i MỞ ĐẦU Trong năm qua, hoạt động tín dụng NHTM tăng trưởng nhanh hoạt động đem lại thu nhập cho ngân hàng Rủi ro tín dụng có ảnh hưởng lớn đến tồn tại, phát triển hiệu kinh doanh NHTM Khi rủi ro xảy ra, tác động từ tổn thất rủi ro tín dụng đem lại gây ảnh hưởng dây chuyền đến toàn hệ thống ngân hàng kinh tế Do vậy, tăng cường quản trị rủi ro tín dụng yêu cầu cấp thiết để nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng thương mại Chính lý này, tác giả lựa chọn đề tài “Tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam” để nghiên cứu Đề tài hệ thống hóa số vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng NHCT, từ đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHCT Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu phương pháp thống kê, thu thập thơng tin, phương pháp phân tích hoạt động kinh tế, phương pháp so sánh, tổng hợp số liệu… ii CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thƣơng mại Rủi ro biến cố không mong đợi xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nghiệp vụ tài định Rủi ro tín dụng hiểu khả (xác suất) khách hàng cấp tín dụng khơng thực hiện, thực không đầy đủ nghĩa vụ ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác tùy theo đối tượng sử dụng vốn vay, phạm vi ảnh hưởng, sản phẩm tín dụng Theo đối tượng sử dụng vốn vay rủi ro tín dụng phân loại theo khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp, theo quốc gia hay khu vực địa lý Theo phạm vi ảnh hưởng, rủi ro tín dụng phân loại theo giao dịch đơn lẻ hệ thống Theo sản phẩm tín dụng, rủi ro tín dụng phân loại theo sản phẩm tín dụng nội bảng sản phẩm phái sinh Rủi ro tín dụng có đặc điểm: đa dạng, phức tạp tính tất yếu Có nhiều ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Từ nguyên nhân thuộc phía ngân hàng rủi ro thiếu thơng tin thẩm định định cho vay, rủi ro kiểm sốt cho vay khơng chặt chẽ hiệu quả, rủi ro thiếu giám sát quản lý sau cho vay, rủi ro bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chuyên môn…, đến nguyên nhân thuộc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích so với phương án kinh doanh giải ngân, lực quản lý kinh doanh kém, rủi ro tín dụng khách hàng cố ý lừa đảo… Ngồi ra, rủi ro tín dụng cịn xuất phát từ ngun nhân mơi trường bên bao gồm yếu tố bất khả kháng thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh, biến động q nhanh khơng dự đốn thị trường iii giới, kinh tế nước bất ổn suy thoái, cạnh tranh tổ chức tín dụng … 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng q trình ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực giám sát kiểm tra toàn hoạt động cấp tín dụng, nhằm tối đa hố lợi nhuận Ngân hàng với mức rủi ro chấp nhận Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng công tác thiếu hoạt động NHTM lý sau (i) rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu gây nên suy yếu hoạt động ngân hàng; (ii) mức độ rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng ngày gia tăng; (iii) Công tác quản trị rủi ro tốt tạo tảng vững cho hoạt động ngân hàng, nâng cao hiệu hoạt động cho NHTM Có bước quy trình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm: + Bước Dự báo rủi ro tín dụng: thực sở nghiên cứu môi trường hoạt động, xu hướng biến động ngành hàng, quy trình cấp tín dụng, để dự báo khả tiềm ẩn gây rủi ro tín dụng +Bước Nhận dạng rủi ro tín dụng việc phát hiện, xác định nguy rủi ro tồn hoạt động tín dụng + Bước Đo lường rủi ro tín dụng: Căn thường sử dụng nhiều để xác định mức độ rủi ro tín dụng nợ hạn kết phân loại nợ + Bước Quản lý, kiểm soát rủi ro tín dụng: Được thể thơng qua việc thực thi nội dung thiết lập giới hạn tín dụng, giao mức uỷ quyền phán cho chi nhánh, tiêu chuẩn cấp tín dụng, xếp hạng tín dụng… + Bước Xử lý tổn thất: Ngân hàng thực xử lý tổn thất thơng qua việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Các ngun tắc quản trị rủi ro tín dụng: xem xét sở 17 nguyên tắc quản lý nợ xấu (thực chất đưa nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu an tồn hoạt động cấp tín dụng) Ủy ban Basel đưa iv Các tiêu đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng: Các tiêu thường sử dụng tỷ lệ nợ hạn/tổng dư nợ, tỷ lệ dư nợ chủng loại theo xếp hạng tín dụng, tỷ lệ xóa sổ nợ thực tế so với dự đoán ban đầu, tỷ lệ dự phịng tổn thất tín dụng tổng dư nợ cho vay, mức độ tập trung thực tế danh mục tín dụng Trong q trình đánh giá RRTD, có nhiều mơ hình nhà quản trị sử dụng Các ngân hàng sử dụng nhiều mơ hình để đánh giá khả “vỡ nợ” khách hàng, số mơ hình phổ biến mơ hình điểm số Z, mơ hình chất lượng, phương pháp VaR, phương pháp IRB 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng Nhân tố chủ quan bao gồm: Mơi trường quản lý rủi ro tín dụng, quy trình tín dụng, cấu tổ chức chất lượng nhân sự, hệ thống kiểm soát, đo lường rủi ro tín dụng, hệ thống kiểm sốt nội Nhân tố khách quan bao gồm: trình độ, lực tài chính, kinh doanh uy tín khách hàng; mơi trường kinh tế, trị, pháp lý v CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 2.1 Giới thiệu ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Trải qua 20 năm xây dựng phát triển, đến nay, Ngân hàng Công thương Việt Nam phát triển theo mơ hình ngân hàng đa Các sản phẩm tín dụng NHCT bao gồm: sản phẩm cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn, cho vay dài hạn, cho vay ngoại tệ, tài trợ thương mại, sản phẩm phái sinh … 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Điều kiện cấp GHTD NHCT quy định cụ thể định 208/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 24/2/2010 Quy mơ tín dụng: Dư nợ NHCT tăng nhanh số tuyệt đối tỷ lệ tăng trưởng Tốc độ tăng dư nợ bình quân giai đoạn 2006-2009 đạt 25%/năm Trong năm 2009, tỷ lệ tăng trưởng dư nợ đạt 36%, cao năm gần Thu nhập từ hoạt động tín dụng: Thu nhập từ tín dụng chiếm tỷ trọng tới 80%, thu nhập từ khoản đầu tư 10%, phần lại thu nhập từ dịch vụ ngồi tín dụng thu nhập khác Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng thể qua nội dung máy quản trị rủi ro tín dụng, chiến lược tín dụng, sách quản lý rủi ro tín dụng, hệ thống XHTD nội bộ, hệ thống theo dõi, quản lý hoạt động cấp tín dụng, hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ, hệ thống báo cáo, kiểm soát cảnh báo rủi ro, công tác xử lý nợ xấu 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần công thƣơng Việt Nam Những kết đạt được: (i) tổ chức máy cấp tín dụng NHCT bước tuân thủ theo nguyên tắc quản trị rủi ro, máy có tách biệt vi chức phịng, ban q trình cấp tín dụng, (ii) xây dựng hệ thống sách tín dụng đồng bộ, linh hoạt góp phần nâng cao khả nhận biết, kiểm soát rủi ro khả cạnh tranh cho NHCT; (ii) cơng tác kiểm sốt rủi ro trọng bảo đảm kiểm soát giới hạn theo yêu cầu; (iv) Chất lượng tín dụng cải thiện rõ rệt; (v) Đảm bảo quỹ dự phịng rủi ro để xử lý tổn thất tín dụng Những hạn chế, vướng mắc quản trị rủi ro tín dụng: (i) mơ hình quản lý RRTD chưa cập theo thông lệ quốc tế; (ii) việc triển khai chức năng, nhiệm vụ QLRR tín dụng cịn chưa đầy đủ theo quy định; (iii) mức độ tập trung dư nợ theo số tiêu chí cao nên tiềm ẩn nhiều rủi ro; (iv) tỷ lệ nợ nhóm nợ xấu chưa đáp ứng kỳ vọng Ban lãnh đạo; (v) quy mơ tín dụng lớn khả quản lý, kiểm sốt cịn hạn chế; (vi) chưa có tài liệu tổng hợp trường hợp rủi ro tín dụng điển hình để tổ chức nghiên cứu, rút kinh nghiệm cho hệ thống 2.3 Nguyên nhân hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Có nhiều nguyên nhân dẫn tới hạn chế công tác quản trị rủi ro NHCT bao gồm: thiếu hụt số lượng chất lượng nhân sự; định hướng tín dụng cịn số điểm hạn chế; giao mức ủy quyền phán tín dụng chi nhánh mức cao khả kiểm sốt cịn hạn chế; cơng tác phát rủi ro tín dụng cịn thụ động; hệ thống phần mềm chấm điểm xếp hạng tín dụng chưa đáp ứng yêu cầu phản ánh mức độ rủi ro; việc theo dõi giám sát tín dụng mang nặng tính thủ cơng; quản lý nhóm khách hàng liên quan cịn gặp khó khăn; chưa có hệ thống cảnh báo sớm vii CHƢƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 3.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro tín dụng Triển vọng phát triển NHCT: tham gia ngân hàng 100% vốn nước vào Việt nam bị chậm lại, kinh tế giới dự đốn q trình hồi phục, thương mại giới sôi động hơn, số ngành có triển vọng, thuận lợi ngành xuất tiếp tục hỗ trợ lãi suất 2%/năm, tiêu dùng nội địa tiếp tục phát triển Thách thức NHCT: cạnh tranh hoạt động ngân hàng tiếp tục gia tăng, đặc biệt việc hạn chế mở rộng mạng lưới hoạt động; biện pháp thắt chặt tiền tệ làm cho lượng tiền cung ứng thị trường hơn, việc huy động vốn khó so với năm 2009; áp lực quản lý, điều hành, sử dụng vốn an tồn, hiệu quả, chế cơng bố thơng tin… ngày gia tăng có so sánh đơn vị ngành; quy định NHNN việc tăng tỷ lệ an toàn vốn theo thông tư 13 gây áp lực cho ngân hàng lộ trình tăng vốn thay đổi cấu tài sản rủi ro Định hướng hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam: (i) tiếp tục đổi công tác quản trị hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với thực trạng hoạt động NHCT định hướng chuẩn hóa theo thơng lệ quốc tế; (ii) nghiên cứu, phát triển, triển khai sản phẩm tín dụng có tính cạnh tranh cao, (iii) mở rộng đơi với nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng; (iv) định hướng thực phân loại nợ đầy đủ theo quy định NHNN; (v) tăng cường biện pháp huy động vốn, huy động vốn; (vi) xây dựng lộ trình tăng vốn để đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn theo quy định NHCT thông lệ quốc tế tốt viii 3.2 Các giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam − Củng cố, đào tạo nâng cao chất lượng nhân phận quản lý rủi ro: rà soát lại số lượng nhân phịng QLRR; bố trí, bổ sung nhân cịn thiếu Xem xét, bố trí cán đủ lực kinh nghiệm làm tín dụng để thực nhiệm vụ QLRR tín dụng Tăng cường tổ chức lớp đào tạo nghiệp vụ thẩm định rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng cho cán QLRR tín dụng − Xây dựng sách tín dụng phù hợp: Đề xuất số nội dung bổ sung xây dựng sách tín dụng NHCT bao gồm (i) xây dựng quy trình thẩm định trực tuyến (online) sản phẩm tín dụng cho vay khách hàng cá nhân sản phẩm tín dụng rủi ro; (ii) xây dựng mơ hình đánh giá rủi ro nhóm khách hàng liên quan, cơng cụ nhận biết kiểm sốt rủi ro nhóm KHLQ; (iii) hồn thiện quy trình thu thập thơng tin thẩm định khách hàng, quy trình này, lưu ý phải bắt buộc có bước sau: Khảo sát thực tế khách hàng, phân tích nguồn trả nợ, áp dụng mức lãi suất phù hợp − Xây dựng phát triển định hướng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng: (i) thiết lập hạn mức rủi ro hoạt động tín dụng phù hợp lực tài lực máy quản lý NHCT; (ii) định hướng toàn hệ thống việc tuân thủ theo nguyên tắc quản lý rủi ro Ủy ban Basel thông lệ quốc tế tốt nhất; (iii) trọng đến tín dụng bán lẻ, tăng cường tiếp cận với khách hàng cá nhân, doanh nghiệp nhỏ vừa; (iv) khơng tập trung tín dụng q cao cho khách hàng, ngành nghề/lĩnh vực, nhóm khách hàng, ngành nghề/lĩnh vực có liên quan với nhau; (v) xây dựng sách khách hàng có phân hóa rõ nét nhóm khách hàng theo tiêu chí lịch sử quan hệ, khách hàng chiến lược, mức độ an toàn vốn vay… áp dụng hình thức ưu đãi khách hàng để tăng cường khả cạnh tranh − Xây dựng hoàn thiện tổ chức máy quản lý RRTD (i) chuyển đổi mơ hình QLRR tín dụng theo chiều dọc: Bộ phận QLRR tín dụng quyền đề xuất định tín dụng Thành lập Trung tâm quản lý rủi ro tín dụng khu vực, chuyển ix Phịng QLRR tín dụng chi nhánh trực thuộc Trụ sở chính; (ii) giảm mức UQPQ số chi nhánh có mức UQPQ cao; (iii) nhanh chóng triển khai chức năng, nhiệm vụ Ủy ban quản lý rủi ro tín dụng theo quy định − Xây dựng lộ trình giảm tỷ lệ cấp tín dụng khách hàng, nhóm khách hàng lớn so với vốn tự có: theo quan điểm quản trị rủi ro tín dụng đại, việc tránh tập trung dư nợ vào khách hàng, nhóm khách hàng lớn giải pháp giúp ngân hàng phân tán rủi ro Kế hoạch tăng trưởng tín dụng khách hàng NHCT từ đến năm 2013 phải bảo đảm tỷ lệ GHTD/VTC cấp cho khách hàng tối đa không vượt tỷ lệ xác định − Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng: NHCT cần lưu xem xét, thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thơng tin nước nước ngồi để khai thác, mua tin cần thiết đáp ứng yêu cầu thông tin thẩm định khách hàng hệ thống Xem xét, nghiên cứu bổ sung (i) chức tìm kiếm hệ thống Incas theo tiêu chí tên khách hàng để tăng cường khả tìm kiếm khách hàng hệ thống, (ii) quyền chiết xuất số liệu cho cán tín dụng, cán QLRR định dạng excel, word để tăng tiện ích cho việc xử lý số liệu − Tiếp tục hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Trước mắt, NHCT cần đẩy nhanh tiến độ đưa hệ thống xếp hạng tín dụng theo yêu cầu NHNN vào áp dụng − Nâng cao hiệu công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ: quán triệt tư tưởng, quan điểm lãnh đạo NHCT vai trò máy kiểm tra, kiểm sốt nội bộ; tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội định kỳ đột xuất; thực công tác kiểm tra nội có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phịng ngừa rủi ro tín dụng − Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm: xây dựng hệ thống cảnh sớm thơng qua xây dựng tỷ lệ/tiêu chí rủi ro; kho thông tin liên quan đến mặt hàng, ngành x hàng trong; hệ thống biểu đồ theo dõi diễn biến dư nợ, giá trị tài sản bảo đảm hệ thống có khả tự cảnh báo dấu hiệu có rủi ro cho người sử dụng 3.3 Một số kiến nghị khác − Kiến nghị với NHNN: đẩy nhanh thời gian phê duyệt cấp tín dụng, bảo đảm tổ chức tín dụng thực cấp tín dụng cho khách hàng nhanh chóng, thuận tiện bảo đảm đáp ứng đầy đủ quy định pháp luật NHNN; xây dựng hệ thống liệu lịch sử tín dụng bất động sản vận tải thủy Việt Nam (tỷ lệ nợ xấu, khả thu hồi), đảm bảo đủ độ tin cậy độ dài để thực thống kê; Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu theo nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel, phối hợp với NHTM để thực giải pháp quản trị rủi ro; CIC nghiên cứu, hỗ trợ người sử dụng tra cứu khách hàng kho liệu CIC theo nhiều tiêu chí tên người đại diện, tên công ty… − Kiến nghị Bộ, ngành, quan hữu quan: Các ngành đưa thông tin mặt hàng, ngành thường xuyên sở đánh giá có chun mơn đặc thù riêng; tổng cục thống kê cần thực nghiên cứu đưa hệ thống số trung bình ngành có độ tin cậy cao, đồng thời phải liên tục cập nhật tiêu theo tình hình kinh tế chung xi KẾT LUẬN Tăng trưởng tín dụng đồng hành với gia tăng rủi ro tín dụng, điều làm ảnh hưởng nhiều đến hiệu sử dụng vốn làm hạn chế việc mở rộng tín dụng NHTM Vì vậy, tăng cường quản trị rủi ro tín dụng cần xem vấn đề quan tâm hàng đầu ngân hàng nhằm tạo tăng trưởng tín dụng cách ổn định, bền vững Trên sở lý thuyết chung chương quan điểm quản trị rủi ro, tác giả sâu đánh giá thực trạng, mặt hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHCT thời gian qua, tìm nguyên nhân làm hạn chế công tác để đưa đề xuất, kiến nghị chương  ... rủi ro tín dụng +Bước Nhận dạng rủi ro tín dụng việc phát hiện, xác định nguy rủi ro tồn hoạt động tín dụng + Bước Đo lường rủi ro tín dụng: Căn thường sử dụng nhiều để xác định mức độ rủi ro. .. rủi ro chấp nhận Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cơng tác khơng thể thiếu hoạt động NHTM lý sau (i) rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu gây nên suy yếu hoạt động ngân hàng; (ii) mức độ rủi ro. .. nhân thuộc phía ngân hàng rủi ro thiếu thông tin thẩm định định cho vay, rủi ro kiểm sốt cho vay khơng chặt chẽ hiệu quả, rủi ro thiếu giám sát quản lý sau cho vay, rủi ro bố trí cán thiếu đạo đức