1 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN THẺ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á – C HI NHÁNH HÀ NỘI 3.1. Cơ hội và thách thức của Ngân hàng TMCP Đông Á trong việc phát triển hoạt động thanh toán thẻ tại Việt Nam 3.1.1. Cơ hội và thách thức chung của hệ thống NHTM 3.1.1.1. Cơ hội Thứ nhất, cơ hội để tiếp cận với một thị trường tiềm năng Phát triển hoạt động thanh toán thẻ mang lại cho các NHTM cơ hội để tiếp cận với một thị trường tiềm năng đang cần được khai thác. Với dân số 86 triệu người, Việt Nam đang xếp thứ 13 trong số những quốc gia đông dân nhất thế giới. Cùng với quá trình đổi mới, phát triển theo hướng kinh tế thị trường, đời sống dân cư ngày một được cải thiện. Dù thu nhập bình quân trên đầu người mới thuộc vào nhóm có thu nhập thấp (theo đánh giá của Ngân hàng Thế giới), nhưng tốc độ tăng thu nhập bình quân của Việt Nam cũng đạt mức tương đối cao trong những năm gần đây. 1 2 Đời sống vật chất được nâng cao kéo theo nhu cầu tiêu dùng hàng hóa và sử dụng dịch vụ cũng tăng lên tương ứng, kèm theo đó là nhu cầu sử dụng một hình thức thanh toán tiên tiến. Tính tiện dụng, an toàn của thẻ đã thu hút được người tiêu dùng và được xem như một trong những phương tiện thanh toán hiện đại nhất. Chỉ tính riêng trong giai đoạn từ năm 2002 tới cuối năm 2007, số lượng thẻ phát hành trong cả nước đã đạt mức tăng kỷ lục (từ 40 nghìn thẻ lên tới 8,25 triệu thẻ), cơ sở hạ tầng phục vụ cho hoạt động thanh toán thẻ không ngừng lớn mạnh với tổng số 4.280 máy ATM, 22.959 thiết bị ngoại vi (POS, EDC) 1 tính đến thời điểm đầu năm 2008; dự kiến đến cuối năm 2010 toàn thị trường đạt mức phát hành 15 triệu thẻ, trong đó 70% các trung tâm thương mại, siêu thị, nhà hàng, khách sạn, cửa hàng tự chọn v.v. lắp đặt các thiết bị chấp nhận thanh toán thẻ, phấn đấu đến năm 2020 đạt lần lượt là 30 triệu thẻ và 95%. Bảng 3.1. Tổng thu nhập quốc dân (GNI) trên đầu người của Việt Nam Đơn vị: USD Năm 2003 2004 2005 2006 2007 430 470 540 620 700 790 % thay đổi theo năm 9.30% 14.89% 14.81% 12.90% 12.86% Nguồn: Ngân hàng Thế giới 2 1 http://www.centralbank.vn/vn/CdeThanhtoan/phuongtien.jsp?tin=53 truy cập lúc 18h02 ngày 22/03/2009 2 http://ddp-ext.worldbank.org/ext/DDPQQ/member.do?method=getMembers truy cập lúc 16h30 ngày 22/03/2009 2 3 Tuy vậy, những con số đã đạt được cho tới thời điểm hiện tại vẫn còn quá khiêm tốn đối với một thị trường đông dân và đang ngày một phát triển như Việt Nam, nguyên nhân một phần do hoạt động thanh toán thẻ ở Việt Nam mới đang trong giai đoạn đầu của quá trình phát triển, cơ sở vật chất tập trung chủ yếu ở khu vực thành thị mà chưa phổ biến trong mọi tầng lớp dân cư; đồng thời, những hạn chế của hoạt động này ở Việt Nam vẫn còn khiến nhiều khách hàng e ngại khi sử dụng. Trong thời gian tới, thị trường thẻ Việt Nam sẽ tiếp tục phát triển mạnh, là một thị trường đầy tiềm năng, hứa hẹn đem lại nhiều lợi ích cho người sử dụng và lợi nhuận cho các tổ chức trong và ngoài nước hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng. Nếu các NHTM phát triển mạnh hoạt động thanh toán thẻ, khắc phục những hạn chế đang tồn tại thì việc tiếp cận và khai thác thị trường này là không quá khó khăn. Thứ hai, cơ hội hội nhập và học hỏi kinh nghiệm quốc tế Việc các NHTM đẩy mạnh phát triển hoạt động thanh toán thẻ sẽ tạo ra cơ hội hội nhập và học hỏi kinh nghiệm triển khai của các nước trên thế giới, đây là một cơ hội tốt và nó hứa hẹn sẽ mang lại cho các ngân hàng tham gia rất nhiều lợi ích. Bảng 3.2. Tình hình thị trường thẻ ngân hàng ở Việt Nam qua các năm Đơn vị: Nghìn thẻ Năm 2002 2003 2004 2005 2006 2007 15000 40 230 560 1250 4500 8250 % thay đổi theo năm 166.67% 475.00% 143.48% 123.21% 260.00% 83.33% Nguồn: Hiệp hội ngân hàng Việt Nam 3 4 Trong bối cảnh hội nhập quốc tế sâu rộng như ngày nay, những ngân hàng muốn phát triển hoạt động thanh toán thẻ bắt buộc phải tham gia vào các tổ chức thẻ quốc tế, từ đó mở rộng phạm vi thanh toán thẻ, tham gia vào những hoạt động liên kết với nhiều ngân hàng và tổ chức khác trên toàn thế giới mà không còn bó hẹp trong phạm vi Việt Nam. Điều này không những giúp các ngân hàng Việt Nam có cơ hội được hỗ trợ, sử dụng những công nghệ thanh toán tiên tiến mà còn đem lại kinh nghiệm để kinh doanh hiệu quả cũng như phương thức quản lý rủi ro trong thanh toán thẻ của những quốc gia đi trước. Đây là những tài sản quan trọng không những cho hoạt động thanh toán thẻ mà còn đối với nhiều loại hình dịch vụ khác của ngân hàng, bởi thông qua đó, các NHTM có nền tảng để tiếp tục phát triển những mảng dịch vụ thanh toán áp dụng công nghệ cao như dịch vụ Homebanking, Internet banking, Mobile banking… 3.1.1.2. Thách thức Thứ nhất, thách thức về áp lực cạnh tranh Việc phát triển hoạt động thanh toán thẻ sẽ mang đến cho các ngân hàng cơ hội được học hỏi, hội nhập với quốc tế nhưng đồng thời cũng mang lại áp lực cạnh tranh gay gắt, nhất là trong bối cảnh Việt Nam đã gia nhập WTO và một số ngân hàng nước ngoài như HSBC và ANZ đã chính thức thành lập các chi nhánh ngân hàng ở Việt Nam. Những ngân hàng nước ngoài này có tiềm lực về vốn, công nghệ và đặc biệt là kinh nghiệm lâu năm trong hoạt động thẻ sẽ có khả năng chiếm lĩnh thị trường trong tương lai khi sự phân biệt đối xử bị loại bỏ căn bản. Áp lực trên đòi hỏi các ngân hàng trong nước cần không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ và tăng cường hoạt động liên kết để tạo sự thống nhất trong tổ chức thanh toán thẻ. 4 5 Thứ hai, thách thức về những rủi ro khi thanh toán qua thẻ Một khi dịch vụ thanh toán thẻ có những bước phát triển mới thì kéo theo nó cũng là sự xuất hiện của các loại tội phạm thẻ, đặc biệt là tội phạm công nghệ cao. Thách thức này cũng khiến các NHTM phải có phương thức phòng chống những rủi ro này, đem lại sự an toàn cao cho người sử dụng thẻ cũng như ngân hàng. 3.1.2. Cơ hội và thách thức của Ngân hàng TMCP Đông Á 3.1.2.1. Cơ hội Cũng như hệ thống NHTM, việc phát triển hoạt động thanh toán thẻ cũng mang lại cho NHĐA những cơ hội và thách thức: - Cơ hội khẳng định vị trí, tên tuổi là một trong những NHTM đi đầu trong lĩnh vực thanh toán thẻ trên nền tảng ứng dụng công nghệ cao. - Cơ hội chiếm lĩnh thị trường tiêu dùng với số dân đông và phát triển nhanh chóng. - Cơ hội học hỏi kỹ thuật và kinh nghiệm của các ngân hàng đi trước tron nước cũng như quốc tế. 3.1.2.2. Thách thức - Thách thức về áp lực cạnh tranh, hoạt động thẻ càng phát triển thì áp lực cạnh tranh càng lớn, nhất là những ngân hàng đã có kinh nghiệm và vốn, nếu không có một định hướng đúng đắn thì ngân hàng sẽ không trụ vững nổi trong lĩnh vực này. 5 6 - Hoạt động thanh toán thẻ càng phát triển thì những rủi ro tiềm tàng càng có cơ hội bộc lộ, đây cũng là một thách thức cho NHĐA. 3.2. Định hướng phát triển hoạt động thanh toán thẻ tại ngân hàng TMCP Đông Á – chi nhánh Hà Nội trong thời gian tới Trong thời gian tới, NHĐA nói chung và Chi nhánh Hà Nội nói riêng đề ra những định hướng cho hoạt động thanh toán thẻ sau đây: Thứ nhất, phát triển mở rộng mạng lưới hệ thống máy POS tại các trung tâm mua sắm, thương mại, dịch vụ. Đặc biệt là hệ thống siêu thị và các cửa hàng mua sắm hàng hóa tiêu dùng, sinh hoạt. Thứ hai, hoàn thành kết hợp tất cả các lĩnh vực thanh toán: thanh toán dịch vụ (điện nước; phí bảo hiểm; chi trả lương; chuyển tiền qua thẻ.) và thanh toán mua hàng hóa bán lẻ tại hệ thống phân phối siêu thị. Thứ ba, phát triển dịch vụ thẻ theo hướng ứng dụng công nghệ mới, hiện đại theo tiêu chuẩn của quốc tế và tương thích với hệ thống trong nước. Thứ tư, triển khai hoạt động marketing hiệu quả, nâng cao vị trí thương hiệu Ngân hàng Đông Á trong mắt người tiêu dùng. 3.3. Giải pháp phát triển hoạt động thanh toán thẻ tại Ngân hàng TMCP Đông Á – chi nhánh Hà Nội 3.3.1. Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong phát triển mạng lưới 6 7 NHĐA chi nhánh Hà Nội hiện đang phải đối mặt với vấn đề sử dụng vốn không hiệu quả, dẫn tới sự không đồng bộ trong phát triển mạng lưới, tốc độ tăng của số lượng máy POS và ATM tương đối cao trong khi tốc độ tăng của doanh số còn nhỏ. Vì vậy, trong hoàn cảnh hiện nay, Chi nhánh cần có ngay một kế hoạch, theo đó vốn được đầu tư một cách hiệu quả và hợp lý nhất vào mục tiêu phát triển mạng lưới, cụ thể như sau: 3.3.1.1. Đầu tư mở rộng mạng lưới ĐVCNT Trước hết Chi nhánh cần triển khai các phương tiện chấp nhận thẻ đa dạng để khách hàng có nhiều sự lựa chọn trong thanh toán. Trong kế hoạch mở rộng mạng lưới, đầu tư cho việc lắp đặt thêm POS cần được xem là giải pháp bước đầu trong giai đoạn hiện nay vì chi phí lắp đặt rẻ, hiệu quả hoạt động cao. Nếu mạng lưới POS được mở rộng thì khách hàng có thể lựa chọn trong thanh toán các hóa đơn hàng hóa dịch vụ thay vì sử dụng tiền mặt. Giải quyết vấn đề này, về phía NHĐA nói chung và Chi nhánh Hà Nội nói riêng cần thực hiện những biện pháp sau đây: - Giải quyết vấn đề phí: điều chỉnh giảm phí dịch vụ này để khuyến khích, kích cầu sử dụng thẻ tại các POS, bù đắp cho tỷ lệ giảm của mức phí và nhận được những lợi ích có được khi thanh toán qua POS (giảm sự quá tải của hệ thống ATM, không tốn kém quá nhiều chi phí ). 7 8 - Tăng cường hoạt động quảng cáo, khuyến mại: khuyến khích các đơn vị bán hàng chấp nhận trở thành ĐVCNT của ngân hàng bằng cách giới thiệu những lợi ích họ có được khi chấp nhận thanh toán bằng thẻ, đồng thời đưa ra những chương trình khuyến mại hợp lý, tùy theo từng loại hình kinh doanh, mùa hay sự kiện kinh tế xã hội mà Chi nhánh có thể có các hình thức khuyến mại nhất định (chẳng hạn theo tổng giá trị thanh toán bằng thẻ, theo số lượng khách hàng thanh toán bằng thẻ). - Hỗ trợ kỹ thuật: Chi nhánh cũng cần tạo sự thuận tiện nhất cho ĐVCNT trong quá trình thanh toán bằng cách hỗ trợ chi phí lắp đặt thiết bị đọc thẻ, hỗ trợ về kỹ thuật sử dụng, bảo dưỡng thiết bị cùng đào tạo nhân viên cách thức thanh toán thẻ. - Quản lý và hạn chế rủi ro: ngăn ngừa và hạn chế tối đa những rủi ro trong thanh toán thẻ mà ĐVCNT có thể phải gánh chịu, luôn cập nhật danh sách những thẻ hết hạn, thẻ mất cắp, thông báo các thủ đoạn lừa đảo bằng thẻ để ĐVCNT có thể cảnh giác phòng ngừa. 3.3.1.2. Đầu tư vào hệ thống ATM một cách đồng bộ và hợp lý Hiện nay do mạng lưới POS vẫn chưa phủ sóng rộng khắp nên nhu cầu sử dụng ATM vẫn ngày một gia tăng tạo áp lực buộc ngân hàng phải đầu tư vào ATM. Theo đó ngân hàng không những tốn kém về chi phí đầu tư mua mới mà còn tốn kém cả về nhân lực, vật lực để duy trì hoạt động của ATM. Mặt khác, sự mở rộng về mạng lưới POS và mạng lưới ATM còn có mâu thuẫn với nhau. Vì vậy, trong tương lai, ngân hàng cần xem xét lại chiến lược phát triển mạng lưới ATM hiệu quả thông qua một số biện pháp sau: 8 9 - Trước hết cần tái bố trí lại mạng lưới ATM với sự hợp tác chặt chẽ với các ngân hàng khác trên địa bàn, tránh tình trạng nơi thì quá nhiều, nơi thì quá ít máy. - Giảm dần hạn mức rút tiền mặt trong ngày để khách hàng chỉ sử dụng giao dịch rút tiền mặt tại các ATM đáp ứng những nhu cầu sử dụng nhỏ lẻ. - Tiến tới áp dụng phí rút tiền đối với thẻ ghi nợ. 3.3.1.3. Tăng cường hoạt động liên kết trong liên minh thẻ và với các TCTQT Với những hạn chế về tiềm lực vốn so với nhiều ngân hàng lớn khác trên cùng địa bàn, NHĐA cần tiếp tục mở rộng hoạt động liên kết trong liên minh thẻ VNBC để tận dụng được cơ sở hạ tầng của các ngân hàng bạn. Điều này sẽ tiết kiệm được nhiều chi phí mở rộng mạng lưới cho ngân hàng. Bên cạnh đó, việc xúc tiến làm thành viên của các TCTQT như MasterCard, American Express, JCB, Discovery, Diners Club cần được tiến hành ngay để ngân hàng có thể mở rộng mạng lưới thanh toán thẻ của các tổ chức này. 3.3.2. Đầu tư đổi mới công nghệ Công nghệ là yếu tố cốt lõi cho thành công của hoạt động thanh toán thẻ tại ngân hàng, nếu công nghệ tốt sẽ đem lại tính thuận tiện, an toàn và nhanh chóng trong giao dịch với ngân hàng, thu hút đông đảo người sử dụng, nâng cao uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng và ngược lại. Vấn đề đổi mới công nghệ cần phải được thực hiện bằng cách phối hợp chặt chẽ giữa Chi nhánh, Hội sở NHĐA và các đối tác có liên quan, cụ thể như sau: - Ứng dụng những thành tựu tiên tiến của công nghệ thẻ thế giới phù hợp với điều kiện về vốn, khả năng vận hành, quản lý của NHĐA. 9 10 - Phát triển hệ thống kỹ thuật một cách đồng bộ bao gồm việc trang bị các thiết bị đọc thẻ, ATM phù hợp với loại thẻ từ đang được sử dụng rộng rãi cũng như loại thẻ chip sắp phát triển trong tương lai. - Hợp tác với các bên có liên quan để hoàn thiện hệ thống xử lý số liệu, dự phòng để hạn chế rủi ro, giảm bớt trục trặc kỹ thuật và tình trạng nghẽn mạng. 3.3.3. Hoàn thiện chính sách Marketing và chăm sóc khách hàng 3.3.3.1. Thực hiện chính sách đa dạng hóa sản phẩm Ngân hàng có thể đưa ra các biện pháp nhằm đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ thanh toán thẻ bằng cách: - Nghiên cứu và phân tích thị trường, xác định đặc điểm của thị trường để cung ứng dịch vụ cho từng nhóm khách hàng riêng biệt. - Tìm ra hạn chế của các dịch vụ đang cung cấp và giải quyết những hạn chế đó. - Kết nối các nhà cung cấp dịch vụ bao gồm các nhà vận hành hệ thống điện thoại di động, điện thoại cố định, truyền hình, Internet, điện, nước, bảo hiểm, hàng không, game… với các ngân hàng để các cá nhân, hộ gia đình có thể dễ dàng thanh toán cước phí, hóa đơn trên hệ thống máy ATM. Và trong tương lai, khi đã có quy định cụ thể về pháp lý của hoạt động thương mại điện tử, NHĐA sẽ tiến hành dịch vụ thanh toán bằng thẻ qua các website bán hàng. - Xây dựng hình ảnh riêng, đồng bộ cho hệ thống ATM và POS về màu sắc thiết kế - đẹp và dễ nhận biết. 10 [...]... hàng TMCP Đông Á - chi nhánh Hà Nội (2005), Báo cáo hoạt động thẻ, Hà Nội 26 16 26 Ngân hàng TMCP Đông Á - chi nhánh Hà Nội (2006), Báo cáo hoạt động thẻ 2006, Hà Nội 17 Ngân hàng TMCP Đông Á - chi nhánh Hà Nội (2007), Báo cáo hoạt động thẻ 2007, Hà Nội 18 Ngân hàng TMCP Đông Á - chi nhánh Hà Nội (2008), Báo cáo hoạt động thẻ 2008, Hà Nội 19 Nguyễn, Minh Kiều (2006), Nghiệp vụ ngân hàng hiện đại, Nhà... thanh toán thẻ và phát triển hoạt động thanh toán thẻ tại NHTM Thứ hai, Chuyên đề đã tiến hành đánh giá thực trạng hoạt động thanh toán thẻ tại NHĐA chi nhánh Hà Nội, đồng thời đưa ra những nhận xét về thành tựu và hạn chế của hoạt động này cùng nguyên nhân cụ thể Thứ ba, tác giả cũng đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm phát triển hoạt động thanh toán thẻ tại NHĐA chi nhánh Hà Nội Tuy nhiên, do... những giải pháp kiến nghị nhằm phát triển hoạt động thanh toán thẻ tại Chi nhánh này có ý nghĩa thực tiễn cao trong giai đoạn hiện nay Với kết cấu gồm 3 chương, Chuyên đề tốt nghiệp Phát triển hoạt động thanh toán thẻ tại ngân hàng TMCP Đông Á – chi nhánh Hà Nội đã tập trung nghiên cứu, giải quyết các nhiệm vụ sau: Thứ nhất, Chuyên đề đã hệ thống hoá những nội dung cơ bản về hoạt động thanh toán thẻ. .. chấp nhận thẻ NHĐA Ngân hàng Đông Á NHNN Ngân hàng Nhà nước NHPH Ngân hàng phát hành NHTT Ngân hàng thanh toán TCTQT Tổ chức thẻ quốc tế LNTTT Lợi nhuận thanh toán thẻ ATM Automatic Teller Machine – Máy giao dịch tự động POS Point of Sale – Điểm bán hàng PGD Phòng giao dịch 29 29 Danh mục bảng số liệu Bảng 2.1 Số máy ATM của NHĐA chi nhánh Hà Nội Bảng 2.2 Số lượng máy POS của NHĐA chi nhánh Hà Nội Bảng... cho hoạt động thẻ, tạo điều kiện thành lập các cơ sở, nhà máy sản xuất máy móc linh kiện thay thế cho các thiết bị như ATM, POS nhằm giảm giá thành, giúp ngân hàng có khả năng tự trang bị và mở rộng mạng lưới thanh toán hơn nữa 3.4.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 3.4.2.1 Hoàn thiện các văn bản pháp quy về thanh toán thẻ 19 19 Hiện tại, cơ sở pháp lý cho việc phát triển thanh toán thẻ ngân hàng. .. mạnh phát triển hoạt động thanh toán 23 23 KẾT LUẬN Trong bối cảnh hội nhập quốc tế như hiện nay, nhiều ngân hàng trên địa bàn Hà Nội đã chú trọng vào phát triển hoạt động thanh toán thẻ nhằm mở rộng kinh doanh, tạo thêm lợi nhuận Tuy cũng là một trong những ngân hàng đi đầu trong việc cung cấp dịch vụ thẻ tại Hà Nội, nhưng hoạt động thanh toán thẻ tại NHĐA chi nhánh Hà Nội ngoài những thành công... số thanh toán thẻ tại NHĐA chi nhánh Hà Nội Bảng 2.4 LNTTT tại NHĐA chi nhánh Hà Nội Bảng 3.1 Tổng thu nhập quốc dân (GNI) trên đầu người của Việt Nam Bảng 3.2 Tình hình thị trường thẻ ngân hàng ở Việt Nam qua các năm Danh mục biểu đồ Biểu đồ 2.1 Tỷ trọng máy ATM của các ngân hàng tại Hà Nội Biểu đồ 2.2 Tỷ trọng các hoạt động thanh toán Biểu đồ 2.3 Biểu đồ so sánh tốc độ phát triển của mạng lưới thanh. .. NHNN liên quan đến hoạt động thẻ ngân hàng, Phòng Phát triển thanh toán, Ban Thanh toán, NHNN, Hà Nội, truy cập ngày 12/03/2009 từ trang web www.sbv.gov.vn/vn/tintuc/banthanhtoan/banthanhtoan/tin/cdethanhtoan_2 008_03_26_092137.doc?tin=60 12 Chúc, Linh (2008), Chính sách phí dịch vụ thanh toán của các NHTM: Thực trạng và Giải pháp, Phòng Phát triển thanh toán, Ban Thanh toán, NHNN, Hà Nội, truy cập ngày... www.sbv.gov.vn/vn/tintuc/banthanhtoan/banthanhtoan/tin/cdethanhtoan_2 008_03_26_092454.doc?tin=62 13 Phạm, Thị Bích Hạnh (2008), "Định hướng phát triển thẻ thanh toán trong nền kinh tế Việt Nam", Tạp chí Phát triển kinh tế, 215, tr.30-32 14 Lê, Quốc Thịnh (2005), Giải pháp phát triển thẻ thanh toán tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Luận văn Thạc sỹ, Khoa Ngân hàng - Tài chính, Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 15 Ngân hàng. .. khích hoạt động thanh toán thẻ phát triển mà còn giúp Chính phủ kiểm soát được nền kinh tế, đồng thời thu được một nguồn thu đáng kể cho Ngân sách thông qua công cụ thuế Thứ hai, cần ban hành các quy định cụ thể về hoạt động thanh toán thẻ để các ngân hàng có thể áp dụng những hình thức thanh toán qua thẻ mới Hiện tại, Chính phủ đã ban hành Luật Giao dịch điện tử năm 2005 song mới chỉ tạo nền tảng pháp . 1 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN THẺ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á – C HI NHÁNH HÀ NỘI 3.1. Cơ hội và thách thức của Ngân hàng TMCP Đông Á trong. với Ngân hàng Nhà nước 3.4.2.1. Hoàn thiện các văn bản pháp quy về thanh toán thẻ 18 19 Hiện tại, cơ sở pháp lý cho việc phát triển thanh toán thẻ ngân hàng