Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử Tổng cục Thuế TÀI LIỆU HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG HỆ THỐNG DỊCH VỤ THUẾ ĐIỆN TỬ (ETAX SERVICE) DÀNH CHO NGƯỜI NỘP THUẾ LÀ DOANH NGHIỆP, TỔ CHỨC CÓ CHỮ KÝ SỐ Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử Tổng cục Thuế I TỔNG QUAN Giới thiệu hệ thống eTax Hệ thống Thuế điện tử (eTax) cung cấp chức sau: - Chức Đăng ký tài khoản sử dụng dịch vụ thuế điện tử (tương tự iHTKK, NTĐT) đáp ứng quy định Thông tư 110/2015/TT-BTC (NNT đăng ký sử dụng tất dịch vụ điện tử) Các doanh nghiệp hoạt động đăng ký dịch vụ khai thuế, nộp thuế điện tử với quan thuế chuyển đổi tài khoản từ hệ thống iHTKK, NTĐT sang eTax, không yêu cầu phải đăng ký lại từ đầu - Chức Khai thuế điện tử đáp ứng hoàn toàn chức hệ thống iHTKK - Chức Nộp thuế điện tử đáp ứng hoàn toàn chức hệ thống NTĐT Ngoài ra, bổ sung chức Phê duyệt giấy nộp tiền (GNT): NNT - phân quyền chức lập GNT phê duyệt GNT cho tài khoản khác đảm bảo tính kiểm sốt chặt chẽ việc nộp thuế NNT có nhu cầu Chức Hồn thuế điện tử đáp ứng hoàn toàn chức hệ thống iHTKK Chức Quản lý doanh nghiệp hỗ trợ cho doanh nghiệp tự tạo phân quyền cho tài khoản để quản lý bên doanh nghiệp Các chức tra cứu : Tra cứu nghĩa vụ kê khai theo đăng ký; Tra cứu số thuế phải nộp (Số thuế phải nộp, số nộp thừa, số khấu trừ chuyển kỳ sau); Tra cứu thông tin nghĩa vụ thuế (Số thuế phát sinh theo tờ khai, Số thuế phát sinh theo chứng từ nộp thuế, Số thuế phát sinh theo định ấn định từ Cơ quan Thuế) Thuật ngữ từ viết tắt STT Thuật ngữ/chữ viết tắt Mô tả CKS Chữ ký số CQT Cơ quan thuế ETax/ ETax Services Dịch vụ thuế điện tử GNT Giấy nộp tiền iHTKK Hệ thống kê khai thuế điện tử KBNN Kho bạc nhà nước MST Mã số thuế NHTM Ngân hàng thương mại NNT Người nộp thuế 10 NSNN Ngân sách nhà nước 11 NSD Người sử dụng Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử 12 NTĐT Tổng cục Thuế Hệ thống nộp thuế điện tử II NỘI DUNG CHI TIẾT Hướng dẫn chuyển đổi tài khoản từ hệ thống iHTKK, NTĐT - Trường hợp NNT sử dụng hệ thống kê khai, nộp thuế qua mạng (iHTKK, NTĐT), NNT tự động chuyển đổi tài khoản sang hệ thống Thuế điện tử (eTax) Khi đó, hệ thống eTax, NTT sử dụng loại tài khoản sau:  Tài khoản quản trị (được chuyển từ tài khoản Nộp thuế điện tử sang): Được phép sử dụng tất dịch vụ, tính hệ thống Thuế điện tử o Đăng nhập: o Quản lý tài khoản o Quản lý doanh nghiệp o Khai thuế o Nộp thuế o Tra cứu o Hoàn thuế Tài khoản có định dạng: MST-QL, mật mật tài khoản nộp thuế điện tử Ví dụ: Tài khoản hệ thống NTĐT 123456789, mật abcdef -> đăng nhập ETax NNT nhập tài khoản 123456789ql, mật abcdef  Tài khoản sử dụng dịch vụ khai thuế (được chuyển từ tài khoản Khai thuế điện tử sang): Được phép sử dụng dịch vụ khai thuế điện tử dịch vụ khác hệ thống dịch vụ nộp thuế điện tử o Đăng nhập o Quản lý tài khoản o Khai thuế o Tra cứu o Hoàn thuế Tài khoản có định dạng: MST, mật mật tài khoản khai thuế điện tử Hướng dẫn sử dụng chức hệ thống 2.1.1 Đăng ký 2.1.1.1 NNT đăng ký đồng thời dịch vụ “Nộp thuế điện tử” “Khai thuế điện tử” Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử Tổng cục Thuế Bước1: NNT truy cập vào đường dẫn http://thuedientu.gdt.gov.vn, Chọn phân hệ “DOANH NGHIỆP” Bước 2: NNT nhấn nút hệ thống hiển thị hình giao diện sau:  NNT nhập Mã số thuế doanh nghiệp  Bấm hình hiển thị giao diện cho phép NNT nhập thông tin đăng ký sử dụng dịch vụ: Bước3: NNT nhập thông tin đăng ký sử dụng dịch vụ: Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử Tổng cục Thuế o Người đại diện pháp luật người nộp thuế: nhập người đại diện pháp luật NNT o Điện thoại: nhập số điện thoại liên hệ doanh nghiệp o Email: nhập địa email liên hệ doanh o Cắm USB Token vào bấm hệ thống hiển thị hình nhập số PIN  NNT nhập mã PIN, bấm, hệ thống thực tải thông tin lên hình  Chọn , muốn đóng cửa sổ yêu cầu nhập mã PIN quay lại hình thao tác o Nhập mật đăng nhập để tự thiết lập mật đăng nhập hệ thống o Xác nhận mật đăng nhập o Tích chọn dịch vụ “Khai thuế điện tử” “Nộp thuế điện tử” Bước 4: Bấm hệ thống hiển thị hình đăng kí thơng tin cụ thể cho dịch vụ: Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử Tổng cục Thuế  Phần thông tin NNT hiển thị lại thông tin hình trước nhập khơng cho phép sửa  Hiển thị dịch vụ NNT: o Hệ thống tự động copy thơng tin chữ ký email nhập bước trước thành thơng tin mặc định cho dịch vụ o Mỗi dịch vụ có email, hệ thống tải email thành email dịch vụ NNT sửa lại email dịch vụ o Riêng dịch vụ khai thuế điện tử đăng ký nhiều chữ ký số  Mặc định dịch vụsẽ hiển thị dịng CKS đăng ký bước trước đó, NNT thay đổi CKS cách cắm chữ ký số khác nhấn nút và hệ thống hiển thị thông tin chữ ký số thay đổi lên hình  Khi muốn thêm CKS cho dịch vụ khai thuế điện tử, NNT nhấn nút hệ thống thêm dòng mới, dòng thêm hiển thị trắng, NNT muốn thêm CKS cắm CKS khác nhấn nút để thêm CKS  Khi muốn xóa CKS đăng ký chọn nút ,tuy nhiên khơng xóa hết tất CKS đăng ký cho dịch vụ  Khi muốn xem thơng tin chi tiết CKS Chọn vào nút ,hệ thống bật hình hiển thị thông tin sau:  Riêng dịch vụ NTĐT cho phép sử dụng chữ ký số  Dịch vụ NTĐT cho phép đăng ký nhiều ngân hàng: o Khi muốn thêm mới, chọn nút ,hệ thống thêm dòng, chọn ngân hàng danh sách ngân hàng, nhập tài khoản,tên chủ tài khoản ngân hàng (nếu muốn) o Khi muốn xóa, chọn nút loại bỏ ngân hàng,tuy nhiên dịch vụ nộp thuế điện tử khơng xóa hết tất ngân hàng Bước 5: Sau nhập đầy đủ thông tin cho dịch vụ đăng ký, NNT bấm hệ thống hiển thị mẫu đăng ký 01/ĐK-TĐT “Đăng ký giao dịch với quan thuế phương thức điện tử” Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử Tổng cục Thuế  NNT bấm , hệ thống yêu cầu nhập mã pin chứng thư số NNT nhập mã pin bấm  Màn hình hiển thị thông báo “Ký điện tử thành công” Đồng thời hiển thị thông báo gửi tờ khai đăng ký thành công chờ xác nhận từ ngân hàng Sau đăng ký thành công, NNT quay lại trang chủ đăng nhập vào hệ thống Mã số thuế mật NNT nhập 2.1.1.2.NNT đăng ký dịch vụ “Khai thuế điện tử” Bước1: NNT truy cập vàođường dẫn http://thuedientu.gdt.gov.vn Bước 2: NNT nhấn nút hệ thống hiển thị hình giao diện sau: Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử Tổng cục Thuế  NNT nhập Mã số thuế doanh nghiệp  Bấm hình hiển thị giao diện cho phép NNT nhập thông tin đăng ký sử dụng dịch vụ Bước3: NNT nhập thông tin đăng ký sử dụng dịch vụ: o Người đại diện pháp luật người nộp thuế: nhập người đại diện pháp luật NNT o Điện thoại: nhập số điện thoại liên hệ doanh nghiệp o Email: nhập địa email liên hệ doanh o Cắm USB Token vào bấm hệ thống hiển thị hình nhập số PIN  NNT nhập mã PIN, bấm, hệ thống thực tải thông tin lên hình  Chọn ,nếu muốn đóng cửa sổ yêu cầu nhập mã PIN quay lại hình thao tác o Nhập mật đăng nhập để tự thiết lập mật đăng nhập hệ thống o Xác nhận mật đăng nhập o Tích chọn dịch vụ “Khai thuế điện tử” Bước 4: Bấmhệ thống hiển thị hình đăng kí thơng tin cụ thể: Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử Tổng cục Thuế  Phần thông tin NNT hiển thị lại thơng tin hình trước nhập không cho phép sửa  Hiển thị dịch vụ NNT: o Hệ thống tự động copy thơng tin chữ ký email nhập bước trước thành thơng tin mặc định cho dịch vụ o Mỗi dịch vụ có email, hệ thống tải email thành email dịch vụvà NNT sửa lại email dịch vụ o Riêng dịch vụ khai thuế điện tử đăng ký nhiều chữ ký số  Mặc định dịch vụsẽ hiển thị dòng CKS đăng ký bước trước đó, NNT thay đổi CKS cách cắm chữ ký số khác nhấn nút và hệ thống hiển thị thông tin chữ ký số thay đổi lên hình  Khi muốn thêm CKS cho dịch vụ khai thuế điện tử, NNT nhấn nút hệ thống thêm dòng mới, dòng thêm hiển thị trắng, NNT muốn thêm CKS cắm CKS khác nhấn nút để thêm CKS  Khi muốn xóa CKS đăng ký chọn nút ,tuy nhiên khơng xóa hết tất CKS đăng ký cho dịch vụ  Khi muốn xem thông tin chi tiết CKS Chọn vào nút ,hệ thống bật hình hiển thị thơng tin sau: Bước 5: Sau nhập đầy đủ thông tin cho dịch vụ đăng ký, NNT bấm hệ thống hiển thị mẫu đăng ký 01/ĐK-TĐT “Đăng ký giao dịch với quan thuế phương thức điện tử” Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử Tổng cục Thuế  NNT bấm , hệ thống yêu cầu nhập mã pin chứng thư số NNT nhập mã pin bấm  Màn hình hiển thị thơng báo “Ký điện tử thành công”.Đồng thời hiển thị thông báo “Người nộp thuế thực xong bước đăng ký dịch vụ Khai thuế điện tử” Sau đăng ký thành công, NNT quay lại trang chủ đăng nhập vào hệ thống Mã số thuế mật NNT nhập 2.1.2 Đăng nhập 2.1.2.1 Trường hợp NNT đăng ký trực tiếp eTax thông qua chức Đăng ký 2.1.2.2 Trường hợp NNT có tài khoản hệ thống NTĐT (nopthue.gdt.gov.vn) Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử Tổng cục Thuế Các bước thực hiện:  NNT vào chức , chọn , hệ thống mặc định thông tin sau: - Tờ khai: chọn “ 01/ĐNHT- Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước” - Loại tờ khai: Tờ khai thức, khơng cho khai bổ sung thay - Kích vào nút Màn hình chọn tờ khai  Hệ thống hiển thị hình kê khai giấy đề nghị hồn để NSD nhập liệu: - Số giấy đề nghị hoàn: Cho phép NNT tự nhập - Bắt buộc chọn lựa chọn: Trường hợp hoàn thuế trước kiểm tra sau, Trường hợp kiểm tra trước, hoàn thuế sau - Loại hoàn thuế: cho phép NNT chọn lựa chọn: Hoàn dự án đầu tư Hoàn xuất - Nhập Kỳ đề nghị hoàn Từ kỳ - Đến kỳ trên, hệ thống tự động đưa thông tin vào Từ kỳ tính thuế - Đến kỳ tính thuế mục II Nhập Lý đề nghị hoàn trả trên, hệ thống tự động đưa thông tin vào Lý đề nghị hoàn trả mục II - Các tiêu đánh dấu * tiêu bắt buộc nhập - Số tiền đề nghị hoàn: Cho phép NNT nhập tối thiểu 300.000.000 triệu đồng - Chú ý: NNT chọn kỳ đề nghị hoàn thuế ( Từ kỳ - Đến kỳ ) + Nếu người nộp thuế khai thuế GTGT tháng: chọn từ mm/yyyy đến mm/yyyy + Nếu người nộp thuế khai thuế GTGT quý: chọn từ Qx/yyyy đến Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử Tổng cục Thuế Qx/yyyy + Trường hợp người nộp thuế có kỳ đề nghị hồn thuế từ tháng đến quý người nộp thuế chọn từ Qx/yyyy đến Qx/yyyy, “từ kỳ” quý có tháng kê khai + Trường hợp người nộp thuế có kỳ đề nghị hồn thuế từ q đến tháng người nộp thuế chọn từ mm/yyyy đến mm/yyyy, “từ kỳ” tháng đầu quý kê khai + Chỉ tiêu “đến kỳ” người nộp thuế phải khai trùng khớp với kỳ tính thuế mm/yyyy Qx/yyyy Tờ khai thuế có tiêu đề nghị hồn thuế tương ứng với Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu NSNN Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử Màn hình kê khai giấy đề nghị hồn - Kích vào nút để xóa hết liệu nhập Tổng cục Thuế Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử Tổng cục Thuế - Kích vào nút để lưu trữ lại liệu nhập - Kích vào nút , hệ thống chuyển sang hình hồn thành: Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử Màn hình hồn thành kê khai giấy đề nghị hoàn Tổng cục Thuế Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử Tổng cục Thuế - Kích vào nút để quay lại hình kê khai - Kích vào nút để kết xuất giấy đề nghị hoàn định dạng xml - NNT kích vào nút , hệ thống hiển thị hình để NNT nhập số PIN kích hệ thống thơng báo “Ký tệp tờ khai thành công” Ký điện tử  Sau ký điện tử thành công, giấy đề nghị hồn gửi thành cơng đến CQT, NNT xemgiấy đề nghị hoàn gửi tab , chọn tiếp 2.1.9.3 Tra cứu giấy đề nghị hoàn Cho phép người nộp thuế tra cứu hồ sơ hoàn thuế gửi đến quan thuế, xem thông báo hồ sơ hoàn thuế, bổ sung điều chỉnh giấy đề nghị hoàn, hủy giấy đề nghị hoàn Các bước thực hiện:  NNT vào menu chọn, hình tra cứu NNT chọn tiêu chí sau: - Giấy đề nghị hồn: mặc định giấy đề nghị hoàn “01/ĐNHT- Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước” - Mã giao dịch điện tử: Cho phép nhập - Ngày nộp từ ngày – Đến ngày: Cho phép nhập Kỳ hoàn thuế từ kỳ Đến kỳ: Cho phép nhập Kích nút : hiển thị kết tra cứu hồ sơ hoàn thuế theo điều kiện nhập Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử Tổng cục Thuế Màn hình tra cứu giấy đề nghị hoàn  Hệ thống hiển thị danh sách giấy đề nghị hoàn đáp ứng điều kiện tra cứu trên, NNT muốn xem lại giấy đề nghị hồn kích vào giấy đề nghị hồn cần xem 2.1.9.4 Gửi hồ sơ đính kèm giấy đề nghị hoàn thuế Cho phép người nộp thuế gửi hồ sơ đính kèm giấy đề nghị hồn thuế sau gửi giấy đề nghị thành công Cổng Các bước thực hiện:  NNT vào menu chọn , hình tra cứu NNT chọn nút Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử Tổng cục Thuế  Hiển thị hình “Gửi hồ sơ đính kèm/Hồ sơ bổ sung điều chỉnh” Màn hình gửi hồ sơ đính kèm/Hồ sơ bổ sung điều chỉnh  NNT chọn tiêu chí - Phụ lục: Cho phép chọn combobox giá trị: Hồ sơ gửi kèm giấy đề nghị hoàn - Tệp phụ lục: Ấn vào nút , hệ thống hiển thị hình cho chọn file máy trạm (yêu cầu định dạng file đính kèm phải dạng word, excel, pdf) Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử - - Tổng cục Thuế Màn hình upload file NNT kích nút , hệ thống hiển thị hình để NNT nhập số PIN kích hệ thông hiển thị thông báo “Ký tệp tờ khai thành công” Sau ký điện tử thành công, nhấn nút “Nộp tờ khai” , hồ sơ gửi kèm giấy đề nghị hoàn gửi đến CQT, NNT kiểm tra lại danh sách gửi hình tra cứu hồ sơ hồn thuế kích chọn vào nội dung giải trình bổ sung để tải thơng tin máy Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử 2.1.9.5 Tổng cục Thuế Xem thông báo kết hoàn thuế Cho phép người nộp thuế xem thơng báo kết hồn thuế Các bước thực hiện:  NNT vào menu chọn , Tra cứu thơng tin giấy đề nghị hồn gửi tới quan thuế, kích chọn nút “Thông báo”, hệ thống hiển thị danh sách thông báo  Kích chọn cột “Mã giao dịch điện tử” để tải thông báo máy trạm xem thông báo Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử 2.1.9.6 Tổng cục Thuế Gửi hồ sơ bổ sung điều chỉnh Cho phép người nộp thuế gửi hồ sơ giải trình bổ sung kèm giấy đề nghị hồn thuế sau gửi giấy đề nghị thành công Cổng Các bước thực hiện:  NNT vào menu chọn , hình tra cứu NNT chọn nút  Hiển thị hình “Gửi hồ sơ đính kèm/Hồ sơ bổ sung điều chỉnh” Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử Tổng cục Thuế Màn hình gửi hồ sơ đính kèm/Hồ sơ bổ sung điều chỉnh  NNT chọn tiêu chí - Phụ lục: Cho phép chọn combobox : Giải trình bổ sung cho hồ sơ hồn lần 1; Giải trình bổ sung cho hồ sơ hồn lần - Tệp phụ lục: Ấn vào nút , hệ thống hiển thị hình cho chọn file máy trạm (yêu cầu định dạng file đính kèm phải dạng word, excel, pdf) - Màn hình upload file NNT kích nút , hệ thống hiển thị hình để NNT nhập số PIN kích hệ thông hiển thị thông báo “Ký tệp tờ khai thành công” Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử - Tổng cục Thuế Sau ký điện tử thành công, nhấn nút “Nộp tờ khai” , hồ sơ bổ sung điều chỉnh gửi đến CQT, NNT kiểm tra lại danh sách gửi hình tra cứu hồ sơ hồn thuế kích chọn vào nội dung giải trình bổ sung để tải thơng tin máy 2.1.9.7 Hủy giấy đề nghị hồn thuế Các bước thực hiện:  NNT vào menu chọn , hình tra cứu NNT chọn nút Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử Tổng cục Thuế  Hiển thị hình “Gửi hồ sơ đính kèm/Hồ sơ bổ sung điều chỉnh”  NNT chọn tiêu chí - Loại hồ sơ: Cho phép chọn danh sách chọn “Hủy đề nghị hoàn thuế” Hồ sơ: Ấn vào nút , hệ thống hiển thị hình cho chọn file máy trạm (yêu cầu định dạng file đính kèm phải dạng word, excel) Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử - Tổng cục Thuế Màn hình upload file NNT kích nút , hệ thống hiển thị hình để NNT nhập số PIN kích hệ thơng hiển thị thông báo “Ký tệp tờ khai thành công” Ký điện tử Sau ký điện tử thành công, nhấn nút “Gửi hồ sơ”, hồ sơ Hủy đề nghị hoàn thuế gửi CQT, NNT kiểm tra lại danh sách gửi hình tra cứu hồ sơ hồn thuế .. .Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử Tổng cục Thuế I TỔNG QUAN Giới thiệu hệ thống eTax Hệ thống Thuế điện tử (eTax) cung cấp chức sau: - Chức Đăng ký tài khoản sử dụng dịch vụ thuế điện tử. .. điện tử dịch vụ- Nộp thuế điện tử NNT ký điện tử CKS đăng ký cho dịch vụ- Khai thuế điện tử CKS đăng ký dịch vụ- Nộp thuế điện tử để ký điện tử bước  Đăng ký bổ sung ngân hàng:Để thực nộp thuế điện. .. tin đăng ký sử dụng dịch vụ: Bước3: NNT nhập thông tin đăng ký sử dụng dịch vụ: Tài liệu hướng dẫn sử dụng Thuế điện tử Tổng cục Thuế o Người đại diện pháp luật người nộp thuế: nhập người đại