CÁC NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 1. Nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn. 1.1.Một số vấn đề cơ bản 1.1.1.Tín dụng ngắn hạn Là loại tín dụng mà các tổ chức tín dụng cung cấp cho các tổ chức kinh tế với thời hạn tối đa không quá 12 tháng và được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. Đối với tài trợ chi tiêu thông thường Để giải quyết những khó khăn tài chính tạm thời thường gặp vào cuối tháng trước khi lĩnh lương… khách hàng kí hợp đồng với ngân hàng để họ chấp nhận xử lý lệnh thanh toán của khách tới mức có quy định trước với ngân hàng dù khách không có đủ tiền trong tài khỏan. Giới hạn dư nợ được ngân hàng chấp nhận tuỳ theo mức thu nhập của khách, mức lãi suất rất cao so với các loại tín dụng khác nhưng lãi chỉ tính vào số ngày có hụt trong tài khoản. Đối với Doanh nghiệp tín dụng ngắn hạn dùng để tài trợ chu kì sản xuất của doanh nghiệp. Nhu cầu tài trợ ngắn hạn xuất phát từ độ lệch của lưu chuyển tiền tệ của các doanh nghiệp, tức là lưu chuyển tiền vào và tiền ra thường không ăn khớp về mặt thời gian và quy mô đây là một hiện tượng tất yếu do chu kì hoạt động và ngân quỹ của doanh nghiệp quyết định. - Chu kì hoạt động (Operating cycle) là khoản thời gian từ khi mua nguyên liệu đưa vào tồn kho cho đến khi thu được tiền từ bán hàng tồn kho. - Chu kì ngân quỹ ( Cash cycle) = chu kì hoạt động - Giai đoạn phải trả người bán Xuất phát từ chu kì hoạt động và chu kì ngân quỹ của doanh nghiệp đã xuất hiện sự không ăn khớp giữa lưu chuyển tiền tệ vào và lưu chuyển tiền tệ ra, đòi hỏi phải có nguồn tài trợ về ngân quỹ để đáp ứng mức chênh lệch đó. Ngoài ra tín dụng ngắn hạn còn dùng để đáp ứng nhu cầu vốn thời vụ của các doanh nghiệp. 1.1.2.Nguyên tắc cho vay Tín dụng ngắn hạn được thực hiện theo các nguyên tắc cơ bản sau đây: 1.1.2.1.Vốn vay luôn luôn được giá trị vật tư hàng hoá làm đảm bảo Nguyên tắc này xuất phát từ yêu cầu của quy luật lưu thông tiền tệ nhằm làm cho sự vận động của tiền tệ gắn liền với sự vận động của vật tư hàng hoá đảm bảo giữ vững sức mua của đồng tiền. Thực hiện nguyên tắc này đòi hỏi ngay từ khi nhận tiền vay và trong suốt quá trình sử dụng vốn vay đơn vị phải có một số lượng vật tư hàng hoá tương đương làm đảm bảo cho khoản vay đó. Các ngân hàng và các định chế tài chính khác coi bảo đảm tín dụng là nguồn thu nợ thứ hai khi nguồn thu nợ thứ nhất (các lưu chuyển tiền tệ) không thể thanh toán được nợ. Các đặc trưng của bảo đảm tín dụng *Giá trị của bảo đảm phải lớn hơn nghĩa vụ được đảm bảo Bảo đảm tín dụng không chỉ là nguồn thu nợ của ngân hàng mà còn có ý nghĩa thúc giục người đi vay phải trả nợ, Nếu không họ sẽ mất tài sản. Nhưng nếu giá trị của tải sản nhỏ hơn nghĩa vụ được đảm bảo thì người đi vay dễ có động cơ không trả nợ. Nghĩa vụ được bảo đảm vốn, gốc, lãi và các chi phí khác trừ trường hợp các bên có thoả thuận lãi và các loại phí không thuộc phạm vi bảo đảm được thực hiện nghĩa vụ. *Tài sản phải có sẵn thị trường tiêu thụ Mức độ thanh khoản của tài sản có quan hệ đến lợi ích của người cho vay. Mức độ thanh khoản thấp hay nói cách khác là tài sản khó bán thường khó được ngân hàng chấp nhận. Mức độ thanh khoản trung bình có thể chấp nhận được nhưng phải tính đến chi phí do kéo dài thời gian xử lý. *Có đầy đủ cơ sở pháp lý để người cho vay có quyền ưu tiên về xử lý tài sản Đặc trưng này phải thể hiện được các mặt sau: Tài sản phải thuộc sở hữu hợp pháp của người đi vay hoặc người bảo lãnh và được pháp luật cho phép giao dịch, đồng thời phải có đủ các cơ sở pháp lý để ngân hàng được quyền ưu tiên xử lý tài sản nhằm thu nợ khi người đi vay không thanh toán đúng hạn. Các hình thức bảo đảm tín dụng a) Thế chấp tài sản Thế chấp tài sản là việc bên đi vay dùng tài sản là bất động sản thuộc sở hữu của mình hoặc quyền sử dụng đất hợp pháp để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ đối với bên vay b) Cầm cố tài sản Cầm cố tài sản là việc bên đi vay giao tài sản là động sản thuộc sở hữu của mình cho bên cho vay để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ; nếu tài sản cầm cố có đăng kí quyền sở hữu thì các bên có thể thoả thuận bên cầm cố vẫn giữ tài sản cầm cố hoặc giao cho bên thứ ba giữ. c) Bảo lãnh Bảo lãnh là việc bên thứ ba cam kết với bên cho vay ( người nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên đi vay ( người được bảo lãnh), nếu đến thời hạn mà người người được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ. 1.1.2.2.Vốn vay phải sử dụng đúng mục đích đã cam kết khi vay Nguyên tắc này nhằm làm đảm bảo tính hiệu quả của vốn vay tạo điều kiện thực hiện việc hoàn trả nợ vay của đơn vị. Mục đích cho vay như đã nêu là nhằm bổ xung vốn lưu động trong quá trình sản xuất kinh doanh. Nó được xác định trước khi cho vay và được kiểm soát trong suốt quá trình sử dụng vốn vay. Đợn vị vay vốn có trách nhiệm sử dụng vốn vay đúng mục đích đã cam kết. Nếu ngân hàng phát hiện đơn vị sử dụng vốn vay sai mục đích có thể thu hồi vốn trước thời hạn. 1.1.2.3.Vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ cả tiền gốc và tiền lãi theo đúng thời hạn ấn định. Đây là nguyên tắc không thể thiếu của tín dụng. Nó được đặt ra trên cơ sở sau đây: *Xuất phát từ đặc điểm nhàn rỗi của nguồn vốn tín dụng và tổ chức tín dụng chỉ là trung gian huy động và sử dụng nguồn vốn đó để cho vay. Cho nên sau khi sử dụng một thời gian nhất định đơn vị phải hoàn trả lại tổ chức tín dụng để tổ chức tín dụng hoàn trả lại người sở hữu nó *Trong nền kinh tế thị trường, tổ chức tín dụng tồn tại và hoạt động trên cơ sở kinh doanh cho nên kèm theo việc hoàn trả vốn vay đơn vị phải hoàn trả một khoản tiền lãi nhất định. Thực hiện nguyên tắc này dòi hỏi trước tiên là đơn vị sử dụng vốn vay có hiệu quả và trả nợ vay đúng hạn. Tuy nhiên, trên thực tế do tác động của nhiều nguyên nhân khiến đơn vị có khi không trả được nợ vay. Để đảm bảo nguyên tắc này, tổ chức tín dụng buộc đơn vị phải thế chấp tài sản và thực hiện phát mãi tài sản thế chấp để thu hồi nợ trong trường hợp đơn vị không trả được nợ. 1.1.3.Điều kiện vay. 1.1.3.1.Đối với mọi tổ chức kinh tế Theo điều 7 quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng (ban hành theo quyết định số 1627/2001/QĐ - NHNN ngày 31/12/2001 của thống đốc ngân hàng nhà nước) thì tổ chức tín dụng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau: * Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy đinh của pháp luật: - Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân việt Nam: + Pháp nhân phải có pháp luật dân sự; + Cá nhân và chủ doanh nghiệp tư nhân phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự; + Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự; + Đại diện của tổ hợp tác phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự; + Thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự; - Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân nước ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nước mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nước ngoài đó được bộ luật dân sự của nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Các văn bản pháp luật khác của Việt Nam quy định hoặc được điều ước quốc tế mà cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam kí kết hoặc tham gia quy định * Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp * Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. * Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; Hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật * Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của chính phủ và hướng dẫn của ngân hàng nhà nước Việt Nam. Nói chung, Điều kiện cho vay Đối với mọi tổ chức kinh tế cần phải có các điều kiện sau: - Phải là tổ chức có tư cách pháp nhân và hoạt động theo đúng pháp luật hiện hành của Việt Nam. - Sản xuất kinh doanh có lãi hoặc được cấp bù lỗ theo chính sách, không có nợ quá hạn. - Có đủ vốn tự có theo quy định. - Tổ chức hạch toán và quản lý tài chính theo đúng pháp lệnh kế toán và thống kê. Cung cấp cho tổ chức tín dụng các tài liệu cần thiết về sản xuất kinh doanh và tài chính. - Chấp nhận và thực thi mọi quy định trong thể lệ tín dụng của ngân hàng nhà nước và tổ chức tín dụng đang cho vay. Ngoài ra, đối với tổ chức kinh tế tư doanh, ngoài những quy định trên, phải nộp cho tổ chức tín dụng bản sao giấy phép kinh doanh, có trụ sở thường trú cùng địa bàn của tổ chức tín dụng. 1.1.4.Một số quy định khác. 1.1.4.1. Đối tượng cho vay bao gồm giá trị vật tư hàng hoá và các chi phí cấu thành giá mua hoặc giá thành sản phẩm. 1.1.4.2. Giá cho vay căn cứ vào hợp đồng kinh tế hay trên chứng từ mua vật tư, hàng hoá và chi phí mà đơn vị vay vốn đã chấp nhận. Theo điều 12, điều 18 và điều 20 Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng: Tổ chức tín dụng căn cứ vào nhu cầu vay vốn và khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn của mình để quyết định mức cho vay. Giới hạn tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng, trừ trường hợp đối với những khoản cho vay từ các nguồn vốn uỷ thác của chính phủ, Của các tổ chức và cá nhân. Trường hợp nhu cầu vốn của một khách hàng vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng hoặc khách hàng có nhu cầu huy động vốn tư nhiều nguồn thì cac tổ chức tín dụng cho vay hợp vốn theo quy định của ngân hàng nhà nước Việt Nam. Trong trường hợp đặc biệt, tổ chức tín dụng chỉ cho vay vượt quá mức giới hạn cho vay khi được thủ tướng chính phủ cho phép đối với từng trường hợp cụ thể. Tổng dư nợ cho vay đối với các đối tượng sau: tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên có trách nhiệm kiểm toán tại tổ chức tín dụng cho vay; thanh tra viên thực hiện nhiệm vụ thanh tra tại tổ chức tín dụng cho vay; các cổ đông lớn của tổ chức tín dụng không được vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng. 1.1.4.3. Lãi suất cho vay thực hiện theo mức do tổ chức tín dụng ấn định trong phạm vị khung lãi xuất của ngân hàng nhà nước. -Mức lãi cho vay do tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận phù hợp với quy định của ngân hàng nhà nước Việt Nam. - Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do tổ chức tín dụng ấn định và thoả thuận với khách hàng trong hợp đồng tín dụng nhưng không vượt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã được kí kết hoặc hiệu chỉnh trong hợp đồng tín dụng 1.2.Các phương thức cho vay ngắn hạn. 1.2.1. Chiết khấu chứng từ có giá. 1.2.1.1. Khái niệm Tín dụng thương mại là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp với nhau, được thực hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hoá. Thương phiếu là công cụ của tín dụng thương mại, là một giấy nợ phát sinh trong quan hệ thương mại, dùng để xác nhận cho người cầm nó (người thụ hưởng) một trái quyền ngắn hạn về tiền đối với người thụ lệnh khi giấy tờ đến hạn. Có 2 loại thương phiếu chính: Hối phiếu là một văn tự thương mại do người lập ra (người phát lệnh) để lệnh cho một người khác (người thụ lệnh) phải trả một số tiền nhất định khi hối phiếu đến hạn thanh toán cho người thụ hưởng. Lệnh phiếu là một văn tự thương mại, theo đó người phát hành cam kết trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng khi đến hạn thanh toán hoặc theo lệnh của người này cho một người khác. Chiết khấu chứng từ có giá (thương phiếu) là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, trong đó khách hàng chuyển nhượng thương phiếu chưa đáo hạn cho ngân hàng để đổi một số tiền bằng mệnh giá của thương phiếu trừ lãi chiết khấu và hoa hồng phí (nếu có). Tỷ lệ phần trăm giữa phần lợi tức ngân hàng được hưởng so với số tiền ghi trên chứng từ có giá gọi là lợi suất chiết khấu. Chứng từ có giá nhận chiết khấu bao gồm các loại thương phiếu có kỳ hạn như lệnh phiếu, hối phiếu, trái phiếu ngắn hạn . do các đơn vị được phép phát hành hợp pháp, còn thời hạn thanh toán và được bảo toàn mệnh giá. Ví dụ. Ngân hàng chiết khấu 1 hối phiếu có các yếu tố sau: Mệnh giá hối phiếu 950.000.000 đồng Thời hạn còn lại của hối phiếu 30 ngày Lãi suất chiết khấu 9,6%/năm Ngân hàng Người đi vay Người thanh toán nợ Cho vay 942.350.000 Nhận thương phiếu 950.000.000 Thu nợ Hình thành thương phiếu Các loại phí khác 50.000 đồng Số tiền cho vay = 950.000.000 - (950.000.000 * 0,008 + 50.000) = 942.350.000 đồng. Qui trình cho vay và thu nợ trong kỹ thuật chiết khấu 1.2.1.2. Kỹ thuật chiết khấu Khi khách hàng có nhu cầu chiết khấu, khách hàng phải nộp cho ngân hàng các loại giấy tờ sau: _ Đơn xin chiết khấu _ Bảng kê có kèm theo các bản gốc của chứng từ xin chiết khấu. Sau khi nhận được các hồ sơ đó, ngân hàng tiến hành thẩm định các mặt sau: _ Tính hợp pháp, hợp lệ của thương phiếu. _ Xem xét mối quan hệ thương mại của các chủ thể có liên quan đến thương phiếu. _ Nghiên cứu khả năng trả nợ của các chủ nợ có liên quan, đặc biệt là người thụ lệnh (người phải thanh toán thương phiếu) và người thụ hưởng (người xin chiết khấu). Ngân hàng chỉ chấp nhận chiết khấu những thương phiếu có đủ điều kiện sau: _ Còn thời hạn thanh toán. _ Phải hợp lệ về mặt hình thức và nội dung. _ Đối với hối phiếu phải có chữ ký “chấp nhận” của người thụ hưởng. _ Khách hàng phải chuyển nhượng quyền sở hữu cho ngân hàng dưới hình thức ký hậu. Sau khi thẩm định, ngân hàng loại trừ các thương phiếu không đủ điều kiện chiết khấu hay còn nghi ngờ khả năng thanh toán, rồi tính ra số tiền ngân hàng trả cho khách hàng theo các thương phiếu đã nhận chiết khấu. Các yếu tố xác định số tiền cấp cho khách hàng : 1. Mệnh giá : M 2. Lãi chiết khấu : R 3. Hiện giá (1 - 2) : P 4. Hoa hồng phí : H 5. Giá trị ròng (3 - 4) : G là số tiền cấp cho khách hàng chiết khấu + Lãi chiết khấu là số tiền lãi trong nghiệp vụ chiết khấu mà ngân hàng được hưởng. Phương pháp tính lãi chiết khấu như sau: 360 trM R ×× = Trong đó: R : Lãi chiết khấu M : Mệnh giá thương phiếu r : Lãi chiết khấu t : Thời gian chiết khấu Thời gian chiết khấu tức là thời gian tính lãi chiết khấu, là số ngày đề nghị chiết khấu và ngày thương phiếu đáo hạn (không tính ngày đề nghị chiết khấu và ngày đáo hạn) cộng với số ngày làm việc của ngân hàng. Nếu ngày đáo hạn là ngày nghỉ thì được dời đến ngày làm việc tiếp theo. [...]... định và được ghi rõ trong các văn bản thể lệ tín dụng được ban hành trong từng thời kỳ Ngoài ra, nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn còn có một số hình thức sau đây: + Nghiệp vụ tín dụng ngân quỹ là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn mà trong đó ngân hàng cho khách hàng vay để đảm bảo sự cân đối ngân quỹ hàng ngày của khách hàng +Tín dụng bằng chữ ký là hình thức ngân hàng đứng ra cam kết với các chủ nợ trong khuôn... khách hàng vay vốn lần đầu, những khách hàng mà ngân hàng cho vay theo từng dự án thì mỗi khi phát sinh nhu cầu vay vốn thì phải gửi cho ngân hàng đầy đủ hồ sơ để ngân hàng làm căn cứ xem xét tính toán vay Những đơn xin vay đã được giám đốc ngân hàng phê duyệt sẽ được chuyển cho cán bộ tín dụng để cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ tín dụng nhận nợ Sau đó đơn xin vay và hợp đồng tín dụng. .. thu hồi nợ của ngân hàng là khá chắc chắn _ Đây là hình thức tín dụng khá đơn giản, ít phiền phức đối với ngân hàng _ Chiết khấu không làm “đóng băng vốn “ của ngân hàng vì thời hạn của chiết khấu ngắn (dưới 90 ngày) và ngân hàng thương mại có thể khá dễ dàng xin tái chiết khấu ở ngân hàng trung ương _ Tiền cấp cho khách hàng khi chiết khấu thường được chuyển vào tài khoản tiền gửi của khách hàng, bởi... một tỷ lệ tính trên số tiền đã sử dụng Đối với ngân hàng, số dư tiền gửi bù trừ mà khách hàng phải duy trì có các tác dụng sau: -Giảm chi phí thu hồi vốn của ngân hàng -Là nguồn cho vay đối với các khoản vay mới -Có tính chất như một khoản chi phí cam kết -Giúp hạn chế rủi ro cho ngân hàng 2.4.3 .Tín dụng tuần hoàn (Revolving Credit) Tín dụng tuần hoàn là một hình thức cho vay, trong đó ngân hàng cam... quan hệ tín dụng: khả năng tài chính, sản xuất kinh doanh,… Giá trị tài sản đưa ra làm đảm bảo Mức độ đảm bảo của khoản tín dụng còn phụ thuộc vào khối lượng tín dụng mà ngân hàng phát ra cho vay Phụ thuộc giới hạn pháp lý của tài sản đưa ra làm đảm bảo 2 Hệ thống tín dụng trung và dài hạn 2.1.Sự cần thiết của tín dụng trung, và dài hạn 2.1.1.Mục đích chung của tín dụng trung và dài hạn Tín dụng trung,... và dài hạn là các khoản của các TCTD cho các tổ chức kinh tế vay có kỳ hạn trên một năm Tín dụng trung , và dài hạn nhằm thoả mãn các nhu cầu về vốn để mua sắm các máy móc thiết bị, xây dựng cơ sở vật chất của một doanh nghiệp và phần vốn lưu động tối thiểu của doanh nghiệp Trong một nền kinh tế nhu cầu tín dụng trung và dài hạn thường xuyên phát sinh do các doanh nghiệp luôn luôn tìm cách phát triển... cho ngân hàng • Rủi ro Cơ sở phát hành thương phiếu là quan hệ thương mại, nếu như thương phiếu được phát hành không trên một cơ sở quan hệ thương mại của các chủ thể hợp pháp thì đó là tai hoạ cho khả năng trả nợ trong tương lai Trên thực tế ngân hàng các nước đã phát hiện các loại thương phiếu như sau: - Người thụ lệnh thương phiếu không hợp pháp: về hình thức hối phiếu được phát hành có đầy đủ các. .. khăn cho việc mở rộng quan hệ của ngân hàng đối với khách hàng và hạn chế cho vay ngắn hạn Các ngân hàng thương mại có có thể cho các tổ chức kinh tế vay trung, và dài hạn từ các nguồn vốn chủ yếu sau đây: -Vốn tự có và quỹ dự trữ Đây là nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng có được do tích luỹ trong quá trình kinh doanh hoặc do góp vốn -Vốn huy động trong nước của dân cư dưới các hình thức phát hành trái... khách hàng phải có trách nhiệm trải hết nợ vay của từng kỳ hạn hay thời hạn nợ, ngân hàng lập và gửi thông báo về khoản nợ đến hạn cho khách hàng để họ biết và chuẩn bị tiền trả nợ Khách hàng có thể chủ động trả nợ bằng cách nộp tiền mặt vào ngân hàng hoặc lập uỷ nhiệm chi đề nghị ngân hàng trích tài khoản tiền gửi thanh toán của họ để thu nợ đến ngày trả nợ, nếu khách hàng không chủ động tổ chức tín dụng. .. hồng năm - Hoa hồng dịch vụ: H2, bao gồm dịch vụ chấp nhận hối phiếu, dịch vụ thông báo Các loại phí này được tính theo số tiền cố định Đến thời hạn thanh toán thương phiếu, ngân hàng sẽ thu nợ ở người chịu trách nhiệm thanh toán thương phiếu Nếu người này không thanh toán, ngân hàng có thể chọn một trong hai cách sau: _ Ngân hàng có thể trích tài khoản tiền gửi thanh toán của người xin chiết khấu . CÁC NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 1. Nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn. 1.1.Một số vấn đề cơ bản 1.1.1 .Tín dụng ngắn hạn Là loại tín dụng mà các. b. + Nghiệp vụ tín dụng ngân quỹ là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn mà trong đó ngân hàng cho khách hàng vay để đảm bảo sự cân đối ngân quỹ hàng ngày của khách