Bộ Giáo dục và Đào tạo Bộ Tài chính HỌC VIỆN TÀI CHÍNH HỒNG THỊ NGÀ HỒN THIỆN PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỢNG TẠI CÁC DOANH NGHIỆP ĐÓNG TÀU TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HẢI PHỊNG LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ HÀ NỢI - 2019 Bộ Giáo dục và Đào tạo Bộ Tài chính HỌC VIỆN TÀI CHÍNH HỒNG THỊ NGÀ HỒN THIỆN PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỢNG TẠI CÁC DOANH NGHIỆP ĐĨNG TÀU TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 9.34.03.01 LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: 1- PGS,TS Nguyễn Ngọc Quang 2- TS Nguyễn Văn Hậu HÀ NỢI - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu nêu luận án trung thực Những kết luận khoa học luận án chưa công bố công trình khác TÁC GIẢ LUẬN ÁN Hoàng Thị Ngà MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BHXH Bảo hiểm xã hội DN Doanh nghiệp DNSX Doanh nghiệp sản xuất GTGT Giá trị gia tăng KH&CN Khoa học công nghệ MTV Một thành viên NSNN Ngân sách Nhà nước QTDN Quản trị doanh nghiệp TNHH Trách nhiệm hữu hạn DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, HÌNH, SƠ ĐỒ TT Số hiệu và tên gọi Trang 01 Bảng 1.1 Triển khai thực BSC DNSX 44 02 Bảng 1.2 Hệ thống chỉ tiêu phân tích hiệu hoạt động DNSX 45 03 Bảng 2.1 Tương quan Pearson quy mô DN số đặc điểm khác 71 04 Bảng 2.2 Mức độ quan tâm tới quy trình vai trị phân tích hiệu hoạt động 79 05 Bảng 2.3 Mức độ thực quy trình vai trò phân tích hiệu hoạt động 81 06 Bảng 2.4 Mức độ quan tâm tới nội dung phân tích hiệu hoạt động 85 07 Bảng 2.5 Mức độ thực nội dung phân tích hiệu hoạt động 86 08 Bảng 2.6 Mức độ quan tâm tới chỉ tiêu phân tích hiệu hoạt động 89 09 Bảng 2.7 Mức độ sử dụng chỉ tiêu phân tích hiệu hoạt động 91 10 Bảng 2.8 Mức độ quan tâm tới phương pháp phân tích hiệu hoạt động 95 11 Bảng 2.9 Mức độ sử dụng phương pháp phân tích hiệu hoạt động 96 12 Bảng 2.10 Mức độ ảnh hưởng nhân tố tới hiệu hoạt động 99 13 Bảng 3.1 Đề xuất BSC DN đóng tàu địa bàn thành phớ Hải Phịng 132 14 Bảng 3.2 Phân tích tổng quan Công ty TNHH MTV 189 năm 2017 140 15 Bảng 3.3 Hiệu hoạt động mặt kinh tế phương diện tài chính Công ty TNHH MTV 189 giai đoạn 2013-2017 143 16 Bảng 3.4 Lợi nhuận trước thuế lãi vay Công ty TNHH MTV 189 giai đoạn 2013-2017 148 17 Bảng 3.5 Dữ liệu đầu vào sử dụng để minh họa phương pháp DEA 159 18 Bảng 3.6 Kết tính suất tổng hợp Malmquist VRS O 160 19 Biểu 2.1 Đặc điểm ngành nghề kinh doanh 70 20 Biểu 2.2 Đặc điểm quy mô doanh nghiệp 70 21 Biểu 2.3 Đặc điểm số lượng lao động 72 22 Biểu 2.4 Đặc điểm thời gian hoạt động 72 23 Biểu 2.5a Đặc điểm loại hình DN 73 TT 24 Số hiệu và tên gọi Biểu 2.5b Đặc điểm tính chất sở hữu vốn Trang 73 TT Số hiệu và tên gọi Trang 25 Biểu 2.6 Đặc điểm tổ chức máy phân tích kinh tế 73 26 Biểu 3.1 Lợi nhuận Công ty TNHH MTV 189 giai đoạn 2013-2017 144 27 Biểu 3.2 Hiệu suất sử dụng vốn Công ty TNHH MTV 189 giai đoạn 2013-2017 144 28 Biểu 3.3 Hiệu suất sử dụng số loại vốn ngắn hạn Công ty TNHH MTV 189 giai đoạn 2013-2017 145 29 Biểu 3.4 Khả sinh lời Công ty TNHH MTV 189 giai đoạn 2013-2017 145 30 Biểu 3.5 Lợi nhuận trước thuế lãi vay Công ty TNHH MTV 189 giai đoạn 2013-2017 148 31 Biểu 3.6 Biến động ROE công ty TNHH MTV 189 giai đoạn 2013-2017 152 32 Hình 1.1 Mơ hình BSC viễn cảnh 42 33 Hình 1.2 Cấu trúc BSC 43 34 Hình 1.3 Mơ hình phân tích SWOT 52 35 Hình 1.4a Đường PPF trường hợp tới đa hóa đầu 54 36 Hình 1.4b Đường PPF trường hợp tới thiểu hóa đầu vào 54 37 Sơ đồ M.1 Thiết kế nghiên cứu 11 38 Sơ đồ M.2 Phương pháp nghiên cứu 13 39 Sơ đồ 1.1 Tổng hợp cách phân loại hiệu hoạt động DNSX 21 40 Sơ đồ 1.2 Phân loại hiệu hoạt động DNSX sử dụng luận án 22 41 Sơ đồ 1.3 Kết hợp nội dung phương pháp phân tích hiệu hoạt động doanh nghiệp sản xuất 57 42 Sơ đồ 2.1 Quy trình đóng tàu 74 43 Sơ đồ 2.2a Quy trình đóng tàu hợp đồng chưa có hồ sơ thiết kế 75 44 Sơ đồ 2.2b Quy trình đóng tàu hợp đồng có hồ sơ thiết kế 76 45 Sơ đồ 3.1 Các cấp độ hoàn thiện máy phân tích 121 46 Sơ đồ 3.2 Quy trình phân tích hiệu hoạt động 126 47 Sơ đồ 3.3 Phân tích ROE công ty TNHH MTV 189 theo mơ hình Dupont bước 151 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Phân tích hiệu hoạt động DN cần thiết cung cấp thơng tin cho người sử dụng để định nhằm mục tiêu phát triển bền vững Trong thời gian qua, hiệu hoạt động DN đóng tàu Việt Nam nói chung địa bàn thành phớ Hải Phịng nói riêng có xu hướng sụt giảm mạnh Điển hình sự tan rã Tập đồn Cơng nghiệp Tàu thủy Việt Nam (Vinashin) hàng loạt doanh nghiệp lớn, nhỏ khác ngành rơi vào tình trạng: phá sản, giải thể, ngừng hoạt động, hoạt động cầm chừng, xếp lại,… Nguyên nhân ảnh hưởng suy thoái kinh tế, khủng hoảng chu kỳ ngành đóng tàu biến động nhu cầu ngành vận tải biển, hệ phát triển nóng ngành đóng tàu Việt Nam năm trước Mặc dù trải qua thời kỳ khó khăn cơng nghiệp đóng tàu xác định ngành kinh tế trọng điểm quốc gia biển Việt Nam, ngành công nghiệp then chốt thành phố cảng Hải Phòng Hiệu hoạt động DN đóng tàu địa bàn thành phớ Hải Phịng ln mối quan tâm hàng đầu nhiều đối tượng sử dụng thông tin Song, thực tế cho thấy, phân tích hiệu hoạt động DN đóng tàu địa bàn thành phớ Hải Phịng tồn nhiều bất cập nên vai trị cơng cụ cịn mờ nhạt Hệ thớng lý thuyết phân tích hiệu hoạt động DNSX phổ biến, chưa khảo sát ứng dụng DN đóng tàu địa phương Từ tính cấp thiết đề tài, kết hợp với định hướng tập thể cán hướng dẫn, tác giả đề xuất nhận định nghiên cứu đề tài “Hồn thiện phân tích hiệu hoạt động DN đóng tàu địa bàn thành phố Hải Phịng” làm đề tài luận án tiến sĩ Tổng quan các cơng trình nghiên cứu Trong thời gian qua, tổng hợp tài liệu từ nhiều nguồn khác nhau, tác giả nhận thấy có nhiều cơng trình nghiên cứu phân tích hiệu hoạt động DN, song chưa có cơng trình nghiên cứu hồn tồn trùng lặp với đề tài “Hồn thiện phân tích hiệu hoạt động DN đóng tàu địa bàn thành phố Hải Phòng” Để làm rõ khoảng trống nghiên cứu, tác giả tiến hành đánh giá tổng quan nghiên cứu tiêu biểu có số nhận xét sau: Những nghiên cứu trước (gắn với kinh tế kế hoạch tập trung, tiếp giai đoạn đầu chuyển đổi sang kinh tế thị trường) chủ yếu xem xét đến hiệu kinh tế vĩ mô Trong kinh tế kế hoạch tập trung, hiệu hoạt động đồng với việc hồn thành kế hoạch Theo đó, Chính phủ định hàng hóa dịch vụ sản xuất, số lượng hàng hóa, dịch vụ bán Trong thời kỳ này, vấn đề hiệu hoạt động mối quan tâm nhà nghiên cứu Điển hình nghiên cứu tác giả Ngơ Đình Giao ćn “Những vấn đề hiệu kinh tế xí nghiệp cơng nghiệp” (1984) [18], hay nghiên cứu nhóm tác giả Nguyễn Sĩ Thịnh, Lê Sĩ Thiệp, Nguyễn Kế Tuấn ćn “Hiệu kinh tế xí nghiệp công nghiệp” (1985) [24], Những nghiên cứu đề cập chi tiết hiệu hoạt động (ở góc độ hiệu kinh tế) với tiêu chuẩn để đánh giá việc “hoàn thành kế hoạch”, vấn đề lợi nhuận giá trị kinh tế gia tăng không đề cập đến; mặt khác, đề cập đến hiệu xí nghiệp công nghiệp xí nghiệp chỉ huy tập trung từ Trung Ương, nên thực chất hiệu kinh tế vĩ mơ Những sản phẩm khoa học hoàn toàn phù hợp với thời kỳ kinh tế kế hoạch hóa tập trung, bao cấp, khơng cịn đầy đủ ý nghĩa thực tiễn chế thị trường Tiếp đó, giai đoạn chuyển đổi từ kinh tế kế hoạch tập trung sang kinh tế thị trường, nghiên cứu liên quan thường xem xét hiệu kinh tế Trong cuốn “Kinh tế học” (1997), Paul Anthony Samuelson William D Nordhaus nêu rõ “Hiệu tức sử dụng cách hữu hiệu nguồn lực kinh tế để thỏa mãn nhu cầu mong muốn người” [37] Hoặc nghiên cứu A Allan Schmid “Economic Analysis and Efficiency in Public Expenditure” (2004), tác giả sử dụng phân tích chi phí – lợi ích (Cost-benefit analysis_CBA) để phân tích kinh tế hiệu chi tiêu cơng [55]; theo đó, “hiệu nghĩa để sản xuất sản phẩm với chất lượng khơng đổi mà tiết kiệm chi phí”; nhiên, đánh giá đặt công cụ phân tích chi phí - lợi ích khuôn khổ hiến pháp thể chế, khơng phải phân tích tài chính hay kinh tế độc lập với vấn đề chính trị Trong cuốn “Economic Efficiency in Transition : The Case of Ukraine” (2006) Anatoliy G Goncharuk [56], tác giả phân tích hiệu kinh tế từ việc chuyển đổi từ kinh tế kế hoạch sang kinh tế thị trường Ukraine; theo đó, “Hiệu kinh tế có lợi ích tối đa từ việc sử dụng tối thiểu yếu tố sản xuất đầu vào”, bao gồm “hiệu kỹ thuật” (phản ánh khả tạo sản lượng tối đa từ tập hợp yếu tố đầu vào giới hạn) “hiệu phân bổ” (phản ánh khả sử dụng nguồn lực sự kết hợp tối ưu chúng công nghệ sản xuất ứng dụng); nhiên, nghiên cứu ông chủ yếu đề cập tới hiệu kinh tế vĩ mô “hiệu kinh tế xác định nhu cầu tất thành viên xã hội thỏa mãn đầy đủ với nguồn lực hạn chế định” Nhìn chung, nghiên cứu có giá trị cao đới với quản lý vĩ mơ, ít có giá trị tham khảo đới với DN Khi thực nghiên cứu mình, tác giả trước thường thiên việc sử dụng phương pháp phân tích truyền thống, như: phương pháp so sánh, phương pháp chi tiết, phương pháp loại trừ, phương pháp liên hệ đối chiếu, phương pháp Dupont, Các phương pháp có ưu điểm đơn giản, dễ thực (có thể làm thủ cơng), ; phân tích tĩnh nên chất lượng thông tin cung cấp bị hạn chế Về nội dung phân tích, nghiên cứu trước tập trung giải vấn đề hiệu kinh tế vĩ mô đưa điều kiện kinh tế kế hoạch tập trung kinh tế thị trường chưa phát triển toàn diện, kinh tế Nhà nước thành phần kinh tế chủ yếu nên điểm chung hiệu quan điểm hiệu chung kinh tế sử dụng nguồn lực xã hội để đáp ứng nhu cầu xã hội loài người Hay nói cách khác, quan điểm trọng đến hiệu hoạt động kinh tế vĩ mô, chưa trọng đến hiệu hoạt động kinh tế vi mô, mà cụ thể hoạt động DN, DN chủ thể đóng vai trò quan trọng kinh tế Trong chế thị trường, nghiên cứu hiệu hoạt động nhiều nhà nghiên cứu thực Sản phẩm nghiên cứu phần lớn thể dạng giáo trình, tài liệu chuyên khảo, luận án, cơng trình nghiên cứu khoa học cấp, báo khoa học, Về giáo trình, phần lớn nghiên cứu liên quan đến phân tích hiệu hoạt động có điểm chung đề cập đến ba vấn đề phân tích, tổ chức phân tích, phương pháp phân tích nội dung phân tích Giữa tài liệu này, giải giống vấn đề tổ chức phân tích phương pháp phân tích, nội dung phân tích có nhiều điểm riêng Hầu hết tài liệu xem xét hiệu hoạt động góc độ hiệu kinh tế DN (hay hiệu kinh doanh) Do đó, chỉ tiêu biểu nội dung phân tích chủ yếu hiệu kinh tế, số chỉ tiêu hiệu xã hội đề cập đến không chuyên sâu, tất chỉ tiêu hiệu đề cập đến dù hiệu kinh tế hay hiệu xã hội xem xét góc độ hiệu tài chính Điển hình ćn: “Giáo trình Phân tích hoạt động kinh tế DN” (2002) tác giả Nguyễn Thế Khải [26]; “Giáo trình Phân tích hoạt động kinh tế” (2012) tác giả Nguyễn A34 Hợp đồng đóng sản phẩm xuất không ký thêm được, cạnh tranh gay gắt Tỷ giá đồng EURO giảm so với VND giai đoạn cuối năm, tỷ giá đồng USD tăng, với giá vật tư nhập ln biến động khó lường ảnh hưởng nhiều đến hiệu sản xuất kinh doanh Công ty Các sản phẩm Q́c phịng Cơng ty chỉ sản phẩm đơn chiếc, khơng có sản phẩm theo định hướng lâu dài Công tác nghiệm thu, bàn giao sản phẩm Q́c phịng cịn chậm Do đó, ảnh hưởng không nhỏ đến công tác quản lý, sử dụng tài chính hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh Kết thực Đứng trước khó khăn tìm kiếm việc làm vấn đề cạnh tranh gay gắt, để tồn phát triển Công ty tiếp tục phải đầu tư khối lượng lớn vớn để mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng sở hạ tầng, mở rộng mặt sản xuất kinh doanh, nâng cao chất lượng sản phẩm Được sự chỉ đạo sát Thủ trưởng Tổng cục sự giúp đỡ quan Tổng cục, sự động sáng tạo lãnh đạo, chỉ huy đơn vị, sự vươn lên khơng ngừng tồn thể cán bộ, cơng nhân viên tồn Cơng ty, năm 2017 Công ty thực chỉ tiêu kế hoạch Tổng cục giao sau: Doanh thu + Thu nhập: Lợi nhuận: 1.085.203.936.334 ×100 = 100,95% 1.075.000.000.000 47.015.917.286 ×100 = 133,38% 35.250.000.000 Thu nộp ngân sách: 108.996.165.204 ×100 = 150,5% 72.400.000.000 Tỷ suất lợi nhuận trước thuế vớn Nhà nước: 7,19% Thu nhập bình qn người lao động: 16.996.156đ/người/tháng B KIẾN NGHỊ Để tạo điều kiện cho Cơng ty hồn thành tớt nhiệm vụ Tổng cục giao năm 2017 Công ty đề nghị Thủ trưởng Tổng cục Cơng nghiệp Q́c phịng quan tài chính cấp số nội dung sau: - Giao cho Cơng ty triển khai thi cơng đóng sửa chữa sản phẩm q́c phịng, đặc biệt sản phẩm Cơng ty triển khai đóng thành công xuất cho Hải quân Úc Tàu cứu hộ tàu ngầm, tàu huấn luyện, tàu công vụ, sản phẩm nghiên cứu, chế thử để nhằm phát huy lực, hiệu sau đầu tư, tận dụng trình độ cơng nghệ mà Cơng ty có sau thi công sản phẩm xuất - Cấp bổ sung vốn ngắn hạn từ nguồn ngân sách q́c phịng để đảm bảo đủ vớn điều lệ theo phê duyệt Bộ Q́c phịng Cấp vớn cho dự án: Đầu tư chiều sâu hồn thiện dây chuyền cơng nghệ đóng tàu từ nguồn khấu hao trích vượt năm Công ty - Tạo điều kiện cho Công ty cơng tác tốn tạm ứng vớn cho sản phẩm q́c phịng Hỗ trợ Cơng ty cơng tác tìm kiếm, khai thác sản phẩm nước xuất khẩu./ GIÁM ĐỐC A35 Phụ lục 14 Báo cáo Giám sát tài chính năm 2017 Cơng ty TNHH MTV 189 (Trích dẫn) TỔNG CỤC CƠNG NGHIỆP QUỐC PHỊNG CƠNG TY TNHH MỢT THÀNH VIÊN 189 CỢNG HỊA XÃ HỢI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Đợc lập – Tự – Hạnh phúc Hải phòng, ngày 19 tháng 01 năm 2018 BÁO CÁO Giám sát tài chính năm 2017 Căn thông tư số 200/2015/TT-BTC ngày 15/12/2015 Bộ Tài chính việc hướng dẫn số nội dung giám sát vốn đầu tư Nhà nước vào doanh nghiệp, giám sát tài chính, đánh giá hiệu hoạt động công khai thông tin tài chính doanh nghiệp Nhà nước doanh nghiệp có vốn Nhà nước Căn thông tư số 48/2017/TT-BQP ngày 05/03/2017 Bộ Q́c phịng Ban hành Quy chế giám sát tài chính, đánh giá hiệu hoạt động đối với doanh nghiệp Nhà nước doanh nghiệp có vớn Nhà nước thuộc Bộ Q́c phịng Căn vào kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2017 Công ty TNHH MTV 189 báo cáo số nội dung giám sát tài chính đánh giá hiệu hoạt động Công ty sau 12: II PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỢNG CỦA DOANH NGHIỆP Tình hình bảo toàn và phát triển vốn - Vốn chủ sở hữu: 646.821.979.212 đồng, chi tiết: + Vớn góp chủ sở hữu: 580.199.870.919 đồng + Quỹ đầu tư phát triển: 66.622.108.293 đồng + Nguồn vốn đầu tư xây dựng bản: đồng - Tổng tài sản: 1.198.946.483.304 đồng - Lợi nhuận sau thuế: 38.679.396.750 đồng - Hiệu sử dụng vốn: + Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Vớn chủ sở hữu bình qn (ROE): 5,9% cao 1,76% so với kế hoạch (5,9% - 4,14%), cao 1,48% so với năm 2016 (5,9% - 4,42%), cao 2,14% so với năm 2015 (5,9% - 3,76%) + Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản (ROA): tăng 1,61% so với năm 2016 (3,23% - 1,62%), tăng 1,98% so với năm 2015 (3,23% - 1,25%) … 12 Báo cáo gồm phần: I Thông tin chung; II Phân tích, đánh giá thực trạng hiệu hoạt động DN Kèm theo báo cáo biểu số liệu lập theo mẫu quy định Dưới trích dẫn tóm tắt nội dung báo cáo liên quan đến phân tích hiệu hoạt động Công ty A36 Việc quản lý, sử dụng vốn và tài sản Nhà nước tại doanh nghiệp Công ty thực chế độ quản lý, sử dụng vốn, tài sản doanh nghiệp theo quy định Nghị định 91/2015/NĐ-CP Thông tư 219/2015/TT-BTC 2.1 Tình hình đầu tư dự án - Dự án đầu tư bổ sung sở hạ tầng nhà máy đóng tàu Công ty TNHH MTV 189 (theo Quyết định số 5459/QĐ-CNQP, thời gian đầu tư theo kế hoạch 2015-2016 với tổng mức vốn đầu tư 112,598 tỷ đồng), giá trị đầu tư 112,05 tỷ đồng, nguồn vốn ngân sách Q́c phịng, khấu hao để lại tự bổ sung, hoàn thành đưa vào sử dụng, hồn thiện hồ sơ phên duyệt tốn - Các dự án đầu tư hoàn thành đưa vào sử dụng đáp ứng kịp thời nhu cầu cho nhiệm vụ sản xuất kinh doanh, tới ưu hóa lợi nhuận, đem lại hiệu kinh tế cao 2.2 Tình hình đầu tư vốn ngồi doanh nghiệp - Cơng ty đầu tư vốn liên kết với Tổng công ty Tân cảng Sài Gịn, Cơng ty cổ phần tư vấn xây dựng cơng trình hàng hải, thành lập Cơng ty cổ phần Tân Cảng – 189 Hải Phòng, với sớ vớn đầu tư sau thối vớn 51 tỷ đồng Năm 2017, cơng ty thực thối vớn 25,5 tỷ đồng/Tổng số 76,5 tỷ đồng = 3,33% (tỷ lệ góp vớn 51%) + Việc đầu tư phù hợp với quy định pháp luật; Quyết định số 224/QĐ-BQP ngày 24/11/2011 Bộ trưởng Bộ Q́c phịng phê duyệt phương án sử dụng đất q́c phịng chưa sử dụng cho nhiệm vụ q́c phịng vào mục đích kinh tế; Quyết định số 3324/QĐ-CNQP ngày 28/6/2011 Chủ nhiệm Tổng cục Cơng nghiệp Q́c phịng phê duyệt Hợp đồng hợp tác đầu tư xây dựng kinh doanh dịch vụ cảng, kho bãi, bốc xếp Container + Hiệu việc đầu tư: Năm 2017 chia lợi nhuận năm 2016 theo nghị Hội đồng quản trị 3,825 tỷ đồng; Nộp Bộ Q́c phịng tiền thu điều tiết lợi nhuận 50% theo Quyết định số 224/QĐ-BQP ngày 24/11/2011 Bộ trưởng Bộ Q́c phịng 1,9125 tỷ đồng; Phần lợi nhuận để lại 1,9125 tỷ đồng Tỷ lệ lợi nhuận chia 1,9125 tỷ đồng/Tổng giá trị vốn đầu tư 51 tỷ đồng = 3,75% + Kiến nghị, đề xuất: Do ảnh hưởng dự án trọng điểm Quốc gia, đường cao tốc Hải Phịng – Quảng Ninh có xây dựng cầu Bạch Đằng qua phần đất Công ty cổ phần Tân cảng 189 Hải Phòng làm giảm diện tích sử dụng bãi khai thác, kế hoạch khai thác bốc xếp hàng hóa qua cảng bị ảnh hưởng, gây giảm doanh thu, lợi nhuận nhiều so với mục tiêu dự án đề Công ty TNHH MTV 189 đề nghị quan xem xét, đề xuất Bộ Q́c phịng miễn giảm cho Công ty cổ phần Tân cảng 189 Hải Phòng tiền thu sử dụng đất, phù hợp với giá th đất khu cơng nghiệp Đình Vũ tạo điều kiện sản xuất kinh doanh, giảm bớt khó khăn cho Cơng ty cổ phần Tân cảng 189 Hải Phịng - Công ty đầu tư mua cổ phiếu Ngân hàng TMCP Quân đội (Mã cổ phiếu MBB) + Việc đầu tư phù hợp với quy định pháp luật, Bộ Q́c phịng cho phép đầu tư + Đầu năm 2017, số vốn đầu tư Công ty Ngân hàng TMCP Quân đội 24,32 tỷ đồng (tương đương 1.832.723 cổ phiếu); năm 2017, sau có ý kiến phê duyệt Bộ Q́c phịng, Cơng ty tiến hành thối vớn đầu tư cổ phiếu ngân hàng theo A37 đề án tái cấu doanh nghiệp Sớ vớn đầu tư sau thối vớn 0,11 tỷ đồng (tương đương 4.361 cổ phiếu) + Hiệu việc đầu tư: Năm 2017, lãi bán khoản đầu tư (Cổ phiếu MBB) 22,688 tỷ đồng 2.3 Tình hình huy động sử dụng vốn huy động Năm 2017 Công ty huy động vốn cho hoạt động đầu tư hoạt động sản xuất kinh doanh 2.4 Tình hình quản lý tài sản, cơng nợ phải thu, nợ phải trả - Thẩm quyền định dự án đầu tư, mua sắm tài sản kỳ phù hợp với quy định pháp luật Tình hình trích khấu hao tài sản; tình hình lý, nhượng bán tài sản; tình hình xử lý hàng hóa thiếu hụt, phẩm chất, phẩm chất thực theo quy định pháp luật hành Công ty thực quản lý tài sản chặt chẽ, theo quy định Nhà nước quân đội quản lý tài sản - Công ty ban hành quy chế quản lý công nợ theo định số 04.1/QĐ-CT189 ngày 04/01/2014 Nội dung quy chế tuân thủ theo quy định nghị định 206/2013/NĐ-CP ngày 9/12/2013 Chính phủ quản lý nợ doanh nghiệp Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ Công ty thực nghiêm công tác quản lý nợ theo quy chế ban hành - Tình hình cơng nợ phải thu đến 31/12/2017 78,97 tỷ đồng; giảm 61,06 tỷ đồng so với năm 2016, giảm 88,65 tỷ đồng so với năm 2015 Trong đó, nợ khó địi 5,522 tỷ đồng (trong giá trị thu hồi dự kiến 2,162 tỷ đồng) Công ty trích lập dự phịng phải thu khó địi 5,522 tỷ đồng 100% tổng nợ phải thu khó địi Chi tiết hộ phải thu khó địi … Tình hình nợ phải trả đến 31/12/2017 552,124 tỷ đồng; giảm 613,566 tỷ đồng so với năm 2016; giảm 825,016 tỷ đồng so với năm 2015 Trong đó, nợ ngắn hạn 538,654 tỷ đồng, 97,56% tổng nợ phải trả, sớ cịn lại Quỹ phát triển KH&CN Khả toán nợ tớt + Các chỉ tiêu tốn sau: Hệ sớ khả tốn thời: 1,27 lần Hệ sớ khả tốn nhanh: 0,64 lần Hệ số nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu: 0,85 lần + Cơng ty khơng có nợ phải trả q hạn Trong năm Công ty tự cân đối nguồn lực tài chính nên khơng phải vay vớn, tỷ trọng vốn vay/Tổng nguồn vốn 0%; tỷ trọng nợ phải thu khó địi/Tổng nợ phải thu 6,99%; tỷ trọng nợ phải trả hạn/Tổng nợ phải trả 0% Tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính 3.1 Chỉ tiêu sản xuất kinh doanh - Tổng sản lượng sản xuất… A38 - Tổng sản lượng tiêu thụ… - Tổng sản lượng tồn kho… 3.2 Chỉ tiêu tài - Tổng doanh thu thu nhập… Tăng (giảm)… Chi tiết… - Tổng chi phí… Tăng (giảm)… Chi tiết… - Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2017 đạt 47,1 tỷ đồng, 133,38% kế hoạch; tăng 26,1% so với năm 2016; tăng 45,32% so với năm 2015 + Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Vớn chủ sở hữu bình quân (ROE): 5,9% cao 1,76% so với kế hoạch (5,9% - 4,14%), cao 1,48% so với năm 2016 (5,9% - 4,42%), cao 2,14% so với năm 2015 (5,9% - 3,76%) + Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản (ROA): tăng 1,61% so với năm 2016 (3,23% - 1,62%), tăng 1,98% so với năm 2015 (3,23% - 1,25%) Năm 2017 Công ty hoạt động đạt hiệu cao 3.3 Phân tích lưu chuyển tiền tệ … Năm 2017 dịng tiền Cơng ty đảm bảo đáp ứng đủ nhu cầu cho hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động đầu tư hoạt động tài chính, toán kịp thời khoản nợ đến hạn Tình hình thực nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước, tình hình phân phối lợi nhuận, trích lập và sử dụng các quỹ 4.1 Tình hình thực nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước Năm 2017, Công ty phát sinh khoản phải nộp cho ngân sách Nhà nước số tiền 69,27 tỷ đồng, đến 31/12/2017 nộp 70,6 tỷ đồng, đạt 101,92% Công ty nghiêm túc thực nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước 4.2 Tình hình phân phối lợi nḥn, trích lập sử dụng quỹ - Phân phối lợi nhuận, trích lập quỹ thực theo quy định điều 31 Nghị định số 91/2015/NĐ-CP Năm 2017, lợi nhuận sau thuế Công ty đạt 38,679 tỷ đồng, Công ty thực trích lập quỹ đầu tư phát triển 11,6 tỷ đồng; quỹ khen thưởng phúc lợi 30,68 tỷ đồng, quỹ thưởng viên chức quản lý doanh nghiệp 0,38 tỷ đồng, nộp điều tiết lợi nhuận (từ hoạt động liên doanh liên kết) 1,91 tỷ đồng - Sử dụng quỹ thực theo quy định điều 32 Nghị định sớ 91/2015/NĐ-CP… Tình hình chấp hành chế đợ, chính sách và pháp luật Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, Công ty tuân thủ chấp hành quy định pháp luật, thực đầy đủ, kịp thời nghĩa vụ thu nộp ngân sách Nhà nước Bộ Quốc phòng, chế độ bảo hiểm, lao động tiền lương, chế độ kế toán, kiểm toán Thực nghiêm chế độ báo cáo tài chính, báo cáo giám sát tài chính, công khai tài chính báo cáo khác Nộp báo cáo thời gian quy định A39 Tình hình thực nhiệm vụ Quốc phịng an ninh Công ty thực tốt nhiệm vụ Q́c phịng an ninh giao Năm 2017, Cơng ty toán phần: Tàu DN2000-03-BTL Cảnh sát biển Việt Nam; 03 tàu BP98; 03 tàu CN; sửa chữa 03 tàu Grip, lô 24 xuồng CQ – BTL Bộ đội Biên phòng; sàn nâng X52 – BTL Hải quân… Kết luận Năm 2017, năm đầy khó khăn nhiều thử thách đới với doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp đóng tàu nói riêng Tuy nhiên, Công ty TNHH MTV 189 nhận sự lãnh đạo chỉ đạo sát Bộ Quốc phịng, Tổng cục Cơng nghiệp q́c phịng, với sự đồn kết, động, sáng tạo, khác phục khó khăn tập thể cán công nhân viên chức, người lao động Cơng ty hồn thành tớt nhiệm vụ, kế hoạch giao Căn vào quy định đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Thông tư 200/2015/TT-BTC kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2017: Công ty tự xếp loại A./ GIÁM ĐỐC TỔNG CỤC CÔNG NGHIỆP QUỐC PHỊNG CƠNG TY TNHH MỢT THÀNH VIÊN 189 Biểu số 05.A ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG VÀ XẾP LOẠI DOANH NGHIỆP NĂM 2017 (Ban hành kèm theo Thông tư số 200/2015/TT-BTC ngày 15/12/2015 Bộ trưởng Bộ Tài chính) Tên doanh nghiệp: Công ty TNHH thành viên 189 Loại hình doanh nghiệp: Doanh nghiệp An ninh – Q́c phòng Chỉ tiêu Chỉ tiêu Doanh thu thu nhập khác Xếp loại KH Chỉ tiêu Tỷ suất Lợi nhuận sau Vớn CSH bình LN/Vớn thuế qn (Triệu đồng) (%) TH KH TH KH TH Khả toán nợ Chỉ Chỉ Xếp Nợ đến hạn tiêu tiêu loại Xếp Xếp doanh hạn loại TSNH Nợ NH TSNH loại Xếp Xếp nghiệp /Nợ (Triệu loại loại KH TH (Triệu (Triệu NH đồng) đồng) đồng) (Lần) 1.075.000 1.085.203 A 28.200 38.679 681.159 655.576 4,14 5,9 A 683.202 538.654 1,27 A A A A Ngày 19 tháng 01 năm 2018 NGƯỜI LẬP KẾ TOÁN TRƯỞNG GIÁM ĐỐC A40 Phụ lục 15 Bản thuyết minh báo cáo tài chính năm 2017 Công ty TNHH MTV 189 (Trích dẫn) VI Thơng tin bổ sung cho các khoản mục trình bày Bảng cân đối kế toán 17 Thuế khoản phải nộp nhà nước Chỉ tiêu I- Nộp ngân sách NN Đầu năm Số phải nộp Số thực nộp Cuối năm năm năm (9.720.850.988) 30.743.025.567 29.145.335.939(8.123.161.360) a Phải nộp 18.555.271.973 18.555.271.973 - Thuế GTGT nội địa (Khấu trừ) 39.710.865.908 39.710.865.908 - Thuế GTGT hàng NK 18.552.271.973 18.552.271.973 - Thuế khác (Thuế môn bài) 3.000.000 3.000.000 b Phải thu 9.720.850.988 12.187.753.594 10.590.063.966 8.123.161.360 - Thuế xuất nhập 9.251.789.090 11.669.211.090 10.351.867.078 7.934.445.078 - Thuế thu nhập cá nhân 444.514.577 - Thuế tiêu thụ đặc biệt 24.547.321 518.542.504 238.196.888 164.168.961 24.547.321 II- Nộp ngân sách QP 1.309.329.265 38.531.020.536 41.463.829.265(1.623.479.464) - Thuế thu nhập doanh nghiệp 1.309.329.265 - Khấu hao 8.426.520.536 11.359.329.265(1.623.479.464) 23.870.000.000 23.870.000.000 - Sử dụng đất QP 4.322.000.000 4.322.000.000 - Điều tiết lợi nhuận LD,LK 1.912.500.000 1.912.500.000 Cộng (8.411.521.723) 69.274.046.103 70.609.165.204(9.746.640.824) A41 Phụ lục 16 Báo cáo Kết công tác hậu cầu năm 2017 Công ty TNHH MTV 189 TỔNG CỤC CƠNG NGHIỆP QUỐC PHỊNG NHÀ MÁY Z189 Sớ 1053/BC-Z189 CỢNG HỊA XÃ HỢI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Đợc lập – Tự – Hạnh phúc Hải phòng, ngày 09 tháng 11 năm 2017 BÁO CÁO Kết công tác hậu cần năm 2017 Căn vào Công văn số 7435/HC-KH ngày 20 tháng 10 năm 2016 Cục hậu cần - Tổng cục Cơng nghiệp q́c phịng việc báo cáo kết công tác hậu cần năm 2017; Nhà máy Z189 xin báo cáo cụ thể sau: I KẾT QUẢ CÔNG TÁC HẬU CẦN NĂM 2017 Công tác hậu cần thường xuyên * Công tác quân nhu Lãnh đạo, chỉ đạo điều chỉnh mức tiền ăn ca cho phù hợp với điều kiện tình hình (từ 18.000 lên 22.500đ/suất/người/ngày); thường xuyên thay đổi thực đơn bữa ăn đa dạng, phù hợp theo mùa, bảo đảm đủ định lượng thành phần dinh dưỡng phần ăn vệ sinh an toàn thực phẩm Đầu tư sửa chữa, nâng cấp hệ thống nhà bếp, nhà ăn, khu chế biến khang trang, đẹp; đầu tư trang bị bếp đun gas, dụng cụ trang thiết bị nhà ăn, nhà bếp đồng inox theo quy định, góp phần nâng cao chất lượng bữa ăn cán bộ, CNV, người lao động đảm bảo môi trường Chỉ đạo công tác quân nhu năm đơn vị lập kế hoạch triển khai đo may cấp quân trang lần đầu cho sĩ quan QNCN theo quy định Chỉ đạo cấp phát trang phục bảo hộ lao động thống cho khối gián tiếp khối trực tiếp sản xuất, đảm bảo tiêu chuẩn chất lượng, cụ thể: trang bị 02 quần áo bảo hộ/người/năm, găng tay, mũ bảo hộ,… số trang bị khác theo công việc phận * Công tác quân y Nhà máy lãnh đạo, chỉ đạo triển khai thực tốt công tác chăm sóc sức khỏe cho cán bộ, CNV NLĐ, bảo đảm tỷ lệ qn sớ khỏe tồn đơn vị đạt 98,5% trở lên; thực tốt biện pháp phịng chớng dịch bệnh, khơng để dịch bệnh xảy lây lan vào đơn vị Hằng năm, tổ chức kiểm tra vệ sinh, phun th́c phịng dịch tồn đơn vị khu chế biến ăn uống phục vụ người lao động Đầu tư trang thiết bị, dụng cụ y tế phục vụ công tác khám chữa bệnh, quản lý sử dụng thuốc tính năng, công dụng, quy định Ngành Định kỳ năm phới hợp với bệnh viện ngồi qn đội tổ chức khám sức khỏe định kỳ cho cán bộ, CNV NLĐ toàn Nhà máy theo quy định * Công tác doanh trại Hệ thống doanh trại Nhà máy chỉ huy đơn vị quan tâm lãnh đạo, chỉ đạo quy hoạch, xây dựng, nâng cấp đồng bộ, thống nhất, chỉ đạo chặt chẽ công tác A42 phong trào thi đua xây dựng quản lý doanh trại chính quy, xanh, sạch, đẹp; Trong năm qua, Nhà máy thường xuyên kiểm tra toàn diện tích đất đai đơn vị bao gồm nhà xưởng, nhà làm việc, bến bãi, nhà kho, cầu cảng,… có kế hoạch sửa chữa kịp thời Chủ động cải tạo, nâng cấp cơng trình phù hợp với điều kiện làm việc người lao động Đang triển khai đầu tư xây dựng nhà xã hội cho cán bộ, CNV Nhà máy Quản lý chặt chẽ khai thác sử dụng có hiệu nguồn quỹ đất Q́c phịng để phục vụ phát triển sản xuất kinh doanh * Công tác Xăng dầu – Vận tải Chỉ huy Nhà máy lãnh đạo, chỉ đạo Phòng ban chức chủ động đảm bảo đầy đủ xe xăng dầu phục vụ nhiệm vụ sản xuất kinh doanh; thực quản lý chặt chẽ; sử dụng quy định lực lượng trang bị phương tiện vận tải Hiện nay, Nhà máy có 31 phương tiện tơ, xe máy 10 xe chỉ huy, 04 xe tải; 04 xe ca; 02 xe cẩu; 11 xe nâng; thường xuyên làm tốt công tác bảo quản, bảo dưỡng sửa chữa theo định kỳ, kiểm tra tình trạng kỹ thuật kiểm định xe theo quy định Thực định mức cấp phát xăng dầu cho phương tiện; kiểm tra, giám sát, quản lý chặt chẽ việc sử dụng, toán xăng dầu, việc chấp hành luật giao thông đường tham gia giao thông Công tác xây dựng ngành Xác định rõ yếu tố người đặc biệt quan trọng, có tính định đến việc nâng cao chất lượng công tác đảm bảo hậu cần đơn vị Vì vậy, Nhà máy thường xun kiện tồn, bồi dưỡng nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, nhân viên làm cơng tác hậu cần, có tinh thần trách nhiệm cao đới với cơng việc, có thái độ phục vụ mực cho đối tượng; đội ngũ cán bộ, nhân viên hậu cần có lĩnh chính trị vững vàng, ý thức trách nhiệm đạo đức nghề nghiệp tớt, trình độ chun mơn đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ Phong trào thi đua “Ngành hậu cần quân đội làm theo lời Bác Hồ dạy” triển khai thực đạt hiệu thiết thực * Hạn chế, bất cập - Công tác tăng gia sản xuất cịn hạn chế, chưa có mơ hình phù hợp với điều kiện đơn vị - Bêp ăn ca có thời điểm phục vụ chưa tớt, chất lượng bữa ăn ý thức phục vụ chưa cao * Nguyên nhân - Do quỹ đất đơn vị sử dụng hầu hết cho nhiệm vụ sản xuất kinh doanh, chưa có quy hoạch vị trí dành cho tăng gia sản xuất - Do quân số Nhà máy đông, ăn tập trung vào cố định nên công tác phục vụ bữa ăn ca gặp nhiều khó khăn; số lượng nhân viên nhà ăn ít, thiếu kỹ phục vụ * Bài học kinh nghiệm - Thường xuyên quán triệt nghiêm túc Chỉ thị, Nghị quyết, Hướng dẫn cấp công tác hậu cần cho cán bộ, CNV, NLĐ đơn vị - Đẩy mạnh hoạt động Phong trào thi đua “Ngành hậu cần Quân đội làm theo lời Bác Hồ dạy” vào nếp, phát huy vai trò tổ chức Đảng, quần chúng thực mục tiêu, chỉ tiêu đặt đối với ngành hậu cần Nhà máy A43 - Thực công tác quản lý, khai thác sử dụng sở vật chất hậu cần chặt chẽ, có hiệu II PHƯƠNG HƯỚNG NHIỆM VỤ CÔNG TÁC HẬU CẦN NĂM 2018 Trong năm 2018, dự báo tình hình sản xuất kinh doanh đơn vị gặp phải khó khăn định sự suy giảm nhu cầu thị trường đóng tàu nguy tiềm ẩn có ảnh hưởng xấu tới kinh tế giới nước; tình hình dịch bệnh, an toàn thực phẩm diễn biến phức tạp, giá nguyên vật liệu, thực phẩm, xăng dầu có nhiều biến động,… ảnh hưởng không nhỏ tới việc triển khai công tác hậu cần đơn vị Tiếp tục nâng cao chất lượng công tác hậu cần hoạt động có nếp, hiệu Đầu tư mua sắm thêm trang thiết bị phục vụ công tác hậu cần đảm bảo theo yêu cầu chung Quân đội Có phương án đảm bảo hậu cần thường xuyên nhiệm vụ đột xuất phù hợp với thực tiễn đơn vị Bảo đảm tiêu chuẩn ăn đối với cán bộ, CNV; quản lý chặt chẽ an tồn vệ sinh thực phẩm Từng bước có kế hoạch thay trang bị hậu cần cũ, không đồng bộ; nâng cao chất lượng may đo năm cho cán bộ, CNV Nhà máy Nâng cao chất lượng chăm sóc sức khỏe cho cán bộ, CNV, phấn đấu tỷ lệ qn sớ khỏe tồn đơn vị đạt 98,5% trở lên; xây dựng quân y đơn vị có trình độ chun mơn, gương mẫu y đức đáp ứng yêu cầu khám, điều trị, chăm sóc sức khỏe cho cán bộ, CNV đơn vị Tiếp tục trì thực tớt cơng tác giám sát, phịng chớng dịch bệnh, khơng để dịch bệnh xảy lây lan, kiểm tra vệ sinh, phun th́c phịng dịch toàn đơn vị khu chế biến ăn uống phục vụ người lao động Tiếp tục đầu tư xây dựng hệ thống doanh trại, kho tàng, nhà xưởng đồng chính quy, xanh, sạch, đẹp; thường xuyên kiểm tra toàn diện tích đất đai đơn vị bao gồm nhà xưởng, nhà làm việc, bến bãi, nhà kho, cầu cảng Có kế hoạch sửa chữa kịp thời Chủ động cải tạo, nâng cấp cơng trình cải thiện điều kiện làm việc người lao động Chỉ đạo chặt chẽ công tác quản lý chất lượng cơng trình xây dựng, tài sản doanh trại đất Q́c phịng, tập trung đầu tư nhà xã hội cho cán bộ, CNV Đảm bảo đầy đủ điện, nước phục vụ cho nhiệm vụ sản xuất sinh hoạt Đảm bảo tốt kịp thời việc cấp phát xăng dầu cho nhiệm vụ đơn vị, nâng cao hiệu thực hành tiết kiệm Tiếp tục phát huy thực nghiêm quy định sử dụng, đăng ký, đăng kiểm phương tiện vận tải, kiểm tra bảo dưỡng, chủ động thay phụ tùng bị hỏng cho phương tiện đảm bảo kỹ thuật để phục vụ tốt nhiệm vụ sản xuất kinh doanh Đẩy mạnh việc học tập làm theo tư tưởng, đạo đức, phong cách Hồ Chí Minh gắn với phong trào thi đua “Ngành hậu cần làm theo lời Bác Hồ dạy” Tích cực phát gương người tớt, việc tớt, nhân rộng điển hình tiên tiến khen thưởng kịp thời tập thể, cá nhân có thành tích công tác hậu cần Nhà máy * Công tác xây dựng ngành + Ổn định tổ chức biên chế phòng Hành chính – Hậu cần, phân cơng trách nhiệm cụ thể, trì thực tốt nề nếp làm việc theo chỉ đạo Cục hậu cần Tổng cục Trên báo cáo công tác hậu cần năm 2017 Nhà máy Z189 Nhà máy kính mong tiếp tục nhận sự quan tâm giúp đỡ Thủ trưởng Tổng cục CNQP./ GIÁM ĐỐC A44 Phụ lục 17 Báo cáo Kết công tác bảo vệ môi trường năm 2016-2017 Công ty TNHH MTV 189 TỔNG CỤC CƠNG NGHIỆP QUỐC PHỊNG NHÀ MÁY Z189 Sớ 549/BC-Z189 CỢNG HỊA XÃ HỢI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc Hải phòng, ngày 30 tháng 05 năm 2017 BÁO CÁO Kết công tác bảo vệ môi trường năm 2016-2017 Thực công văn số 2841/QLCN-KHQS ngày 8/5/2017 Cục quản lý cơng nghệ/Tổng cục Cơng nghiệp Q́c phịng việc báo cáo kết công tác bảo vệ môi trường năm 2016-2017; Nhà máy Z189 báo cáo kết với nội dung cụ thể sau: Thông tin chung đơn vị Nhà máy Z189 doanh nghiệp Nhà nước trưc thuộc Tổng cục Cơng nghiệp Q́c phịng/Bộ Q́c phịng; có chức chính đóng mới, sửa chữa tàu phục vụ Q́c phịng An ninh Vị trí đóng qn phường Đơng Hải 2, quận Hải An, thành phớ Hải Phịng, với diện tích mặt 32 700 cán công nhân viên, hệ thớng nhà xưởng máy móc thiết bị đại đáp ứng đầy đủ yêu cầu đóng sửa chữa tàu phục vụ cho Quốc phòng An ninh Kinh tế dân sinh Đảm bảo yêu cầu an toàn vệ sinh lao động, phịng chớng cháy nổ, bảo vệ mơi trường theo quy định Thống kê trạng các nguồn gây ô nhiễm môi trường 2.1 Đối với nước thải Nhà máy khơng có dây chuyền sản xuất phát sinh nguồn nước thải công nghiệp Nguồn nước thải chủ yếu nước thải sinh hoạt từ nhà bếp nhà vệ sinh, hố ga, nước mưa chảy tràn bề mặt,… 2.2 Đối với khí thải Nhà máy khơng có dây chuyền sản xuất phát sinh nguồn khí thải công nghiệp tập trung, nguồn phát sinh hơi, khí thải, bụi trình hoạt động sản xuất Nhà máy chủ yếu gồm: - Bụi phát sinh từ công đoạn cắt, đột dập, gia công chi tiết, hàn kết cấu, làm bề mặt kim loại,… - Hơi sơn phát sinh từ công đoạn sơn phủ bề mặt A45 2.3 Đối với chất thải rắn - Nguồn phát sinh chất thải rắn chủ yếu từ vỏ bao kiện, gỗ, giẻ lau, chi tiết thiết bị thải loại,… chất thải sinh hoạt khác 2.4 Đối với chất thải nguy hại - Chất thải nguy hại phát sinh từ trình sản xuất bao gồm: Giẻ lau dính dầu, mỡ; cặn sơn dung mơi, rỉ sắt; bao bì cứng thải loại kim loại (vỏ thùng, vỏ phuy dính sơn, dầu); que hàn thải xỉ hàn có kim loại nặng thành phẩm nguy hại Tình hình xử lý ô nhiễm môi trường đơn vị 3.1 Đối với nước thải - Tổng lưu lượng nước thải phát sinh trung bình khoảng 25,50m3/ngày đêm - Lưu lượng nước thải thu gom, xử lý: Nhà máy xây dựng hệ thống cống nước thải theo dạng đường cống ngầm, đổ bê tông, đậy nắp kín, bố trí hớ ga đường nước, định kỳ nạo vét bổ sung men vi sinh; xử lý yếm khí qua hệ thống bể phốt để làm nước thải trước thải nguồn tiếp nhận - Kết kiểm tra chất lượng nước thải gần nhất: ngày 28/4/2017 Viện Công nghệ mới/Viện KHCNQS lấy mẫu nước thải, kết đánh giá đạt yêu cầu - Giấy phép xả thải vào nguồn nước: Đơn vị triển khai lập hồ sơ xin cấp phép xả thải vào nguồn nước 3.2 Đối với khí thải Để kiểm soát giảm thiểu nguồn phát sinh khí thải, Nhà máy thực xây dựng lắp đặt cơng trình, biện pháp giảm thiểu bụi khí thải sau: + Quy hoạch hệ thống xanh, thảm cỏ xung quanh nhà xưởng giúp giảm thiểu bụi hấp thụ khí độc hại, tạo môi trường không khí lành + Thiết kế nhà xưởng thơng thống, lắp đặt hệ thớng thơng gió tự nhiên cưỡng nhằm làm giảm nhiệt độ bên nhà xưởng, tạo mơi trường làm việc thống mát cho người lao động + Lắp đặt hệ thống lọc không khí, hút bụi dây truyền làm bề mặt kim loại, xưởng làm sơn tổng đoạn (tu gom xử lý hạt phụ gia) Do đặc thù công nghệ sản xuất, nguyên liệu sử dụng khía cạnh mơi trường liên quan đến q trình phát sinh khí thải cho thây bụi khí thải phát sinh từ hoạt động sản xuất đơn vị thuộc loại nguồn phát thải mặt, với đặc trưng: Độ cao nguồn thải thấp, diện phát thải phân tán cục vị trí sản xuất, đối tượng chịu tác động nguồn thải không xa nguồn phát thải không gây ảnh hưởng lớn tới môi trường - Két kiểm tra chất lượng không khí gần nhất: Ngày 15/11/2016 Viện Hóa họcMơi trường qn sự phân tích mẫu không khí, kết đạt yêu cầu A46 3.3 Đối với chất thải rắn - Nhà máy ký Hợp đồng số 41/HĐKT/2016 ngày 24 tháng năm 2016 với Công ty TNHH Thương mại Xây dựng An sinh thường xuyên đến thu gom, vận chuyển xử lý chất thải nguy hại - Đơn vị thực triển khai, đăng ký sổ quản lý Chủ nguồn thải chất thải nguy hại: Số 105/SĐK-STNMT; mã số QLCTNH: 31.000613.T đăng ký lần đầu ngày 24 tháng năm 2012, Sở Tài nguyên Mơi trường thành phớ Hải Phịng cấp Tình hình thực công tác quản lý, bảo vệ môi trường - Công tác bảo vệ môi trường đơn vị giao cho phòng Hành chính Hậu cần chủ trì thực hiện; phịng An tồn phới hợp kiểm tra, giám sát đôn đốc việc thực công tác bảo vệ môi trường - Nhà máy bố trí 01 tổ vệ sinh công nghiệp (quân số 17 người) thường xuyên dọn dẹp vệ sinh nơi làm việc sản phẩm, đảm bảo môi trường lao động ln ln sẽ, an tồn; cán theo dõi công tác môi trường phân cơng theo diện kiêm nhiệm Tình hình chấp hành các quy định pháp luật bảo vệ môi trường - Báo cáo đánh giá tác động môi trường Công ty TNHH MTV 189 Cục trưởng Cục khoa học, Công nghệ Môi trường/BQP phê duyệt theo định số 4261/QĐ-BQP ngày 23/12/2008 - Hồ sơ báo cáo hoàn thành nội dung đánh giá tác động môi trường dự án đầu tư xây dựng Nhà máy Đóng sửa chữa tàu thủy (Sớ 442/BC-CT189 ngày 02/07/2010) - Xây dựng hệ thống quản lý môi trường: Hiện Nhà máy chưa áp dụng hệ thống quản lý môi trường không phát sinh lượng chất thải lớn, khơng có nguy ảnh hưởng nghiêm trọng đến môi trường thuộc Danh mục quy định theo phụ lục II Nghị định số 19/2015/NĐ-CP ngày 14/02/2015 quy định chi tiết thi hành số điều Luật Bảo vệ môi trường - Kê khai, nộp phí BVMT đối với nước thải công nghiệp: Nươc thải phát sinh nước thải sinh hoạt, nộp phí với hóa đơn nước theo quy định Định hướng công tác bảo vệ môi trường đơn vị thời gian tới Được sự quan tâm Thủ trưởng Tổng cục, công tác bảo vệ môi trường đầu tư cải tạo từ công nghệ sản xuất đến sở hạ tầng, giảm thiểu đáng kể nguồn ô nhiễm môi trường Để đáp ứng yêu cầu quan quản lý, phù hợp với quy định Nhà nước; Nhà máy Z189 rà sốt hồn thiện số tồn hồ sơ, thủ tục như: cải tạo hệ thống thu gom xử lý nước thải; xin cấp giấy phép xả nước thải vào nguồn nước Kết luận, kiến nghị Đề nghị Tổng cục xem xét, tổ chức khóa tập huấn nghiệp vụ Bảo vệ môi trường cho cán làm công tác môi trường đơn vị Trên báo cáo Nhà máy Z189 kết thực công tác bảo vệ môi trường năm 2016-2017 GIÁM ĐỐC (Nguồn Phụ lục 13-17: [6]) A47 Phụ lục 18 Hệ thống tiêu phân tích hiệu hoạt động đề xuất áp dụng cho các DN đóng tàu địa bàn thành phố Hải Phòng 01 Lợi nhuận trước thuế lãi vay Công thức (1) Gia tăng giá trị cho chủ sở hữu Tài chính Hiệu kinh tế Ghi (2) 02 Lợi nhuận sau thuế thu nhập DN Công thức (2) Gia tăng giá trị cho chủ sở hữu Tài chính Hiệu kinh tế (1) 03 Hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh Công thức (6) Nâng cao hiệu sử dụng vốn Tài chính Hiệu kinh tế (1) 04 Hiệu suất sử dụng vốn ngắn hạn Công thức (7) Nâng cao hiệu sử dụng vốn Tài chính Hiệu kinh tế 05 Hiệu suất sử dụng vốn dài hạn Công thức (8) Nâng cao hiệu sử dụng vốn Tài chính Hiệu kinh tế (1) 06 Hiệu suất sử dụng vốn phải thu ngắn hạn Công thức (9) Nâng cao hiệu sử dụng vốn Tài chính Hiệu kinh tế (1) 07 Hiệu suất sử dụng vốn tồn kho Công thức (10) Nâng cao hiệu sử dụng vốn Tài chính Hiệu kinh tế 08 Hiệu suất sử dụng vốn tiền Công thức (11) Nâng cao hiệu sử dụng vốn Tài chính Hiệu kinh tế 09 Khả sinh lời hoạt động Công thức (12) Gia tăng giá trị cho chủ sở hữu Tài chính Hiệu kinh tế (1) 10 Khả sinh lời tài sản Công thức (13) Gia tăng giá trị cho chủ sở hữu Tài chính Hiệu kinh tế (1) 11 Khả sinh lời vốn chủ sở hữu Công thức (14) Gia tăng giá trị cho chủ sở hữu Tài chính Hiệu kinh tế (1) 12 Công thức (15) Gia tăng giá trị cho chủ sở hữu (2) Công thức (16) Gia tăng giá trị cho chủ sở hữu Công thức (18) Trách nhiệm với khách hàng Tài chính Tài chính Khách hàng Hiệu kinh tế 13 14 Khả sinh lời vốn kinh doanh Thu nhập cổ phần thường Tỷ lệ hài lòng khách hàng Hiệu kinh tế Hiệu kinh tế (3) 15 Tỷ lệ khiếu nại khách hàng Công thức (19) Trách nhiệm với khách hàng Khách hàng Hiệu kinh tế (1) 16 Tỷ lệ đơn hàng từ khách hàng cũ Công thức (20) Giữ chân khách hàng cũ Khách hàng Hiệu kinh tế (1) 17 Tỷ lệ đơn hàng từ khách hàng Công thức (21) Thu hút khách hàng Khách hàng Hiệu kinh tế (1) STT Tên tiêu (thước đo hiệu quả) Cách xác định Mục tiêu Phương diện Nội dung A48 18 Hàm lượng công nghệ sản xuất Cơng thức (22) Cải tiến quy trình sản xuất Quy trình nội Hiệu kinh tế Ghi (1) 19 Tỷ lệ thời gian thực quy trình Cơng thức (23) Cải tiến quy trình sản xuất Quy trình nội Hiệu kinh tế (1) 20 Tỷ lệ hài lịng người lao động Cơng thức (24) Cải tiến quản trị nhân lực Quy trình nội Hiệu kinh tế 21 Công suất sử dụng nguồn lực có Cơng thức (25) Tới ưu hóa lực hoạt động Quy trình nội Hiệu kinh tế 22 Quỹ phát triển KH&CN Theo quy định Thúc đẩy hoạt động KH&CN Học hỏi phát triển Hiệu kinh tế 23 Hàm lượng thu nhập từ sáng kiến Công thức (26) Nâng cao lực hoạt động Học hỏi phát triển Hiệu kinh tế 24 Hàm lượng ứng dụng IT quản lý Thời gian huấn luyện/lao động năm Công thức (27) Nâng cao lực hoạt động Học hỏi phát triển Hiệu kinh tế Mức đóng góp vào NSNN Cơng thức (28) Phát triển đội ngũ Công thức (29) Trách nhiệm với NSNN Học hỏi phát triển Hiệu kinh tế Trách nhiệm xã hội Hiệu xã hội 27 Tỷ lệ tham gia đóng góp vào NSNN Cơng thức (30) Trách nhiệm với NSNN Trách nhiệm xã hội Hiệu xã hội 28 Sớ lao động có việc làm thường xuyên Công thức (31) Trách nhiệm với người lao động Trách nhiệm xã hội Hiệu xã hội 29 Thu nhập bình qn đầu người Cơng thức (32) Trách nhiệm với người lao động Trách nhiệm xã hội Hiệu xã hội 30 Tình hình trích nộp BHXH Theo quy định Trách nhiệm an sinh xã hội Trách nhiệm xã hội Hiệu xã hội 31 32 33 Tình hình đảm bảo an tồn lao động Tình hình đảm bảo an tồn mơi trường Mức độ tham gia hoạt động cộng đồng Theo quy định Theo quy định Số lần tham gia, giá trị tài trợ Công thức (40) Công thức (41) Theo quy định Trách nhiệm với người lao động Trách nhiệm với môi trường Trách nhiệm với cộng đồng Trách nhiệm xã hội Trách nhiệm xã hội Hiệu xã hội Hiệu xã hội Trách nhiệm xã hội Hiệu xã hội Ổn định chính sách ngoại hối Trách nhiệm với NSNN Trách nhiệm xã hội Trách nhiệm xã hội Hiệu xã hội Hiệu xã hội STT 25 26 Tên tiêu (thước đo hiệu quả) 34 Tỷ trọng doanh thu ngoại tệ 35 Khoản nộp điều tiết lợi nhuận 36 Các chỉ tiêu khác theo quy định Cách xác định Mục tiêu Phương diện Nội dung (Nguồn: Tác giả đề xuất sở kết nghiên cứu) (1) (4) (5) (5 ... vào tính chất ngành, nghề kinh doanh, điều kiện kinh doanh, quy mơ kinh doanh, … Hiệu tuyệt đới chỉ có ý nghĩa so sánh lĩnh vực hoạt động, quy mô 21 điều kiện kinh doanh nên chủ yếu mang tính... sản phẩm DN) Nên phân tích chỉ tiêu này, nhà phân tích thường so sánh với mức trung bình ngành so với DN khác lĩnh vực kinh doanh, có quy mơ kinh doanh điều kiện kinh doanh tương tự - Các... hiệu kinh doanh, hiệu tài chính Giải vấn đề theo hướng cho thấy tổng thể mặt kỹ thuật phân tích hiệu kinh doanh, hiệu tài chính, chưa cho thấy hiệu hoạt động theo phương diện phi kinh doanh,