MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ KINH DOANH BẢO HIỂM VÀ BẢO HIỂM TƯƠNG HỖ I TỔNG QUAN VỀ KINH DOANH BẢO HIỂM 1.1 Khái niệm kinh doanh bảo hiểm : Trong sống sinh hoạt hàng ngày lao động sản xuất kinh doanh, không muốn người đứng trước nguy rủi ro xảy Do vậy, nhu cầu an toàn cá nhân tổ chức xã hội vĩnh cửu Lúc người tìm cách để bảo vệ thân tài sản trước bất hạnh số phận biến cố bất ngờ xảy sản xuất kinh doanh Ngay từ thời cổ đại đă xuất tổ chức gần giống với bảo hiểm, chẳng hạn người Ba-Bi-Lon đưa quy tắc tổ chức phương tiện vận tải xe kéo để phân chia thiệt hại cắp bị cướp cho thương gia gánh chịu Hoặc vào kỷ thứ V trước công nguyên, Pê-Ri-Clex tổ chức Hội đoàn tương hỗ nhằm hoạt động trợ giúp cho thành viên gia đình họ trường hợp bị tử vong, ốm đau, bệnh tật hay hoả hoạn…Sang thời Trung cổ, quy tắc bảo hiểm hàng hải bắt đầu hình thành, song phải đến năm 1347 hợp đồng bảo hiểm ký kết Gênes Và Gênes năm 1424, cơng ty bảo hiểm hàng hải đời, đánh dấu phát triển ngành bảo hiểm đời hoạt động kinh doanh bảo hiểm Hoạt động kinh doanh bảo hiểm ngày phát triển mạnh mẽ đến thành lĩnh vực kinh doanh đặc biệt, phổ biến tất kinh tế giới Kinh doanh bảo hiểm hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích sinh lợi, theo doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận rủi ro bên mua bảo hiểm, sở bên mua đống phí bảo hiểm để doanh nghiệp trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng bồi thường cho bên mua bảo hiểm có kiện bảo hiểm xảy Mục đích kinh tế hoạt động kinh doanh bảo hiểm lợi nhuận, có thu lợi nhuận doanh nghiệp bảo hiểm tồn phát triển điều kiện kinh tế thị trường Lợi nhuận giúp doanh nghiệp trang trải cho cá nhân tổ chức cung cấp vốn cho họ Doanh nghiệp bảo hiểm thu hút nguồn vốn nhà đầu tư khác tỷ suất lợi nhuận doanh nghiệp cao loại hình đầu tư họ thị trường Mức lợi nhuận cao giúp doanh nghiệp trì nguồn quỹ dự phịng đủ lớn, hạn chế chuyển nhượng tái bảo hiểm có điều kiện để nâng cao mức thu nhập cho cán nhân viên Bên cạnh mục tiêu lợi nhuận, kinh doanh bảo hiểm phải đáp ứng nhu cầu khách hàng, giúp khách hàng nhanh chóng ổn định sống sản xuất kinh doanh không may tổn thất, thiệt hại xảy họ, đồng thời thực đầy đủ nghĩa vụ Nhà nước Doanh nghiệp bảo hiểm giống tổ chức khác xã hội mong muốn tạo dựng xã hội an tồn ổn định góp phần làm cho xã hội thịnh vượng phồn vinh Điều thể mục đích mong muốn giảm bớt phòng tránh tổn thất người tài sản cho xã hội Ngoài ra, doanh nghiệp bảo hiểm cịn đóng góp vào quỹ tổ chức y tế giáo dục, tổ chức xã hội khác hình thành chương trình phúc lợi cho cán bộ, công nhân viên thân doanh nghiệp Thực chất hoạt động kinh doanh bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận rủi ro mà bên tham gia bảo hiểm chuyển giao cho họ, đồng thời chấp nhận trả tiền bảo hiểm bồi thường cho bên tham gia có kiện bảo hiểm xảy Đổi lại doanh nghiệp thu phí bảo hiểm để hình thành quỹ dự trữ, bồi thường, trang trải khoản chi khác có liên quan có lãi Tuy nhiên, khơng phải rủi ro mà bên tham gia chuyển giao, doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận bảo hiểm Kinh doanh bảo hiểm thường gắn liền với hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm Kinh doanh tái bảo hiểm hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích sinh lời, theo doanh nghiệp bảo hiểm nhận khoản phí bảo hiểm khác để cam kết bồi thường cho trách nhiệm nhận bảo hiểm Như vậy, hai loại hình kinh doanh tồn doanh nghiệp bảo hiểm Trong đó, hoạt động kinh doanh bảo hiểm chủ yếu kinh doanh tái bảo hiểm thiết phải đặt Ngoài mục đích sinh lời, kinh doanh tái bảo hiểm cịn giúp doanh nghiệp bảo hiểm mở rộng quan hệ với bạn hàng, tranh thủ nguồn vốn, học hỏi kinh nghiệm, nắm thêm thông tin, hỗ trợ đào tạo cán Hơn nữa, đến lượt doanh nghiệp bảo hiểm phải thực tái bảo hiểm để đảm bảo ổn định kinh doanh, tránh phá sản trường hợp mà đối tượng tham gia có số tiền lớn, hoạt động địa bàn xa, doanh nghiệp khơng đủ khả tài khả kiểm soát rủi ro Hiện nay, giới đặc biệt nước phát triển tồn cơng ty tái bảo hiểm hình thức công ty bảo hiểm tương hỗ tương đối phổ biến Các cơng ty bảo hiểm tương hỗ có giá trị vốn góp lớn đóng vai trò quan trọng việc đảm bảo khả toán ổn định thị trường bảo hiểm quốc gia 1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh bảo hiểm 1.2.1 Đối tượng kinh doanh đa dạng Khác với bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thương mại có đối tượng bảo hiểm tài sản, trách nhiệm dân bảo hiểm người Bảo hiểm tài sản bảo hiểm tài sản có thực, tiền, giấy tờ có giá trị tiền quyền tài sản Bảo hiểm trách nhiệm dân bảo hiểm trách nhiệm bồi thường người bảo hiểm Bảo hiểm người bảo hiểm tính mạng, sức khoẻ, tai nạn nói chung kiện có liên quan đến tuổi thọ người Mỗi đối tượng bảo hiểm bao gồm nhiều nghiệp vụ cụ thể Mỗi nghiệp vụ hoạt động kinh doanh hình thức doanh nghiệp bán sản phẩm bảo hiểm thị trường thu phí bảo hiểm Phí tính tốn sở khoa học đảm bảo thu bù chi làm nghĩa vụ Nhà nước có lãi cho doanh nghiệp Với số lớn nghiệp vụ (quy luật số lớn phát huy) ln đảm bảo đẳng thức: Ph í = dạng đối tượng thu Với đa bảo hiểm, Chi hoạt động kinh doanh + Nộp thuế + Lãi kinh doanh quy luật số lớn kinh doanh bảo hiểm phát huy tác dụng; đó, mục đích lợi nhuận đạt 1.2.2 Bảo hiểm ngành kinh doanh có nguồn vốn pháp định lớn Nguồn vốn doanh nghiệp bảo hiểm bao gồm vốn điều lệ, phí bảo hiểm thu được, lãi đầu tư v.v Trong đó, vốn điều lệ phải đảm bảo mức vốn pháp định luật quy định (công ty BHNT 140 tỷ VND, công ty bảo hiểm phi nhân thọ 70 tỷ VND) Vốn pháp định lớn đặc thù kinh doanh bảo hiểm - kinh doanh rủi ro 1.2.3 Hoạt động kinh doanh bảo hiểm luôn phải có dự phịng nghiệp vụ bảo hiểm - nguồn vốn đầu tư sinh lời Doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm phải trích lập dự phịng nghiệp vụ từ phí bảo hiểm nghiệp vụ (hoặc hợp đồng bảo hiểm bảo hiểm nhân thọ) phần trách nhiệm giữ lại doanh nghiệp Dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm bảo hiểm nhân thọ phi nhân thọ có khác a) Đối với doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ, dự phòng nghiệp vụ bao gồm: - Dự phũng toỏn học khoản chênh lệch giá trị số tiền bảo hiểm giá trị phí bảo hiểm thu tương lai để trả tiền bảo hiểm kịên bảo hiểm xảy thuộc trách nhiệm bảo hiểm; - Dự phịng phí chưa hưởng áp dụng hợp đồng bảo hiểm nhân thọ ngắn hạn (dưới năm) để trả tiền bảo hiểm phát sinh thời gian hiệu lực năm hợp đồng tiếp theo; - Dự phòng bồi thường sử dụng để trả tiền bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm chưa giải cuối năm tài chính; - Dự phịng chia lãi sử dụng để chia lãi theo thoả thuận bên mua bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm ; - Dự phòng đảm bảo cân đối sử dụng để trả tiền bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm có biến động lớn tỷ lệ tử vong, lãi suất kỹ thuật b) Đối với doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm bao gồm: - Dự phịng phí chưa hưởng dùng để bồi thường cho trách nhiệm phát sinh thời gian hiệu lực hợp đồng bảo hiểm năm tiếp theo; - Dự phòng bồi thường cho khiếu nại chưa giải quyết; - Dự phòng bồi thường cho dao động lớn tổn thất để bồi thường có giao động lớn tổn thất tổn thất lớn xảy mà phí giữ lại sau trừ hai loại dự phịng nghiệp vụ khơng đủ để trả tiền bồi thường thuộc phần trách nhiệm doanh nghiệp bảo hiểm Các dự phòng nghiệp vụ nguồn vốn để đầu tư sinh lời dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm nhân thọ vừa có nguồn vốn lớn vừa dài hạn 1.2.4 Hoạt động kinh doanh bảo hiểm luôn gắn kết với hoạt động đầu tư Hoạt động đầu tư phận hoạt động kinh doanh bảo hiểm Hoạt động đầu tư vừa góp phần phát triển quỹ tài chính, tạo điều kiện mở rộng quy mô doanh nghiệp; tăng quỹ phúc lợi, vừa tăng thu nhập cho người lao động; vừa góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội Nguồn vốn đầu tư phát triển gồm có vốn điều lệ, quỹ dự trữ bắt buộc tự nguyện, khoản lãi năm trước chưa sử dụng, vốn nhàn rỗi từ DPNV bảo hiểm 1.2.5 Hoạt động kinh doanh bảo hiểm phải tuân thủ quy định pháp luật điều ước quốc tế có liên quan Các doanh nghiệp bảo hiểm hoạt động kinh doanh bảo hiểm phải tuân thủ quy định luật kinh doanh bảo hiểm, quy đinh khác pháp luật có liên quan điều ước quốc tế mà Việt Nam ký kết tham gia Tuân thủ pháp luật điều ước quốc tế nhằm đảm bảo kinh doanh hướng, đạt hiệu cao, đảm bảo lợi ích người tham gia, doanh nghiệp bảo hiểm Nhà nước II CÁC LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM Doanh nghiệp bảo hiểm doanh nghiệp thành lập, tổ chức hoạt động theo quy định luật kinh doanh bảo hiểm quy đinh khác pháp luật có liên quan đến kinh doanh bảo hiểm tái bảo hiểm Nếu kinh tế thị trường kinh tế đa dạng, phang phú hoạt động kinh tế - xã hội Trong kinh tế có nhiều thành phần kinh tế tham gia Vì vậy, tổ chức kinh tế phù hợp với thành phần kinh tế Cụ thể thị trường bảo hiểm thưòng bao gồm hình thức tổ chức sau: - Doanh nghiệp bảo hiểm Nhà nước; - Công ty cổ phần bảo hiểm ; - Công ty bảo hiểm tư nhân; - Tổ chức bảo hiểm tương hỗ; - Doanh nghiệp bảo hiểm liên doanh; - Doanh nghiệp bảo hiểm 100% vốn đầu tư nước ngồi Đây hình thức tổ chức cơng ty độc lập Ngồi ra, cịn có doanh nghiệp (hay công ty) trực thuộc tổng công ty (hay tập đồn) kinh doanh lớn Chẳng hạn, cơng ty bảo hiểm quốc tế Mỹ AIA thuộc tập đoàn cơng ty bảo hiểm dịch vụ tài hàng đầu giới AIG; Công ty bảo hiểm Samsung, Công ty bảo hiểm dầu khí Tổng cơng ty dầu khí v.v… 2.1 Doanh nghiệp bảo hiểm Nhà nước Doanh nghiệp bảo hiểm Nhà nước doanh nghiệp Nhà nước thành lập, đầu vốn quản lý với tư cách người chủ sở hữu donh nghiệp bảo hiểm Nhà nước pháp nhân kinh tế hoạt động theo pháp luật bình đẳng trước pháp luật Ở Việt Nam có doanh nghiệp bảo hiểm Nhà nước: Tổng công ty Bảo hiểm Việt Nam (Bảo Việt), Cơng ty Bảo hiểm Dầu khí (PVIC) Cơng ty tái bảo hiểm quốc gia (VINARE) Tổng công ty Bảo hiểm Việt Nam (Bảo Việt) thành lập ngày 17/12/1964, vốn điều lệ thành lập lại (vào tháng 3/1996) 629 tỷ đồng xếp hạng đặc biệt theo Quyết định số 745/TTg Thủ tướng Chính phủ Bảo Việt kinh doanh bảo hiểm nhân thọ bảo hiểm phi nhân thọ có hệ thống cơng ty thành viên khắp tỉnh thành nước; có quan hệ với nhiều cơng ty bảo hiểm nước giới v v… Công ty Bảo hiểm Dầu khí (PVIC) - Cơng ty bảo hiểm ngành tổng cơng ty lớn - Tổng cơng ty Dầu khí Việt Nam thành lập ngày 23/1/1996, với vốn điều lệ 22 tỷ đồng PVIC kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ phép thực bảo hiểm y tế bắt buộc với tất cán công nhân viên ngành dầu khí 2.2 Cơng ty cổ phần bảo hiểm Công ty cổ phần bảo hiểm loại hình doanh nghiệp cổ đơng tham gia đóng góp vốn thơng qua hình thức phàt hành cổ phiếu, trái phiếu có trách nhiệm hữu hạn Đây doanh nghiệp có nhiều chủ sở hữu, chia lợi, chịu lỗ tương ứng với số vốn góp Ở Việt Nam có cơng ty cổ phần bảo hiểm là: - Công ty cổ phần Bảo hiểm Nhà Rồng (Bảo Long) thành lập 11/7/1995, vốn điều lệ 22 tỷ đồng , kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ; có văn phịng đại diện khắp địa phương… - Công ty cổ phần Petrolimex (PJICO) thành lập 21/6/1996, vốn điều lệ 55 tỷ đồng, kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ, có văn phịng đại diện khắp địa phương - Công ty cổ phần bảo hiểm Bưu điện (PTI) thành lập cuối năm 1998, vốn điều lệ 30 tỷ đồng - Công ty Bảo hiểm thành phố Hồ Chí Minh (Bảo Minh) thành lập ngày 28/11/1994, có vốn điều lệ 45 tỷ đồng, kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ; có mạng lưới văn phịng đại lý khắp nước… Ngày 31/08/2004 Bảo Minh cú định chuyển thành công ty cổ phần bảo hiểm Kể từ ngày 1/10/2004, công ty cổ phần Bảo Minh thức hoạt động thị trường Bảo hiểm - Công ty Tái bảo hiểm quốc gia (VINARE) thành lập ngày 27/9/1994, với vốn điều lệ 40 tỷ đồng Chức VINARE kinh doanh tái bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm nước nước ngồi Đây cơng ty tái bảo hiểm chuyên nghiệp Việt Nam Theo Quy định số 2299/QĐ-BTC ngày 21/7/2004 Bộ Tài phê duyệt đề án cổ phần hoá VI IARE Tổng công ty cổ phần Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam thức hoạt động từ ngày 01/01/2005 2.3 Cơng ty bảo hiểm tư nhân Công ty bảo hiểm tư nhân công ty bảo hiểm cá nhân làm chủ tự chịu trách nhiệm hoạt động công ty trước pháp luật Công ty thành lập theo luật doanh nghiệp 2.4 Tổ chức bảo hiểm tương hỗ Tổ chức bảo hiểm tương hỗ tổ chức có tư cách pháp nhân thành lập để kinh doanh bảo hiểm nhằm tương trợ, giúp đỡ lẫn thành viên Thành viên tổ chức bảo hiểm tương hỗ vừa chủ sở hữu vừa bên mua bảo hiểm Về mặt pháp lý, họ vừa hội viên, vừa người bảo hiểm Tổ chức bảo hiểm tương hỗ chịu trách nhiệm khoản nợ nghĩa vụ tài sản khác tổ chức phạm vi tài sản tổ chức 2.5 Doanh nghiệp bảo hiểm liên doanh Doanh nghiệp bảo hiểm liên doanh hình thành sở vốn góp bên (trong nước nước ngoài) Chẳng hạn, bên Việt Nam bên nước ngồi Vị trí bên doanh nghiệp phụ thuộc vào mức vốn góp Các thành viên doanh nghiệp hưởng lợi nhuận chịu thua lỗ tương ứng với mức vốn góp Hiện Việt Nam số công ty bảo hiểm liên doanh hoạt động: - Công ty liên doanh bảo hiểm quốc tế Việt Nam (V.I.A) thành lập ngày 05/8/1996, vốn điều lệ triệu USD VIA công ty liên doanh Bảo Việt với công ty Tokio Marine and Fire Insurance Co.Ltd Nhật Bản công ty Commercial Union Anh V.I.A kinh doanh lĩnh vực bảo hiểm phi nhân thọ, chủ yếu doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi - Cơng ty bảo hiểm Liên hiệp (U.I.C) thành lập ngày 01/11/1997, vốn điều lệ triệu USD U.I.C công ty liên doanh công ty Bảo hiểm thành phố Hồ Chí Minh - Bảo Minh với công ty Ysuda Fire and Marine Insurance Co Ltd Nhật Bản Lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ Công ty Liên doanh môi giới bảo hiểm Aon-Inchinbrok thành lập năm - 1993, vốn điều lệ 250.000 USD Đây công ty liên doanh Bảo Việt với tập đồn mơi giới bảo hiểm AON Mỹ Công ty Liên doanh bảo hiểm Bảo Minh - CMG thành lập tháng 3/2000 - với vốn điều lệ 10.000.000 USD Bảo Minh - CMG công ty liên doanh Bảo Minh với tập đoàn dich vụ tài Colonial (Australia) Bảo Minh - CMG kinh doanh lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ 2.6 Doanh nghiệp bảo hiểm 100% vốn đầu tư nước Đây doanh nghiệp bảo hiểm nước đầu tư vốn hoạt động nước sở tại, theo luật pháp nước sở đồng thời chịu đạo cơng ty mẹ quốc Ở Việt Nam, doanh nghiệp bảo hiểm 100% vốn đầu tư nước chủ yếu hoạt động lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ: Chẳng hạn, công ty Prudentail Anh quốc, công ty AIA Mỹ, công ty Manulife Canada v.v…Các công ty chịu chi phối luật kinh doanh bảo hiểm, luật đầu tư, luật doanh nghiệp luật khác có liên quan Theo Luật Kinh doanh Bảo hiểm Việt Nam, doanh nghiệp bảo hiểm bao gồm loại theo tính chất sở hữu: - Doanh nghiệp bảo hiểm Nhà nước - Công ty cổ phần bảo hiểm - Tổ chức bảo hiểm tươnh hỗ - Doanh nghiệp bảo hiểm liên doanh - Doanh nghiệp bảo hiểm 100% vốn đầu tư nước III DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM TƯƠNG HỖ 3.1 Lịch sử hình thành phát triển bảo hiểm tương hỗ Trên giới, tổ ch7ức tương hỗ có truyền thống lâu đời Hình thức hợp tác tương hỗ bắt nguồn từ việc người có quan hệ họ Khi chuyển sang mô hỡnh cụng ty tương hỗ cổ phần, trước hết, công ty BHTH phải chuyển thành cơng ty cổ phần, sau người ta thành lập công ty cổ phần mẹ để sở hữu cổ phiếu cơng ty tương hỗ bị chuyển đổi Các quyền chủ hợp đồng bảo hiểm với tư cách thành viên công ty BHTH bị chuyển đổi chấm dứt thay quyền công ty tương hỗ cổ phần, quyền theo hợp đồng giữ nguyên công ty tương hỗ bị chuyển đổi Như vậy, chủ hợp đồng thành viên công ty cổ phần mẹ công ty cổ phần mẹ lại người sở hữu công ty tương hỗ bị chuyển đổi Xét góc độ người tham gia bảo hiểm, khác công ty BHTH truyền thống công ty tương hỗ cổ phần không đáng kể, vỡ quyền lợi cú nhờ tính chất tương hỗ bảo lưu Tuy nhiên, với cấu công ty tương hỗ cổ phần, công ty cổ phần mẹ bán phần (thơng thường khơng q 50%) cổ phiếu cơng ty tương hỗ bị chuyển đổi cho nhà đầu tư bên nhằm huy động vốn Trong trường hợp này, chủ hợp đồng tiếp tục hưởng lợi ích việc sở hữu công ty tương hỗ bị chuyển đổi quyền lợi khác có từ việc sở hữu cơng ty có số vốn lớn đem lại Xét góc độ quản lý nhà nước, cơng ty tương hỗ bị chuyển đổi chịu điều chỉnh công ty bảo hiểm cổ phần khác Theo thông lệ, khơng có khác biệt đáng kể việc quản lý cụng ty bảo hiểm cổ phần cụng ty BHTH Trong tổ chức bảo hiểm tương hỗ người bảo hiểm tương tự cổ đông công ty cổ phần xét quyền hạn nghĩa vụ công ty Chẳng hạn người bảo hiểm quyền tham gia vào hoạt động tổ chức bảo hiểm tương hỗ hỡnh thức bỏ phiếu chia lợi nhuận hay gánh chịu tổn thất tổ chức bảo hiểm tương hỗ Trước đây, người ta cũn tranh cói tổ chức bảo hiểm tương hỗ có phải doanh nghiệp bảo hiểm hay không thỡ ngày nay, bảo hiểm tương hỗ coi doanh nghiệp bảo hiểm Hoạt động bảo hiểm tương hỗ phải tuân thủ quy định quản lý kinh doanh bảo hiểm có tính đến tính chất bảo hiểm tương hỗ Trừ trường hợp pháp luật có quy định cụ thể khác, tổ chức bảo hiểm tương hỗ chịu quản lý nhà nước kinh doanh bảo hiểm tất doanh nghiệp bảo hiểm khác Tuy nhiên, có số nước loại trừ công ty bảo hiểm tương hỗ khỏi pháp luật chung bảo hiểm; tổ chức bảo hiểm tương hỗ coi tương hỗ đánh giá Bảo hiểm tương hỗ đánh giá bảo hiểm thực sở đánh giá áp dụng thành viên công ty Dù pháp luật không coi tổ chức bảo hiểm tương hỗ doanh nghiệp bảo hiểm thỡ khụng khụng cú nghĩa cỏc tổ chức khụng chịu điều chỉnh Luật kinh doanh bảo hiểm Cũng có số trường hợp ngoại lệ pháp luật quy định tổ chức bảo hiểm tương hỗ coi doanh nghiệp bảo hiểm áp dụng trường hợp cụ thể văn pháp luật mà thơi Ví dụ, tổ chức trợ giúp tương hỗ thuỷ quân thành lập nhằm mục đích trợ giúp cho gia đỡnh cú quõn nhõn bị chết khoản tiền trọn gói để giảm nhẹ gánh nặng tài để đảm bảo gia đỡnh nhận tiền hưu trí mà họ có quyền hưởng, tổ chức chịu điều chỉnh Luật kinh doanh bảo hiểm nhân thọ không chịu điều chỉnh Luật thuế thu nhập áp dụng công ty bảo hiểm d) Công ty bảo hiểm tương hỗ thông thường bất thường: Phân loại phổ biến Pháp - Công ty BHTH thông thường: Đối với công ty bảo hiểm tương hỗ thông thường, điều kiện để cấp giấy phép hoạt động cơng ty phải có vốn thành lập lớn phải có 500 thành viên Điều lệ công ty qui định rừ đối tượng điều kiện thành viên hỡnh thức đóng phí bảo hiểm (đóng phí cố định đóng phí bất định) Trong trường hợp qui định đóng phí bất định, vào cuối năm tài chính, kết hoạt động khơng cân bằng, cơng ty u cầu hội viên nộp thêm phí (vỡ cỏc khoản đóng góp thêm gọi phí bổ sung) Trong hợp đồng bảo hiểm cần thiết phải qui định rừ số phớ tối đa mà thành viên phải nộp Theo qui định Luật bảo hiểm, công ty BHTH thông thường kinh doanh bảo hiểm nhân thọ phí đóng góp cố định Cũng giống công ty bảo hiểm cổ phần, công ty bảo hiểm tương hỗ không bị hạn chế phạm vi hoạt động phép hoạt động nhờ hệ thống đại lý cỏc nhà mụi giới - Công ty BHTH bất thường Đối với công ty bảo hiểm tương hỗ bất thường, dạng đặc biệt công ty BHTH, gồm loại: +) Công ty tương hỗ bảo hiểm: Đây hội tương hỗ Để phép hoạt động, hội tương hỗ phải có 300 thành viên khơng cần có vốn thành lập ban đầu Các khoản phí bảo hiểm đóng góp biến đổi, vỡ thế, cỏc cụng ty loại khụng phép kinh doanh bảo hiểm nhân thọ Điều lệ công ty phải nờu rừ hạn chế địa bàn hoạt động nghiệp vụ bảo hiểm Khác với công ty BHTH thông thường trên, công ty không hoạt động thông qua hệ thống môi giới đại lý (không trả hoa hồng cho môi giới, đại lý); hội đồng quản trị ban giám đốc công ty không trả lương (điều thể tính chất “hội”) thặng dư phân chia toàn theo qui định Điều lệ hội tương hỗ +) Tổ chức tương hỗ nông nghiệp: tổ chức tương hỗ nông nghiệp chịu giám sát Bộ Nông nghiệp Bộ Kinh tế - Tài Tổ chức bảo hiểm cho rủi ro liên quan đến nông nghiệp (bảo hiểm nhân thọ phi nông nghiệp bị loại trừ) Các khoản phí bảo hiểm đóng góp ln thay đổi 3.5 Mơ hình chung cơng ty bảo hiểm tương hỗ số nước giới 3.5.1 Thành viên công ty bảo hiểm tương hỗ: Thành viên cơng ty bảo hiểm tương hỗ có hai mối quan hệ, thành viên vừa người bảo hiểm vừa người bảo hiểm Trong mối quan hệ thứ nhất, thành viên người bảo hiểm, có trách nhiệm nộp phí bảo hiểm nhận tiền bồi thường xảy kiện bảo hiểm Trong mối quan hệ thứ hai, thành viên có trách nhiệm bồi thường cho thành viên khác Bởi vậy, đơn bảo hiểm công ty bảo hiểm tương hỗ không đơn hợp đồng bảo hiểm người bảo hiểm công ty bảo hiểm mà cũn hợp đồng bảo hiểm người bảo hiểm tất người bảo hiểm khác Mối quan hệ người bảo hiểm công ty bảo hiểm tương hỗ mối quan hệ nợ chủ nợ Mặc dù khơng có mối quan hệ uỷ thác nào, cơng ty có trách nhiệm hoạt động trung thực tuân thủ quyền hạn thành viên Trách nhiệm coi trách nhiệm uỷ thác Bởi vậy, quỹ công ty quỹ uỷ thác thành lập khoản đóng góp thành viên Việc tham gia bảo hiểm điều kiện tiên để trở thành thành viên cơng ty, vỡ điều lệ khơng có quy định gỡ khỏc, tư cách thành viên bắt đầu hợp đồng bảo hiểm giao kết kéo dài suốt thời hạn hợp đồng 3.5.2 Tài sản công ty: Theo kinh nghiệm nước, tài sản cụng ty cụng ty quản lý vỡ lợi ớch thành viờn, người bảo hiểm người sở hữu công ty Các quỹ công ty quản lý quỹ uỷ thác vỡ lợi ớch cỏc thành viờn Tuy nhiờn, thành viên công ty khơng có quyền u cầu quyền riêng rẽ phận tài sản công ty Ví dụ, thành viên khơng có quyền u cầu chuyển giao tài sản cho người khác Tương tự vậy, thành viên cơng ty khơng có quyền lợi trực tiếp quỹ công ty dùng để bồi thường tổn thất, người quản lý tài sản thành viờn khụng cú quyền xõm phạm đến quỹ cơng ty Mỗi thành viên có quyền ngang hưởng lợi nhuận công ty bảo hiểm tương hỗ Trường hợp phân chia không lợi nhuận, người bảo hiểm có quyền kiện cơng ty đũi phần lợi nhuận mỡnh Tuy nhiờn, cú cỏc thành viờn đương nhiệm người bảo hiểm có quyền đũi hưởng lợi nhuận 3.5.3 Vốn quỹ: a) Khái quát: Pháp luật thường quy định tổ chức bảo hiểm tương hỗ phải có số vốn định trước hoạt động Phụ thuộc vào kế hoach kinh doanh tổ chức bảo hiểm tương hỗ, vốn quỹ hoạt động tổ chức bảo hiểm tương hỗ dùng để trang trải cho tổn thất chi phí tổ chức bảo hiểm tương hỗ bao gồm phí bảo hiểm, tiền ký quỹ, tiền đóng góp thu nhập hoạt động, quỹ đảm bảo, quỹ an toàn, quỹ dự trữ Trường hợp tổ chức bảo hiểm tương hỗ phép thu phí cấp đơn bảo hiểm cho người bảo hiểm khơng phải thành viên thỡ số phí bảo hiểm thành viên coi khoản vốn tương tự khoản vốn công ty bảo hiểm cổ phần Có nguyên tắc chung liên quan đến lợi nhuận tổ chức bảo hiểm tương hỗ Lợi nhuận xác định cho người bảo hiểm theo tỷ lệ khoản phí đóng góp Bất kể thành viên tổ chức bảo hiểm tương hỗ có quyền khởi kiện việc khơng phân chia công lợi nhuận tổ chức bảo hiểm tương hỗ b) Quỹ đảm bảo Nếu pháp luật quy định gỡ khỏc, tổ chức bảo hiểm tương hỗ đương nhiên có quyền lập quỹ đảm bảo quỹ dự trữ Mặc dù số quan có thẩm quyền quy định điều lệ tổ chức bảo hiểm tương hỗ không quy định việc lập quỹ dự trữ thỡ việc giao kết hợp đồng bảo hiểm để thiết lập quỹ dự trữ coi vơ hiệu Do việc cần thiết lập quỹ đảm bảo phải quy định rừ điều lệ tổ chức bảo hiểm tương hỗ, pháp luật cho phép, quy định bắt buộc, đặc biệt trường hợp cấp đơn bảo hiểm thu phí bảo hiểm tiền mặt Thực tế pháp luật quy định cho phép tổ chức bảo hiểm tương hỗ lập quỹ đảm bảo với điều kiện điều lệ tổ chức bảo hiểm tương hỗ phải quy định việc thiết lập quỹ đảm bảo để tính cổ phần thành viên đóng góp, điều khơng có nghĩa cơng ty bảo hiểm cổ phần Thực quỹ đảm bảo tài sản công ty dùng để trang trải chi phí cơng ty khơng đủ khả tốn, dùng để chuyển khoản tiền thu để lập quỹ Tuy nhiên, pháp luật quy định điều lệ công ty quy định vốn lưu động công ty dùng để thay cho quỹ đảm bảo thỡ vốn coi nguồn vốn công ty dùng để trang trải cho khoản nợ phải trả Trong trường hợp công ty người nhận tiền thỡ quỹ khụng tính vào chi phớ quản lý tài sản cụng ty Quỹ chịu chi phớ trực tiếp quản lý quỹ cỏc chi phớ coi chi phí ưu tiên khoản nợ khác c) Quỹ đặc biệt: Quỹ đặc biệt quỹ thiết lập dùng cho mục đích đặc biệt Quỹ uỷ thác để đáp ứng bồi thường dùng để tốn chi phí khiếu nại khoản nợ khác công ty Mọi hỡnh thức chia tiền quỹ cụng ty người bảo hiểm không đáp ứng yêu cầu chi trả tiền bồi thường khoản nợ khác công ty bị coi vô hiệu bị coi sử dụng gian lận làm thiệt hại đến quyền lợi chủ nợ khác công ty Việc thành lập quỹ khẩn cấp dùng để bồi thường vỡ cỏc mục đích khác quy định đơn bảo hiểm khơng ảnh hưởng đến tính chất cơng ty cơng ty đánh giá công ty giao quyền yêu cầu người bảo hiểm đóng góp để lập quỹ Đối với công ty đánh giá thỡ quỹ khẩn cấp khụng thể dựng hết việc công ty công ty đánh giá việc đánh giá quan trọng 3.5.4 Quy định hoạt động Công ty Bảo hiểm Tương hỗ: a) Địa bàn hoạt động Pháp luật số nước quy định, công ty bảo hiểm tương hỗ bị giới hạn địa bàn hoạt động nghiệp vụ Bởi vậy, hợp đồng bảo hiểm ký kết hợp tỏc xó, cụng ty khụng phép hoạt động địa bàn bị coi vơ hiệu Việc giới hạn phải quy định rừ ràng Do công ty bảo hiểm tương hỗ quận quy định cơng ty cơng ty thành lập để thực bảo hiểm tương hỗ cho nhà cửa, văn phũng đồ đạc nhà thành viên sống số quận định không quy định cụ thể địa bàn hoạt động thỡ việc khai thỏc bảo hiểm cỏc quận lõn cận khụng vượt quyền hạn công ty, theo quy định Luật kinh doanh bảo hiểm thỡ cụng ty có quyền hoạt động vùng phụ cận với quận cơng ty có trụ sở hoạt động b) Nghiệp vụ phép kinh doanh: Thông thường, công ty bảo hiểm tương hỗ phép kinh doanh loại nghiệp vụ bảo hiểm cấp giấy phép Ví dụ, điều lệ công ty không cho phép công ty thực nghiệp vụ bảo hiểm mùa màng pháp luật không cho phép công ty triển khai nghiệp vụ bảo hiểm đó, thỡ hợp đồng bảo hiểm mùa màng công ty bị coi vô hiệu Một công ty bảo hiểm tương hỗ có điều lệ quy định công ty thực nghiệp vụ bảo hiểm cháy tai nạn, sét đánh nguyên nhân khác gây thỡ khụng bảo hiểm cho rủi ro sét gây sét không gây cháy Vô hỡnh chung cụng ty hoạt động theo quy định điều lệ công ty c) Giới hạn trách nhiệm bảo hiểm: Nếu pháp luật không cấm, cơng ty bảo hiểm tương hỗ giới hạn trách nhiệm bảo hiểm Tuy nhiên, pháp luật điều lệ cấm giới hạn trách nhiệm bảo hiểm số loại nghiệp vụ bảo hiểm ví dụ bảo hiểm mưa đỏ, thỡ cụng ty bảo hiểm tương hỗ không giới hạn trách nhiệm theo tỷ lệ phần trăm tổn thất loại thành viên cụ thể Quy định chung chấp nhận công ty bảo hiểm tương hỗ đánh giá thỡ giới hạn cụng ty xác định theo mức độ tổn thất Do quy định công ty giới hạn trách nhiệm bảo hiểm bị coi vô hiệu Trường hợp điều lệ công ty quy định thành viên cơng ty phải đóng phí bảo hiểm đánh giá người bảo hiểm thành viên cụng ty thỡ cụng ty khụng cú quyền cấp đơn bảo hiểm không đánh giá Quy định công ty việc cho phép thiếu hụt tài sản trái với quy định pháp luật việc cho phép thành viên đóng phí bảo hiểm đánh giá bị coi vô hiệu Theo quy định trách nhiệm thành viên trách nhiệm liên tục, thành viên phải đóng phí bảo hiểm đánh giá để đáp ứng khoản nợ công ty d) Quyền bổ sung quy định đặc biệt: bảo hiểm phí đóng, bảo hiểm mở rộng, bảo hiểm không bị tước đoạt Nói chung, đơn bảo hiểm cơng ty hoạt động sở đánh giá không bao gồm bảo hiểm phí đóng, bảo hiểm mở rộng, bảo hiểm khơng bị tước đoạt Bởi vỡ phớ đóng thêm phụ thuộc vào khiếu nại rủi ro chết, công ty khơng có quỹ dự trữ để bồi thường cho rủi ro phát sinh thêm Công ty hoạt động sở phí đánh giá khơng có quyền u cầu nộp phí bảo hiểm cố định theo kỳ kết kinh doanh công ty Tuy nhiên, công ty đánh giá pháp luật cho phép, thỡ phép thu thêm phí bảo hiểm để lập quỹ dự trữ cho bảo hiểm phí đóng, bảo hiểm mở rộng, bảo hiểm khơng bị tước đoạt theo đơn bảo hiểm có giá trị hồn lại Do đơn bảo hiểm khơng có đủ yếu tố đơn bảo hiểm hỗn hợp mang tính chất phí bảo hiểm đánh giá cơng ty bảo hiểm tương hỗ đánh giá thành lập để thực nghiệp vụ bảo hiểm khơng có quyền cấp đơn bảo hiểm nói Cơng ty bảo hiểm nhân thọ thành lập theo Luật công ty đánh giá quy định người nhận uỷ thác, giám đốc, phải xác định tỷ lệ phí bảo hiểm số phí bảo hiểm, phí bảo hiểm đóng thêm, phí bảo hiểm thu định kỳ, thời gian cách thức nộp phí bảo hiểm, rủi ro bảo hiểm, thời hạn bảo hiểm quy định đơn bảo hiểm việc mở rủi rộng thời hạn bảo hiểm phí bảo hiểm đóng cho số năm định Tuy nhiên, theo quy định pháp luật số nước, công ty bảo hiểm nhân thọ thành lập theo Luật công ty đánh giá không phép quy định đơn bảo hiểm nhân thọ bảo hiểm mở rủi rộng bảo hiểm phí đóng e) Cầm cố, tổn thất phải trả: Trong đơn bảo hiểm cháy, điều khoản cầm cố quy định người nhận cầm cố coi người thụ hưởng phạm vi quyền hạn công ty bảo hiểm tương hỗ quận, người nhận cầm cố không trở thành thành viờn cụng ty khụng ký kết cam đoan việc trả phí bảo hiểm bổ sung Việc người nhận cầm cố có tên điều khoản “cầm cố khơng thu phí bảo hiểm bổ sung” khơng hiểu người thành viên, có trách nhiệm người bảo hiểm f) Hoạt động tái bảo hiểm: Tại số nước, bang Mỹ, pháp luật cho phép công ty bảo hiểm tương hỗ trở thành thành viên công ty tái bảo hiểm tương hỗ Trong trường hợp pháp luật quy định số lượng công ty thành viên Quy định pháp luật coi hợp pháp có số ý kiến cho quy định vi phạm quyền thành viên tổ chức bảo hiểm tương hỗ Trong trường hợp pháp luật quy định giới hạn rủi ro bảo hiểm, giới hạn nghiệp vụ bảo hiểm cháy công ty bảo hiểm cháy tài sản hữu hỡnh cỏc thành viờn thỡ hợp đồng tái bảo hiểm cháy bị coi vô hiệu công ty không thu phí bảo hiểm bổ sung đơn bảo hiểm cháy Việc nhận tái bảo hiểm công ty tái bảo hiểm bị coi vô hiệu Tuy nhiên, có quy định cơng ty hoạt động sở phí bảo hiểm bổ sung tái bảo hiểm cho công ty khác quy định cụ thể cấm hoạt động thỡ việc quy cho hoạt động vô hiệu khơng có giá trị pháp lý Tại số bang, rủi ro cụng ty bảo hiểm hợp tỏc xó hoạt động phạm vi thành phố, thị xó cú thể tái bảo hiểm cho công ty khác có tính chất tương tự, khái niệm đối tượng bảo hiểm hiểu theo nghĩa pháp luật g) Quyền khước từ trách nhiệm bảo hiểm: Cơng ty bảo hiểm tương hỗ có quyền khước từ trách nhiệm bảo hiểm giống công ty bảo hiểm khác Ví dụ đơn bảo hiểm tai nạn thân thể có điều khoản quy định người hưởng thụ độ tuổi 18-60, điều khoản trả tiền bảo hiểm quy định việc bồi hoàn người thụ hưởng 60 tuổi vào thời điểm người thụ hưởng mất, đơn bảo hiểm tái tục người thụ hưởng 60 tuổi Trường hợp công ty bảo hiểm tương hỗ đánh giá cấp đơn bảo hiểm đặc biệt trả tiền bảo hiểm thỡ cụng ty khụng cú quyền từ chối hiệu lực đơn bảo hiểm đó, giống cơng ty thu phí bảo hiểm trước cơng ty cung cấp đơn bảo hiểm truyền thống khác Một số Cơ quan quản lý bảo hiểm phõn biệt cụng ty bảo hiểm tương hỗ với công ty bảo hiểm cổ phần việc khước từ điều kiện đơn bảo hiểm, đặc biệt điều lệ cơng ty đính kèm đơn bảo hiểm, thỡ khụng viờn chức cụng ty cú quyền khước từ quy định điều lệ mà tất thành viên đồng ý Theo quan điểm này, điều lệ đính kèm đơn bảo hiểm quy định đơn bảo hiểm khơng có hiệu lực trường hợp thủ tục bắt nợ theo quy định pháp luật mở, thỡ khụng viờn chức cụng ty cú quyền khước từ quy định Cơng ty bị khước từ phán án cho hợp đồng bảo hiểm vô hiệu đơn bảo hiểm khơng trái với Luật khơng bị điều lệ công ty ngăn cấm Chẳng hạn pháp luật điều lệ công ty không cấm công ty cấp đơn bảo hiểm cho người bảo hiểm khụng phải thành viờn cụng ty, thỡ cụng ty cú thể bị tước quyền bảo vệ quan điểm cho người nhận cầm cố không bảo vệ theo điều khoản cầm cố, vỡ người nhận cầm cố thành viên công ty Quy định áp dụng công ty bảo hiểm tài sản bảo hiểm cho tài sản nằm phạm vi hoạt động quy định điều lệ công ty thu phớ bảo hiểm phụ phớ Như vậy, trường hợp đại lý cụng ty bảo hiểm tương hỗ biết nhà cửa tài sản nằm ngồi phạm vi hoạt động cơng ty mà thuyết phục với vợ người bảo hiểm cơng ty có quyền bán bảo hiểm, thỡ cụng ty bảo hiểm bị tước đoạt việc bảo vệ lý lẽ đơn bảo hiểm khơng có hiệu lực vỡ vi phạm phỏp luật, cụng ty bảo hiểm ngăn cản người bảo hiểm mua bảo hiểm công ty khác h) Trách nhiệm trường hợp khả tốn: Trong trường hợp cơng ty khả toán, người bảo hiểm với tư cách thành viên phải chịu trách nhiệm khoản nợ công ty theo tỷ lệ mỡnh tổn thất xảy thời gian người bảo hiểm thành viên công ty 3.6 So sánh công ty bảo hiểm tương hỗ với loại hình cơng ty khác Trên giới, DNBH tổ chức hỡnh thức chủ yếu cụng ty BHTH công ty bảo hiểm cổ phần Tùy thuộc vào phạm vi giấy phép hoạt động kinh doanh bảo hiểm, hai loại hỡnh DNBH phép hoạt động hai lĩnh vực: bảo hiểm nhân thọ bảo hiểm phi nhân thọ Người bảo hiểm tổ chức BHTH tương tự cổ đông công ty cổ phần xét quyền hạn nghĩa vụ công ty Chẳng hạn người bảo hiểm cũng có quyền tham gia quản lý, điều hành tổ chức BHTH thông qua việc thực quyền biểu quyết, chia lợi nhuận hay gánh chịu tổn thất tổ chức bảo hiểm tương hỗ Cho đến cú nhiều nghiờn cứu mặt lý luận thực tiễn so sỏnh hai hỡnh thức tổ chức doanh nghiệp bảo hiểm Điểm khác công ty BHTH công ty bảo hiểm cổ phần khả huy động vốn thị trường - vấn đề có ý nghĩa then chốt doanh nghiệp nào, bối cảnh cạnh tranh ngày gay gắt Cũng giống công ty cổ phần ngành kinh tế khác, nguồn vốn công ty bảo hiểm cổ phần nhà đầu tư đóng góp nhằm thu lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh bảo hiểm hoạt động đầu tư Cổ phần cơng ty bảo hiểm cổ phần phát hành rộng rói cụng chỳng hay phỏt hành hạn chế Một cụng ty bảo hiểm cổ phần cú thể tăng vốn cách phát hành cổ phiếu, trái phiếu chuyển đổi, vay Ngồi ra, cơng ty bảo hiểm cổ phần có quyền trả cổ tức cho cổ đông Trái lại, công ty BHTH không phát hành cổ phiếu khả thu hút vốn đầu tư từ bên hạn chế Do đó, cơng ty BHTH gặp nhiều khó khăn so với công ty bảo hiểm cổ phần việc huy động vốn để mở rộng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, đổi lại, công ty BHTH lại chịu biến động TTCK có khả bị mua lại thơn tính cơng ty khác thường thấy công ty cổ phần Về bản, công ty BHTH phải dựa vào nguồn lợi nhuận tích luỹ thu nhập phí bảo hiểm từ thành viên để tài trợ cho phát triển Chính vỡ vậy, theo cỏc chun gia, cơng ty BHTH có xu hướng trọng đến ổn định dài hạn thay vỡ chấp nhận rủi ro cao nhằm thu lợi nhuận trước mắt Do chức cơng ty BHTH cung cấp sản phẩm bảo hiểm với chi phí thấp, nên tỷ xuất sinh lời lợi nhuận tính vốn đầu tư cơng ty BHTH nói chung thấp so với công ty bảo hiểm cổ phần Kết công ty BHTH tỡm cỏch hạ phớ bảo hiểm, cạnh tranh giỏ trở nờn liệt thị trường bảo hiểm Điều có lợi cho tất người tham gia bảo hiểm không người tham gia bảo hiểm công ty bảo hiểm tương hỗ Tuy nhiên, cạnh tranh mức phí bảo hiểm lại đem lại hậu bất lợi cho cổ đông công ty bảo hiểm cổ phần Một số khác biệt công ty bảo hiểm tương hỗ công ty bảo hiểm cổ phần tóm tắt đây: So sánh công ty bảo hiểm cổ phần công ty bảo hiểm tương hỗ Tiêu chí so sánh Vốn thành lập Cơng ty bảo hiểm cổ phần Từ đóng góp cổ đơng để hình thành Vốn điều lệ Công ty bảo hiểm tương hỗ Từ khoản vay thương mại, vay từ sáng lập viên, khoản đóng góp sáng lập viên để hình thành Quỹ thành lập Huy động vốn trình kinh doanh Mục đích hoạt động Quy mơ doanh nghiệp Cơ chế quản lý Đa dạng hoá sản phẩm Chiến lược kinh doanh - Huy động vốn thị trường vốn việc phát hành cổ phiếu… - Tăng vốn từ tích lũy lợi nhuận Hoạt động lợi nhuận cho cổ đơng Số lượng khách hàng, doanh thu phí, giá trị tài sản lớn Thị trường vốn quản lý thông qua thị giá cổ phiếu Kinh doanh đa dạng hóa nhiều loại hình sản phẩm bảo hiểm Thường ngắn hạn để đảm bảo chi trả cổ tức, tăng thị giá cổ phiếu Rủi ro đạo đức cao Rủi ro đạo đức Cổ đông biểu theo tỷ lệ cổ phần nắm giữ Quyền biểu Cơ chế phân chia lợi nhuận Khả bị mua lại Lợi nhuận dùng để chia cổ tức cho cổ đơng trích lập quỹ, tăng vốn Có thể bị mua lại qua trị trường chứng khốn - Khơng huy động vốn thị trường vốn - Tăng vốn từ tích lũy lợi nhuận Hoạt động lợi ích tham gia bảo hiểm thành viên Số lượng khách hàng, doanh thu phí, giá trị tài sản nhỏ Tự quản lý cán quản lý doanh nghiệp Kinh doanh tập trung vào số sản phẩm phục vụ lợi ích thành viên Thường dài hạn phục vụ cho quyền lợi thành viên bên mua bao hiểm (phí thấp, độ an tồn cao) Rủi ro đạo đức thấp bên mua bảo hiểm đồng thời chủ sở hữu Thành viên biểu theo đầu người theo số hợp đồng bảo hiểm, số phí bảo hiểm nộp, số tiền bảo hiểm Lợi nhuận chủ yếu để tăng Quỹ thặng dư giảm phí bảo hiểm Khơng bị mua lại ... không thỡ ngày nay, bảo hiểm tương hỗ coi doanh nghiệp bảo hiểm Hoạt động bảo hiểm tương hỗ phải tuân thủ quy định quản lý kinh doanh bảo hiểm có tính đến tính chất bảo hiểm tương hỗ Trừ trường hợp... chức bảo hiểm tương hỗ chịu quản lý nhà nước kinh doanh bảo hiểm tất doanh nghiệp bảo hiểm khác Tuy nhiên, có số nước loại trừ công ty bảo hiểm tương hỗ khỏi pháp luật chung bảo hiểm; tổ chức bảo. .. vậy, đơn bảo hiểm công ty bảo hiểm tương hỗ không đơn hợp đồng bảo hiểm người bảo hiểm công ty bảo hiểm mà cũn hợp đồng bảo hiểm người bảo hiểm tất người bảo hiểm khác Mối quan hệ người bảo hiểm