BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀOTẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN, CHI NHÁNH TÂY QUẢNG NINH Ngành: Luật Kinh tế ĐỖ XUÂN HOÀ HÀ NỘI - 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀOTẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ Pháp luật xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Việt Nam thực tiễn áp dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Chi nhánh Tây Quảng Ninh Ngành: Luật kinh tế Mã số: 8380107 Họ tên học viên: Đỗ Xuân Hòa Người hướng dẫn khoa học: TS Hà Công Anh Bảo HÀ NỘI - 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, có hỗ trợ từ Thầy giáo hướng dẫn TS Hà Công Anh Bảo Các nội dung nghiên cứu kết đề tài trung thực chưa công bố công trình Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá có nguồn gốc rõ ràng, trích dẫn theo quy định Tơi xin chịu trách nhiệm tính xác trung thực Luận văn Học viên Đỗ Xuân Hòa ii LỜI CẢM ƠN Tác giả xin trân trọng cảm ơn Thầy giáo TS Hà Công Anh Bảo tận tình hướng dẫn bảo trình tác giả thực luận văn Tác giả gửi lời cảm ơn chân thành tới quý thầy, cô Trường Đại học Ngoại thương Hà Nội anh, chị, em bạn bè đồng nghiệp Do kiến thức có hạn nên khơng tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, Tác giả mong nhận cố vấn q thầy đóng góp ý kiến bạn để luận văn hoàn chỉnh Học viên Đỗ Xuân Hòa iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CÁC BẢNG VÀ BIỂU ĐỒ vi DANH MỤC KÝ HIỆU CÁC CHỮ VIẾT TẮT vii LỜI MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Tình hình nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu 5.1 Đối tượng nghiên cứu 5.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU VÀ PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1 Tổng quan xử lý nợ xấu 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2 Đặc điểm nợ xấu 1.1.3 Nguyên nhân nợ xấu 10 1.1.4 Tác động nợ xấu đến hoạt động tổ chức tín dụng 14 1.1.5 Các biện pháp xử lý nợ xấu 17 1.2 Những vấn đề lý luận xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng 22 iv 1.2.1 Khái niệm pháp luật xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng 22 1.2.2 Các yếu tố ảnh hưởng tới pháp luật xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng 22 1.2.3 Nội dung pháp luật xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng 24 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN, CHI NHÁNH TÂY QUẢNG NINH 26 2.1 Thực trạng pháp luật xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng 26 2.1.1 Quy định nợ xấu 26 2.1.2 Quy định chủ thể tham gia quan hệ xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng 28 2.1.3 Quy định quyền nghĩa vụ chủ thể tham gia quan hệ xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng 29 2.1.4 Quy định phương thức xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng .31 2.2 Thực tiễn áp dụng pháp luật xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Chi nhánh Tây Quảng Ninh 32 2.2.1 Tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Chi nhánh Tây Quảng Ninh 32 2.2.2 Thực trạng nợ xấu thực tiễn áp dụng pháp luật xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Chi nhánh Tây Quảng Ninh 42 2.2.3 Đánh giá công tác sử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Chi nhánh Tây Quảng Ninh 55 v CHƯƠNG III: KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN, CHI NHÁNH TÂY QUẢNG NINH 64 3.1 Các kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng 64 3.1.1 Kiến nghị với phủ 64 3.1.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 67 3.1.3 Kiến nghị với Hiệp hội ngân hàng 68 3.1.4 Kiến nghị với Bộ Tư pháp 68 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Chi nhánh Tây Quảng Ninh .68 3.2.1 Yêu cầu quan điểm xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn, Chi nhánh Tây Quảng Ninh 68 3.2.2 Giải pháp nâng cao chất lượng công tác quản trị nợ xấu Ngân hàng Nông nghiêp Phát triển nông thôn, Chi nhánh Tây Quảng Ninh 69 KẾT LUẬN 76 DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 vi DANH MỤC CÁC BẢNG VÀ BIỂU ĐỒ Danh Mục Bảng Bảng 2.1: Dư nợ tổng Tài sản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Chi nhánh Tây Quảng Ninh năm 2016 - 2018 38 Bảng 2.2: Lợi nhuận Ngân hàng Nông ngiệp Phát triển nông thôn, Chi nhánh Tây Quảng Ninh năm 2016 - 2018 40 Bảng 2.3: Nợ xấu dư nợ tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Chi nhánh Tây Quảng Ninh giai đoạn 2016 - 2018 43 Bảng 2.4: Dư nợ tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn, Chi nhánh Tây Quảng Ninh từ năm 2016 - 2018 45 Bảng 2.5: Phân loại nợ theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN 47 Danh Mục Biểu Đồ Biểu đồ 2.3: Lợi nhuận Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Chi nhánh Tây Quảng Ninh năm 2016 - 2018 41 Biểu đồ 2.4: Tổng nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Chi nhánh Tây Quảng Ninh năm 2016-2018 43 Biểu đồ 2.5: Nợ xấu nhóm 3, 4, theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN năm 2016 2018 48 vii DANH MỤC KÝ HIỆU CÁC CHỮ VIẾT TẮT Cán công nhân viên chức CBCNVC Dự phòng rủi ro DPRR Doanh nghiệp Nhà nước DNNN Hội sở HSC Hiệp Hội Ngân hàng HHNH Ngân hàng Nhà nước NHNN Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn NHNo Tổ chức tín dụng TCTD Tổ chức kinh tế TCKT 65 trình điều chỉnh, đổi hoàn thiện Sản xuất kinh doanh nước phải cạnh tranh gay gắt với hàng lậu hàng ngoại Các doanh nghiệp phải chuyển hướng điều chỉnh phương án sản xuất kinh doanh không theo kịp với thay đổi chế sách vĩ mơ Do số doanh nghiệp ngành sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, tồn kho ứ đọng hàng hố vật tư, thua lỗ khả toán, làm phát sinh nợ q hạn khó địi Vì nhà nước cần có biện pháp nhằm đảm bảo môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp có hoạt động TCTD Nên có bước đệm giải pháp thiết thực tháo gỡ khó khăn có chuyển đổi, điều chỉnh liên quan đến toàn hoạt động kinh tế Mặt khác, Nhà nước cần có sách, biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nước, điều chỉnh tăng cường hiệu lực pháp lý sách thuế, sách bảo trợ sản xuất nước, sách ngăn chặn hàng lậu đảm bảo tính tác dụng tích cực sách 3.1.1.3 Kiên đặt tổ chức tín dụng vào vị trí, chức Các ngân hàng phải giữ quyền tự chủ nghề nghiệp, chủ động nâng cao chất lượng khoản tín dụng khoản tín dụng phải ngân hàng thẩm định, tự định cho vay chịu trác nhiệm định khơng phải chịu sức ép phi kinh tế 3.1.1.4 Cần đưa giải pháp để thực Nghị Quyết 42 Quốc hội So với pháp luật hành, Nghị 42 cho phép áp dụng nhiều sách xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu, tạo lập sở pháp lý thuận lợi cho việc xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, tổ chức mua bán nợ xấu, góp phần xử lý nhanh nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng Tuy nhiên sau 01 năm triển khai Nghị xuất số vướng mắc cần tiếp tục nghiên cứu, điều chỉnh để đáp ứng nhu cầu thực tiễn Cụ thể, công tác quản trị rủi ro tín dụng nghiên cứu triển khai cịn thiếu số cơng cụ hỗ trợ quản lý rủi ro Thông tư 13/2018/TT-NHNN 66 NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội NHTM, Chi nhánh Ngân hàng nước ban hành, cần có thời gian để triển khai thực Các khách hàng sau xử lý hầu hết gặp khó khăn tài chính, nguồn trả nợ chủ yếu từ việc phát mại tài sản bảo đảm, nhiên trình xử lý tài sản bảo đảm lại gặp khó khăn, vướng mắc.Ví dụ như, nhiều trường hợp, gia đình có nhà đem chấp ngân hàng để lấy vốn làm ăn không may việc kinh doanh bị thua lỗ Khi khách hàng thua lỗ, theo pháp luật nhà bị ngân hàng siết nợ Lúc này, liệt thu giữ tài sản, ngân hàng bị lên án đẩy người dân vào cảnh khơng có nơi Do vậy, khó để giải trường hợp cách hợp tình hợp lý Nghị 42 tái lập quyền thu giữ tài sản bảo đảm bên nhận tài sản bảo đảm Mặc dù vậy, khách hàng không hợp tác TCTD phải khởi kiện khách hàng Tồ án nhân dân có thẩm quyền để quyền xử lý tài sản bảo đảm thông qua thi hành án Như vậy, TCTD thực thu giữ tài sản bảo đảm thành công số trường hợp định như: khách hàng bỏ trốn khỏi địa phương mà tài sản bảo đảm tranh chấp; tài sản bảo đảm đất trống… Điều vơ hình chung hạn chế việc xử lý tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng Bên cạnh đó, việc chưa có hướng dẫn chi tiết, cụ thể việc nộp thuế xử lý tài sản bảo đảm vướng mắc cần sớm giải Mặc dù có phối hợp bên liên quan, song để việc triển khai Nghị 42 đạt hiệu nữa, cần có phối hợp đồng bộ, chặt chẽ, liệt đơn vị liên quan, tránh tình trạng tổ chức tín dụng đơn độc xử lý nợ xấu Bên cạnh đó, cần hướng dẫn chi tiết, cụ thể việc nộp thuế xử lý tài sản bảo đảm khách hàng trước thực thu hồi nợ vay theo tinh thần Nghị 42; hướng dẫn thủ tục chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản cho bên mua, bên nhận chuyển nhượng tài sản bảo đảm; quy định rõ trách nhiệm thực việc bảo đảm an ninh, trật tự, an toàn xã hội trình thu giữ tài sản bảo 5Báo đầu tư, 2018, Agribank kiến nghị thêm giải pháp thực Nghị 42 Quốc hội thí điểm xử lý nợ xấu, https://báo đầu tư.vn/agribank kiến nghị thêm giải pháp thực Nghị 42 Quốc hội thí điểm xử lý nợ xấu-d87617.html, truy cập ngày 20/11/2019 67 đảm; Hướng dẫn đạo việc hoàn trả tài sản bảo đảm vật chứng vụ án hình sau hồn tất thủ tục xác minh chứng quy định Nghị 42 3.1.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.1.2.1 Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Hiện nay, Việt Nam có trung tâm thơng tin tín dụng, tổ chức chuyên cung cấp thông tin thể nhân, pháp nhân cho TCTD Đây nguồn thơng tin quan trọng để hỗ trợ q trình định tín dụng Tuy nhiên, chất lượng thơng tin tín dụng chưa thực tốt, chưa đảm bảo cung cấp thơng tin nhanh, xác kịp thời Vì vậy, để nâng cao chất lượng thông tin, NHNN cần: - Cải thiện đường truyền thông tin: tốc độ đường truyền thông tin đôi lúc chưa nhanh thường bị gián đoạn q trình hỏi tin Do đó, NHNN nên cải tiến chất lượng thường xuyên, đảm bảo cung cấp thơng tin cách kịp thời, xác - Thanh tra NHNN cấp CIC phối hợp đôn đốc kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin TCTD đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời đơn vị không cung cấp thông tin xác thực khách hàng có quan hệ tín dụng ngân hàng - Phối hợp hiệu với ban ngành như: Chi cục thuế, Sở Kế hoạch Đầu tư, Bộ ngành có liên quan… để có thêm thơng tin khác lịch sử cho vay nợ khách hàng, làm cho thơng tin thêm phong phú, nhằm giúp TCTD định cho vay xác 3.1.2.2 Tăng cường hoạt động tra, giám sát tổ chức tín dụng Kiểm tra, theo dõi thường xuyên hoạt động TCTD, hoạt động tín dụng, phát dấu hiệu phát sinh khoản nợ xấu cho TCTD, đề biện pháp xử lý nợ xấu dứt điểm làm tình hình tài TCTD Thơng qua đó, nâng cao tính minh bạch, cơng khai, tăng cường lịng tin khách hàng với TCTD Nguyễn Thị Thu Cúc, ”Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam”Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài chính, Hà Nội năm 2015, tr.177 68 3.1.3 Kiến nghị với Hiệp hội ngân hàng HHNH xây dựng kế hoạch, nội dung đào tạo, bồi dưỡng, khảo sát vấn đề quản trị nợ xấu hoạt động ngân hàng từ chương trình tài trợ nước ngoài, nhằm cập nhật kiến thức, kỹ nghiệp vụ ngân hàng quản trị, điều hành hoạt động kinh doanh ngân hàng Đồng thời, tổ chức khoá đào tạo, bồi dưỡng, khảo sát nước nước nhằm đáp ứng yêu cầu ngân hàng Hội viên Bên cạnh đó, HHNH hợp tác với Học viện, Viện nghiên cứu, Trường Đại học trung học chuyên nghiệp, Trung tâm Đào tạo nước, nước việc đào tạo, nghiên cứu khoa học công nghệ ngân hàng, tiếp nhận chương trình dự án tài trợ lĩnh vực đào tạo thực chương trình dự án từ tổ chức nước quốc tế có liên quan đến quản trị nợ xấu hoạt động ngân hàng nhằm nâng cao kiến thức cho ngân hàng hội viên 3.1.4 Kiến nghị với Bộ Tư pháp Tiếp tục đạo Tổng Cục Thi hành án dân rà soát lại vụ việc thi hành án tồn đọng, liên quan đến xử lý tài sản đảm bảo thu hồi nợ; có văn đạo quan thi hành án địa phương cần tập trung liệt để giải dứt điểm vụ việc thi hành án 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Chi nhánh Tây Quảng Ninh 3.2.1 Yêu cầu quan điểm xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn, Chi nhánh Tây Quảng Ninh Tiếp tục tăng cường công tác kiểm sốt tăng trưởng tín dụng, chất lượng tín dụng, đảm bảo tăng trưởng bền vững, chất lượng, hiệu an tồn, phấn đấu trích đủ dự phịng rủi ro theo quy định Trên sở quy định hành, thực điều hành lãi suất tiền gửi, tiền vay loại phí dịch vụ linh hoạt phù hợp với thực tiễn địa bàn, đảm bảo khả cạnh tranh tỷ lệ chênh lệch lãi suất đầu vào - đầu vào Tập trung thu hồi tối 69 đa khoản nợ chuyển hạch toán ngoại bảng để tăng lực tài đơn vị để chủ động xử lý khoản nợ xấu việc trích lập dự phịng rủi ro Nâng cao nhận thức hành động liệt công tác xử lý nợ xấu, coi việc nâng cao chất lượng tín dụng, xử lý nợ xấu phát sinh nhiệm vụ trọng tâm, xuyên suốt hoạt động kinh doanh Tăng cường lãnh đạo, đạo đề giải pháp biện pháp kịp thời, hữu hiệu thường xuyên tổ chức phân tích đánh giá thực trạng khoản nợ, khoản nợ tiểm ẩn phát sinh nợ xấu Kiện toàn Ban đạo xử lý nợ xấu phân công rõ người, rõ việc, rõ trách nhiệm, rõ khoản nợ cần xử lý đến thành viên Ban đạo cán liên quan 3.2.2 Giải pháp nâng cao chất lượng công tác quản trị nợ xấu Ngân hàng Nông nghiêp Phát triển nông thôn, Chi nhánh Tây Quảng Ninh 3.2.2.1 Xây dựng sách tín dụng Đối với sách tín dụng cần phải thực ba mục tiêu sau: - Tăng trưởng, mở rộng khối lượng tín dụng để từ làm tăng lợi nhuận cho đơn vị - Đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng, phịng tránh hạn chế thấp rủi cho đơn vị - Đảm bảo lành mạnh hiệu khoản tín dụng Nhưng để đạt mục tiêu nói NHNo Chi nhánh Tây Quảng Ninh phải hoạch định sách tín dụng thích hợp cho để từ xác định phương hướng sử dụng nguồn vốn có, quy mơ tín dụng, giới hạn tín dụng, loại hình tín dụng đặc biệt xác định lĩnh vực tài trợ mũi nhọn để có định tín dụng hợp lý Hơn hoạt động tín dụng ngân hàng lại mang tính chất thời kỳ Vì vậy, việc xây dựng sách tín dụng cho ngân hàng cách phù hợp cho thời kỳ cân thiết Từ việc xây dựng sách tín dụng cho thời kỳ, NHNo Chi nhánh Tây Quảng Ninh có khả mở rộng hay thu hẹp tín dụng thời kỳ cụ thể Việc xây dựng sách tín dụng cho thời kỳ cần dựa vào yếu tố sau: 70 Thứ nhất: Sự tác động sách kinh tế địa phương đến hoạt động tín dụng hoạt động ngành kinh tế thời kì, sách giúp tránh rủi ro xảy đến hoạt động tín dụng ngân hàng, đặc biệt rủi ro thay đổi sách Thứ hai: Từ nghiên cứu, phân tích nhu cầu thị trường để có nhìn tổng quát nhu cầu thị trường sản phẩm ngành sản xuất, kinh doanh thời điểm tương lại Từ NHNo Chi nhánh Tây Quảng Ninh nắm bắt khả mở rộng hay thu hẹp ngành nghề để đưa định mở rộng môi trường kinh doanh, hạn chế ngăn ngừa nợ hạn, nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng 3.2.2.2 Nâng cao lực trình độ cán Trình độ cán tín dụng đóng vai trị then chốt việc sàng lọc khách hàng tốt Cán tín dụng tất yếu phải tiếp xúc với nhiều khách hàng nhiều lĩnh vực kinh doanh khác Vì vậy, để có đánh giá xác khách hàng họ phải thực am hiểu khách hàng, lĩnh vực ngành nghề mà khách hàng kinh doanh, môi trường khách hàng sống Ngồi ra, cán tín dụng cần phải có kỹ phân tích từ chi tiết đến tổng thể thông tin khách hàng dự án đề nghị vay vốn Đồng thời, cán tín dụng cần phải có khả dự đốn vấn đề liên quan đến khách hàng vay vốn Bởi vậy, cán tín dụng phải đào tạo đào tạo kỹ lưỡng, toàn diện để gây dựng đội ngũ cán quản lý tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức chuyên môn khả nhanh nhạy việc tiếp cận áp dụng chuẩn mực quốc tế Ngồi ra, đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng khoản vay Tình trạng nợ xấu dễ xuất cán tín dụng cố tình làm sai qui trình tín dụng hay bỏ sót vài bước qui trình nhằm nhận khoản bồi thường từ khách hàng Chính vậy: - Thường xun tự tổ chức tập huấn nghiệp vụ cử cán tham gia đầy đủ lớp tập huấn nghiệp vụ NHNo Việt Nam tổ chức để phù hợp với phát triển kinh tế nhiều mặt thẩm định, điều tra cho vay, văn chế 71 độ ngành ngoại ngành liên quan đến lĩnh vực tín dụng, kiến thực thị trường liên quan đến lĩnh vực đầu tư, để từ nâng cao trình độ cán tín dụng tiếp cận dự án lớn Song song theo ln trọng đến việc giáo dục trị, tư tưởng, đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ cán tín dụng - Phân loại cán tín dụng để từ giao phụ trách nhóm khách hàng cho phù hợp trình độ quản lý cán tín dụng nhằm nâng cao hiệu quản lý chặt chẽ khách hàng - Tiếp tục đổi phong cách phục vụ văn minh lịch sự, tận tình với khách hàng, nâng cao ý thức trách nhiệm cán kinh doanh - Tiếp tục quán triệt để đến cán để nâng cao trách nhiệm cán cơng tác tín dụng tăng trưởng tín dụng, giảm thiểu rủi ro, tăng trưởng khách hàng, thu lãi nợ hạn, nợ rủi ro Gắn kết đạt cán tín dụng để chi trả tiền lương, thưởng 3.2.2.3 Tích cực xử lý nợ hạn Việc xử lý nợ hạn phát sinh có ý nghĩa đặc biệt quan trọng hoạt động kinh doanh, hoạt động tín dụng ngân hàng Sở dĩ nợ hạn phát sinh tác động trực tiếp đến thu nhập ngân hàng, đến nguồn vốn ngân hàng (là nguồn vốn huy động, phải trả cho người gửi tiền) Đó hậu việc “gián đoạn” trình chu chuyển vốn Chính lẽ cần phải thực đồng giải pháp liên quan đến nợ hạn xử lý nợ hạn phát sinh - Trước hết phải có biện pháp hữu hiệu để ngăn chặn nợ hạn chấn chỉnh lại thiếu sót khâu trình cho vay, thiết lập bổ sung đầy đủ hồ sơ pháp lý, hạn chế đến mức tối đa kẽ hở khâu nghiệp vụ để đề phòng lừa đảo, chiếm đoạt vốn Ngân hàng - Tổ chức kiểm tra sử dụng vốn chi tiết đến khách hàng, vay kết hợp với đánh giá, phân loại nợ cụ thể Qua phân tích xác ngun nhân dẫn đến khơng thu hồi nợ Có chế khen thưởng kịp thời cho cán hoàn thành tốt nhiệm vụ 72 - Đối với khách hàng có nợ hạn mà có phương án sản xuất kinh doanh có hiệu ngân hàng tiếp tục cho vay để doanh nghiệp sản xuất bình thường song phải tiến hành giám sát chặt chẽ phương án sản xuất kinh doanh mới, khoản thu chi Điều phối cán ngân hàng trực tiếp doanh nghiệp điều hành phương án cho có hiệu qua thu nợ dần - Thực việc phân loại khoản vay, sở phân loại nợ theo quy định Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/101/2013 Thống Đốc NHNN đảm bảo khoa học sở vào tiêu thức như: nguyên nhân phát sinh nợ, khả thu hồi nợ, tài sản đảm bảo nợ vay, đối tượng khách hàng … từ đưa biện pháp cụ thể việc ngăn ngừa xử lý nợ hạn - Nâng cao hiệu việc sử dụng quỹ dự trữ dự phòng rủi ro hoạt động xử lý nợ hạn, khai thác tốt vai trò ý nghĩa quỹ 3.2.2.4 Thực tốt cơng tác kiểm tra, kiểm sốt Kiểm tra giám sát khoản vay không nắm bắt thông tin, theo dõi cập nhật kịp thời tình hình khoản vay, tình hình hoạt động khách hàng, mà hết cịn có ý nghĩa hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh Vì để góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, NHNo Chi nhánh Tây Quảng Ninh cần quan tâm mức đến hoạt động theo hướng: - Xây dựng chương trình kiểm tra, giám sát khoản vay, nắm bắt kịp thời tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động khách hàng để biết vốn vay sử dụng mục đích đánh giá hiệu thực phương án kinh doanh, khả trả nợ khách hàng Cần phân biệt rõ chức năng, trách nhiệm phận, cán tín dụng, nhằm nâng cao hiệu hoạt động nghiệp vụ chuyên môn - Thực hiên kế hoạch kiểm tra, khảo sát khách hàng vay vốn để nắm bắt tình hình sử dụng vốn vay khách hàng Theo khách hàng cá nhân, từ 15 — 20 ngày cán tín dụng thực tế để kiểm tra việc sử dụng vốn vay, kiểm tra tài sản đảm bảo nợ vay (nhất khoản vay mà tài sản bảo đảm nợ vay tài sản hình thành tương lai); Đối với khách hàng doanh nghiệp, tùy 73 theo phương thức, hình thức vay vốn mà ngân hàng có biện pháp kiểm tra cụ thể (căn theo hợp đồng vay vốn, hợp đồng kinh tế khách hàng, hóa đơn, chứng từ mua bán hàng hóa, hợp đồng bảo lãnh, cam kết toán…), nhằm phát kịp thời hành vi gian lận, thiếu minh bạch khách hàng vay để có biện pháp xử lý nợ hiệu quả, hạn chế tối đa việc phát sinh nợ hạn - Bên cạnh việc tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát khách hàng, NHNo Chi nhánh Tây Quảng Ninh cần phải ý đến công tác kiểm tra kiểm sốt nội để phát hiện, ngăn chặn chấn chỉnh kịp thời sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng 3.2.2.5 Tăng cường công tác thu thập thông tin xử lý thông tin * Thu thập thông tin Mặc dù, nguồn thơng tin mà ngân hàng có nhiều, song độ xác thơng tin lại ln cần phải xem xét Có thể nói việc thu thập thơng tin đắn, xác việc không đơn giản ngân hàng Nếu dựa vào thông tin từ khách hàng cung cấp chưa đủ mà cần phải mở rộng thêm nhiều nguồn thông tin khác Cụ thể là: - Cán tín dụng cần phải thu thập thêm thông tin thông qua việc gặp gỡ trực tiếp khách hàng hình thức như: vấn trực tiếp, tham quan nhà xưởng, văn phịng, nói chuyện với giám đốc người lao động, xem xét vật chấp, giúp cán ngân hàng loại trừ báo cáo ma, cảm nhận diễn - Cán tín dụng có thơng tin khách hàng từ ngân hàng khác có quan hệ với người vay, doanh nghiệp có quan hệ với doanh nghiệp xin vay, đặc biệt doanh nghiệp bán nguyên liệu, doanh nghiệp tiêu thụ sản phẩm người vay Qua việc tìm hiểu kiểm tra số liệu từ doanh nghiệp này, cho thấy nhiều vấn đề từ toán, chất lượng, số lượng sản phẩm độ tin cậy hay uy tín doanh nghiệp xin vay 74 - Cán tín dụng nên ý thường xuyên cập nhật thơng tin từ báo chí, internet Đây nguồn thơng tin bổ sung, hồn thiện cho hệ thống thơng tin tín dụng Báo chí thực chức cung cấp thông tin khách quan cho công chúng nên phản ánh đầy đủ kiện, vấn đề diễn đời sống xã hội - Thường xuyên quan tâm tới thông tin từ trung tâm tín dụng CIC,1 hệ thống ngân hàng nhà nước quản lý Tuy chưa thực phản ánh đầy đủ kênh thơng tin đáng tin cậy để ngân hàng tham khảo * Phân tích, xử lý thơng tin Sau có đầy đủ thơng tin, cán tín dụng bắt đầu tiến hành phân tích tiêu liên quan đến tình hình tài dự án, phương án Ngân hàng tiến hành đánh giá lượng rủi ro thông qua việc đánh giá quy mô hoạt động doanh nghiệp, khả toán, hệ số khoản vốn lưu động…Qua đó, tiếp tục đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thông qua hệ số sinh lời doanh thu, tổng tài sản… Đánh giá mức độ tự chủ tài doanh nghiệp tới đâu thơng qua hệ số địn bẩy, vốn tự có… Dựa vào khoản nợ khứ ngân hàng khách hàng để phân tích đánh giá khách hàng có mối quan hệ lâu dài với khách hàng Điều có lợi cho bên, đặc biệt giúp cho ngân hàng giảm chi phí thu thập thơng tin từ khách hàng Trên sở tổng hợp yếu tố đầu vào, đầu ra, đánh giá mức độ rủi ro dự án/phương án để xây dựng mơ hình mẫu cho lĩnh vực, ngành nghề sản xuất kinh doanh tạo điều kiện thuận lợi cho việc phòng ngừa, xử lý rủi ro góp phần nâng cao hiệu đầu tư 3.2.2.6 Thực tốt công tác phát triển sản phẩm dịch vụ Gắn việc cho vay với việc động viên khuyến khích khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ mở tài khoản toán, mở thẻ, mua bảo hiểm rủi ro cho khoản vay… vừa có lợi cho khách hàng vừa có lợi cho ngân hàng 75 Về phía khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ có hội tiếp cận dịch vụ tiện ích phục vụ nhu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh tốt có khoản tài bù đắp từ quan bảo hiểm chi trả có rủi ro xảy Về phía ngân hàng, thơng qua việc khách hàng sử dụng sản phẩm dịch mở tài khoản toán, ngân hàng biết thay đổi tài khoản khách hàng dễ dàng theo dõi tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Do vậy, ngân hàng nên khuyến khích khách hàng mở tài khoản giao dịch ngân hàng Từ đó, ngân hàng sớm phát dấu hiệu khơng tốt hoạt động kinh doanh khách hàng, để từ có biện pháp cụ thể để đề phịng, ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Đồng thời, thông qua việc khách hàng sử dụng phương tiện toán mà ngân hàng cung cấp, ngân hàng hiểu nhu cầu khách hàng để không ngừng cải tiến nâng cao chất lượng phù hợp với nhu cầu hoàn cảnh khách hàng dịch vụ Mặt khác, khách hàng tham gia mua bảo hiểm cho khoản vay xảy rủi ro quan bảo hiểm đền bù để chi trả số tiền khách hàng nợ ngân hàng Bên cạnh ngân hàng thu lợi nhuận đáng kể từ việc thu phí từ khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ kèm 76 KẾT LUẬN Xử lý nợ xấu nhằm lành mạnh hóa tài TCTD trọng tâm lớn tiến trình tái cấu hệ thống TCTD Vấn đề giải nợ xấu, làm lành mạnh tình hình tài TCTD nhân tố quan trọng tiến trình tái cấu TCTD yếu hệ thống TCTD có tác động tiêu cực tới lĩnh vực khác kinh tế thời gian tới, nước ta lộ trình hội nhập quốc tế Kinh doanh ngân hàng gắn liền với rủi ro, nợ xấu thực tế khách quan hoạt động tín dụng TCTD Với mục tiêu đề tài đặt nghiên cứu nhằm phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu đề xuất giải pháp hạn chế nợ xấu, xử lý nợ xấu NHNo Chi nhánh Tây Quảng Ninh, kết nghiên cứu đạt số vấn ñề sau: Một là: Luận văn làm rõ khái niệm nợ xấu Trên sở lý luận có nhận thức nợ xấu, phân loại nợ xấu Hai là: Phân tích nhân tố tác động, ảnh hưởng, nguyên nhân gây nên nợ xấu TCTD Đúc kết kinh nghiệm TCTD công tác quản trị nợ xấu Ba là: Luận văn tập trung phân tích, đánh giá tình hình nợ xấu năm (2016 - 2018) NHNo Chi nhánh Tây Quảng Ninh Bốn là: Luận văn nêu lên nội dung nguyên nhân chủ yếu gây nên nợ xấu ngân hàng; biện pháp hạn chế xử lý nợ xấu; tồn tại, hạn chế công tác hạn chế xử lý nợ xấu ngân hàng Năm là: Luận văn đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu; giải pháp nhằm xử lý nợ xấu NHNo Chi nhánh Tây Quảng Ninh 77 DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16/6/2010 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XII Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 Quốc hội nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XII Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng số 17/2004/QH11 ngày 20/11/2017 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XIV Luật Dân số 91/2015/QH13 ngày 24/11/2015 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XIII Nghi số 42/2017/QH14 ngày 21/6/2017 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XIV thí điểm xử lý nợ xấu TCTD Nghị định 163/2006/NĐ - CP ngày 29/12/2006 Chính phủ giao dịch bảo đảm Nghị định số 11/2012/NĐ - CP ngày 22/02/2012 Chính phủ sửa đổi, bổ sung, số điều Nghị định 163/2006/NĐ - CP ngày 29/12/2006 Nghị định số 53/2013/NĐ - CP ngày 18/5/2013 Chính phủ thành lập, tổ chức hoạt động công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Nghị định số 34/2015/NĐ - CP ngày 31/3/2015 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 53/2013/NĐ - CP ngày 18/5/2013 10 Nghị định số 18/2016/NĐ - CP ngày 18/3/2016 Chính phủ sửa đổi, bổ sung, số điều Nghị định số 53/2013/NĐ - CP ngày 18/5/2013 11 Quyết định số 1058/QĐ - TTg ngày 19/7/2017 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt đề án “cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020” 78 12 Thông tư số 02/2013/TT - NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 13 Thơng tư số 19/2015/TT - NHNN ngày 17/7/2015 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành quy định việc mua bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam 14 Thông tư số 09/2015/TT - NHNN ngày 17/7/2015 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành quy định hoạt động mua, bán nợ Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 15 Luận án tiến sĩ tác giả Nguyễn Thị Thu Cúc (2015) với đề tài: “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thônViệt Nam” 16 Luận án tiến sĩ Luật học Hoàng Văn Thành (2019) với đề tài: “pháp luật mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay tổ chức tín dụng Việt Nam” 17 Luân văn thạc sĩ quản trị kinh doanh tác giả Trần Văn Ba (2013) với đề tài: “Quản lý nợ xấu Ngân hàng đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài” 18 Khoá luận tốt nghiệp tác giả Lê Thị Duyên (2013) với đề tài: “Thực trạng giải pháp xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam 19 Khố luận tơt nghiệp tác giả Hoàng Huyền Nga (2010) với đề tài: “Tình hình nợ xấu biện pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam” 20 Báo đầu tư, 2018, Agribank kiến nghị thêm giải pháp thực Nghị 42 Quốc hội thí điểm xử lý nợ xấu, https://báo đầu tư.vn/agribank kiến nghị thêm giải pháp thực Nghị 42 Quốc hội thí điểm xử lý nợ xấu-d87617.html, truy cập ngày 20/11/2019 79 21 Huỳnh Thị Hương Thảo, 2019, nợ xấu hiệu tài chính, http://thị trường tài tiền tệ.vn/nợ xấu hiệu tài chính-23113.html, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ số 5/2019, truy cập ngày 20/11/2019 ... SỞ LÝ LUẬN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU VÀ PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ... TỔ CHỨC TÍN DỤNG VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN, CHI NHÁNH TÂY QUẢNG NINH 26 2.1 Thực trạng pháp luật xử lý nợ xấu tổ. .. TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN, CHI NHÁNH TÂY QUẢNG NINH CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU VÀ PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1 Tổng quan xử lý nợ xấu