may Báo cáo Tổ chức ngành Nhóm Lớp KTE408(2-1819).2 Tiến khoa học cơng nghệ tác động mạnh mẽ tới không sản xuất mà cảtiêu dùng sản phẩm ngành Ngày nay, xu hội nhập, tồn cầu hố,nhu cầu đổi công nghệ ngành cấp thiết Công nghệ tác động cách sâu sắc toàn diện đến hoạt động sản xuất ngành Đối với dệt may, điều kiện phải cạnh tranh gay gắt nay, mà công nghệ ngành, đặc biệt ngành Dệt lạc hậu, manh mún ảnh hưởng khoa học, kỹ thuật trở nên rõ nét Không tác động đến sản xuất, khoa học Việt Nam ảnh hưởng tới tiêu dùng hàng dệt may Đối với hàng hố mang tính chất mốt đặc thù hàng dệt may thay đổi nhanh chóng hành vi tiêu dùng có ảnh hưởng lớn đến việc tiêu thụ sản phẩm Cùng với phát triển nhanh vũ bão cơng nghệ thơng tin, sở thích lựa chọn khách hàng luôn thay đổi thông tin cập nhật ngày, ảnh hưởng lan truyền quy mơ tồn cầu có chủng loại sản phẩm đời diễn nhanh chóng Khi mẫu thiết kế giới thiệu Mỹ, Pháp hay Hàn Quốc khơng lâu sau đó, mẫu có mặt Việt Nam Tác động ảnh hưởng lên ngành may rõ Tuy nhiên, để đáp ứng kịp thời thị hiếu thường xuyên thay đổi sản phẩm may, ngành Dệt vốn ngành cung cấp nguyên liệu cho ngành may khơng thể đứng ngồi Là ngành sử dụng nhiều nhân cơng với trình độ kỹ thuật địi hỏi khơng cao Ngành dệt may sử dụng nhiều nhân cơng trình độ kỹ thuật địi hỏi khơng cao, đặc biệt ngành May Kể nước phát triển, công nghiệp dệt may thu hút số lượng lớn lao động Và không giống ngành công nghiệp khác điện tử, luyện kim u cầu cơng nhân phải có trình độ kỹ thuật cao, ngành dệt may chủ yếu đòi hỏi thạo việc,lành nghề Kinh nghiệm nước trước cho thấy ngành cơng nghiệp đặc biệt có vị trí quan trọng giai đoạn đầu cơng nghiệp hố đất nước Các khâu mối liên kết dọc ngành có quy mơ khơng giống khơng thiết phải phát triển khép kín Báo cáo Tổ chức ngành Nhóm Lớp KTE408(2-1819).2 Ngành có mối liên kết dọc chặt chẽ từ thượng nguồn đến hạ nguồn, khâu nguyên liệu, sau kéo sợi, dệt vải, in nhuộm cuối may Những khâu đầu khâu sản xuất nguyên liệu (trồng bông, sản xuất tơ sợi nhân tạo tổng hợp), khâu kéo sợi thường địi hỏi quy mơ định vốn đầu tư lớn Những khâu sau sản xuất theo quy mô vừa nhỏ Đặc biệt khâu may đầu tư cho chỗ làm việc cẩn khoảng 1000$ vốn đầu tư ban đầu Khâu nhuộm hoàn tất vải khâu quan trọng, đảm bảo chất lượng màu sắc vải cung cấp cho khâu may, làm phong phú mặt hàng Việc áp dụng khoa học công nghệ khâu đầu nhiều hơn, việc tạo vật liệu, nguyên liệu mới, tự động hoá để nâng cao chất lượng suất lao động Thực trạng ngành may mặc Việt Nam Xuất dệt may (tỷ USD) Sau 10 năm giá trị xuất dệt may tăng gấp lần thị trường lớn Mỹ, Nhật Bản, Hàn Quốc Trung Quốc chiếm đến 75% giá trị hàng xuất Việt Nam Các thị trường lớn Nhật Bản, Hàn Quốc có tăng trưởng 20% so với kỳ bên cạnh thị trường Trung Quốc gia tăng đến gần 50% Các thị trường xuất dệt may Bốn thị trường lớn Mỹ, Nhật Bản, Hàn Quốc Trung Quốc chiếm đến 75% giá trị hàng xuất Việt Nam Các thị trường lớn Nhật Bản, Hàn Quốc có tăng trưởng 20% so với kỳ bên cạnh thị trường Trung Quốc gia tăng đến gần 50% Ngành dệt may Việt Nam phát triển mạnh từ 2002 đến với mức tăng trưởng trung bình năm đến 20% Sau khủng hoảng kinh tế 2008, xuất dệt may chựng lại năm sau hồi phục trì tăng trưởng trung bình 15% đến Dệt may ngành xuất siêu kỷ lục VN năm 2017 đạt thặng dư đến 15.5 tỷ USD tháng đầu năm 2018 kim ngạch xuất dệt may đạt 19.4 tỷ USD, tăng 15% so với kỳ năm trước Cao tốc độ tăng 10.4% kì năm 2017 Năm 2017 khơng có Báo cáo Tổ chức ngành Nhóm Lớp KTE408(2-1819).2 nhiều thuận lợi, tăng trưởng 10% so với năm 2016 Dự báo, năm 2018 tăng trưởng 10 – 12% so với năm 2017, đạt 34,4 – 35 tỷ USD; ngành dệt may tiếp tục ngành thu ngoại tệ nhiều thứ hai cho Việt Nam Đây nỗ lực đáng ghi nhận ngành dệt may bối cảnh tình hình kinh tế giới bất ổn tình hình dệt may giới khơng khả quan Bởi, quốc gia nhập dệt may Mỹ, EU, Nhật Bản có tốc độ tăng trưởng nhập dệt may thấp suy giảm tháng đầu năm 2017 Xuất hàng may mặc sang nước ASEAN thuận lợi, nhờ sức cạnh tranh cao tận dụng hiệu lợi ích từ việc tham gia cộng đồng kinh tế ASEAN mang lại Xuất sang thị trường năm 2017 ước đạt 860 triệu USD, tăng 26% so với năm 2016 Dự báo, năm 2018 tiếp tục tăng trưởng mạnh Năm 2018, ngành dệt may đặt mục tiêu xuất đạt 33,5 tỷ USD; tập trung đầu tư tái cấu nội ngành, áp dụng công nghệ tiên tiến để tự cân đối dần khâu, nâng cao suất, chất lượng sản phẩm; chuyển dịch sản xuất theo vùng lãnh thổ; tăng cường hợp tác, liên doanh, liên kết doanh nghiệp dệt may nước với nhau, doanh nghiệp nước với đầu tư nước ngoài; khai thác thị trường truyền thống song song khai thác thị trường mới; đẩy mạnh hàng FOB, ODM Ma trận SWOT ngành may mặc 1.4.1 Điểm mạnh Việt Nam đánh giá cao nhờ ổn định trị an tồn xã hội có sức hấp dẫn thương nhân nhà đầu tư nước ngồi Chính phủ có biện pháp ưu tiên khuyến khích đầu tư vào ngành dệt may ưu đãi thuế nhập cho ngun liệu thơ với mục đích sản xuất sản phẩm may tái xuất 3-4 tháng, miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp, Báo cáo Tổ chức ngành Nhóm Lớp KTE408(2-1819).2 Số người độ tuổi lao động Việt nam cao, dệt may ngành thâm dụng lao động.Do đó, lợi cạnh tranh dệt may Việt Nam Chi phí lao động dệt may Việt Nam thấp,trong kỹ tay nghề may đánh giá cao Sản phẩm dệt may Việt Nam nhiều thị trường khó tính Hoa Kỳ, EU, Nhật Bản chấp nhận.Việt Nam nhà sản xuất xuất quan trọng vào thị trường lớn Hoa Kỳ EU Xây dựng mối quan hệ gắn bó với nhiều nhà nhập khẩu, nhiều tập đoàn tiêu thụ lớn giới 1.4.2 Điểm yếu Mặt hàng cịn phổ thơng, chưa đa dạng Vẫn chưa thể sản xuất xuất theo số lượng lớn mặt hàng yêu cầu hàm lượng kỹ thuật cao Ngành dệt công nghiệp phụ trợ phát triển chưa tương xứng với ngành may nên không đủ nguồn nguyên phụ liệu đạt chất lượng để cung ứng cho ngành may, giá trị gia tăng không cao Hầu hết doanh nghiệp dệt may có quy mơ vừa nhỏ, khả huy động vốn đầu tư thấp, hạn chế khả đổi cơng nghệ, trang thiết bị Chính quy mơ nhỏ khiến doanh nghiệp chưa đạt hiệu kinh tế nhờ quy mơ, cung ứng cho số thị trường định Kỹ quản lý sản xuất kỹ thuật kém, suất lao động chưa cao Chưa có chiến lược đào tạo nguồn nhân lực dệt may chất lượng cao đội ngũ thiết kế có khả cạnh tranh với quốc gia khác Năng lực tiếp thị hạn chế, phần lớn doanh nghiệp dệt may chưa xây dựng thương hiệu riêng thị trường quốc tế 1.4.3 Cơ hội Sản xuất dệt may có xu hướng chuyển dịch sang nước phát triển Việt Nam điểm đến hấp dẫn nhất, qua tạo thêm hội nguồn lực cho doanh nghiệp dệt may tiếp cận vốn, thiết bị, công nghệ sản xuất, kinh nghiệm quản lý tiên tiến, lao động có kỹ từ quốc gia phát triển Báo cáo Tổ chức ngành Nhóm Lớp KTE408(2-1819).2 Việc Việt Nam hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới tạo điều kiện tiếp cận thị trường tốt cho hàng dệt may Những cam kết Việt Nam cải cách phát triển kinh tế tạo sức hấp dẫn nhà đầu tư, mở thị trường quan hệ hợp tác Thị trường nội địa với dân số 91,5 triệu dân mức sống ngày nâng cao hội lớn cho doanh nghiệp dệt may Đầu tư trực tiếp nước vào dệt may Việt Nam (FDI) liên tục tăng, đặc biệt giai đoạn gần kỳ vọng TPP FTA, EU-Việt Nam tăng lên Các doanh nghiệp FDI thường có trình độ công nghệ, kỹ thuật cao giúp nâng cao lực cạnh tranh dệt may Việt Nam 1.4.4 Thách thức Xuất phát điểm dệt may Việt Nam cịn thấp, cơng nghiệp phụ trợ chưa thực phát triển, nguyên phụ liệu chủ yếu nhập khẩu, tỷ lệ gia công cao, thách thức lớn hội nhập kinh tế tồn cầu Mơi trường sách chưa thuận lợi Các văn pháp lý Việt Nam q trình hồn chỉnh, lực cán xây dựng thực thi sách, cán bộtham gia xúc tiến thương mại yếu Các thị trường lớn vận dụng nhiều rào cản kỹ thuật, vệ sinh, an tồn, mơi trường, trách nhiệm xã hội, chống trợ giá nhằm bảo hộ sản xuất nước Nhiều doanh nghiệp Việt Nam có quy mơ vừa nhỏ, khơng đủ tiềm lực để theo đuổi vụ kiện chống bán phá giá, dẫn đến thua thiệt tranh chấp thương mại Các rào cản thương mại vận dụng ngày linh hoạt tinh vi hơn, đặc biệt bối cảnh khủng hoảng tài suy thối kinh tế tồn cầu Báo cáo Tổ chức ngành Nhóm Lớp KTE408(2-1819).2 Mặc dù sách Chính phủ khuyến khích đầu tư vào ngành cơng nghiệp phụ trợ địa phương có xu hướng không thu hút đầu tư vào ngành dệt nhuộm vấn đề mơi trường Các doanh nghiệp FDI tạo cạnh tranh đáng kể với doanh nghiệp nước đơn hàng, nguyên liệu đầu vào, lao động,… CẤU TRÚC THỊ TRƯỜNG Quy mô doanh nghiệp Bông, Polyester Đơn vị tiêu biểu: - CTCP Bông Việt Nam Sợi Dệt May Phân phối Marketing Đơn vị tiêu biểu: Đơn vị tiêu biểu: Đơn vị tiêu biểu: - TCT Phong Phú - TCT Phong Phú - TCT Phong Phú - CTCP Sợi Phú - TCT Việt Thắng - TCT CP May Việt Bài - CTCP Sợi Thế Kỷ - CTCP Damsan - CTCP Đầu tư Phát triển Đức Quân - Dệt 8/3 - Dệt kim Đông Xuân - Dệt may Nam Tiến - TCT CP May 10 - CTCP May Nhà Bè - CTCP Dệt may- Đầu Định - Dệt may Hà tư- Thương mại Thành Nội Công - CTCP Đầu tư Thương mại TNG Báo cáo Tổ chức ngành 10 Nhóm Lớp KTE408(2-1819).2 nghiệp dệt may nước Mới tháng 04/2007, Vinatex tổ chức ngày hội thời trang TP HCM nhằm quảng bá thương hiệu Tăng cường công tác xúc tiến thương mại đầu tư với chương trình tham gia hội chợ xúc tiến thương mại, kêu gọi đầu tư nước Mỹ, Nhật Bản, Trung Quốc, Hồng Kông, Thái Lan với kết đạt hợp đồng hợp tác liên kết liên doanh Dệt Phong Phú với tập đoàn IG (của Mỹ) 60 triệu USD, May Việt Tiến với Tập đoàn Marubeni (Nhật) 75 Triệu USD, Cty Cổ phần may Phương Đông với công ty Mitsui 26,5 triệu USD, nhuộm n Mỹ với Cơng ty Teachang (Hàn Quốc), nhuộm Bình An với Cơng ty Tencate (Hà Lan) v.v… Ngồi xúc tiến thương mại với 72 đoàn khách vào làm việc với Tập đoàn Doanh Nghiệp thành viên, đàm phán chuẩn bị thành lập Công ty New World – Vinatex, UK có văn phịng London, Hà Nội để phát triển thương mại xuất nhập đào tạo chuyên viên tiếp thị Hoạt động quảng bá thương hiệu thời trang : Về thương hiệu đăng ký tạo dấu ấn thị trường với nhãn hiệu Vee Sendy (Việt Tiến), Novelty (Nhà Bè), F – House (Phương Đông), Jump & Bloom ( hanosimex), Pharaon (May 10)v.v…… Về thời trang, tổ chức tuần lễ thời trang Xuân hè, Thu Đông, thi Grand Prix Collection, biểu diễn thời trang phục vụ APEC với tham gia đông đảo đội ngũ nhà thiết kế, gây tiếng vang nước, đồng thời tham gia tôn vinh Doanh nghiêp tiêu biểu ngành với Dệt may Việt Tiến dệt Phong Phú đạt danh hiệu cao Hoạt động phân phối Marketing Đối với hàng may mặc xuất khẩu, hoạt động phân phối doanh nghiệp dệt may Việt Nam chưa phát triển phụ thuộc nhiều vào nhà bn nước ngồi Các doanh nghiệp dệt may Việt Nam phải thông qua nhà cung cấp khu vực (tại Hồng Kông, Đài Loan, Hàn Quốc) để có hợp đồng gia cơng, doanh nghiệp dệt may có hợp đồng trực tiếp từ nhà bán lẻ để cung cấp sản phẩm Một số doanh nghiệp dệt may thơng qua văn phòng đại diện Việt Nam thương hiệu tiếng để cung cấp sản phẩm Ví dụ, số doanh nghiệp nước sản xuất cho hãng Columbia, Decathlon… thực chất thông qua văn phòng đại diện hãng Việt Nam, sau xuất trực tiếp cho hãng nước ngồi Nói cách khác, Báo cáo Tổ chức ngành 30 Nhóm Lớp KTE408(2-1819).2 doanh nghiệp dệt may Việt Nam thiếu liên kết với người tiêu dùng sản phẩm cuối mà thực hợp đồng gia công lại cho nhà sản xuất khu vực Chính khoảng cách xa nhà sản xuất Việt Nam với doanh nghiệp bán lẻ cuối khiến lợi nhuận công ty may mặc nước khơng cao, đồng thời gây khó khăn việc nắm bắt xu hướng thời trang giới Đối với hàng may mặc tiêu thụ nước, hoạt động phân phối thực số thương hiệu Việt dần quen thuộc với người tiêu dùng Format, NEM, Seven AM, Eva de Eva, Chic-land, Ivy Moda, Elise, Ninomax, Canifa, Aristino Tuy nhiên, so với hoạt động phân phối marketing thương hiệu thời trang tiếng giới đã, có kế hoạch xâm nhập thị trường Việt Nam thời gian tới, doanh nghiệp Việt điểm yếu định Như vậy, hoạt động phân phối marketing khâu thiếu ngành dệt may Việt Nam, điều chủ yếu thực đơn hàng gia công mức CMT FOB cấp I nên Việt Nam có sản phẩm mang thương hiệu riêng để tiếp cận với nhà bán lẻ tồn cầu Khi Việt Nam cịn chưa nắm mắt xích thượng nguồn để chủ động hoạt động sản xuất với mẫu thiết kế thương hiệu riêng ngành dệt may Việt Nam khó có vai trị quan trọng chuỗi giá trị dệt may toàn cầu HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Các số đo lường Để xác định hiệu hoạt động doanh nghiệp hay ngành, người ta thường thơng qua việc tính tốn nhóm số: Nhóm số phản ánh khả tốn Nhóm số phản ánh khả hoạt động Báo cáo Tổ chức ngành 31 Nhóm Lớp KTE408(2-1819).2 Nhóm số phản ánh khả gặp rủi ro Nhóm số phản ánh khả sinh lời Trong tiểu luận này, ta phân tích hiệu hoạt động doanh nghiệp dựa vào nhóm số phản ánh khả hoạt động nhóm số khả thể khả sinh lời Cụ thể hệ số: Chỉ số vòng quay tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận doanh thu (ROS) Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản (ROA) Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE)  Chỉ số vòng quay tổng tài sản (TTS) Số vòng quay tổng tài sản (hay gọi tắt Số vòng quay tài sản) thước đo khái quát hiệu sử dụng tài sản doanh nghiệp Doanh thu (ròng) Cơng thức TTS: TTS = Gía trị bình qn tổng tài sản Tỷ số tính cách lấy doanh thu (ròng) đạt thời kỳ định chia cho giá trị bình quân tổng tài sản (bao gồm tài sản lưu động lẫn tài sản cố định) doanh nghiệp kỳ Giá trị bình qn tính trung bình cộng giá trị đầu kỳ giá trị cuối kỳ Tỷ số cho biết đồng tài sản tạo cho doanh nghiệp đồng doanh thu  Tỷ suất lợi nhuận doanh thu (ROS) Công thức ROS: Báo cáo Tổ chức ngành 32 Nhóm Lớp KTE408(2-1819).2 R0S = Lợi nhuận sau thuế (ròng) Doanh thu (ròng) Chỉ tiêu cho biết với đồng doanh thu từ bán hàng cung cấp dịch vụ tạo đồng lợi nhuận Tỷ suất lớn hiệu hoạt động doanh nghiệp cao  Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản (ROA) Công thức ROA: ROA = Lợi nhuận sau thuế (rịng) Gía trị bình qn tổng tài sản Chỉ tiêu ROA thể tính hiệu trình tổ chức, quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Kết tiêu cho biết bình quân đồng tài sản sử dụng trình sản xuất kinh doanh tạo đồng lợi nhuận  Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE) Công thức ROE: ROE = Lợi nhuận sau thuế (ròng) Vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu ROE cho biết số lợi nhuận thu cho chủ sở hữu doanh nghiệp sau họ đầu tư đồng vốn vào sản xuất kinh doanh Kết tính tốn ý nghĩa Bảng 4: Kết tính tốn số Báo cáo Tổ chức ngành 33 Nhóm Lớp KTE408(2-1819).2 Mã ngành Chỉ quay số vòng ROS ROA ROE tổng tài sản 13 0.742484 0.004680 0.003474 0.004128 14 0.231917 -0.095050 -0.022044 -0.046580 0.013587 0.019937 0.000271 0.001559 15 Nhận xét cho toàn ngành Qua bảng số liệu trên, ta thấy số vịng quay tổng tài sản tồn ngành thấp, thể việc sử dụng tài sản để tạo doanh thu khơng hiệu Nhóm số thể khả sinh lời ngành sản xuất trang phục xuống đến số âm thể khả sinh lời ngành thấp, chí cịn bị lỗ Mã ngành Dệt - 13 Bảng 5: Các số đo lường mức độ hoạt động mức độ sinh lời ngành 13 năm 2010 Mã ngành Chỉ quay số vòng ROS ROA ROE 0.004680 0.003474 0.004128 tổng tài sản 13 0.742484 Nhận xét - Chỉ số vòng quay tổng tài sản Báo cáo Tổ chức ngành 34 Nhóm Lớp KTE408(2-1819).2 Trong năm 2010, số vòng quay tổng tài sản mã ngành 13 0.742484, thể 1% vốn đầu tư vào tổng tài sản doanh nghiệp thu 0.742484% đơn vị doanh thu - Chỉ số phản ánh khả sinh lời ROS, ROA ROE Dựa theo bảng trên, số khả sinh lời vốn chủ sở hữu - ROE ngành 0.004128 số khả sinh lời tổng tài sản doanh nghiệp - ROA 0.003474 Ta thấy mã ngành 13 có số ROA ROE cao mã ngành 14 15 Chỉ số khả sinh lời doanh thu sau trừ chi phí - ROS mã ngành 13 lại thấp mã ngành 15 Mã ngành Sản xuất trang phục – 14 Bảng 6: Các số đo lường mức độ hoạt động mức độ sinh lời ngành 14 năm 2010 Mã ngành Chỉ quay số vòng ROS ROA ROE -0.095050 -0.022044 -0.046580 tổng tài sản 14 0.231917 Nhận xét - Chỉ số vòng quay tổng tài sản Trong năm 2010, số vòng quay tổng tài sản mã ngành 14 0.231917, thể 1% đầu tư vào tổng tài sản thu 0.23% doanh thu Điều cho ta thấy hầu hết doanh nghiệp ngành hoạt động không hiệu - Chỉ số phản ánh khả sinh lời ROS, ROA ROE Ta thấy số ROS, ROA, ROE mã ngành 14 năm 2010 -0.09505, 0.022044 -0.046580 thể lợi nhuận thu ngành doanh thu Báo cáo Tổ chức ngành 35 Nhóm Lớp KTE408(2-1819).2 0.09595, lợi nhuận thu ngành tổng tài sản bình quân -0.022044 lợi nhuận thu vốn chủ sở hữu -0,046580 Các số cho thấy rõ khả sinh lời doanh nghiệp thị trường ngành trang phục thấp phần lớn doanh nghiệp khơng có vốn đầu tư doanh thu không đủ bù khoản chi phí, lợi nhuận rịng nhiều doanh nghiệp ngành số âm Mã ngành Sản xuất Da sản phẩm liên quan Bảng 7: Các số đo lường mức độ hoạt động mức độ sinh lời ngành 15 năm 2010 Mã ngành Chỉ quay số vòng ROS ROA ROE 0.019937 0.000271 0.001559 tổng tài sản 15 - 0.013587 Chỉ số vòng quay tổng tài sản Trong năm 2010, số vòng quay tổng tài sản mã ngành 15 0.013587 , thể 1% vốn đầu tư vào tổng tài sản doanh nghiệp thu 0.013587% đơn vị doanh thu - Chỉ số phản ánh khả sinh lời ROS, ROA ROE Dựa theo bảng trên, số khả sinh lời doanh thu sau trừ chi phí - ROS ngành 0.019937, số khả sinh lời tổng tài sản doanh nghiệp - ROA 0.000271 – thấp, số khả sinh lời vốn chủ sở hữu 0.001559 Ta thấy mã ngành 15 có số ROS, ROA, ROE cao mã ngành 15 Nguyên nhân mã ngành 15 có số liệu doanh nghiệp với vốn đầu tư ít, chi phí cho sở vật chất dịch vụ rẻ dẫn đến khả thua lỗ thấp Báo cáo Tổ chức ngành 36 Nhóm Lớp KTE408(2-1819).2 THÁCH THỨC ĐẶT RA CHO DOANH NGHIỆP MAY MẶC VIỆT NAM VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ PHÁT TRIỂN NGÀNH DỆT MAY Thuận lợi Dệt may kỳ vọng hưởng lợi từ hiệp định thương mại Năm 2018 đánh dấu bước chuyển mạnh mẽ ngành dệt may Việt Nam.Nhờ lợi từ hiệp định thương mại tự FTAs (VJEPA, CPTPP, EVFTA) dịch chuyển đơn hàng từ Trung Quốc sang Việt Nam, sản lượng hàng dệt may xuất năm ghi nhận tốc độ tăng trưởng vượt trội, số doanh nghiệp lấp đầy đơn hàng đến hết năm sau năm hiệp định thương mại tự quan trọng CPTPP, EVFTA dự kiến thông qua, với ảnh hưởng từ chiến tranh thương mại Mỹ - Trung, xu hướng chuyển dịch đơn hàng từ doanh nghiệp Trung Quốc sang thị trường lân cận gia tăng Điều làm tăng sản lượng đơn hàng dệt may gia công Việt Nam, đồng thời kéo theo áp lực cạnh tranh gay gắt doanh nghiệp ngành.Cơ hội đầu tư Kinh tế Mỹ EU dự báo tăng trưởng ổn định giúp kích cầu tiêu dùng hàng may mặc Theo dự báo quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF), kinh tế Mỹ EU năm 2019 giảm nhẹ tăng trưởng so với kỳ nhiên mức tích cực, 2,5% 1,9% Trong bối cảnh kinh tế giới tăng trưởng ổn định, đặc biệt từ hai thị trường xuất Việt Nam Mỹ EU kích thích nhu cầu tiêu dùng hàng may mặc, giúp trì sản lượng nhập từ nước Hiệp định thương mại tự CPTPP, EVFTA dự kiến thông qua năm 2019 Các doanh nghiệp sản xuất sợi doanh nghiệp dệt may sở hữu chuỗi cung ứng khép kín Sợi Thế Kỷ (Mã: STK), Dệt may Thành Cơng (Mã: TCM), Tập đồn Phong Phú (Mã: PPH)… hưởng lợi trực tiếp nhờ đáp ứng yêu cầu xuất xứ từ hiệp định thương mại, Báo cáo Tổ chức ngành 37 Nhóm Lớp KTE408(2-1819).2 việc cắt giảm thuế quan giúp doanh nghiệp nâng cao lực cạnh tranh thị trường Bên cạnh đó, doanh nghiệp có tỷ trọng doanh thu lớn thị trường EU May Sông Hồng (30%), May Sài Gòn (32%), TNG (58%), May 10 (36%) Vinatex (17%) hưởng lợi gián tiếp nhờ tăng trưởng đơn hàng từ đối tác thời trang lớn Lợi ích mang lại từ CPTPP khơng q rõ nét Việt Nam ký kết FTAs song phương đa phương với 7/10 nước nội khối với ưu đãi thuế quan tương tự Tuy nhiên, VDSC kỳ vọng việc gia nhập CPTPP giúp mở rộng thị phần xuất dệt may sang thị trường đầy tiềm Canada, Mexico, New Zealand Australia Thách thức cho doanh nghiệp dệt may năm 2019 Lợi cạnh tranh nhân công giá rẻ suy giảm Kéo theo đơn hàng dịch chuyển sang thị trường lân cận Bangladesh, Pakistan, Campuchia, Myanmar Ngoài ra, rủi ro từ việc truy xuất nguồn gốc nguyên phụ liệu áp thuế bổ sung Không loại trừ khả Mỹ tiến hành truy xuất nguồn gốc sản phẩm dệt may sản xuất Việt Nam để hạn chế sản phẩm có nguồn gốc nguyên phụ liệu từ Trung Quốc Do đó, bắt buộc doanh nghiệp nước phải chủ động đa dạng hóa thị trường cung ứng nguyên phụ liệu may mặc thay phụ thuộc vào nguồn cung từ Trung Quốc (50% nguyên liệu vải nhập từ Trung Quốc) Đồng thời, điểm “nghẽn” ngành nằm khâu dệt nhuộm nên không đầu tư mức để phát triển chuỗi cung ứng hồn chỉnh Việt Nam chưa có đủ nguồn lực để tận dụng tốt hội Lợi nhuận từ giảm sút áp lực cạnh tranh Giải pháp để doanh nghiệp dệt may Việt Nam phát triển thời đại áp dụng là: -Đổi cơng nghệ Báo cáo Tổ chức ngành 38 Nhóm Lớp KTE408(2-1819).2 -Đầu tư đổi thiết bị công nghệ nhân tố đóng vai trị định phát triển ngành dệt may Vấn đề cấp bách cần mạnh dạn đổi quy trình cơng nghệ, kết hợp mức trình độ cơng nghệ có, đầu tư mua sắm thiết bị Dệt May đồng bộ, đạt tiêu chuẩn kĩ thuật cao, loại bỏ dần thiết bị công nghệ lạc hậu, khơng cịn thích hợp -Đầu tư cơng nghệ đại, công nghệ thuộc hệ giới cho dự án đầu tư với quy mô đủ lớn Tập trung dự án đầu tư mới, với quy mô đủ lớn, đủ tiềm lực vốn để tiếp cận công nghệ đại tiên tiến nhất, công nghệ hệ -Trở thành nhà cung ứng đạt tiêu chuẩn khách hàng Trong chuỗi giá trị tồn cầu ngành Dệt may, cơng ty Việt Nam chủ yếu sản xuất theo tiêu chuẩn khách hàng (OEM- Original Equiment Manufacture) Tuy nhiên, trở thành nhà cung ứng đạt chuẩn OEM nhiều vấn đề lớn mà doanh nghiệp Việt Nam cần cố gắng so với nước Đơng Á Bởi có thực trạng mà ta thấy doanh nghiệp dệt may VN là: Một số doanh nghiệp gia công, thời gian đầu sản phẩm đạt yêu cầu, lấy tin cậy từ khách hàng Nhưng đơn hàng sau, sau xuất sang thị trường nước ngồi hàng loạt lơ hàng bị trả lại không đạt yêu cầu mà họ đặt Như vậy, vừa thời gian, vừa tốn kém, vừa uy tín mà chuỗi cung ứng tồn cầu, bị uy tín lần vị trí khó lấy lại vị trí Mục tiêu mà Dệt may cần phấn đấu không dừng lại trở thành nhà cung ứng đạt tiêu chuẩn khách hàng OEM mà cần phải sản xuất dạng sản xuất thiết kế gốc (ODM – Original Design Manufacture) sản xuất nhãn hiệu gốc (OBM – Own Brand Manufacture) Bởi hình thức OEM cơng ty cung cấp sản xuất sản phẩm theo thiết kế đặc biệt người mua sản phẩm bán nhãn hiệu người mua, công ty cung cấp quyền lực việc phân phối Tuy nhiên, với thực tế nay, để tiến lên bước trước tiên Doanh nghiệp phải trở thành nhà cung ứng đạt chuẩn khách hàng Muốn Doanh nghiệp cần: Báo cáo Tổ chức ngành 39 Nhóm Lớp KTE408(2-1819).2 -Xây dựng hình ảnh ngành dệt may Việt Nam với chất lượng, thời trang, thân thiện với môi trường -Tổ chức lớp đào tạo để nâng cao trình độ cho người lao động -Quán triệt tới công nhân chất lượng sản phẩm -Mỗi lô hàng xuất cần phải kiểm tra cẩn thận, kĩ lương -Doanh nghiệp dệt may cần đẩy nhanh trình xây dựng tiêu chuẩn SA8000 để đáp ứng yêu cầu khách hàng, đặc biệt thị trường Hoa Kỳ -Uy tín doanh nghiệp với khách hàng phải đặt lên hàng đầu… -Phát triển lĩnh vực thiết kế: Trong ngành may mặc khâu đem lại lợi nhuận cao thiết kế mẫu, cung cấp nguyên phụ liệu thương mại Nhưng khó khăn Việt Nam trình độ thiết kế thời trang cịn non kém, khơng thể đưa sản phẩm hồn chỉnh, chưa có trường dạy chuyên nghiệp, lực lượng nhà thiết kế trẻ dù đào tạo chưa đáp ứng nhu cầu thường xuyên thay đổi người tiêu dùng Cả nước nước có hàng chục địa đào tạo nhà thiết kế thời trang tiếc chưa có nơi đào tạo nhà tiếp thị thời trang chuyên nghiệp Mọi trung tâm đào tạo chung chung, mà từ đào tạo chung đến đào tạo hàng fashion khoảng cách lớn Để ngành dệt may VN mắt giới có tầm hơn, đủ mạnh để có vị hợp tác ngang nhằm mua hàng hóa với giá hợp lý phải đặt đào tạo lên hàng đầu, đầu tư vào khâu thiết kế sản phẩm, tạo thương hiệu riêng cho dệt may VN giới.Muốn phát triển lĩnh vực cách có hiệu quả, doanh nghiệp Dệt may cần: -Có hỗ trợ từ phía Nhà Nước gồm: Tăng tỷ lệ xuất hình thức FOB( tham gia vào khâu ý tưởng thiết kế) Báo cáo Tổ chức ngành 40 Nhóm Lớp KTE408(2-1819).2 Nghiên cứu thiết kế sản phẩm mang nét đặc trưng riêng Sản xuất sản phẩm có khác biệt hóa cao, có tính độc đáo, đại đẳng cấp Nắm bắt xu thời trang giới Phát triển thị trường thời trang Việt Nam đô thị thành phố lớn Gửi người nước để học tập, nghiên cứu, tiếp cận với xu hướng thời trang trung tâm thời trang tiếng Paris (Pháp), New York (Mỹ) Tokyo (Nhật Bản) Tuy nhiên, để đào tạo nhà thiết kế giỏi, chuyên nghiệp khơng phải chuyện sớm chiều Vì thế, trước mắt, doanh nghiệp cần tăng cường ký kết thỏa thuận hợp tác lĩnh vực dệt may, mời chuyên gia thiết kế nước sang hợp tác, giúp đỡ VN khâu thiết kế tạo sản phẩm Báo cáo Tổ chức ngành 41 Nhóm Lớp KTE408(2-1819).2 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyệt A Vũ, Báo cáo ngành ViettinbankSc ngành Dệt may Việt Nam tháng 4-2014 Bùi Văn Tốt, Báo cáo ngành Dệt may tháng4- 2014 FPT Security Giải pháp để ngành Dệt may Việt Nam thâm nhập sâu vào chuỗi giá trị toàn cầu http://www.dankinhte.vn/giai-phap-de-nganh-det-may-vn-tham-nhap-sau-vao-chuoi-gia-tritoan-cau/ Ths Đỗ Khắc Dũng ( Tập đoàn Dệt may Việt Nam ), 8-10-2018, Ngành Dệt may Việt Nam thời kì hội nhập kinh tế quốc tế, http://amp.tapchicongthuong.vn Trần Tiên Dung (2007) Nghiên cứu phát triển thị trường tiêu thụ thành phố Hồ Chí Minh tập đoàn dệt may Việt Nam (VINATEX), Luận văn thạc sỹ Kinh Tế, Trường Đại học Kinh Tế Tp Hồ Chí Minh Lê Hồng Thuận, “Báo cáo ngành dệt may” ,www.fpts.com.vn , 12/2017 Lê Thúy, “ M&A ngành dệt may: May rủi bao nhiêu”, https://www.thoibaokinhdoanh.vn.com , 24/12/2015 Minh Đức, “Ngành dệt may giành thị phần nước”, Báo Nhân Dân, http://www.nhandan.com.vn, 31/08/2018 “Việt Nam: giữ vững vị top thị trường dẫn đầu xuất hàng dệt may sang Hoa Kỳ tháng năm 2017”, Cục Xúc Tiến Thương Mại Việt Nam, http://www.vietrade.gov.vn, 15/05/2017 Thùy Dương, “Chất liệu Công nghệ - Yếu tố quan trọng để ngành may Việt bắt kịp xu hướng giới”, Bộ Công Thương, https://congthuong.vn, 27/06/2018 Báo cáo Tổ chức ngành 42 Nhóm Lớp KTE408(2-1819).2 PHÂN CHIA CƠNG VIỆC VÀ ĐÁNH GIÁ CÁC THÀNH VIÊN TRONG NHÓM Họ Tên STT Mã sinh viên (nhóm trưởng) Đánh giá Lên outline, phân ĐặngThịHuyền Nội dung thực 1614410080 tích hiệu hoạt động doanh Tốt nghiệp Tổng quan ngành Nguyễn Minh Huyền may mặc 1714410120 Nam + Việt Thách Tốt thức kiến nghị giải pháp Phân tích hiệu Nguyễn Thị Huyền 1714420045 hoạt động Tốt doanh nghiệp Phan Thị Huyền Đánh giá 1614410085 hành vi doanh Tốt nghiệp Cấu trúc thị Lê Thùy Linh 1614420051 trường ngành Tốt may mặc Báo cáo Tổ chức ngành 43 Nhóm Báo cáo Tổ chức ngành Lớp KTE408(2-1819).2 44 ... gồm có phần: Tổng quan ngành may mặc Cấu trúc thị trường ngành may mặc Hành vi doanh nghiệp ngành may mặc Phân tích hiệu ngành may mặc Thách thức đặt cho doanh nghiệp may mặc Việt Nam số kiến... tranh quan trọng Trên sở kiến thức học môn ? ?Tổ chức ngành? ?? qua phân tích số liệu doanh nghiệp ngành may mặc, chúng em xin chọn “ Phân tích thị trường ngành may mặc Việt Nam? ?? làm đề tài nghiên... tranh dệt may Việt Nam Chi phí lao động dệt may Việt Nam thấp,trong kỹ tay nghề may đánh giá cao Sản phẩm dệt may Việt Nam nhiều thị trường khó tính Hoa Kỳ, EU, Nhật Bản chấp nhận .Việt Nam nhà