Chương I Lý thuyết chung NHTM Khái niệm NHTM Theo Điều 4, Luật tổ chức tín dụng 2010 thì: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng nghiệp vụ: 1.1 Nhận tiền gửi Đây hoạt động NHTM Ngân hàng nhận khoản tiền gửi khách hàng hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm hình thức khác Ngân hàng nhận tiền gửi cá nhân, tổ chức doanh nghiệp Ngân hàng phải hoàn trả gốc lãi cho khách hàng đến hạn khách hàng có nhu cầu sử dụng đến rút tiền ngân hàng 1.2 Cấp tín dụng Quan hệ tín dụng vay mượn sử dụng vốn lẫn dựa ngun tắc hồn trả tin tưởng Có phương thức cấp tín dụng: 1.3 Chiết khấu thương phiếu Thấu chi Cho vay trực tiếp lần Cho vay theo hạn mức Cho vay luân chuyển Cho vay trả góp Cho vay gián tiếp Cho thuê tài sản ( thuê mua) -Bảo lãnh (hoặc tái bảo lãnh) Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản NHTM mở tài khoản cho khách hàng nước Để thực toán ngân hàng với thông qua ngân hàng nhà nước, NHTM phải mở tài khoản tiền gửi ngân hàng nhà nước nơi NHTM đặt trụ sở trì tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định Chi nhánh NHTM mở tài khoản tiền gửi chi nhánh ngân hàng nhà nước tỉnh, thành phố nơi đặt trụ sở chi nhánh Họat động dịch vụ toán ngân quỹ NHTM bao gồm: - Cung cấp phương tiện toán Thực dich vụ toán nước cho khách hàng Thu hộ chi hộ Dịch vụ toán khác theo quy định ngân hàng nhà nước Dich vụ toán quốc tế ngân hàng nhà nước cho phép Dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng Tổ chức hệ thống tóan nội tham gia hệ thống toán liên ngân - hàng nước Tham gia hệ thống toán quốc tế ngân hàng nhà nước cho phép Chức NHTM 2.1 Chức trung gian tín dụng NHTM làm "cầu nối" người thừa vốn người thiếu vốn khơng đem lại lợi ích cho người dư thừa vốn người thiếu vốn mà cịn đem lại lợi ích kinh tế cho thân kinh tế Thực chức trung gian tín dụng, NHTM thực nhiệm vụ cụ thể sau đây: - Nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn đơn vị kinh tế tổ chức cá nhân - đồng tiền nước ngoại tệ Nhận tiền gửi tiết kiệm tổ chức cá nhân Phát hành kỳ phiếu trái phiếu NH để huy động vốn xã hội Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn đơn vị, cá nhân Chiết khấu thương phiếu chứng từ có giá đơn vị cá nhân Cho vay tiêu dùng, cho vay trả góp loại hình tín dụng khác tổ chức cá nhân Chức trung gian tín dụng NHTM có vai trị tác dụng to lớn kinh tế: - Nhờ thực chức mà hệ thống NHTM huy động tập trung hầu hết nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi xã hội, biến tiền nhàn rỗi từ chỗ phương - tiện cất trữ thành nguồn vốn lớn kinh tế Nhờ thực chức mà hệ thống NHTM cung ứng khối lượng lớn vốn tín dụng cho kinh tế 2.2 Chức trung gian toán Ngân hàng đứng toán hộ cho khách hàng cách chuyển tiền từ tài khoản sang tài khoản khác theo yêu cầu họ Thông qua chức Ngân hàng đóng vai trị người "thủ quỹ" cho doanh nghiệp cá nhân ngân hàng người giữ tiền khách hàng, chi tiền hộ cho khách hàng Nền kinh tế thị trường phát triển chức ngân hàng ngày mở rộng Đối với NHTM chức góp phần tăng lợi nhuận ngân hàng thông qua việc thu lệ phí tốn Hơn nữa, lại tăng nguồn vốn cho vay ngân hàng thể số dư có tài khoản tiền gửi khách hàng Chức sở để hình thành chức tạo tiền NHTM 2.3 Chức “tạo tiền” Là chức tạo bút tệ góp phần gia tăng khối tiền tệ phục vụ cho nhu cầu chu chuyển phát triển kinh tế Chức tạo tiện chức quan trọng, phản ánh rõ chất NHTM Với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận u cầu cho tồn phát triển mình, NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù vơ hình chung thực chức tạo tiền cho kinh tế Chức tạo tiền thực thi sở hai chức khác NHTM chức tín dụng chức tốn Thơng qua chức trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch, họ sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ… Với chức này, hệ thống NHTM làm tăng tổng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội U1: Tiền gửi ban đầu N: số NH tham gia trình tạo tiền Sn: tổng số tiền bút tệ tạo 3.1 Phân loại NHTM Phân loại theo hình thức sỡ hữu NHTM nhà nước NHTM cổ phần NHTM tư nhân NHTM liên doanh 3.2 Phân loại theo tính chất hoạt động NHTM chuyên doanh NHTM đa 3.3 Căn vào chiến lược kinh doanh NH bán buôn NH bán lẻ 3.4 Căn vào cấu tổ chức NH sỡ hữu công ty Công ty sỡ hữu ngân hàng 4 Các hoạt động chủ yếu NHTM 4.1 4.1.1 Nghiệp vụ nguồn vốn (Tài sản Nợ – NGUỒN VỐN) NHTM Vốn tự có: Vốn tự có (vốn chủ sở hữu): vốn riêng NHTM, số vốn ban đầu gia tăng khơng ngừng với q trình phát triển NHTM -Đặc điểm vốn tự có: + Chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn (từ 5% - 10%) + Có tính ổn định cao ln bổ sung trình tồn phát triển NHTM + Quyết định quy mô hoạt động NHTM nhân tố xác định tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh NHTM 4.1.2 Vốn huy động Là TS tiền tổ chức cá nhân mà ngân hàng tạm thời quản lý sử dụng với trách nhiệm hoàn trả Vốn huy động nguồn vốn chủ yếu quan trọng NHTM - Đặc điểm vốn huy động + Vốn huy động NHTM chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn NHTM Các NHTM hoạt động chủ yếu nhờ vào nguồn vốn + Vốn huy động NHTM chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn NHTM Các NHTM hoạt động chủ yếu nhờ vào nguồn vốn này.Có chi phí sử dụng vốn tương đối cao chiếm tỷ trọng chi phí đầu vào lớn hoạt động kinh doanh NHTM + Đây nguồn vốn có tính cạnh tranh cao gay gắt ngân hàng + VHĐ sử dụng hoạt động tín dụng bảo lãnh, NHTM không sử dụng nguồn vốn để đầu tư - Cơ cấu vốn huy động NHTM: +Tiền gửi không kỳ hạn +Tiền gửi có kỳ hạn +Phát hành chứng từ có giá +Nguồn vốn huy động khác: Tiền gửi ký quỹ, tiền gửi đảm bảo toán; tiền tạm giữ, tiền chuyển 4.1.3 Vốn vay Vốn vay nguồn vốn giúp cho NHTM bổ sung nguồn vốn ngắn hạn để đảm bảo trì hoạt động cách bình thường - Cơ cấu vốn vay: + Tái cấp vốn + Cho vay toán 4.1.4 Vốn khác Vốn tiếp nhận: Là nguồn vốn tài trợ phủ, tổ chức tài tiền tệ, tổ chức đoàn thể - xã hội để tài trợ cho chương trình dự án phát triển Kinh tế - xã hội chuyển qua NHTM thực 4.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn (tài sản Có – TÀI SẢN) (cấp tín dụng đầu tư) Nghiệp vụ tài sản có Ngân hàng thương mại bao gồm nghiệp vụ liên quan đến việc sử dụng khoản vốn huy động từ Nghiệp vụ tài sản nợ 4.2.1 Nghiệp vụ ngân quỹ Với mục đích đảm bảo khả tốn thường xun, ngân hàng giữ lượng tiền mặt dạng sau: - Tiền mặt quỹ ngân hàng (vault cash): tuỳ theo qui mơ hoạt động, tính thời vụ, ngân hàng phải trì mức tồn quỹ tiền mặt để thực chi trả - ngày Tiền gửi ngân hàng thương mại khác: để thực nghiệp vụ - toán, chuyển tiền cho khách hàng Tiền gửi ngân hàng trung ương: bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc theo qui định ngân hàng trung ương tiền gửi toán để phục vụ hoạt động toán ngân hàng thơng qua vai trị trung gian toán ngân hàng - trung ương Tiền mặt trình thu: khoản phát sinh quan hệ toán vãng lai cácngân hàng, ngân hàng ghi vào bên nợ thực chất lại chưa nhận tiền Ví dụ tờ séc phát từ tài khoản ngân hàng A, gửi vào ngân hàng B số tiền séc chưa đến ngân hàng B Tờ séc coi tiền mặt trình thu, tài sản Có ngân hàng B ngân hàng B có quyền địi ngân hàng A số tiền số tiền tốn sau ngày (ngân hàng B ghi có cho tài khoản tiền gửi khách hàng, ghi nợ ngân hàng số tiền chưa đến ngân hàng nên phải ghi nợ vào tài khoản để đối ứng) Ngồi tiền mặt, ngân hàng cịn giữ chứng khốn ngắn hạn, có tính lỏng cao để chuyển thành tiền mặt nhanh chóng cần tín phiếu, thương phiếu v.v Lượng tiền mặt nghiệp vụ ngân quĩ chiếm tỷ trọng nhỏ tỷ trọng bị giảm dần (ở Mỹ năm 1960 chiếm 20% tổng tài sản có, năm 1990 tỷ lệ cịn 7%) 4.2.2 Nghiệp vụ cho vay Hoạt động cho vay xem hoạt động sinh lợi chủ yếu ngân hàng trung gian nói chung ngân hàng thương mại nói riêng Có thể nêu số loại hình chủ yếu sau: - Cho vay ứng trước: hình thức cho vay ngân hàng cung cấp cho người vay khoản tiền vay định để sử dụng trước Người vay phải trả lãi vào lúc hoàn trả vốn gốc - Cho vay theo hạn mức tín dụng: hình thức cho vay ngân hàng khách hàng thoả thuận trước số tiền tối đa (gọi hạn mức tín dụng) mà khách hàng - vay từ ngân hàng khoản thời gian định Cho vay thấu chi: hình thức cấp tín dụng ứng trước đặc biệt ngân hàng cho phép khách hàng chi vượt số tiền dư tài khoản vãng lai hạn mức thời hạn định sở hợp đồng tín dụng ngân hàng với khách - hàng Cho vay chiết khấu: Là cho vay hình thức Ngân hàng thương mại mua lại thương phiếu chưa đến hạn trả tiền với giá thấp số tiền ghi thương phiếu Khi đến hạn trả tiền ngân hàng địi tồn số tiền ghi thương phiếu người trả tiền thương phiếu Phần lãi ngân hàng khoản chênh lệch - giá mua số tiền ghi thương phiếu Tín dụng uỷ thác thu hay bao tốn (Factoring): nghiệp vụ cơng ty "factor"- cơng ty ngân hàng - cam kết mua lại khoản toán chưa tới hạn phát sinh từ hoạt động xuất khẩu, cung ứng hàng hoá dịch vụ với - giá chiết khấu Các khoản nợ thường ngắn hạn (từ 30 đến 120 ngày) Cho vay th mua (Leasing): cịn gọi tín dụng th mua, hình thức tín dụng trung, dài hạn thực thông qua việc cho thuê tài sản máy móc, thiết bị, động sản bất động sản khác Ngân hàng dùng vốn để mua tài sản theo yêu cầu người thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn - th Cho vay chữ ký: hình thức tín dụng ngân hàng khơng trực tiếp cho khách hàng vay tiền uy tín (chữ ký) mình, ngân hàng tạo điều kiện để khách hàng sử dụng vốn vay người khác đảm bảo toán hộ khách hàng Cho vay tiêu dùng: hình thức tín dụng ngân hàng tài trợ cho nhu cầu tiêu dùng cá nhân Tín dụng tiêu dùng thường hình thức cho vay để mua trả góp (tín dụng trả góp) cho vay qua việc phát hành thẻ tín dụng Nghiệp vụ cho vay xem hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng thương mại Nó thường chiếm tỷ trọng lớn khoản mục thuộc tài sản Có ngân hàng (khoảng 70%) 4.2.3 Nghiệp vụ đầu tư Là nghiệp vụ mà ngân hàng thương mại dùng vốn mua chứng khốn (các chứng khốn phủ số chứng khốn cơng ty lớn - luật Mỹ không cho phép ngân hàng phép nắm giữ cổ phiếu) đầu tư theo dự án Ở Việt Nam, Luật Tổ chức tín dụng cịn cho phép ngân hàng dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp hay tổ chức tín dụng khác 4.2.4 Những tài sản có khác Đó vốn vật trụ sở làm việc, máy móc, trang thiết bị dùng cho hoạt động ngân hàng sở 4.3 Nghiệp vụ Trung gian Ngoài hai nghiệp vụ nói trên, q trình hồn thiện chức vai trị mình, NHTM cịn thực số nghiệp vụ khác trung gian tài như: 4.3.1 Nghiệp vụ bảo lãnh việc ngân hàng cam kết trả thay cho khách hàng trường hợp khách hàng khơng có khả tốn 4.3.2 - Nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt Thanh toán ngoại hối, vàng bạc đá quý Nhận ủy thác, ký gửi, tư vấn tài Thu hộ, chi hộ, chuyển tiền, toán theo L/C Chương II Toàn cảnh hệ thống NHTM Việt Nam 1.1 Cấu trúc hệ thống NHTM Việt Nam Về mặt số lượng Tính đến 30/6/2016, theo số liệu NHNN, hệ thống NHTM Việt Nam có 130 NHTM chi nhánh NH nước ngồi, cụ thể : NHTM nhà nước, 31 ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng 100% vốn nước (Woori Bank NHNN cấp phép) 100 chi nhánh, văn phòng đại diện, ngân hàng liên doanh Những ngân hàng thương mại nước nắm giữ khoảng gần 90% thị phần (cả tiền gửi cho vay), riêng ngân hàng thương mại nhà nước chiếm 70% Phần ngân hàng nước chiếm khoảng 10% thị phần So với nước giới, Việt Nam có nhiều ngân hàng nhỏ giống Như Australia, Nhật Bản, thị trường mà hệ thống ngân hàng gọn gàng, có 3-4 ngân hàng quy mơ lớn khách hàng chẳng có hội để lựa chọn Hơn nữa, việc có nhiều ngân hàng hoạt động lãnh thổ quy mô nhỏ dẫn đến việc ngân hàng cạnh tranh không lành mạnh giá ( lãi suất ) cạnh tranh chất lượng dịch vụ Đáng buồn thay, hệ thống NHTM Việt Nam theo xu hướng cạnh tranh lãi suất Đây biện pháp tối kị giới 1.2 Về lực tài chính: Tính đến 30/6/2016 , 35/35 NHTM nước có vốn điều lệ đạt từ 3.000 tỷ đồng trở lên.Một số ngân hàng chạm mốc 3000 tỷ không đáng kể, là: Ngân hàng TNHH MTV Dầu khí toàn cầu (3.018 tỷ đồng), Ngân hàng TNHH MTV Xây dựng (3000 tỷ đồng), BảoViệt (3.150 tỷ đồng), Bản Việt(3000 tỷ đồng), Kiên Long (3000 tỷ đồng), Nam Á(3.021 tỷ đồng), Quốc dân(3.010 tỷ đồng), Sài Gịn Cơng Thương(3.080 tỷ đồng) Việt Nam Thương Tín(3000 tỷ đồng), Xăng dầu Petrolimex (3.00 tỷ đồng).Có NHTM nhà nước có vốn điều lệ lớn Vietinbank(37.234 tỷ đồng), BIDV (34.187,2 tỷ đồng),Agribank (29.031 tỷ đồng), VCB (26.650 tỷ đồng) 10 NHTM thành viên hoạt động NHNN Trong thời gian vừa qua, rủi ro tín dụng xảy cho thấy yếu hoạt động ngân hàng cơng tác kiểm tra thân ngân hàng NHNN Vì thế,để hạn chế rủi ro, việc nâng cao công tác kiểm tra, giám sát NHNN quan trọng vàcần thiết thông qua hoạt động tra, kiểm tra, NHNN phát chấn chỉnhkịp thời sai phạm mà NHTM mắc phải, từ có giải pháp phù hợp.Hơn nữa, NHNN cịn phát yếu ngân hàng hoạt động đểcó sở xếp hạng đưa biện pháp phù hợp nhằm hổ trợ, đẩy mạnh lên hoạt độngcủa chúng Œ NHNN nên định kỳ kiểm tra thường xuyên hoạt động NHTM đặc biệt lĩnh vực tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro cho ngân hàng Œ Ngoài ra, NHNN nên có lớp huấn luyện nghiệp vụ ngồi nước để nâng cao trình độ chun nghiệp tra viên, kiểm soát viên Bên cạnh đó, NHNN cần phải có tiêu thức phân tích, đánh giá, xếp loại NHTM cách có hệ thống hơn, giúp NHTM phải tự đánh giá lại thân từ nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng Thường xuyên mở lớp bồi dưỡng nghiệp vụ cho NHTM thành viên nhằm nâng cao kỹ chuyên môn cho cán Hiện nay, với phát triển mạnh mẽ kinh tế xã hội trình độ dân trí ngày nâng cao Trình độ dân trí ngày nâng cao rủi ro tín dụng xảy với thủ đoạn tinh vi Tuy nhiên, số cán tín dụng ngân hàng khơng đủ trình độ chun mơn nghiệp vụ tín dụng mình, tạo 47 rủi ro đáng tiếc, gây tổn thất lớn cho ngân hàng Do đó, việc đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ ngân hàng cho cán nhằm tăng tính chuyên nghiệp cho hệ thống ngân hàngbViệt Nam việc làm cần thiết mang tính định hướng lâu dài Do đó, NHNN cầnphải có kế hoạch lâu dài nhằm đầu tư vào kiến thức kiến thức chìa khố dẫn đến thành cơng 3.2 Những giải pháp từ phía ban, ngành liên quan : Với hệ thống quy định, thị từ phía Chính phủ NHNN nhằm tạo điều kiện thơng thống hoạt động NHTM, khơng nhận hỗ trợ từ phía ban, ngành có liên quan thơng thống, mở rộng hệ thống quy định từ Chính phủ NHNN trở nên chưa hiệu Do đó, việc hỗ trợ từ phía ban, ngành quan trọng : Các ban, ngành cần phải phối hợp nhịp nhàng với NHTM số bước quy trình tín dụng nhằm tạo xun nhanh chóng dễ dàng cho khách hàng vay vốn việc nhận tiền vay (sự phối hợp NHTM với Phịng cơng chứng quận, huyện Sở tài ngun môi trường …) ; phối hợp với NHTM việc phát hiện, xử lý trường hợp sai phạm (khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích, vay vốn nhiều ngân hàng cố tình lừa đảo khách hàng …) 3.3 Giải pháp từ phía NHTM Trong thời đại ngày nay, với trình độ phát triển cao kinh tế, thị trường hoạtđộng ngày mở rộng phát triển mối quan hệ kinh tế khu vực giới, làđiều kiện môi trường thuận lợi để hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung hoạtđộng ngân hàng nói riêng phát triển Tuy nhiên, với kinh tế đại mức độ rủiro tiềm ẩn nhiều gắn liền với hội thách thức mà kinh tế hội nhậpđem lại Ở Việt Nam, thị trường chứng khốn chưa phát triển, tín dụng ngân hàng đã, kênh đáp ứng vốn ngắn, trung dài hạn cho doanh nghiệp Để giảm rủi ro NHTM cần phát triển hệ thống cảnh báo sớm rủi ro, trước hết cảnh báo rủi ro 48 tín dụng Hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng bước nhận diện sớm khả không trả nợ cho ngân hàng tương lai khách hàng mà khách hàng tình trạng hoạt động tốt Từ ngân hàng có biện pháp ứng xử kịp thời nhằm giảm thiểu khả xảy tổn thất Việc nhận diện rủi ro sớm tỷ lệ thuận với khả tự bảo vệ khỏi tổn thất Rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng, tiềm ẩn xuất gắn liền với hoạt động dịch vụ tác động ảnh hưởng với mức độ khác nhau, rủi ro tín dụng có tác động ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển ngân hàng cao ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng Vì NHTM cần phải quan nhiều đến loại rủi ro tín dụng nhằm đưa giải pháp để hạn chế thật hữu hiệu : 3.3.1 Thực tốt công tác cân đối nguồn vốn Tình trạng NHTM khơng chủ động cân đối nguồn vốn khả dụng ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh thân ngân hàng, khơng cịn ảnh hưởng đến uy tín họ thương trường, gây khó khăn hoạt động kinh doanh Vì thế, việc cân đối tốt nguồn vốn giúp NHTM tránh tình trạng thừa thiếu vốn khả dụng, hạn chế rủi ro vốn xảy Do để nâng cao lực cạnh tranh thương trường, ngân hàng nên tính tốn cụ thể nguồn vốn cần thiết nhằm phân bổ phù hợp cho nghiệp vụ kinh doanh, đảm bảo không bị ứ đọng vốn nhằm tối đa hoá lợi nhuận hạn chế rủi ro xảy cho ngân hàng, đặcbiệt rủi ro tín dụng 3.3.2 Xây dựng quy trình tín dụng hồn chỉnh Một quy trình tín dụng hồn chỉnh giúp NHTM tránh rủi ro xảy nhằm nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên mặt lý thuyết, NHTM 49 hiểu nguy hiểm rủi ro hoạt động tín dụng thực tế khó để ngân ngừa rủi ro tín dụng xảy khi ngân hàng xây dựng lên quy trình tín dụng hồn chỉnh Do đó, xây dựng quy trình tín dụng hoàn chỉnh phải áp dụng cho hiệu việc làm quan trọng cần thiết hoạt động tín dụng NHTM, cụ thể quy trình tín dụng hồn chỉnh phải : - Phương thức cho vay phải dựa cấu chất lượng khoản vay, nghĩa nguyên tắc hồn trả tín dụng phải đặt lên hàng đầu, khoản tín dụng phải đáng tin cậy có khả thu hồi vốn lẫn lãi - Nắm vững thông tin khách hàng vay vốn Những thông tin khách hàng lịch sử hình thành, ngành nghề hoạt động, uy tín kinh doanh … rấtquan trọng cần thiết cho ngân hàng, cần phải thu thập thơng tin từ nhiều kênh khác để cập nhật thông tin đầy dủ xác nhằm có sở để thẩm định khách hàng nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy Do đó, việc thẩm định uy tín khách hàng phải xem yếu tố quan trọng quan hệ tín dụng - Phải đánh giá xác khả trả nợ khách hàng Khả trợ khách hàng thường phụ thuộc vào nguồn thu tương lai-kết hoạt động sản xuất kinh doanh kách hàng vay vốn chu kỳ Do đó, đánh giá khảnăng trả nợ khách hàng, ngân hàng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ thức cho khoản vay, tức khả sinh lời phương án xin vay nguồn thu khác mà khách hàngcó thể cam kết để trả nợ cho ngân hàng nguồn trả nợ thức gặp cố Ngoài ra,các NHTM nên tránh quan điểm lệ thuộc hoàn toàn vào tài sản đảm bảo bảo lãnh bên thứ ba tạo - lỏng lẻo quy trình cho vay, gây nên rủi ro tín dụng Kiểm tra, giám sát khoản vay sau giải ngân Sau cho vay, cán 50 tín dụng phải thường xuyên theo dõi tình hình sử dụng vốn vay khách hàng, khoản cho vay tiền mặt để xem khách hàng có thực mục đích hay khơng để tránh tình trạng khơng kiểm sốt vốn vay sau giải ngân Bên cạnh đó,định kỳ NHTM phải đánh giá khả tài tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo định kỳ đột xuất tình hình hoạt động kinh doanh nhằm sớm phát hững biểu xấu để có biện phápxử lý kịp thời 3.3.3 Hồn thiện quy trình quản lý tín dụng hợp lý tn thủ nghiêm ngặt quy trình Trong quy trình quản lý rủi ro tín dụng, có 04 giai đoạn : Một khởi đầu khoản vay giải ngân mục tiêu kinh doanh chấp nhận, rủi ro xem xét lập hồ sơ tín dụng, tiến hành thẩm định định cho vay Hai giám sát khách hàng vay vốn theo dõi trả nợ Ba thu hồi nợ theo cam kết hợp đồng tín dụng ký Bốn đo lường mức độ rủi ro từ giải ngân khoản vay thu hồi hết khoản nợ Tuy nhiên, 04 giai đoạn thực tế dựa nhiều vào sách tín dụng, quy mơ kinh doanh, quy trình, thủ tục kiểm sốt chế độ thơng tin quản lý ngân hàng điểm trọng yếu quy trình quản lý tín dụng Do đó, việc xem trọng quy trình quản lý tín dụng thể lệ cho vay sở thu hồi nợ, đảm bảo lành mạnh vốn đầu tư sinh lời, giúp NHTM giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao uy tín khả kinh doanh 3.3.4 Chấm điểm tín dụng khách hàng vay vốn Việc chấm điểm tín dụng cho khách hàng vay vốn việc làm cần thiết NHTM Dựa vào thông tin khách hàng vay vốn mà ngân hàng thu thập uy tín, khả tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng thương trường thiện chí hợp tác với ngân hàng khách hàng vay 51 vốn hoạt động tín dụng … mà ngân hàng cho điểm khách hàng dựa vào làm sở để quếyt định cấp tín dụng cho khách hàng Do đó, NHTM nên thành lập hệ thống chấm điểm tín dụng khách hàng vay vốn ngân hàng để có sởquyết định xác nhằm giảm thiểu rủi ro xảy 3.3.5 Nên quan tâm kỹ đến việc trích lập dự phịng rủi ro Trích lập dự phịng rủi ro nhằm giúp NHTM có sở để xử lý rủi ro xảy ra, có nguồn quỹ dự trữ để trang trải gặp khó khăn Vì NHTM nên trọng nhiều đến việc rủi ro ln tiềm ẩn, rình rập xảy lúc lĩnh vực hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, NHTM khơng nên q ỷ lại vào quỹ dự phịng rủi ro mà lơi lỏng hoạt động kinh doanh 3.3.6 Thành lập phận thơng tin thị trường: Để thu thập cập nhật thông tin khách hàng, tổng quan ngành nghề kinh doanh, nhằm giúp cho NHTM có định hướng tín dụng, nhằm giảm thiểu rủi ro thông tin khách hàng, tổng quan ngành nghề kinh doanh … nhằm giúp cho NHTM có định hướng tín dụng, nhằm giảm thiểu rủi ro Có thu thập thơng tin xác, đầy đủ cập nhật khách hàng vay vốn giúp ngân hàng có định cho vay, giảm thiểu nguy gây phá sản rủi ro tín dụng tạo Tuy nhiên, NHTM chưa quan tâm mức đến quan trọng nguồn thông tin thị trường, chưa có phận chuyên gia để thu thập phân tích thơng tin thu thập Chính thế, nhận thức rõ nguy hiểm rủi ro tín dụng, rủi ro thường xuyên xảy NHTM Do đó, để nâng cao chất lượng thông tin thị thường, NHTM nên : - Hiện đại hố cơng nghệ thơng tin ngân hàng, cập nhật xác thơngtin cần - thiết cho ngân hàng thị trường, xã hội, khách hàng, ban ngành có liên quan Tuyển dụng chun gia chun nghiệp việc phân tích thơng tin, phân tích thị trường để có cảnh báo sớm, giúp cho ngân hàng - Tăng cường nâng cao hợp tác ngân hàng Có quan hệ, trao đổi thông tin tốt ngân hàng giúp cho họ có nhìn tổng quan xác khách hàng, đặc biệt khách hàng có quan hệ với nhiều ngân hàng 52 Tuy nhiên, cạnh tranh thương trường “giữ chân khách hàng” mà ngân hàng thường giữ bí mật thơng tin khách hàng, khơng muốn chia sẻ với ngân hàng khác Song thiết nghĩ, có hợp tác ngân hàng khơng “giữ chân” khách hàng mà nâng cao lợi nhuận hạot động kinh doanh NHTM 3.3.7 Hoàn thiện nâng cao hệ thống kiểm tra, kiểm tốn nội NHTM Hoạt động tín dụng có liên quan đến nhiều ngành, nghề, đối tượng khác thuộc thành phần kinh tế xã hội Việc phát hiện, chấn chỉnh xử lý kịp thời sai phạm hoạt động tín dụng mang ý nghĩa vô quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Bên cạnh đóng góp khơng nhỏ phận kiểm tra, kiểm toán nội việc phát thiếu sót, sai phạm, sơ hở khắc phục tồn tại, yếu trình điều hành hoạt động nghiệp vụ, ngăn chặn rủi ro tổn thất xảy Tuy nhiên, sai phạm thực tế xảy thời qua hoạt động tín dụng cho thấy yếu kém, hoạt động chưa thật hiệu phận kiểm tra, kiểm tốn nội Do đó, NHTM nên quan tâm nhiều đến phận kiểm tra, kiểm toán nội nhằm hồn thiện nâng cao quy mơ hoạt động phận kiểm tra, kiểm toán nội : - Vì hoạt động phận kiểm sốt nội phải địi hỏi phải nắm bắt thấu hiểu xuyên suốt tình hình hoạt động kinh doanh toàn hệ thống ngân hàng từ hội sở đến chi nhánh Do đó, cần phải có hỗ trợ hệ thống công nghệ thông tin việc quản lý hệ thống thơng tin tín dụng ngân hàng Ngồi ra, việc lựa chọn cán có đủ lực, trình độ chun mơn, am hiểu luật pháp có đạo đức nghề nghiệp cho phận kiểm soát nội nhiệm vụ quan trọng Đặc biệt ngân hàng nên có chế độ khen thưởng, đãi ngộ xứng đáng góp phần nâng cao lực trách nhiệm kiểm tra viên 53 3.3.8 Tăng cường phát triển mạnh hoạt động dịch vụ ngân hàng Phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng có hiệu làm tăng thêm thu nhập cho ngân hàng, làm giảm bớt áp lực quy mơ hoạt động cho dịch vụ tín dụng, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngồi ra, phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng, đặc biệt dịch vụ toán dịch vụ phái sinh (option ngoại tệ, hoán đổi lãi suất swap, giao dịch kỳ hạn Forward …) tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng mở rộng, tăng trưởng hiệu 3.3.9 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đặc biệt nhân tín dụng Con người ln đóng vai trị trung tâm, có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh lĩnh vực kinh doanh Trong lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng người đóng vai trị quan trọng Bên cạnh, dây chuyền, cơng nghệ đại, trình độ chun mơn nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng quan trọng khơng thể chất lượng tín dụng NHTM thời gian qua cải thiện xảy rủi ro đáng tiếc Do đó, NHTM nên đặc biệt quan tâm đến chất lượng nguồn nhân lực đặc biệt theo hướng tăng cường công tác đào tạo đào tạo chỗ, đào tạo ngắn hạn để bổ sung, cập nhật kiến thức cho cán bộ, đặc biệt cán tín dụng kiến thức, nghiệp vụ ngân hàng, quản trị kinh doanh, anh ngữ … Bên cạnh đó, NHTM nên thường xuyên bồi dưỡng,trau dồi tư tưởng đạo đức, nâng cao ý thức trách nhiệm cán ngân hàng Việc nâng cao văn hóa quản trị rủi ro lực giám sát ngân hàng yếu tố định thành công hay thất bại kinh doanh ngân hàng Về quản trị rủi ro cần làm rõ: Chấp nhận rủi ro đến đâu?; phù hợp mức độ rủi ro cho phép khả tài ngân hàng chiến lược chung nào? Do vậy, ngân hàng 54 phải kiểm sốt có hiệu khơng rủi ro tín dụng, mà cịn kiểm sốt rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp, giúp ngân hàng chủ động đối phó với tình xấu xảy Xây dựng chế cung cấp thơng tin Cùng với việc hồn thiện cơng tác hạch toán kế toán, việc xây dựng chế cung cấp thông tin nhằm đảm bảo thông tin NHTM báo cáo NHNN, cung cấp phương tiện đại chúng đáng tin cậy Do đó, cần minh bạch thơng tin, đảm bảo tính cập nhật, độ chuẩn xác, củng cố niềm tin khách hàng Có chế tài giám sát xử lý nghiêm ngân hàng cung cấp thông tin sai lệch, thật để lôi kéo khách hàng 55 ết luận Ngân hàng thương mại hình thành tồn phát triển hàng trăm năm gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống NHTM có tác động lớn quan trọng đến q trình phát triển kinh tế hàng hố, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao kinh tế thị trường NHTM ngày hồn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu được.Từ đời hệ thống NHTM Việt Nam với hoạt động tín dụng góp phần phát triển kinh tế Việt Nam cách tích cực Nó khơng cung ứng vốn cho doanhnghiệp tăng cường mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh mà cịn có vai trị quan trọng trongviệc tài trợ dự án, chương trình xây dựng bản, tăng cường sở vật chất kỹ thuật đấtnước Ngân hàng đạt số thành tựu định, chứng tỏ rõ phận chủ yếutrong kinh tế nước ta, đóng vai trị tích cực việc thúc đẩy q trình tích tụ tậptrung sản xuất, thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển góp phần vào q trình xây dựng đất nướcđưa đất nước lên theo đường chủ nghĩa xã hội Tuy nhiên, chế thị trường thìhoạt động NHTM bộc lộ nhiều hạn chế, tồn nhiều vấn đề cần giải quyết.Trong khuôn khổ hạn hẹp tiểu luận chúng em trình bày số lý luận vềNHTM hoạt động nó, với số vấn đề cộm thực tế hoạt động tíndụng NHTM Việt Nam, có đưa số đề xuất giải pháp nhằm khắc phụchạn chế, nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Việt Nam 56 S Tài liệu tham khảo -Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 30/6/2016, DANH SÁCH CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC [online], Available at: [Accessed 2/12/2016] -Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 30/6/2016, DANH SÁCH CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN [online], available at: [Accessed 2/12/2016] -Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 30/6/2016, DANH SÁCH NGÂN HÀNG 100% VỐN NƯỚC NGOÀI [online], available at: [accessed 2/12/2016] -Ngân hàng nhà nước Việt NAM, 30/6/2016, DANH SÁCH CÁC NGÂN HÀNG LIÊN DOANH [online], available at: [accessed 2/12/2016] 57 -Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 30/6/2016, DANH SÁCH CÁC VĂN PHỊNG ĐẠI DIỆN CỦA TCTD NƯỚC NGỒI TẠI VIỆT NAM [online], available at: [accessed 2/12/2016] -Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 30/6/2016, DANH SÁCH CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI TẠI VIỆT NAM [online], available at: [Accessed 2/12/2016] -Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 30/9/2016, THỐNG KÊ MỘT SỐ CHỈ TIÊU CƠ BẢN [online], available at: [Accessed 2/12/2016] -Kình Dương, 31/8/2016 , 'Ơng lớn' BIDV trước áp lực dẫn đầu dư nợ tín dụng, Available through VIETNAM FINANCE website [Accessed 2/12/2016] -Báo cáo kết kinh doanh quý II/2016 Vietcombank, 8/2016 The code: 58 20160821_VCB IR presentation_2Q2016_Vietnamese_audited.[pdf] , Available at: https://www.vietcombank.com.vn/upload/2016/08/13/20160821_VCB%20IR %20presentation_2Q2016_Vietnamese_audited.pdf?24, [Accessed 3/12/2016] -Thiên Minh – Phú Thuận, Căng thẳng lãi suất, 19/5/2016, Available through BizLive website [Accessed 3/12/2016] - Lan Anh, Ngân hàng Việt khát vốn, 5/11/2016, Available through BizLive website [accessed 3/12/2016] -Nguyễn Thoan, Tiền dư thừa ngân hàng rót vào đâu? , 28/10/2016, Available through Bizlive website [accessed 4/12/2016] -Mai Ngọc, 13 ngân hàng với gánh nặng 48 nghìn tỷ nợ xấu, 4/11/2016, Available through CafeF website [accessed 4/12/2016] -BAO VIET Securities, VAMC xử lý nợ xấu chủ yếu cách bơm tiền 23/5/2015 [online], available at: [accessed 4/12/2016] -Ngân Giang, Ngân hàng khát vốn đua chuẩn Basel 2?, 3/12/2016, Available through Info net Bộ thông tin truyền thông website [accessed 4/12/2016] -Mai Ngọc, “Mạng nhện” sỡ hữu chéo ngân hàng gỡ đến đâu?, 28/6/2016, available through CafeF website [accessed 4/12/2016] 59 -Ngô Hải, Đạo đức ngân hàng bị xem nhẹ, 7/6/2013, available through CafeF website [accessed 5/12/2016] -Linh Linh, Chất lượng dịch vụ ngân hàng tháng 11: Agribank đứng chót bảng, 3/12/2016, available through BizLive website , [accessed 5/12/2016] -LienVietPostBank, Ngân hàng có khả sinh lời tốt nay?, 2/11/2016, available at [accessed 5/1/2/2106] Hồng Anh, 26/10/2016, Tháo gỡ “nút thắt “ xử lí nợ xấu , xem thêm [accessed 5/12/2016] TS Phạm Hữu Hồng Thái (Phó Hiệu trưởng trường Đại học Tài Marketing), “Xử lý nợ xấu thông qua AMC kinh nghiệm cho Việt Nam”, xem thêm [accessed 6/12/2016] NCS.Châu Đình Linh, “Bức tranh tồn diện xử lý nợ xấu ngân hàng từ 2010 đến tháng 8/2015”, < http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/buc-tranh-toan-dien-ve-xu-ly-no-xau- ngan-hang-tu-2010-den-thang-8-2015-20150904084710834.chn > [accessed 6/12/2012] Nguyễn Tuyền, “Xử lý nợ xấu: Kinh nghiệm giới góc nhìn chun gia Việt Nam”, [accessed 8/12/2016] “Đề xuất 10 giải pháp xử lý nợ xấu”, theo Báo điện tử Vnexpress [accessed 8/12/2016] 60 An Hạ,“Hiến nhiều kế xử lý nợ xấu ngân hàng”, < http://dantri.com.vn/kinhdoanh/hien-nhieu-ke-xu-ly-no-xau-cua-ngan-hang-1247837499.htm > [accessed 9/12/2016] 61 ... thôn Việt Nam, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam, Ngân hàng thương mại. .. hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam, Ngân hàng thương mại TNHH MTV Xây dựng Việt. .. phát từ tài khoản ngân hàng A, gửi vào ngân hàng B số tiền séc chưa đến ngân hàng B Tờ séc coi tiền mặt q trình thu, tài sản Có ngân hàng B ngân hàng B có quyền địi ngân hàng A số tiền số tiền tốn