NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ HÒA THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HÁT TRIỂN ÁC X Ã VẬN HỦY-BỘ CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 34 02 01 TÓM TẮT LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2019 CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Kim Anh Ngân hàng Nhà nước PGS.TS Đỗ Thị Kim Hảo Học viện Ngân hàng Phản biện 1: Phản biện 2: Phản biện 3: Luận án bảo vệ trước Hội đồng chấm luận án cấp Học viện Ngân hàng Vào hồi: ……… ngày … tháng … năm 2019 Có thể tìm hiểu luận án tại: - Thư viện Học viện Ngân hàng - Thư viện Quốc gia Việt Nam MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu 1.1 Yêu cầu nghiên cứu lý luận Theo khuyến nghị Ủy ban Giám sát Basel, việc áp dụng tra, giám sát sở rủi ro giúp quan tra, giám sát ngân hàng nước có quy trình đánh giá chặt chẽ xác mức độ an toàn, lành mạnh TCTD Đặc biệt, bối cảnh hoạt động tài ngân hàng ngày phức tạp, tập đoàn ngân hàng với hoạt động kinh doanh đa dạng ngày phát triển kéo theo xuất bùng nổ sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới, đến nay, nhiều quan tra, giám sát giới có xu hướng chuyển sang áp dụng phương pháp tra, giám sát sở rủi ro 1.2 Yêu cầu nghiên cứu thực tiễn Việt Nam luật hóa, đưa định hướng tiến hành triển khai, áp dụng phương pháp tra, giám sát sở rủi ro Tuy nhiên, thực tế, trình triển khai phương pháp Việt Nam nhiều hạn chế chưa thực hiệu Một số vụ việc vi phạm pháp luật tiền tệ, ngân hàng xảy gần gây ảnh hưởng lớn đến an toàn hệ thống ngân hàng cho thấy lực tra, giám sát ngân hàng yếu kém, hoạt động tra giám sát chưa sát với thực tế Điều đặt yêu cầu phải đổi công tác quản lý, tra, giám sát hệ thống TCTD NHNN Việt Nam Xuất phát từ thực tiễn đó, nghiên cứu sinh lựa chọn chủ đề “Thanh tra, giám sát sở rủi ro Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng - thực trạng giải pháp” làm đề tài nghiên cứu Tổng quan tình hình nghiên cứu khoảng trống nghiên cứu 2.1 Tổng quan nghiên cứu nước 2.1.1 Yêu cầu đổi hoạt động tra, giám sát tổ chức tín dụng Được đề cập nghiên cứu: Florentin Blanc (2013); Quaglia (2008); Các nghiên cứu Nguyễn Nghĩa Tiệu (1995), Nguyễn Đăng Hồng (1995), Lê Như Cơ (1995); Trịnh Bá Tửu (1998), Ngơ Bá Lại (2000) Nguyễn Đình Tự (2001); Nguyễn Mạnh Tôn (1995); Trương Ngọc Anh (1995); Nguyễn Công Dương (2000); Nguyễn Đăng Hồng (2010) 2.1.2 Xu hướng dịch chuyển từ tra, giám sát truyền thống sang tra, giám sát sở rủi ro tổ chức tín dụng Được thể nghiên cứu: MAC Review (2008); Bessis (2005); Lý Thị Thơ (2005); Lê Hà Thanh (2008); Nguyễn Thị Thu Hằng (2010); Nguyễn Thị Minh Huệ (2011) 2.1.3 Về khái niệm, hiệu quả, yêu cầu cách tiếp cận việc tra, giám sát sở rủi ro tổ chức tín dụng Khái niệm thể nghiên cứu: Ủy ban Giám sát Basel (2006); Nguyễn Thị Thu Hương (2014); Nguyễn Thị Thu Hằng (2010); Hiệu tra, giám sát sở rủi ro thể nghiên cứu: Beck cộng (2003); Ủy Ban giám sát Basel (2003); Santos (2006); Nguyễn Thị Thu Hương (2014); Phạm Tiên Phong (2014) 2.1.4 Yêu cầu cách tiếp cận việc áp dụng tra, giám sát tổ chức tín dụng sở rủi ro Được thể nghiên cứu: Ngân hàng toán quốc gia BIS (2006); Ozkan (2014) 2.1.5 Về kinh nghiệm quốc tế việc triển khai áp dụng tra, giám sát tổ chức tín dụng sở rủi ro Các tài liệu nghiên cứu chủ yếu tài liệu tham khảo nội NHTW quan giám sát nước, như: Malaysia’s experience on regulatory and supervisory oversight (2007); Market Conduct Regulation & Supervision: The Malaysia’s Experience (2014); Problem bank identification, intervention and resolution in Malaysia (2015) (NHTW Malaysia); Annual Report 2016; FSS Handbook (2016); Korea’s Experience of Financial Supervision and Financial sector examination (2007); Financial Supervisory System in Korea (2014) (FSS – Hàn Quốc); Supervising and Regulating Financial Institutions and Activities (FED – Mỹ); Nguyễn Thị Thu Hương (2014) 2.1.6 Về công cụ định lượng phục vụ tra giám sát tổ chức tín dụng sở rủi ro Mặc dù khơng có tài liệu tổng hợp đánh giá chung mơ hình, cơng cụ định lượng phục vụ tra giám sát sở rủi ro; tài liệu riêng lẻ mơ hình, cơng cụ sử dụng phong phú Chẳng hạn nghiên cứu Blaschke & cộng (2001); Lee & cộng (2002); Nghiên cứu World Bank (2010); Dương Quốc Anh (2011); Trần Đăng Phi (2014); Nguyễn Phi Lân (2015) 2.2 Khoảng trống tri thức câu hỏi nghiên cứu 2.3.1 Khoảng trống tri thức (i) Chưa phân tích hệ thống hóa cần thiết phải triển khai tra, giám sát sở rủi ro NHNN Việt Nam; học kinh nghiệm rút từ việc nghiên cứu thực trạng áp dụng nước (ii) Chưa làm rõ hệ thống hóa cách đầy đủ nguyên nhân, hạn chế việc áp dụng phương pháp tra, giám sát sở rủi ro NHNN Việt Nam TCTD phương diện: Khuôn khổ pháp lý; Mơ hình, tổ chức máy; Trình độ, lực cán bộ; Nguồn sở liệu hệ thống công nghệ thông tin; Hoạt động quản trị rủi ro thân TCTD (iii) Chưa hệ thống hóa cơng cụ định lượng đã, nghiên cứu, ứng dụng công tác tra, giám sát sở rủi ro (iv) Chưa hệ thống hóa đưa đề xuất giải pháp góc độ quản lý (vai trị NHNN) góc độ thực tiễn hoạt động (vai trị TCTD) nhằm đổi cơng tác tra, giám sát ngân hàng theo hướng áp dụng tra, giám sát sở rủi ro 2.3.2 Câu hỏi nghiên cứu - Sự cần thiết phải chuyển đổi phương pháp tra, giám sát truyền thống sang việc tra, giám sát sở rủi ro TCTD; ưu điểm hiệu việc áp dụng phương pháp này? - Để thực thi có hiệu phương pháp tra, giám sát TCTD sở rủi ro Việt Nam cần phải xây dựng/hồn thiện điều kiện (về cấu tổ chức máy, khuôn khổ pháp lý, nguồn lực người, hệ thống công nghệ thông tin,…)? Và giải pháp trình triển khai phương pháp này? Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề lý luận tra, giám sát TCTD sở rủi ro - Nghiên cứu kinh nghiệm nước việc áp dụng phương pháp tra, giám sát sở rủi ro TCTD, rút học cho Việt Nam - Nghiên cứu thực trạng áp dụng tra, giám sát ngân hàng sở rủi ro TCTD Việt Nam; thành cơng, hạn chế q trình triển khai - Đề xuất giải pháp để áp dụng phương pháp tra, giám sát sở rủi ro NHNN hệ thống TCTD Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Luận án: Thanh tra, giám sát sở rủi ro TCTD 4.2 Phạm vi nghiên cứu: - Về không gian: tra, giám sát sở rủi ro NHNN TCTD - Về thời gian: từ năm 2009 đến 31/12/2018 Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, NCS chủ yếu sử dụng số phương pháp nghiên cứu đây: 5.1 Phương pháp thu thập liệu 5.1.1 Thu thập liệu thứ cấp - Các Luật NHNN 2010, Luật TCTD, Luật Thanh tra 2010; Nghị định, Quyết định Chính phủ Thông tư NHNN,… - Chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 - Báo cáo tổng kết công tác tra, giám sát NHNN từ năm 2009 -2018 - Các nghiên cứu tra, giám sát nói chung tra, giám sát sở rủi ro nói riêng cơng bố tạp chí khoa học ngồi nước - Các đề tài nghiên cứu khoa học, Luận án Thạc sĩ, Tiến sĩ có liên quan đến chủ đề nghiên cứu - Các giáo trình thống giảng dạy sở đại học - Các tài liệu thống tổ chức quốc tế Ngân hàng toán quốc tế (BIS); Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF); Ngân hàng giới (WB), Cơng ty kiểm tốn Ernst & Young… - Các tài liệu quan giám sát/NHTW số quốc gia như: Malaysia, Hàn Quốc, Mỹ 5.1.2 Thu thập liệu sơ cấp - Dùng bảng hỏi khảo sát, vấn trực tiếp gồm 04 nội dung: (i) Các điều kiện để thực tra, giám sát sở rủi ro; (ii) Thực trạng thực thi công tác tra, giám sát sở rủi ro NHNN Việt Nam TCTD; (iii) Thực trạng công tác quản trị rủi ro TCTD; (iv) Thực trạng áp dụng phương pháp tra, giám sát sở rủi ro TCTD - Đối tượng khảo sát: gồm 02 đối tượng: (i) Các cán làm việc đơn vị có chức tra, giám sát trực thuộc CQTTGSNH bao gồm: Vụ Thanh tra, giám sát TCTD nước, Vụ Thanh tra, giám sát TCTD nước ngoài, Vụ Giám sát an toàn hệ thống ngân hàng, Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.Hà Nội, Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.HCM NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố; (ii) Các cán lãnh đạo làm việc ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngồi (thuộc phận có chức kinh doanh, hỗ trợ kinh doanh, ban kiểm soát/kiểm toán nội bộ; thành viên Ban điều hành, thành viên Hội đồng quản trị) - Mục tiêu: Nhằm thu thập thơng tin có sở khoa học thực trạng triển khai phương pháp tra, giám sát sở rủi ro Việt Nam (cả giác độ quan quản lý – NHNN đối tượng chịu quản lý – TCTD) Từ đó, tìm hạn chế nguyên nhân hạn chế triển khai phương pháp Việt Nam; làm sở cho việc đề xuất giải pháp tăng cường triển khai công tác tra, giám sát sở rủi ro NHNN Việt Nam TCTD 5.2 Phương pháp tổng hợp số liệu Trong trình nghiên cứu, thông tin số liệu báo cáo công tác tra, giám sát NHNN, hệ thống văn quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động tra, giám sát ngân hàng từ năm 2009 đến năm 2018, NCS chọn lọc, xử lý đưa vào nghiên cứu tổng hợp, phân tổ thành bảng thống kê Đặc biệt số liệu/dữ liệu từ kết khảo sát điều tra phân theo tiêu chí ứng với nội dung khảo sát tổng hợp dạng biểu đồ dễ quan sát, phân tích 5.3 Phương pháp phân tích số liệu - Phương pháp thống kê mô tả: Thu thập thông tin, số liệu, tóm tắt, trình bày, tính tốn mô tả đặc trưng khác để phản ảnh cách tổng quát đối tượng nghiên cứu - Phương pháp phân tích – tổng hợp: Nhằm khái qt hóa vấn đề mang tính lý luận tra, giám sát sở rủi ro NHTW TCTD để hình thành khung nghiên cứu; Giúp hiểu đối tượng nghiên cứu cách mạch lạc - Phương pháp so sánh: Xác định xu hướng, mức độ biến động/mức độ ảnh hưởng tiêu chí khảo sát Trong phạm vi quy mơ điều tra, câu hỏi thiết kế đơn giản, tác giả sử dụng phương pháp tính tốn, phân tích sau: (i) Thống kê số phiếu cho phương án trả lời câu hỏi khảo sát; (ii) Tính tốn so sánh tỷ lệ phần trăm (%): Tỷ lệ phần trăm (%) số phiếu lựa chọn phương án trả lời cụ thể tổng số phiếu trả lời cho câu hỏi tương ứng; so sánh tỷ lệ phần trăm (%) để phân tích, đánh giá nội dung liên quan - Sử dụng phương pháp thống kê mơ tả, phân tích – tổng hợp so sánh kết hợp với phương pháp nghiên cứu chung để giải vấn đề nghiên cứu Những đóng góp Luận án 6.1 Về lý luận Khái quát hóa vấn đề liên quan đến tra, giám sát sở rủi ro mà nghiên cứu trước chưa có chưa đề cập cách toàn diện, bao gồm: Nội dung, phương pháp, quy trình, cơng cụ tra, giám sát sở rủi ro NHTW TCTD; Các điều kiện để triển khai tra, giám sát sở rủi ro NHTW TCTD; Kinh nghiệm quốc gia triển khai tra, giám sát sở rủi ro xuất phát từ tảng liệu hệ thống CAMELS 6.2 Về thực tiễn - Phân tích thực trạng hoạt động tra, giám sát sở rủi ro NHNN Việt Nam TCTD từ triển khai hoạt động đến 31/12/2018; đánh giá thành tựu, hạn chế nguyên nhân hạn chế làm sở đề xuất tăng cường hoạt động - Đề xuất giải pháp tăng cường áp dụng tra, giám sát sở rủi ro NHNN Việt Nam (như: Hoàn thiện cấu tổ chức hệ thống tra, giám sát ngân hàng; Tăng cường phối hợp chia sẻ thơng tin tra, giám sát TCTD; Hồn thiện khuôn khổ pháp lý phục vụ cho hoạt động tra, giám sát sở rủi ro; Nâng cao lực, trình độ đội ngũ cán làm công tác tra, giám sát ngân hàng; Hiện đại hóa hạ tầng cơng nghệ hỗ trợ tra, giám sát ngân hàng; Các giải pháp khắc phục hạn chế thực tiễn triển khai phương pháp tra, giám sát sở rủi ro); lộ trình triển khai giải pháp đề cho giai đoạn: từ đến năm 2020 từ năm 2021 đến năm 2025; kiến nghị với TCTD, Chính phủ quan hữu quan để hỗ trợ hoàn thiện điều kiện triển khai tra, giám sát sở rủi ro Kết cấu luận án Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, Luận án gồm 03 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận tra, giám sát sở rủi ro ngân hàng trung ương tổ chức tín dụng Chương 2: Thực trạng công tác tra, giám sát sở rủi ro Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng Chương Giải pháp tăng cường áp dụng phương pháp tra, giám sát sở rủi ro Ngân hàng Nhà nước Việt Nam CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm tra, giám sát tổ chức tín dụng 1.1.1.1 Thanh tra tổ chức tín dụng Thanh tra ngân hàng hoạt động kiểm tra thức ngân hàng để xem ngân hàng có đáp ứng quy định pháp luật tuân thủ đầy đủ chuẩn mực (Từ điển Oxford, 2000) Ở Việt Nam, theo từ điển Tiếng Việt, tra việc kiểm soát, xem xét chỗ quan nhà nước tiến hành, nhằm phát ngăn chặn trái với quy định Thanh tra ngân hàng theo Luật Thanh tra năm 2010, hoạt động tra chuyên ngành theo Luật NHNN Việt Nam năm 2010 “hoạt động tra NHNN đối tượng tra ngân hàng việc chấp hành pháp luật tiền tệ ngân hàng” 1.1.1.2 Giám sát tổ chức tín dụng Giám sát ngân hàng hoạt động nhằm mục đích đảm bảo ngân hàng định chế tài (cấp độ vi mơ) tn thủ thống quy định, chuẩn mực tối thiểu, đảm bảo quản lý đầy đủ rủi ro Giám sát ngân hàng bao gồm việc đánh giá hệ thống ngân hàng định chế tài (cấp độ vĩ mô) mức độ tổng thể để phát rủi ro ảnh hưởng đến toàn hệ thống Các tra, giám sát viên ban hành định mang tính ràng buộc áp dụng hình phạt cho định chế tài khơng tuân thủ quy định (European Union Committee, 2009) Ở Việt Nam, giám sát ngân hàng “hoạt động NHNN việc thu thập, tổng hợp, phân tích thơng tin đối tượng giám sát ngân hàng thông qua hệ thống thơng tin báo cáo nhằm phịng ngừa, phát hiện, ngăn chặn xử lý kịp thời rủi ro gây an toàn hoạt động ngân hàng, vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân hàng quy định khác pháp luật có liên quan” (Luật NHNN Việt Nam, 2010) 1.1.2 Khái niệm tra, giám sát sở rủi ro Ngân hàng Trung ương tổ chức tín dụng 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro Theo định nghĩa truyền thống, rủi ro kiện xảy làm mát tài sản hay làm phát sinh khoản nợ Ngày nay, khái niệm rủi ro bao hàm nghĩa rộng hơn, khơng có rủi ro tài mà rủi ro liên quan đến mục tiêu hoạt động mục tiêu chiến lược (Nguyễn Thị Thu Hương, 2014) Theo Sổ tay giám sát ngân hàng (2017), rủi ro khả xảy tổn thất làm giảm vốn tự có, thu nhập dẫn đến làm giảm tỷ lệ an toàn vốn hạn chế khả đạt mục tiêu kinh doanh TCTD 1.1.2.2 Khái niệm tra, giám sát sở rủi ro Thanh tra, giám sát sở rủi ro việc quan tra, giám sát đánh giá hồ sơ rủi ro TCTD bao gồm việc xác định mức độ tuân thủ quy định pháp luật, loại rủi ro, mức độ, xu hướng rủi ro, tác động rủi ro đến thu nhập, vốn khoản rủi ro tổng thể, cách thức mà TCTD giám sát, quản lý rủi ro khả tài (vốn) để chống đỡ rủi ro, đồng thời đưa kiến nghị, khuyến nghị TCTD (nếu có) 1.1.3 Sự cần thiết tra, giám sát sở rủi ro tổ chức tín dụng 1.1.3.1 Đối với hoạt động quản lý Nhà nước Ngân hàng Trung ương/Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng Giúp NHTW/CQTTGSNH sử dụng hiệu hiệu lực nguồn lực quản lý giám sát; chủ động ứng phó với rủi ro; tăng khả 1.2.5.3 Một số mơ hình áp dụng phổ biến hoạt động tra, giám sát sở rủi ro Ngân hàng Trung ương tổ chức tín dụng a) Hệ thống đánh giá, xếp hạng CAMELS b) Bộ số lành mạnh tài FSIs c) Mơ hình Dự báo tài (FPM) d) Mơ hình đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng (DEA) đ) Mơ hình Kiểm tra sức chịu đựng (Stress Test) 1.3 KINH NGHIỆM VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA 1.3.1 Kinh nghiệm tra, giám sát tổ chức tín dụng Hàn Quốc 1.3.1.1 Cơ cấu tổ chức mối quan hệ quan chịu trách nhiệm tra, giám sát tổ chức tín dụng 1.3.1.2 Khn khổ pháp lý cho hoạt động tra, giám sát tổ chức tín dụng 1.3.1.3 Thực trạng triển khai phương pháp tra, giám sát sở rủi ro 1.3.2 Kinh nghiệm tra, giám sát tổ chức tín dụng Malaysia 1.3.2.1 Cơ cấu tổ chức mối quan hệ quan chịu trách nhiệm tra, giám sát tổ chức tín dụng 1.3.2.2 Khn khổ pháp lý cho hoạt động tra, giám sát tổ chức tín dụng 1.3.2.3 Thực trạng triển khai áp dụng phương pháp tra, giám sát sở rủi ro 1.3.3 Kinh nghiệm tra, giám sát tổ chức tín dụng Mỹ 1.3.3.1 Cơ cấu tổ chức mối quan hệ quan chịu trách nhiệm tra, giám sát tổ chức tín dụng 1.3.3.2 Khn khổ pháp lý cho hoạt động tra, giám sát tổ chức tín dụng 1.3.3.3 Thực trạng triển khai phương pháp tra, giám sát sở rủi ro Cục Dự trữ liên bang 11 1.3.4 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam tra, giám sát sở rủi ro tổ chức tín dụng 1.3.4.1 Bài học kinh nghiệm điều kiện tra, giám sát sở rủi ro a) Thiết lập cấu tổ chức cán bộ, đơn vị giám sát chuyên sâu bổ sung, hỗ trợ nhằm tăng hiệu công tác tra, giám sát sở rủi ro b) Hồn thiện khn khổ pháp lý hỗ trợ hoạt động tra, giám sát sở rủi ro c) Chú trọng đào tạo nguồn nhân lực tra, giám sát 1.3.4.2 Bài học kinh nghiệm thực thi tra, giám sát sở rủi ro a) Về quy trình tra, giám sát sở rủi ro b) Thanh tra, giám sát hợp cần thiết để tra, giám sát sở rủi ro, đặc biệt hoạt động tập đồn tài tổ chức có ảnh hưởng quan trọng đến hệ thống tổ chức tín dụng c) Phân loại tổ chức tín dụng hoạt động tổ chức tín dụng theo mức độ rủi ro d) Đa dạng kênh thông tin, liệu để phục vụ cho hoạt động tra, giám sát sở rủi ro đ) Đôn đốc, đẩy nhanh tiến độ triển khai hiệp ước vốn Basel làm tiền đề, hỗ trợ chặt chẽ cho triển khai phương pháp tra, giám sát sở rủi ro e) Đẩy mạnh việc áp dụng công cụ định lượng phục vụ cho hoạt động tra, giám sát sở rủi ro CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 2.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 2.1.1 Khái quát tổ chức hoạt động hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam Tính đến thời điểm 31/12/2018, Việt Nam có 49 ngân hàng (bao 12 gồm 02 ngân hàng sách, 04 NHTM Nhà nước (01 Ngân hàng 100% vốn Nhà nước, 03 NHTM mua bắt buộc), 31 NHTMCP nước (03 ngân hàng Nhà nước nắm giữ 50% vốn điều lệ 28 NHTMCP khác), 09 ngân hàng 100% vốn nước ngoài, 02 ngân hàng liên doanh 01 ngân hàng hợp tác xã); 26 TCTD phi ngân hàng (gồm 16 cơng ty tài 10 cơng ty cho th tài chính); 04 tổ chức tài vi mơ 1.183 Quỹ tín dụng nhân dân; 49 chi nhánh Ngân hàng nước 52 Văn phịng đại diện Khối Ngân hàng thương mại có 2763 chi nhánh, 7482 phòng giao dịch Bên cạnh thành tựu đạt được, hệ thống TCTD tồn số yếu như: tiềm lực tài thấp so với nhu cầu, chất lượng tài sản thấp, thu nhập từ hoạt động tín dụng chủ yếu, cấu tổ chức chưa thực hợp lý, trình độ quản lý điều hành, quản trị rủi ro hạn chế, cơng nghệ ngân hàng cịn có khoảng cách đáng kể so với trình độ khu vực giới 2.1.2 Khái quát thực trạng công tác tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng 2.1.2.1 Sơ lược tổ chức máy nhân Thanh tra, giám sát ngân hàng a) Sơ lược tổ chức máy Thanh tra, giám sát ngân hàng * Giai đoạn từ tháng 8/2009 đến tháng 7/2014 CQTTGSNH gồm đơn vị trực thuộc thành lập sở tổ chức lại đơn vị trực thuộc NHNN * Giai đoạn từ tháng 8/2014 đến tháng 6/2019 CQTTGSNH mở rộng với việc thành lập thêm đơn vị đầu mối Cục tại: TP.Hà Nội (Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.Hà Nội), TP.Hồ Chí Minh (Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.HCM); Vụ Tổ chức cán (Vụ Tổ chức cán bộ) so với trước nâng số đơn vị trực thuộc lên 11 đơn vị Đồng thời, tách phần lớn chức tra, giám sát NHNN Chi nhánh TP.Hà Nội NHNN Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh sang 02 đơn vị CQTTGSNH (Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.Hà Nội, Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.HCM) Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương nơi khơng có Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thuộc CQTTGSNH thực trước b) Sơ lược nhân Thanh tra, giám sát ngân hàng 13 Đến 31/12/2018, tổng số cán toàn hệ thống tra, giám sát ngân hàng 1.332 cán bộ, CQTTGSNH 547 cán tra NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố 785 cán Tổng số cán cấp ngạch tra viên cao cấp 12 cán bộ, ngạch tra viên tương đương 190 cán bộ, ngạch tra viên tương đương 960 cán bộ, công chức người lao động khác 170 cán 2.1.2.2 Về công tác tra, giám sát ngân hàng a) Về công tác tra Sau Luật NHNN năm 2010 ban hành có hiệu lực, hoạt động tra, giám sát ngân hàng triển khai nguyên tắc tra, giám sát việc chấp hành quy định pháp luật tra, giám sát rủi ro Tuy nhiên, thực tế hoạt động tra tuân thủ chủ yếu; hoạt động tra sở rủi ro bước áp dụng chủ yếu khối TCTD nước Từ năm 2011 đến nay, CQTTGSNH bắt đầu thực thí điểm số tra pháp nhân TCTD có quy mơ hoạt động lớn, nhiều chi nhánh địa bàn toàn quốc; đẩy mạnh công tác tra pháp nhân b) Về cơng tác giám sát Căn tình hình thực tiễn đạo Thống đốc NHNN, công tác giám sát cải thiện qua năm ngày tăng tính kết nối chặt chẽ với cơng tác tra; nội dung giám sát dần mở rộng; nguồn thông tin công cụ giám sát ngày đa dạng nhằm kịp thời phát hiện, cảnh báo rủi ro, sai phạm hoạt động TCTD c) Hạn chế - Hoạt động tra, giám sát bước chuyển sang tra, giám sát sở rủi ro nhiên chủ yếu áp dụng cho khối nước ngồi cịn nhiều hạn chế - Việc phát xử lý vi phạm hạn chế chưa phát xử lý kịp thời hành vi vi phạm tiêu cực, rủi ro trọng yếu… - Chưa có báo cáo cập nhật thông tin đánh giá tuân thủ chi tiết Nguyên tắc cốt lõi Basel cho giám sát ngân hàng hiệu Việt Nam 14 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 2.2.1 Thực trạng điều kiện triển khai công tác tra, giám sát sở rủi ro 2.2.1.1 Khuôn khổ pháp lý tra, giám sát ngân hàng a) Về tính đầy đủ khn khổ pháp lý - Trước năm 2010, số văn pháp quy liên quan đến hoạt động tra, giám sát cấp độ Luật ban hành, nhiên, chức giám sát tra ngân hàng chưa quy định Luật NHNN chức tra thực tra việc tuân thủ quy định pháp luật, chưa có tra, giám sát sở rủi ro - Theo kết khảo sát: từ năm 2010 đến nay, sau Luật Thanh tra 2010 Luật NHNN 2010 ban hành khn khổ pháp lý hoạt động tra có tiến so với giai đoạn trước b) Về chất lượng văn ban hành Chất lượng văn pháp quy điều chỉnh hoạt động tra, giám sát có cải thiện đáng kể giai đoạn 2010 đến so với giai đoạn trước 2.2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy tra, giám sát ngành ngân hàng Cơ cấu tổ chức máy CQTTGSNH từ năm 2009 đến 31/12/2018 thực đầy đủ khâu chu trình tra, giám sát Cơng tác kiện toàn máy tra, giám sát ngân hàng từ trung ương đến địa phương trọng 2.2.1.3 Trình độ, lực đội ngũ cán bộ, cơng chức tra, giám sát Lực lượng cán bộ, công chức tra, giám sát điều kiện hàng đầu để triển khai tra, giám sát sở rủi ro Trong giai đoạn nghiên cứu, hầu hết cán tra có trình độ từ đại học trở lên phẩm chất đạo đức tốt, có ý thức trau dồi kiến thức để đáp ứng nhiệm vụ tra, giám sát ngân hàng thời kỳ Tuy nhiên, trình độ lực cán hạn chế số lĩnh vực ngoại ngữ, tin học, hiểu biết sản phẩm dịch vụ ngân hàng 2.2.1.4 Nguồn sở liệu hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ hoạt động tra, giám sát sở rủi ro 15 Theo giai đoạn phát triển, nguồn sở liệu phục vụ công tác tra, giám sát có bước chuyển biến số lượng chất lượng thông tin Việc thu thập xử lý thông tin liệu giảm dần phương pháp thủ công nhờ ứng dụng công nghệ thông tin 2.2.1.5 Quản trị rủi ro tổ chức tín dụng Nhìn chung, TCTD ý thức tầm quan trọng việc triển khai quản trị rủi ro nói chung, theo chuẩn Basel II nói riêng tiến hành biện pháp để nâng cao lực quản trị, xây dựng hệ thống văn hóa quy trình, quy định Tuy nhiên, thực tế triển khai số hạn chế cấu quản trị rủi ro; công cụ/ phương pháp luận quản lý rủi ro; hệ thống công nghệ, liệu; nhân lực 2.2.2 Thực trạng tra, giám sát sở rủi ro Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng 2.2.2.1 Phương pháp tra, giám sát sở rủi ro a) Phương pháp tra sở rủi ro Đối với TCTD nước, tra NHNN chủ yếu áp dụng phương pháp tra tuân thủ bắt đầu áp dụng số nội dung tra sở rủi ro (áp dụng phần theo đối tượng tra) Đối với khối TCTD nước ngoài, NHNN tiến hành thực chuyển đổi phương pháp tra tuân thủ sang phương pháp tra tuân thủ kết hợp đánh giá rủi ro (có thể gọi phương pháp tra sở rủi ro) b) Phương pháp giám sát sở rủi ro Từ năm 2009 đến tháng 11/2017, NHNN thực hoạt động giám sát hệ thống TCTD theo hai cấp độ Giám sát vĩ mô Giám sát vi mô cho khối TCTD theo định kỳ (tháng, quý, năm) Tuy nhiên, hoạt động giám sát an toàn vĩ mơ cịn mức độ sơ khai; hoạt động giám sát vi mô với TCTD chủ yếu dựa phương pháp giám sát tuân thủ có kết hợp với phương pháp giám sát sở rủi ro Từ 01/12/2017, việc giám sát tuân thủ quy định pháp luật giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, quy định chế độ báo cáo thống kê, quy định khác pháp luật tiền tệ ngân hàng, thực giám sát sở rủi ro thơng qua việc phân tích, đánh giá loại rủi ro TCTD với việc đánh giá tình hình hoạt động, lực quản trị, điều hành, nghiệp vụ phái sinh, dự báo tài chính, xếp hạng tín dụng TCTD; xếp hạng TCTD theo hệ thống 16 đánh giá, xếp hạng CAMELS, kết xếp hạng theo 05 mức: A, B, C, D, E (tốt, khá, trung bình, yếu, yếu kém) 2.2.2.2 Nội dung tra, giám sát sở rủi ro a) Nội dung tra sở rủi ro - Đối với TCTD nước: hoạt động tra chủ yếu tra tuân thủ quy định pháp luật có thử nghiệm triển khai, tiệm cận với phương pháp tra sở rủi ro số TCTD có quy mơ hoạt động lớn, nhiều chi nhánh địa bàn toàn quốc nhằm đánh giá tổng thể hoạt động TCTD thông qua việc đánh giá nội dung định tính quản trị, điều hành; kiểm sốt, kiểm toán nội bộ; mức vốn điều lệ thực (đủ vốn) so với quy định pháp luật, phát tình trạng sở hữu chéo… - Đối với TCTD nước ngoài: tùy vào đối tượng tra, NHNN tập trung tra nội dung đánh giá có mức độ rủi ro cao Đánh giá lực quản trị rủi ro, mức độ rủi ro loại rủi ro có liên quan đến nội dung tra Căn vào kết tra, đánh giá rủi ro đưa kiến nghị yêu cầu TCTD phải chỉnh sửa, khắc phục xây dựng kế hoạch khắc phục vi phạm, rủi ro phát có lộ trình nâng cao lực quản trị rủi ro nhằm nâng mức xếp hạng tốt tương lai b) Nội dung giám sát sở rủi ro * Về nội dung giám sát vi mô: NHNN thực việc giám sát an tồn vi mơ TCTD thông qua việc đánh giá nội dung: (i) Việc chấp hành quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, quy định chế độ báo cáo thống kê, quy định khác pháp luật tiền tệ ngân hàng; (ii) Các rủi ro TCTD; (iii) Tình hình hoạt động TCTD; (iv) Khả quản trị, điều hành HĐQT, Ban điều hành; (v) Nghiệp vụ phái sinh; (vi) Dự báo tình hình tài chính; (vii) Xếp hạng TCTD theo quy định NHNN; (viii) Một số số tài chủ yếu TCTD; (ix) Một số nội dung khác theo quy định pháp luật Nội dung giám sát vi mô phân cấp cho CQTTGSNH tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố phù hợp với đối tượng giám sát pháp nhân hay chi nhánh TCTD * Về nội dung giám sát vĩ mô Trước thời điểm Thơng tư 08 có hiệu lực (1/12/2017), NHNN chủ yếu 17 thực giám sát vi mô Từ 01/12/2017 đến nay, hoạt động giám sát ngân hàng NHNN thực rõ ràng cấp độ, nội dung giám sát vĩ mơ mở rộng 2.2.2.3 Trình tự, thủ tục tra, giám sát ngân hàng Theo quy định hành tra, giám sát ngân hàng hoạt động tra giám sát tách rời tương đối phương diện tổ chức hoạt động Hoạt động tra thuộc phạm vi điều chỉnh Luật Thanh tra Luật NHNN văn hướng dẫn 02 Luật Hoạt động giám sát chịu điều chỉnh Luật NHNN văn hướng dẫn Luật NHNN, không chịu điều chỉnh Luật Thanh tra, có tách biệt quy định trình tự, thủ tục cho hoạt động tra trình tự, thủ tục cho hoạt động giám sát chưa có quy định cụ thể để kết nối hoạt động tra, giám sát Do vậy, chưa có quy trình tra, giám sát liên tục, khép kín thống phương pháp tiếp cận phương pháp tra, giám sát sở rủi ro theo thông lệ quốc tế 2.3 ĐÁNH GIÁ TỔNG QUAN VỀ CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 2.3.1 Thành tựu đạt 2.3.1.1 Thành tựu đạt công tác tra sở rủi ro - Việc chuyển đổi từ tra tuân thủ sang tra tuân thủ quy định pháp luật kết hợp tra sở rủi ro thể bước đổi hoạt động tra để phù hợp với thông lệ quốc tế - Phương pháp tra, giám sát sở rủi ro áp dụng khối TCTD nước ngoài, đem lại kết đáng khích lệ, làm tảng để nhân rộng phương pháp toàn hệ thống TCTD 2.3.1.2 Thành tựu đạt công tác giám sát sở rủi ro - Thu thập, tổng hợp xử lý tài liệu, thông tin, liệu đối tượng giám sát ngân hàng theo yêu cầu giám sát - Theo dõi thường xuyên tình hình chấp hành quy định an toàn hoạt động ngân hàng quy định khác pháp luật có liên quan; việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý tra khuyến nghị, cảnh báo giám sát ngân hàng dựa báo cáo TCTD 18 - Đưa kiến nghị, đề xuất biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn xử lý rủi ro, vi phạm pháp luật đối tượng giám sát ngân hàng theo quy định pháp luật - Kết giám sát đưa số cảnh báo mức độ rủi ro hệ thống hoạt động TCTD làm sở cho hoạt động tra - Hoạt động giám sát sở rủi ro đổi nội dung, phương pháp: (i) Giám sát tuân thủ quy định pháp luật giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, quy định chế độ báo cáo thống kê, quy định khác pháp luật tiền tệ ngân hàng; (ii) Giám sát sở rủi ro thông qua việc phân tích, đánh giá loại rủi ro TCTD với việc đánh giá tình hình hoạt động, lực quản trị, điều hành, nghiệp vụ phái sinh, dự báo tài chính, xếp hạng tín dụng TCTD - Việc ứng dụng công cụ định lượng giúp công tác giám sát phản ứng kịp thời số dấu hiệu bất thường thông qua việc phân tích, tổng hợp liệu với số liên quan 2.3.2 Hạn chế 2.3.2.1 Đối với hoạt động tra sở rủi ro - Hoạt động tra sở rủi ro triển khai khối TCTD nước Đối với khối TCTD nước nặng tra dựa vào tuân thủ - Công tác tra sở rủi ro chưa toàn diện đầy đủ Chất lượng tra sở rủi ro chưa có đồng Đồn tra Năng lực tra, đánh giá quản trị rủi ro, mức độ rủi ro nội dung, đối tượng tra cịn có khơng đồng đoàn tra - Chưa trọng tra hợp tập đồn tài - Thông tin đầu vào cho hoạt động tra không kịp thời, đầy đủ, chưa tương thích với nội dung phương pháp tra sở rủi ro áp dụng; kết tra chưa tương thích với việc đánh giá xếp hạng TCTD theo CAMELS - Một số lượng không nhỏ kiến nghị kết luận tra chưa thực nghiêm túc, quan quản lý chưa có đủ chế tài xử lý nghiêm ảnh hưởng đến tính hiệu lực kết luận tra 2.3.2.2 Đối với hoạt động giám sát sở rủi ro - Kết hoạt động giám sát sở rủi ro chưa tương thích với 19 nội dung, phương pháp tra sở rủi ro triển khai thực hiện; kết giám sát chưa thực thông tin đầu vào cho hoạt động tra sở rủi ro Việc sử dụng đánh giá định tính cơng tác tra, giám sát TCTD hạn chế, nhiều đánh giá thiên định lượng mà chưa sâu vào chất kinh tế - Các kênh thông tin hỗ trợ cho hoạt động giám sát chủ yếu từ báo cáo TCTD, nhiều kênh thông tin trao đổi thông tin với quan giám sát nước ngoài, với quan hệ thống giám sát tài quốc gia, với đơn vị kiểm toán độc lập sử dụng chưa thường xuyên; quyền giám sát thu thập thông tin CQTTGSNH, đặc biệt công ty thuộc tập đồn tài chưa rõ ràng - Công cụ định lượng hoạt động giám sát chủ yếu hệ thống xếp hạng CAMELS, công cụ định lượng khác như: Mơ hình dự báo tài (FPM); Mơ hình đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng (DEA); Bộ số giám sát ngân hàng (BSI) nghiên cứu sử dụng nguyên nhân làm hạn chế khả dự báo tính hình tài TCTD 2.3.3 Nguyên nhân 2.3.3.1 Về pháp lý thực tra, giám sát sở rủi ro - Hệ thống văn hành chưa đồng nội dung phương pháp tiếp cận; kết đầu giám sát không thực nguồn thông tin đầu vào cho hoạt động tra ngược lại; hoạt động tra, giám sát chưa vịng trịn khép kín liên tục bổ trợ cho - Các quy định hoạt động ngân hàng TCTD chưa đầy đủ, đồng nhiều bất cập - Chưa ban hành Sổ tay Thanh tra sở rủi ro tương thích với Sổ tay giám sát ngân hàng; chưa có quy định kết hợp hiệu hoạt động tra hoạt động giám sát; chưa có chế bảo vệ quan giám sát cán quan giám sát nguồn lực để giám sát ngân hàng 2.3.3.2 Về mơ hình tổ chức hoạt động Thanh tra ngân hàng Việc phân cấp, phân quyền nội CQTTGSNH có nhiều bất cập; Việc phân định chức năng, nhiệm vụ đơn vị CQTTGSNH chưa hợp lý; Có chồng chéo phân cơng công việc NHNN chi nhánh TP.Hà Nội, NHNN chi nhánh TP.Hồ Chí Minh Cục Thanh tra, giám sát địa bàn (trong công tác tra, giám sát chuyên ngành, 20 công tác cấp phép, công tác quản lý tiền tệ tín dụng, cơng tác tra hành chính, giải khiếu nại, tố cáo phịng chống tham nhũng) 2.3.3.3 Về lực, trình độ cán tra, giám sát ngân hàng Một phận không nhỏ cán tra, giám sát NHNN cịn gặp nhiều hạn chế lực, trình độ ý thức cầu tiến, đặc biệt việc tiếp cận với công nghệ, nghiệp vụ ngân hàng phương pháp tra, giám sát Việc áp dụng phương pháp tra, giám sát tuân thủ không khuyến khích tra viên phát triển khả kinh nghiệm việc đánh giá, đo lường giảm thiểu rủi ro Nhiều cán chưa đào tạo đào tạo chưa kiến thức nghiệp vụ ngân hàng kiến thức tra, giám sát sở rủi ro; Cách thức đào tạo chưa hợp lý; Lực lượng tra, giám sát NHNN cịn mỏng số lượng TCTD phải tra, giám sát lớn; trình độ ngoại ngữ cịn hạn chế; Mơi trường khả tiếp cận kiến thức, công nghệ đại chưa cập nhật, bổ sung kịp thời; Đội ngũ chuyên gia công nghệ chỗ quan quản lý vừa thiếu số lượng, vừa chưa mạnh chuyên môn, đầu tư vào hạ tầng cơng nghệ cịn hạn chế;chưa xây dựng đội ngũ chuyên gia có đủ lực, kinh nghiệm để tiên phong việc tra, giám sát loại rủi ro 2.3.3.4 Về hạ tầng sở hỗ trợ cho hoạt động tra, giám sát ngân hàng a) Nguồn sở liệu hệ thống cơng nghệ thơng tin cịn nhiều bất cập b) Chưa có chế phối hợp hoạt động tra chỗ giám sát từ xa theo quy trình khép kín, hoạt động tra giám sát tuân theo quy trình phương pháp khác Cơ sở liệu chung CQTTGSNH chưa đảm bảo chất lượng đáp ứng yêu cầu đề Việc xây dựng hệ thống thơng tin hỗ trợ cịn chậm c) Lạc hậu hội nhập quốc tế, hầu hết nguyên tắc, chuẩn mực quốc tế thể chế vận hành hệ thống giám sát tài - ngân hàng chưa tra ngân hàng tuân thủ, vận dụng đầy đủ d) Hệ thống kế tốn TCTD cịn chưa đầy đủ so với yêu cầu thực tế chuẩn mực kế toán quốc tế đ) Hạn chế ứng dụng công cụ định lượng hoạt động giám sát 2.3.3.5 Về lực quản trị, điều hành, quản trị rủi ro TCTD 21 - Năng lực quản trị ngân hàng người quản lý, người điều hành số TCTD chưa theo kịp với yêu cầu quản trị doanh nghiệp theo nguyên tắc Basel - Nhiều TCTD chưa xác định xây dựng sách, quy trình quản lý rủi ro, mơ hình cơng cụ đo lường rủi ro; Chưa có hệ thống cơng nghệ thơng tin sở liệu cho yêu cầu quản trị ngân hàng theo Basel - Nhiều TCTD chưa quan tâm đến việc xây dựng văn hoá quản lý rủi ro - Tại nhiều TCTD tồn bất cập trình độ nghiệp vụ, nhận thức không đầy đủ rủi ro hoạt động kinh doanh phận cán nghiệp vụ, cán làm công tác kiểm tra nội bộ, cán quản lý cấp 2.3.3.6 Việc thực kiến nghị, khuyến nghị Kết luận tra chưa nghiêm túc 2.3.3.7 Cơ chế trao đổi thông tin phối hợp hành động công tác tra, giám sát chưa thực hiệu CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 3.1.1 Mục tiêu phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam 3.1.2 Yêu cầu hoạt động tra, giám sát tổ chức tín dụng 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG ÁP DỤNG THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 3.2.1 Hoàn thiện cấu, tổ chức hệ thống tra, giám sát ngân hàng 3.2.1.1 Giải pháp 3.2.1.2 Lộ trình triển khai 3.2.2 Tăng cường phối hợp chia sẻ thông tin tra, giám sát tổ chức tín dụng 3.2.2.1 Giải pháp 22 3.2.2.2 Lộ trình triển khai 3.2.3 Hồn thiện khn khổ pháp lý phục vụ cho hoạt động tra, giám sát sở rủi ro 3.2.3.1 Giải pháp 3.2.3.2 Lộ trình triển khai 3.2.4 Nâng cao lực, trình độ đội ngũ cán tra, giám sát ngân hàng 3.2.4.1 Giải pháp 3.2.4.2 Lộ trình triển khai 3.2.5 Hiện đại hóa hạ tầng công nghệ hỗ trợ tra, giám sát ngân hàng 3.2.5.1 Giải pháp 3.2.5.2 Lộ trình triển khai 3.2.6 Khắc phục hạn chế thực tiễn triển khai phương pháp tra, giám sát sở rủi ro 3.2.7 Đánh giá mức độ tuân thủ nguyên tắc tra, giám sát ngân hàng hiệu Ủy ban Basel 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CÁC TCTD, CHÍNH PHỦ VÀ CÁC CƠ QUAN HỮU QUAN 3.3.1 Đối với tổ chức tín dụng 3.3.1.1 Giải pháp a) Lành mạnh hóa nâng cao lực tài b) Nâng cao lực hoạt động c) Hoàn thiện mơ hình cấu tổ chức nguồn nhân lực để nâng cao lực quản trị, điều hành, thực có hiệu cơng tác quản trị rủi ro d) Xây dựng hồn thiện hệ thống cơng nghệ thông tin quản lý đại, phục vụ hiệu công tác quản trị rủi ro đ) Xây dựng sách quản lý rủi ro phù hợp với mục tiêu hoạt động vị rủi ro TCTD 3.3.1.2 Lộ trình triển khai 3.3.2 Đối với Chính phủ quan hữu quan 23 KẾT LUẬN Trong bối cảnh hội nhập chung kinh tế, NHNN với chức quan quản lý nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng đứng trước nhiệm vụ to lớn phải đổi mạnh mẽ nhằm đáp ứng yêu cầu ngày cao việc quản lý, tra, giám sát hệ thống TCTD để đảm bảo trì hệ thống ngân hàng an toàn, lành mạnh Việc chuyển hướng phương pháp tra, giám sát từ tra, giám sát tuân thủ sang tra, giám sát sở rủi ro theo thông lệ quốc tế đã, tiếp tục nội dung trọng tâm, góp phần hồn thiện nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát hệ thống TCTD Kinh nghiệm quốc tế cho thấy việc triển khai áp dụng tra, giám sát sở rủi ro cần thiết phương diện quan quản lý lẫn phương diện hoạt động TCTD Các quốc gia khác áp dụng mơ hình giám sát hệ thống tài khác nhau, kỹ thuật triển khai tra, giám sát sở rủi ro có chi tiết khác nhau, nước phải đạt điều kiện định để thực Với mục tiêu đề ra, Luận án đã: (i) Hệ thống hóa vấn đề lý luận tra, giám sát TCTD sở rủi ro; (ii) Nghiên cứu kinh nghiệm nước việc áp dụng phương pháp tra, giám sát sở rủi ro TCTD, rút học cho Việt Nam; (iii) Nghiên cứu thực trạng áp dụng tra, giám sát ngân hàng sở rủi ro TCTD Việt Nam; thành cơng, hạn chế q trình triển khai; (iv) Đề xuất 04 giải pháp NHNN, 05 giải pháp cho TCTD, 03 kiến nghị với quan quản lý lộ trình thực nhằm triển khai áp dụng phương pháp tra, giám sát sở rủi ro Việt Nam Do kinh nghiệm nghiên cứu thời gian có hạn nên Luận án khó tránh khỏi thiếu sót định Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp nhà khoa học để hồn thiện Luận án./ 24 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ CÓ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN A Bài báo khoa học Nguyễn Thị Hòa (2017), “Thanh tra, giám sát sở rủi ro – Kinh nghiệm quốc tế số đề xuất”, Tạp chí ngân hàng - Banking Review, số tháng 2/2017 Nguyễn Thị Hịa (2018), “Các mơ hình giám sát tài phổ biến giới liên hệ với Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng - Banking Review, số tháng 3/2018 Nguyễn Thị Hòa (2018), “Ứng dụng mơ hình, cơng cụ định lượng phục vụ hoạt động tra, giám sát sở rủi ro NHNN Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng - Banking Review, số 12 tháng 6/2018 Nguyễn Thị Hòa (2019), “Kinh nghiệm quốc tế phối hợp, chia sẻ thông tin giám sát hệ thống tài gợi ý cho Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng - Banking Review, số tháng 4/2019 B Đề tài, Dự án nghiên cứu khoa học Nguyễn Thị Hòa (2016), “Quản lý nhà nước hệ thống quỹ tín dụng nhân dân: Thực trạng giải pháp”, Mã số: ĐTNH.004/16 NHNN, Đề tài NCKH cấp ngành (Chủ nhiệm) Nguyễn Thị Hòa (2017), “Quản lý nhà nước hệ thống tổ chức tín dụng phi ngân hàng Việt Nam – Thực trạng giải pháp”, Mã số: ĐTNH.023/17, Đề tài NCKH cấp ngành (Chủ nhiệm) Nguyễn Thị Hịa (2018), “Cơ chế hợp tác, chia sẻ thơng tin Cơ quan tra, giám sát - NHNN Việt Nam với đơn vị có liên quan giám sát hoạt động TCTD – Thực trạng giải pháp”, Mã số: DANH.003/18, Dự án NCKH cấp ngành (Chủ nhiệm) ... tác tra, giám sát sở rủi ro Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng Chương Giải pháp tăng cường áp dụng phương pháp tra, giám sát sở rủi ro Ngân hàng Nhà nước Việt Nam CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN... VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG... CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 2.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 2.1.1 Khái quát tổ chức