Đang tải... (xem toàn văn)
1.Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu -Bối cảnh chung: Từ năm 2010-2013 nền kinh tế nước ta lâm vào tình trạng phát triển chậm, tăng trưởng GDP trung bình đạt dưới 5,4%. Hai năm gần đây, nền kinh tế đã có dấu hiệu hồi phục và tăng trưởng trở lại (GDP tăng 5,9% năm 2014 và ước đạt 6,1% năm 2015). Để đạt kết quả tăng trưởng khả quan đó và đẩy mạnh tiến trình phát triển của nền kinh tế, ngành ngân hàng đã và đang đóng một vai trò hết sức quan trọng. Một trong những đặc trưng khá nổi bật của hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam là tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm trên 70% tổng thu nhập của ngân hàng. Tuy nhiên, cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng thì tín dụng cũng là lĩnh vực ẩn chứa và có rủi ro lớn nhất. Trong thời kỳ kinh tế phát triển nhanh và hội nhập, hoạt động tín dụng gia tăng mạnh mẽ, rủi ro tín dụng do đó càng trở nên phức tạp về nguyên nhân, hình thức và phạm vi tác động. Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với NHTM thường rất nặng nề: làm tăng thêm chi phí, giảm thu nhập hoặc gây thất thoát vốn, làm tổn hại đến uy tín và vị thế của NHTM. Trong hoạt động tín dụng thì dư nợ đối với khách hàng doanh nghiệp thường chiếm tỷ trọng lớn hơn. Do vậy, cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp là một trong những hoạt động tín dụng quan trọng của các ngân hàng. -Vấn đề quản trị đặt ra: Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp là một trong các nội dung quan trọng được nhiều ngân hàng quan tâm. Quản trị sao cho có hiệu quả, vừa đảm bảo an toàn nguồn vốn của ngân hàng, vừa hỗ trợ doanh nghiệp phát triển vững chắc lĩnh vực ngành nghề họ đang hoạt động. -Câu hỏi quản trị đặt ra là: Làm thế nào để có thể quản trị có hiệu quả, hạn chế tối đa những rủi ro trong quá trình cho vay đối tượng là khách hàng doanh nghiệp, phát huy được tiềm năng phát triển của doanh nghiệp, từ đó xây dựng được mối quan hệ bền vững lâu dài giữa Ngân hàng và khách hàng doanh nghiệp. Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung (sau đây viết tắt là BIDV Quang Trung) là một chi nhánh cấp 1 nằm trong hệ thống BIDV, được ban lãnh đạo BIDV chỉ định phát triển thành một ngân hàng bán lẻ hiện đại, cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng với mục tiêu hướng tới là các khách hàng cá nhân và các DN vừa và nhỏ. Nhưng cho đến nay, danh mục cho vay chủ yếu tập trung vào các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn lớn, vì vậy định hướng phát triển thành một ngân hàng bán lẻ hiện đại chưa đạt được như kỳ vọng. Trải qua 10 năm thành lập, hoạt động tín dụng của BIDV Quang Trung ngày càng được mở rộng, dư nợ tín dụng tăng trưởng bình quân hàng năm hơn 20% và luôn nằm trong kế hoạch giới hạn tín dụng được phân giao. Thời điểm Quý 1/2015, tổng dư nợ tín dụng tại BIDV Quang Trung đạt gần 13.500 tỷ đồng, trong đó dư nợ tín dụng khối khách hàng doanh nghiệp đạt hơn 10.000 tỷ đồng. Cơ cấu cho vay chuyển dần từ ngắn hạn sang trung dài hạn làm gia tăng nguy cơ rủi ro trong hoạt động cho vay mặc dù chất lượng tín dụng không ngừng được cải thiện. Tỷ lệ nợ nhóm 1 ngày càng tăng, nợ nhóm 2 và nợ xấu giảm đáng kể. Tỷ lệ nợ xấu của BIDV Quang Trung qua các năm đều duy trì ở mức dưới 3%. Với quy mô dư nợ tín dụng khá cao, trên cơ sở nguyên tắc thận trọng trong việc trích lập dự phòng rủi ro, BIDV Quang Trung hiện đang có số dư quỹ dự phòng rủi ro lên tới khoảng 400 tỷ đồng. Ngoài ra, nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với toàn bộ khách hàng nói chung và khách hàng doanh nghiệp nói riêng, BIDV Quang Trung cũng cần phải nhìn nhận những hạn chế, yếu kém (do nguyên nhân khách quan hay chủ quan) đang phải đối mặt, đó là: Danh mục khách hàng DN cho vay nhiều nhưng chưa thực sự bền vững, hệ thống quy trình, quy định, chính sách chưa thực sự mang tính ổn định, yếu tố con người và công tác thanh kiểm tra còn nhiều hạn chế… qua đó đưa ra những nhận định, đánh giá và có những biện pháp, hành động nhằm ngăn chặn tình trạng rủi ro tín dụng trong cho vay có thể tiếp diễn. Để góp phần khắc phục các hạn chế kể trên trong công tác quản trị rủi ro tín dụng và hoạt động kinh doanh của BIDV Quang Trung, đồng thời đáp ứng định hướng phát triển mô hình Ngân hàng bán lẻ hiện đại như chỉ đạo của BIDV trung ương, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV – Chi nhánh Quang Trung” được lựa chọn để thực hiện nghiên cứu. 2.Tổng quan nghiên cứu Như đã trình bày ở trên, tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại. Nguồn thu từ hoạt động tín dụng luôn chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng thu nghiệp vụ ngân hàng và đem lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại là hoạt động có nhiều rủi ro nhất và phức tạp nhất trong các nghiệp vụ ngân hàng. Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến mọi lĩnh vực của nền kinh tế. Rủi ro tín dụng phát sinh khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng bao gồm các hình thức cấp tín dụng: cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, bao thanh toán và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác. Mỗi rủi ro trong các hình thức này đều tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM. Điều này có thể thấy rõ trong cuộc sống hàng ngày: Ví dụ khi giá điện tăng, các ngành sản xuất sẽ khó khăn, ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh các doanh nghiệp và khả năng trả nợ của các ngân hàng; hoặc khi chính phủ cấm xuất khẩu quặng, các nhà máy khai thác, chế biến quặng không tiêu thụ được hàng hóa, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay… Ngược lại, khi các ngành có cơ hội phát triển, thì việc cung cấp tín dụng cho các ngành đó có sự thuận lợi, khả năng vay trả tốt. Với thực trạng hoạt động ngành ngân hàng, rủi ro trong cho vay có thể xảy ra ở bất cứ NHTM nào và bất cứ thời điểm nào. Rủi ro có thể xảy ra từ nội tại ngân hàng hay từ phía khách hàng vay vốn hoặc các yếu tố tác động khác. Có thể thấy hiện nay, công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng được hầu hết các NHTM quan tâm và coi trọng. Nhiều đề án, đề tài liên quan đến nội dung quản trị rủi ro tín dụng được các NHTM cũng như các nhà nghiên cứu, học viên thạc sỹ, nghiên cứu sinh… khai thác, xây dựng tùy theo mức độ, quy mô, phạm vi nghiên cứu. Trong phạm vi luận vay này, người viết lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Quang Trung” với nội dung chủ yếu đề cập đến rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng liên quan đến nghiệp vụ cho vay tại ngân hàng. Việc nghiên cứu được thực hiện không trùng lắp trên cơ sở tham khảo các tài liệu, các đề tài liên quan khác, thể hiện cách tiếp cận và phân tích độc lập vấn đề này tại BIDV Quang Trung. 3.Mục tiêu nghiên cứu -Hệ thống cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM, từ đó định hình nền tảng lý thuyết để làm cơ sở phân tích thực trạng. -Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp để tìm ra mặt đạt được và chưa được, nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong công tác quản trị rủi ro trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Quang Trung. -Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Quang Trung. 4.Đối tượng và phạm vi nghiên cứu -Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM. -Phạm vi nghiên cứu: + Phạm vi về nội dung: Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng và giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp. + Phạm vi về thời gian: Đánh giá giai đoạn từ năm 2011 - 2014 và giải pháp tăng cường giai đoạn 2015 - 2020 + Phạm vi về không gian: Tại BIDV Quang Trung. 5.Phương pháp nghiên cứu -Từ tổng quan nghiên cứu, hình thành khung lý thuyết và cơ sở lý luận về quản trị rủi ro phục vụ cho phân tích thực tiễn nội dung “rủi ro trong cho vay và quản trị rủi ro trong cho vay” -Dữ liệu cần thu thập: + Số liệu thứ cấp (chủ yếu): Từ các báo cáo, tài liệu thông qua báo cáo nội bộ, báo cáo kiểm toán hàng năm tại BIDV Quang Trung. + Số liệu sơ cấp: Từ phỏng vấn trực tiếp bộ phận tổng hợp, bộ phận trực tiếp kiểm soát rủi ro tại BIDV Quang Trung, qua đó bổ sung thêm các số liệu một cách khách quan, đa dạng. + Xử lý, trình bày số liệu được thể hiện thông qua các bảng và biểu đồ. -Ngoài ra sử dụng đồng thời các phương pháp nghiên cứu: phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp… 6.Dự kiến các đóng góp của luận văn Trong phạm vi trình bày của luận văn này, tác giả nhận thấy đóng góp về mặt giá trị khoa học là không nhiều, những cơ sở lý luận được trình bày trong đề tài nghiên cứu áp dụng cho các NHTM còn có những hạn chế nhất định. Tuy nhiên về mặt giá trị ứng dụng, việc nghiên cứu, phân tích và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại BIDV Quang Trung đã chỉ ra mặt đạt và chưa đạt tại chi nhánh trong công tác quản trị rủi ro. Đây là những thông tin, phân tích quan trọng giúp cho lãnh đạo đơn vị và bộ phận phụ trách quan hệ khách hàng thẩm định và quản lý rủi ro tốt hơn, tạo lập cơ sở thực tế đưa ra các giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với doanh nghiệp giai đoạn tiếp theo sau này. 7.Kết cấu của luận văn: Nội dung chính của luận văn bao gồm 3 chương: -Chương 1: Những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại. -Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Quang Trung. - Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng Doanh nghiệp tại BIDV Quang Trung.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN CHƯƠNG TRÌNH THẠC SỸ ĐIỀU HÀNH CAO CẤP - EXECUTIVE MBA NGUYỄN NAM LONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH QUANG TRUNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS BÙI VĂN HƯNG Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan bản luận văn là công trình nghiên cứu khoa học, độc lập của tôi Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN NGUYỄN NAM LONG LỜI CẢM ƠN Tác giả xin chân thành cảm ơn sự tận tình hướng dẫn của thầy giáo hướng dẫn khoa học là PGS.TS Bùi Văn Hưng, xin chân thành cảm ơn tới cơ quan và đồng nghiệp đã tạo điều kiện và giúp đỡ để tác giả hoàn thành đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN tại BIDV – Chi nhánh Quang Trung” Lời cuối, tác giả rất mong nhận được sự góp ý, giúp đỡ của các thầy cô trong hội đồng đánh giá luận văn để đề tài được hoàn thiện hơn Xin trân trọng cảm ơn! MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 6 1.1 Rủi ro tín dụng 6 1.1.1 Tổng quan về tín dụng và hoạt động cho vay của NHTM 6 1.1.2 Rủi ro tín dụng trong cho vay của NHTM 10 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DN của NHTM 14 1.2.1 Khái niệm DN và vai trò quan trọng của khách hàng DN đối với NHTM14 1.2.2 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.3 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay của NHTM 15 1.2.4 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay của NHTM 16 1.2.5 Một số chỉ tiêu sử dụng trong đánh giá và quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay của NHTM 17 1.2.6 Công cụ quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN 20 1.2.7 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng 24 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN của các NHTM tại Việt Nam và bài học rút ra .26 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN của các Chi nhánh NHTM tại Việt Nam 26 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút ra cho công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DN của các Chi nhánh NHTM tại Việt Nam 29 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DN TẠI BIDV QUANG TRUNG .32 2.1 Giới thiệu chung về BIDV Quang Trung 32 2.1.1 Sự hình thành và phát triển của BIDV Quang Trung 32 2.1.2 Mô hình tổ chức của BIDV Quang Trung 33 2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Quang Trung trong giai đoạn 2011 - 2014 .34 2.2 Tình hình cho vay và rủi ro trong cho vay đối với DN của BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 2014 36 2.2.1.Tình hình cho vay đối với DN tại BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 2014 36 2.2.2 Rủi ro trong cho vay đối với DN tại BIDV Quang Trung .40 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN của BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 2014 45 2.3.1 Các căn cứ pháp lý 45 2.3.2 Công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN của BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 2014 45 2.3.3 Đánh giá chung quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN của BIDV Quang Trung 59 Chương 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DN TẠI BIDV QUANG TRUNG 64 3.1 Định hướng và mục tiêu tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay tại BIDV Quang Trung 64 3.1.1 Định hướng phát triển của BIDV Quang Trung giai đoạn 2015-2020 64 3.1.2 Mục tiêu nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN của BIDV Quang Trung trong giai đoạn 2015 – 2020 65 3.2 Các giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN tại BIDV Quang Trung trong giai đoạn 2015 – 2020 66 3.2.1 Xây dựng danh mục cho vay phù hợp 66 3.2.2 Tăng cường ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại, xây dựng hệ thống thông tin trong công tác quản trị rủi ro tín dụng 67 3.2.3 Cải tiến quy trình quản trị rủi ro tín dụng .69 3.2.4 Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ 70 3.2.5 Nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay 70 3.2.6 Thực hiện kiểm tra, giám sát trước, trong và sau cho vay 71 3.2.7 Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra nội bộ và công tác báo cáo quản trị tín dụng 72 3.2.8 Đào tạo, kiểm tra nghiệp vụ và bồi dưỡng đội ngũ cán bộ tín dụng .73 3.2.9 Cung cấp thông tin hỗ trợ đối với DN 74 3.3 Các kiến nghị thực hiện giải pháp 75 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 75 3.3.2 Đối với BIDV 78 3.3.3 Đối với DN .79 KẾT LUẬN 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC BIDV BIDV Quang Trung CIC DN GTCG NHNN NHTM SIBS VND XHTDNB Báo cáo tài chính Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quang Trung Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Doanh nghiệp Giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Silverlake Integrate Banking System Hệ thống Ngân hàng tích hợp (core banking của BIDV) Đồng Việt Nam Xếp hạng tín dụng nội bộ DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 1014 35 Bảng 2.2: Dư nợ cho vay DN tại BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 2014 36 Bảng 2.3: Dư nợ cho vay DN tại BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 – 2014 theo kỳ hạn 37 Bảng 2.4: Dư nợ cho vay khách hàng DN tại BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 – 2014 theo loại tiền tệ 38 Bảng 2.5: Dư nợ cho vay DN tại BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 – 2014 theo ngành kinh tế 39 Bảng 2.6: Kết qua phân loại dư nợ cho vay DN tại BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 – 2014 .40 Bảng 2.7: Tình hình nợ quá hạn, nợ cơ cấu trong cho vay DN tại BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 – 2014 41 Bảng 2.8: Tình hình lãi treo trong cho vay DN tại BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 – 2014 .42 Bảng 2.9: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro trong cho vay DN tại chi nhánh Quang Trung giai đoạn 2011 – 2014 42 Bảng 2.10: Dư nợ xấu, nợ quá hạn, nợ cơ cấu theo ngành nghề: 46 Bảng 2.11: Xếp hạng khách hàng theo hệ thống XHTDNB 49 Bảng 2.12: Kết quả xếp hạng khách hàng DN tại BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 2014 50 MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu - Bối cảnh chung: Từ năm 2010-2013 nền kinh tế nước ta lâm vào tình trạng phát triển chậm, tăng trưởng GDP trung bình đạt dưới 5,4% Hai năm gần đây, nền kinh tế đã có dấu hiệu hồi phục và tăng trưởng trở lại (GDP tăng 5,9% năm 2014 và ước đạt 6,1% năm 2015) Để đạt kết quả tăng trưởng khả quan đó và đẩy mạnh tiến trình phát triển của nền kinh tế, ngành ngân hàng đã và đang đóng một vai trò hết sức quan trọng Một trong những đặc trưng khá nổi bật của hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam là tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm trên 70% tổng thu nhập của ngân hàng Tuy nhiên, cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng thì tín dụng cũng là lĩnh vực ẩn chứa và có rủi ro lớn nhất Trong thời kỳ kinh tế phát triển nhanh và hội nhập, hoạt động tín dụng gia tăng mạnh mẽ, rủi ro tín dụng do đó càng trở nên phức tạp về nguyên nhân, hình thức và phạm vi tác động Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với NHTM thường rất nặng nề: làm tăng thêm chi phí, giảm thu nhập hoặc gây thất thoát vốn, làm tổn hại đến uy tín và vị thế của NHTM Trong hoạt động tín dụng thì dư nợ đối với khách hàng doanh nghiệp thường chiếm tỷ trọng lớn hơn Do vậy, cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp là một trong những hoạt động tín dụng quan trọng của các ngân hàng - Vấn đề quản trị đặt ra: Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp là một trong các nội dung quan trọng được nhiều ngân hàng quan tâm Quản trị sao cho có hiệu quả, vừa đảm bảo an toàn nguồn vốn của ngân hàng, vừa hỗ trợ doanh nghiệp phát triển vững chắc lĩnh vực ngành nghề họ đang hoạt động - Câu hỏi quản trị đặt ra là: Làm thế nào để có thể quản trị có hiệu quả, hạn chế tối đa những rủi ro trong quá trình cho vay đối tượng là khách hàng doanh nghiệp, phát huy được tiềm năng phát triển của doanh nghiệp, từ đó xây dựng được mối quan hệ bền vững lâu dài giữa Ngân hàng và khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung (sau đây viết tắt là BIDV Quang Trung) là một chi nhánh cấp 1 nằm trong hệ thống BIDV, được ban lãnh đạo BIDV chỉ định phát triển thành một ngân hàng bán lẻ hiện đại, cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng với mục tiêu hướng tới là các khách hàng cá nhân và các DN vừa và nhỏ Nhưng cho đến nay, danh mục cho vay chủ yếu tập trung vào các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn lớn, vì vậy định hướng phát triển thành một ngân hàng bán lẻ hiện đại chưa đạt được như kỳ vọng Trải qua 10 năm thành lập, hoạt động tín dụng của BIDV Quang Trung ngày càng được mở rộng, dư nợ tín dụng tăng trưởng bình quân hàng năm hơn 20% và luôn nằm trong kế hoạch giới hạn tín dụng được phân giao Thời điểm Quý 1/2015, tổng dư nợ tín dụng tại BIDV Quang Trung đạt gần 13.500 tỷ đồng, trong đó dư nợ tín dụng khối khách hàng doanh nghiệp đạt hơn 10.000 tỷ đồng Cơ cấu cho vay chuyển dần từ ngắn hạn sang trung dài hạn làm gia tăng nguy cơ rủi ro trong hoạt động cho vay mặc dù chất lượng tín dụng không ngừng được cải thiện Tỷ lệ nợ nhóm 1 ngày càng tăng, nợ nhóm 2 và nợ xấu giảm đáng kể Tỷ lệ nợ xấu của BIDV Quang Trung qua các năm đều duy trì ở mức dưới 3% Với quy mô dư nợ tín dụng khá cao, trên cơ sở nguyên tắc thận trọng trong việc trích lập dự phòng rủi ro, BIDV Quang Trung hiện đang có số dư quỹ dự phòng rủi ro lên tới khoảng 400 tỷ đồng Ngoài ra, nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với toàn bộ khách hàng nói chung và khách hàng doanh nghiệp nói riêng, BIDV Quang Trung cũng cần phải nhìn nhận những hạn chế, yếu kém (do nguyên nhân khách quan hay chủ quan) đang phải đối mặt, đó là: Danh mục khách hàng DN cho vay nhiều nhưng chưa thực sự bền vững, hệ thống quy trình, quy định, chính sách chưa thực sự mang tính ổn định, yếu tố con người và công tác thanh kiểm tra còn nhiều hạn chế… qua đó đưa ra những nhận định, đánh giá và có những biện pháp, hành động nhằm ngăn chặn tình trạng rủi ro tín dụng trong cho vay có thể tiếp diễn Để góp phần khắc phục các hạn chế kể trên trong công tác quản trị rủi ro tín dụng và hoạt động kinh doanh của BIDV Quang Trung, đồng thời đáp ứng định hướng phát triển mô hình Ngân hàng bán lẻ hiện đại như chỉ đạo của BIDV trung ương, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV – Chi nhánh Quang Trung” được lựa chọn để thực hiện nghiên cứu 2 Tổng quan nghiên cứu Như đã trình bày ở trên, tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại Nguồn thu từ hoạt động tín dụng luôn chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng thu nghiệp vụ ngân hàng và đem lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại là hoạt động có nhiều rủi ro nhất và phức tạp nhất trong các nghiệp vụ ngân hàng Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến mọi lĩnh vực của nền kinh tế Rủi ro tín dụng phát sinh khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng bao gồm các hình thức cấp tín dụng: cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, bao thanh toán và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác Mỗi rủi ro trong các hình thức này đều tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM Điều này có thể thấy rõ trong cuộc sống hàng ngày: Ví dụ khi giá điện tăng, các ngành sản xuất sẽ khó khăn, ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh các doanh nghiệp và khả năng trả nợ của các ngân hàng; hoặc khi chính phủ cấm xuất khẩu quặng, các nhà máy khai thác, chế biến quặng không tiêu thụ được hàng hóa, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay… Ngược lại, khi các ngành có cơ hội phát triển, thì việc cung cấp tín dụng cho các ngành đó có sự thuận lợi, khả năng vay trả tốt Với thực trạng hoạt động ngành ngân hàng, rủi ro trong cho vay có thể xảy ra ở bất cứ NHTM nào và bất cứ thời điểm nào Rủi ro có thể xảy ra từ nội tại ngân hàng hay từ phía khách hàng vay vốn hoặc các yếu tố tác động khác Có thể thấy hiện nay, công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng được hầu hết các NHTM quan tâm và coi trọng Nhiều đề án, đề tài liên quan đến nội dung quản trị rủi ro tín dụng được các NHTM cũng như các nhà nghiên cứu, học viên thạc sỹ, nghiên cứu sinh… khai thác, xây dựng tùy theo mức độ, quy mô, phạm vi nghiên cứu Trong phạm vi luận vay này, người viết lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Quang Trung” với nội dung - Bên cạnh việc lưu trữ thủ công tại bộ phận Quản trị tín dụng, các thông tin liên quan đến khách hàng cần sử dụng thường xuyên phải được mã hóa và lưu trữ tại hệ thống thông tin nội bộ để thuận tiện cho công tác tra cứu, kiểm tra và đánh giá khách hàng Đặc biệt, các thông tin liên quan đến BCTC của khách hàng không chỉ cần được lưu trữ mà còn cần được phân tích, đánh giá bằng các chỉ số để làm căn cứ xác định sự biến động trong tình hình tài chính có tác động tích cực hay tiêu cực đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp Các thông tin mang tính riêng biệt đặc thù, những vấn đề cần lưu ý của khoản vay, khách hàng cũng cần được lưu trữ trên hệ thống Việc cập nhật các thông tin này cần được thực hiện ngay khi phát sinh bởi chính cán bộ thực hiện khâu phát sinh đó - Đối với doanh nghiệp lần đầu tiên có quan hệ tín dụng với chi nhánh, chi nhánh cần tra thông tin CIC để nắm được khái quát về tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng trong quá khứ, sau đó liên hệ với các chi nhánh trong cùng hệ thống BIDV cũng như các NHTM trong cả nước để thu thập các thông tin có thể khai thác liên quan đến khách hàng - Ngoài các thông tin liên quan đến doanh nghiệp, các thông tin liên quan đến thị trường ngành, lĩnh vực kinh doanh trong nền kinh tế cũng cần được xây dựng thành kho dữ liệu thông tin phục vụ cho công tác phân tích tín dụng Tuy nhiên, trước mắt chi nhánh cần ứng dụng công nghệ hiện đại để liên kết các công cụ quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng Khi doanh nghiệp lần đầu tiên đặt quan hệ với ngân hàng, cán bộ quan hệ khách hàng thực hiện khai thác các thông tin liên quan đến tình hình pháp lý, tài chính, năng lực quản lý, triển vọng hoạt động của doanh nghiệp để nhập dữ liệu vào hệ thống XHTDNB Các nội dung cấp tín dụng sau khi được thỏa thuận với khách hàng bằng hợp đồng tín dụng sẽ được nhập vào hệ thống SIBS Do có sự liên kết giữa hệ thống XHTDNB và hệ thống quản lý SIBS nên các thông tin về tình hình chấp hành các điều kiện trả nợ, số lần phát sinh nợ quá hạn, số tiền quá hạn, mức độ chuyển doanh thu qua ngân hàng sẽ được cập nhật ngược lại vào hệ thống XHTDNB để hệ thống tự đánh giá tình hình quan hệ của khách hàng đối với ngân hàng Như vậy, để ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại trong quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng cần xây dựng cơ chế chính sách phù hợp với chuẩn mực quốc tế, tích lũy vốn để đầu tư cơ sở hạ tầng và công nghệ hiện đại và phải có nhân lực đáp ứng yêu cầu kỹ thuật công nghệ hiện đại Tóm lại, ứng dụng công nghệ hiện đại trong quá trình cấp tín dụng có tác dụng lớn trong việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng: hệ thống thông tin đồng bộ, cập nhật phục vụ cho quản trị rủi ro tín dụng, các chương trình quản lý manh tính thống nhất và kết nối dựa trên các mô hình được đầu tư nghiên cứu kỹ lưỡng Điều đó góp phần quan trọng tiết kiệm thời gian, nhân lực và tránh những rủi ro do sai sót ở thao tác thủ công, lại đảm bảo tính thường xuyên, liên tục và kịp thời của công tác quản trị rủi ro tín dụng 3.2.3 Cải tiến quy trình quản trị rủi ro tín dụng Những hạn chế trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng đã được trình bày trong chương 2, trong thời gian tới chi nhánh cần cải tiến quy trình quản trị rủi ro tín dụng để đáp ứng yêu cầu thực tế Cụ thể như sau: - Hoàn thiện quy trình cho vay, quy chế hoá mọi hoạt động, đảm bảo được các nguyên tắc hạn chế rủi ro: như nguyên tắc phân tách chức năng, kiểm tra, rà soát, nguyên tắc tuân thủ hạn mức ở mọi khâu trong hoạt động cho vay - Thường xuyên xem xét lại quy trình theo định kì, đảm bảo mọi công việc được xử lí một cách đầy đủ, chính xác, kịp thời và đúng thẩm quyền - Lưu ý lại những vướng mắc, bất cập trong quá trình thực hiện quy trình, những điểm mâu thuẫn trong các văn bản hướng dẫn thi hành… để kiến nghị BIDV sửa đổi, hoàn thiện - Việc thực hiện đúng quy trình quản trị rủi ro tín dụng mang tính bắt buộc và đòi hỏi nghiêm túc thực hiện, tuy nhiên khi chi nhánh cụ thể hóa các bước trong quy trình cần có sự linh hoạt phù hợp 3.2.4 Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Hệ thống XHTDNB hiện đang còn nhiều hạn chế vì vậy ngân hàng cần bổ sung những thiếu sót và khắc phục những hạn chế này - Phải rà soát, chỉnh sửa hàng năm cho phù hợp với những thay đổi nhanh chóng trong thực tế giúp phân loại khách hàng chính xác hơn - Bổ sung cấu phần cho từng đối tượng khách hàng, kể cả đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng, khách hàng liên quan để hạn chế vi phạm trong cấp tín dụng và giảm bớt tính thủ công trong quản lý các đối tượng trên - Xây dựng bộ chỉ tiêu có tính đến tác động quy mô doanh nghiệp Hiện nay, các bộ chỉ tiêu áp dụng để chấm điểm các doanh nghiệp đang đồng nhất các khách hàng trong cùng một ngành nghề kinh doanh với nhau, điều này ảnh hưởng lớn đến kết quả đánh giá doanh nghiệp - Bổ sung bộ chấm điểm cho khách hàng doanh nghiệp mới thành lập chưa có doanh thu và/hoặc bảng cân đối kế toán năm chưa đủ số đầu năm và cuối năm Bộ tiêu chuẩn này có thể theo hướng đánh giá triển vọng của khách hàng dựa trên vốn chủ sở hữu và yếu tố phi tài chính đóng vai trò chủ đạo, nhất là năng lực tài chính của chủ sở hữu, năng lực quản trị điều hành của người quản lý 3.2.5 Nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay Trong giai đoạn tiếp theo, để nâng cao hơn nữa hiệu quả bảo đảm tiền vay chi nhánh cần thực hiện một số nội dung sau: - Tách riêng một bộ phận từ phòng Quản trị rủi ro đảm nhận công tác định giá và quản lý tài sản góp phần nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay Phòng Quan hệ khách hàng chuyển hồ sơ liên quan đến tài sản bảo đảm sang phòng Quản trị rủi ro, phòng Quản trị rủi ro thực hiện công tác thẩm định tính pháp lý, khả năng phát mại, giá trị hợp lý của tài sản Như vậy, trong quy trình cho vay sẽ hạn chế được một khâu trong công tác đề xuất, giảm bớt khối lượng công việc cho cán bộ Quan hệ khách hàng Ngoài ra, bộ phận Quản trị rủi ro có ý kiến độc lập với nội dung đề xuất cấp tín dụng nên có đánh giá khách quan hơn về tài sản bảo đảm - Nâng cao chất lượng định giá tài sản bảo đảm là bất động sản Đây là loại tài sản có giá trị lớn, thường xuyên biến động trên thị trường Vì vậy, việc sử dụng phương pháp so sánh khi đánh giá bất động sản chỉ mang tính tương đối Để đánh giá một các hợp lý và khoa học giá trị bất động sản, phòng Quản trị rủi ro cần xây dựng cơ sở dữ liệu khảo sát giá trị thị trường tại những khu vực tập trung nhiều tài sản bảo đảm của chi nhánh Định kỳ cập nhật giá trị, đối chiếu với giá trị tài sản đang ghi nhận, nếu có biến động trên 20% phải nhanh chóng tiến hành định giá lại tài sản ở khu vực đó - Ngoài ra, chi nhánh nên quy định chặt chẽ hơn thời gian kiểm tra định kỳ đối với từng loại tài sản bảo đảm: Tài sản bảo đảm dùng để luân chuyển trong quá trình sản xuất kinh doanh: thực hiện kiểm tra định kỳ hàng tháng nhưng vẫn đảm bảo tính linh hoạt để tạo quyền cho khách hàng được luân chuyển không ngừng về hình thức tài sản để phục vụ cho sản xuất, kinh doanh Tài sản bảo đảm là máy móc thiết bị, phương tiện đi lại: thực hiện kiểm tra định kỳ theo quý nhằm theo dõi tình trạng thực tế của tài sản trên cơ sở đó đánh giá lại giá trị của tài sản cho phù hợp với giá trị sử dụng thực tế Tài sản bảo đảm là bất động sản: thực hiện kiểm tra 6 tháng hoặc tối đa là 1 năm một lần tùy mức độ phức tạp và biến động của từng tài sản Tài sản bảo đảm là tài sản hình thành từ vốn vay: cần thường xuyên kiểm tra mức độ chi phí thực tế mà khách hàng đã bỏ ra để hình thành nên tài sản có phù hợp với báo cáo, tài liệu chứng từ do khách hàng cung cấp hay không Sau khi tài sản hình thành yêu cầu phải có quyết toán để xác định giá trị tài sản 3.2.6 Thực hiện kiểm tra, giám sát trước, trong và sau cho vay Công tác kiểm tra giám sát trước, trong và sau cho vay phải đáp ứng yêu cầu nhất định của công tác quản trị rủi ro tín dụng - Kiểm tra trước khi cho vay là nền tảng thẩm định hiệu quả phương án vay vốn, đo lường, dự báo nguy cơ rủi ro tín dụng có thể xảy ra Kiểm tra trước khi cho vay phải đảm bảo thu thập những thông tin tối thiểu như thông tin về tư cách và năng lực pháp lý, lịch sử hoạt động, mô hình tổ chức và bố trí lao động của khách hàng, năng lực điều hành và quản lý sản xuất kinh doanh của chủ doanh nghiệp Qua phân tích trước khi cho vay, cán bộ tín dụng phải đánh giá được lợi ích cũng như rủi ro của ngân hàng trong quan hệ với khách hàng, tiềm năng của khách hàng có thể khai thác - Kiểm tra trong cho vay là bước quan trọng đảm bảo cho việc giải ngân được thực hiện đúng theo phê duyệt cấp tín dụng và hợp đồng tín dụng đã ký Cán bộ quan hệ khách hàng có trách nhiệm kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của các chứng từ giải ngân, đảm bảo giải ngân đúng mục đích, phù hợp với quy định của pháp luật Cán bộ quản trị tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ giải ngân và các điều kiện giải ngân theo phê duyệt tín dụng, hợp đồng tín dụng - Kiểm tra sau cho vay phải đảm bảo nắm vững và theo dõi sát sao tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích hay không, mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với các chứng từ đã xuất trình hoặc dự kiến ban đầu Ngân hàng phải quản lý được nguồn doanh thu của khách hàng để kiểm soát nguồn trả nợ 3.2.7 Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra nội bộ và công tác báo cáo quản trị tín dụng Công tác kiểm tra nội bộ và công tác báo cáo quản trị tín dụng là những nền tảng ban đầu cho việc triển khai hệ thống cảnh báo rủi ro Việc phối hợp hai công cụ quản lý này sẽ được thực hiện dễ dàng hơn khi phòng Kiểm tra nội bộ được tách ra thành đơn vị hoạt động độc lập, không bị chi phối bởi công tác nghiệp vụ, tập trung trong công tác kiểm tra nội bộ và báo cáo quản lý tín dụng Chi nhánh cần bố trí những cán bộ có trình độ, đã qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng với tiêu chuẩn có phẩm chất trung thực và sự nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung về pháp luật và các nghiệp vụ ngân hàng; có khả năng thu thập, phân tích, đánh giá và tổng hợp thông tin cũng như có kiến thức, kỹ năng về kiểm toán nội bộ Định kỳ Phòng kiểm tra nội bộ có trách nhiệm kiểm tra thông tin liên quan đến các khoản tín dụng và lập báo cáo số liệu tín dụng của chi nhánh; phản ánh kịp thời các thông tin trọng yếu về tình hình vay trả nợ của khách hàng, tài sản bảo đảm Các cán bộ Quan hệ khách hàng là người thường xuyên tiếp xúc với khách hàng có trách nhiệm phối hợp với cán bộ Kiểm tra nội bộ rà soát các dấu hiệu cảnh báo rủi ro có liên quan đến hoạt động của ngân hàng Phòng Kiểm tra nội bộ sẽ thực hiện ra soát độc lập các bằng chứng của việc chấp hành các quy trình, quy định trong quá trình cấp tín dụng đối với khách hàng và ghi nhận thông tin liên quan đến rủi ro trong hoạt động của khách hàng để ước tính rủi ro có thể xảy ra Phòng kiểm tra nội bộ không chỉ tính toán báo cáo số liệu tín dụng chung của chi nhánh mà phải được đào tạo để phân tích báo cáo, xây dựng danh mục cho vay, phát hiện dấu hiệu rủi ro hệ thống, đề xuất biện pháp khắc phục với ban giám đốc Chi nhánh phải quy định rõ trách nhiệm đối với cán bộ kiểm tra nội bộ, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động kiểm tra đồng thời không ngừng hoàn thiện và đổi mới phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào từng thời điểm, từng đối tượng và mục đích của kiểm tra 3.2.8 Đào tạo, kiểm tra nghiệp vụ và bồi dưỡng đội ngũ cán bộ tín dụng Nhân lực đóng vai trò quyết định kết quả của mọi hoạt động kinh tế xã hội Lực lượng cán bộ đủ về số lượng, đảm bảo về chất lượng là điều kiện tiên quyết để thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay Nhân lực hiện tại của Chi nhánh có chuyên ngành đào tạo phù hợp với công việc được giao nhưng tuổi đời và tuổi nghề còn trẻ nên kinh nghiệm trong nghiệp vụ và xã hội nhìn chung chưa đáp ứng yêu cầu - Chi nhánh phải thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ như các lớp đào tạo về kế toán, các buổi trao đổi kinh nghiệm với các chuyên gia kiểm toán để có thể phát hiện những vấn đề không hợp lý, không trung thực trong BCTC của khách hàng; các lớp đào tạo về phân tích tài chính doanh nghiệp; thẩm định dự án đầu tư; định giá tài sản; luật dân sự, pháp luật về đất đai, nhà ở, kinh doanh bất động sản; các khóa đào tạo về kỹ năng giao tiếp, ứng xử,… Chi nhánh cũng cần tạo điều kiện để các cá nhân tự nâng cao kiến thức chuyên môn tại các cơ sở đào tạo ngoài BIDV vì chi nhánh không thể tự đáp ứng được đầy đủ, kịp thời được mọi nhu cầu đào tạo chuyên môn của cán bộ - Hàng năm, chi nhánh tổ chức kiểm tra sát hạch tối thiểu 01 lần Nội dung sát hạch không chỉ gồm những nghiệp vụ, quy định nội bộ ngân hàng mà phải đánh giá toàn diện cả kiến thức về pháp luật, thị trường, tài chính doanh nghiệp, Việc này một phần để ban giám đốc đánh giá trình độ cán bộ, mặt khác cảnh báo mỗi cán bộ về những mảng nghiệp vụ, lĩnh vực còn kém để cán bộ xác định trau dồi thêm nhằm đáp ứng yêu cầu công việc ngày càng tốt hơn - Đối với công tác bổ nhiệm cán bộ lãnh đạo, chi nhánh phải lựa chọn, xem xét, thử thách những cán bộ có đủ phẩm chất đạo đức và trình độ chuyên môn, có kinh nghiệm nghề nghiệp và xã hội, khả năng quản lý tốt, có tầm nhìn bao quát và có tầm ảnh hưởng lớn đối với cán bộ do mình phụ trách để đề bạt, bổ nhiệm vào những vị trí lãnh đạo - Bản thân các cán bộ trong chi nhánh phải không ngừng nâng cao ý thức trách nhiệm trong công việc, rèn luyện phẩm chất đạo đức tốt đẹp, phải nghiêm chỉnh chấp hành kỷ luật trong công việc, tuân thủ quy định của pháp luật, của ngành và chi nhánh - Bên cạnh việc thường xuyên bồi dưỡng cán bộ cũ, chi nhánh định kỳ tổ chức tuyển dụng cán bộ mới để đảm bảo đáp ứng yêu cầu của việc mở rộng quy mô hoạt động, ưu tiên đối với những người có kinh nghiệm, có trình độ chuyên môn tốt và có phẩm chất đạo đức Nâng cao chất lượng nhân lực và bổ sung đủ nhân lực đáp ứng mức độ tăng trưởng tín dụng là một giải pháp bền vững, lâu dài để thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng mà chi nhánh cần thường xuyên quan tâm thực hiện 3.2.9 Cung cấp thông tin hỗ trợ đối với DN NHTM có quan hệ với nhiều chủ thể trong nền kinh tế thuộc các ngành nghề, lĩnh vực địa bàn khác nhau, vì vậy, ngân hàng có thể cung cấp thông tin hỗ trợ DN trong hoạt động sản xuất kinh doanh - Ngân hàng là người tạo lập các sản phẩm để phục vụ tốt nhất nhu cầu của khách hàng, tuy nhiên khách hàng lại không nắm bắt được hết lợi ích mà các sản phẩm mang lại Vì vậy, chi nhánh phải thực hiện theo sát hoạt động của khách hàng, tiếp thị những sản phẩm mới, phục vụ thiết thực cho hoạt động của DN đồng thời mang lại lợi nhuận cho ngân hàng - Với kinh nghiệm cho vay đầu tư dự án, ngân hàng có nhiều thông tin về nhà cung cấp có uy tín, các DN có cách thức sản xuất mới, giải pháp khoa học công nghệ hiệu quả, qua đó tư vấn quá trình thực hiện dự án của khách hàng nhanh chóng, thuận lợi, hiệu quả hơn - Thực hiện kết nối các DN với nhau, ngân hàng có thể quản lý được đầu vào và đầu ra của DN Trên đây là một số giải pháp mà tác giả đã đề xuất để góp phần nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DN tại BIDV Quang Trung Các giải pháp này có tính chất đan xen hỗ trợ lẫn nhau, việc thực hiện giải pháp này là cơ sở để thực hiện giải pháp khác Vì vậy, nhằm góp phần nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay nói chung và cho vay DN nói riêng, chi nhánh cần quan tâm, phối hợp thực hiện đồng bộ các giải pháp nói trên 3.3 Các kiến nghị thực hiện giải pháp Để có thể thực thi các giải pháp trên một cách hiệu quả thì cần sự hỗ trợ rất lớn từ phía NHNN, BIDV và bản thân các DN Chính vì vậy, tác giả đề xuất một số kiến nghị để các cơ quan nói trên phối hợp cùng chi nhánh trong việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DN tại chi nhánh nói riêng cũng như tại các NHTM nói chung 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.1.2.1 Nâng cao chất lượng thông tin tại Trung tâm thông tin tín dụng Trung tâm thông tin tín dụng CIC là một trong những kênh cung cấp thông tin chính thống đáng tin cậy để các ngân hàng thu thập thông tin liên quan đến quan hệ tín dụng của khách hàng Chính vì vậy các ngân hàng rất cần sự mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng thông tin cung cấp của CIC Để làm được điều này, NHNN có thể thực hiện một số biện pháp sau: - Yêu cầu các NHTM cung cấp số liệu về mức cấp tín dụng, dư nợ và chất lượng dư nợ của DN tại thời điểm cuối các tháng, từ đó làm căn cứ xây dựng biểu đồ diễn biến dư nợ của DN tại các tổ chức tín dụng và chất lượng của khoản nợ - Định kỳ, yêu cầu các NHTM cung cấp BCTC của khách hàng để CIC có thể cập nhật tình hình tài chính của khách hàng cũng như thống kê, đánh giá các số liệu tín dụng đối với ngành nghề kinh doanh của khách hàng - Xây dựng thông tin liên quan đến tình hình ban lãnh đạo, khách hàng liên quan của từng DN để có thể thông tin cảnh báo một cách kịp thời - Tăng cường học hỏi các tổ chức thông tin quốc tế, các ngân hàng nước ngoài, trong công tác quản lý và khai thác nguồn thông tin tín dụng - Với sự phát triển nhanh chóng của nền kinh tế đặc biệt là quy mô tăng trưởng tín dụng đã vượt quá năng lực đáp ứng yêu cầu về mặt thông tin tín dụng của CIC Việc ra đời của các trung tâm thông tin tín dụng tư nhân có thể bổ sung cho các trung tâm tín dụng bằng cách mở rộng diện thu thập và lưu trữ thông tin tín dụng mà trung tâm tín dụng hiện nay không đảm nhận hết được Trong giai đoạn trước mắt, NHNN cần hỗ trợ hoạt động các trung tâm thông tin tín dụng tư nhân để có thể đáp ứng nhu cầu thông tin có chất lượng cao trong nền kinh tế 1.1.2.5 Sửa đổi chính sách quản trị rủi ro tín dụng cho phù hợp với thực tiễn Phân loại nợ theo phương pháp định lượng được xác định theo chất lượng của từng khoản nợ Nhưng đối với phân loại nợ theo phương pháp định tính, do chưa có đầy đủ thông tin để phân loại theo hệ thống XHTDNB nếu không phát sinh nợ quá hạn, nợ cơ cấu thì các khoản nợ sẽ được phân loại vào nợ nhóm 1 Hoặc trong quá trình quan hệ tín dụng, khách hàng phát sinh một hoặc một số khoản nợ quá hạn, nhưng tại thời điểm phân loại nợ, các khoản nợ này đã tất toán, các khoản nợ còn lại đều trong hạn thì các khoản nợ còn lại của khách hàng được phân loại vào nhóm 1 Thực tế, rủi ro trong quan hệ tín dụng với các khách hàng này có khả năng xảy ra cao Theo quy định, ngân hàng có thể chủ động tự quyết định phân loại các khoản nợ đó vào các nhóm nợ có rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro nếu có đủ cơ sở đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm Nếu NHTM thực hiện phân loại nợ vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn thì chi phí trích lập dự phòng rủi ro của ngân hàng tăng lên, lợi nhuận, hiệu quả hoạt động, cũng như danh tiếng của ngân hàng giảm xuống Vì vậy, các ngân hàng thường ít thực hiện nội dung này NHNN có thể cụ thể hóa nội dung khả năng trả nợ bị suy giảm bằng các dấu hiệu về chỉ tiêu tài chính, thông tin tài chính để NHTM có căn cứ xác định nhóm nợ một cách hợp lý Phân loại nợ theo phương pháp định tính thường làm tăng tỷ trọng nợ nhóm 2 của ngân hàng nhưng ngân hàng thường không muốn tỷ lệ nợ xấu cao ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng nên nhiều trường hợp nâng điểm phi tài chính của khách hàng lên để tránh tình trạng khoản vay bị phân loại vào nợ xấu Đó là do việc phân loại theo định tính phụ thuộc nhiều vào đánh giá chủ quan của người chấm điểm Vì vậy, NHNN cần quy định cụ thể, chặt chẽ hơn về phương pháp phân loại nợ định tính và yêu cầu NHTM định kỳ gửi bản chi tiết kết quả phân loại nợ theo phương pháp này có kèm theo thuyết minh về NHNN đối với những khách hàng có dư nợ lớn để rà soát 1.1.2.6 Tăng cường hoạt động thanh tra kiểm tra Tăng cường hiệu quả thanh tra kiểm soát hoạt động tín dụng của NHNN tại các NHTM sẽ góp phần hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng Về bản chất, hoạt động giám sát của NHNN đối với các NHTM có những điểm khác biệt so với hoạt động thanh tra, kiểm tra của cơ quan quản lí nhà nước khác bởi lẽ, NHNN thực hiện hoạt động giám sát không chỉ với tư cách là cơ quan quản lí nhà nước mà còn có tư cách là Ngân hàng Trung ương đối với hoạt động của NHTM Hiện nay, hoạt động giám sát của NHNN chủ yếu do Thanh tra NHNN thực hiện với mục đích góp phần bảo đảm an toàn hệ thống các NHTM, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, phục vụ việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, thực hiện giám sát thường xuyên việc thực hiện các quy chế an toàn trong hoạt động của các NHTM bằng phương pháp giám sát từ xa theo quy định của Thống đốc NHNN Trong thời gian tới, thanh tra NHNN cần xây dựng các chương trình kiểm tra theo các chuyên đề khác nhau đảm bảo bao quát các lĩnh vực cho vay, các nhóm khách hàng trong nền kinh tế; tiến hành kiểm tra định kỳ và đột xuất các NHTM theo chương trình đã xây dựng Với việc kiểm tra, giám sát chặt chẽ của NHNN, các NHTM sẽ có ý thức cao hơn trong việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng mình Ngoài việc kiểm tra, phát hiện rủi ro yêu cầu NHTM khắc phục, thanh tra NHNN cần tổng hợp sai sót, dấu hiệu rủi ro tại tất cả các ngân hàng để đưa ra cảnh bảo sớm cho các NHTM chứ không phải để sai sót, rủi ro xảy ra mới cảnh báo và yêu cầu khắc phục 3.3.2 Đối với BIDV Hội sở chính – BIDV là trung tâm điều hành, chi phối định hướng chung cho hoạt động của các chi nhánh thành viên, đảm bảo hoạt động của cả hệ thống ổn định, liên tục phát triển, phù hợp với chính sách, chế độ, đường lối phát triển kinh tế xã hội trong từng thời kỳ BIDV đã xác định DN là nền khách hàng chủ lực và lâu dài của mình, phấn đấu trở thành ngân hàng hàng đầu trong việc cung cấp các dịch vụ hỗ trợ DN Trong công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DN, BIDV có vai trò quan trọng trong việc thực hiện những công tác sau: Xác định danh mục khách hàng gắn với chiến lược kinh doanh của hệ thống và định hướng tín dụng trong giai đoạn tới, trong đó định lượng mức độ rủi ro theo từng ngành nghề để làm cơ sở đưa ra định hướng tín dụng trong từng thời kỳ, xác định giới hạn cấp tín dụng tối đa đối với từng ngành kinh tế và cách thức theo dõi, quản lý giới hạn đó Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng để hỗ trợ công tác quản trị rủi ro tín dụng Trước hết, cần phân chia khách hàng theo từng nhóm ngành kinh tế, từng khu vực hoạt động với quy mô lớn – trung bình – nhỏ - siêu nhỏ Với số liệu BCTC do khách hàng cung cấp, BIDV có thể xây dựng hệ thống chỉ số trung bình ngành để các chi nhánh có căn cứ sử dụng đánh giá tình hình tài chính DN Hoàn thiện hệ thống XHTDNB hiện tại cho phù hợp với tình hình thực tế của từng đối tượng DN và thực trạng nền kinh tế Việt Nam, chỉnh sửa bổ sung một số chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính để phản ánh chính xác và toàn diện hơn về DN Nghiên cứu đề xuất của chi nhánh trong việc điều chỉnh nội dung trong quy trình cho vay đối với DN, kiểm tra tính hiệu quả và hợp lý của quy trình mới, phê duyệt và có văn bản hướng dẫn triển khai cho chi nhánh đảm bảo pháp lý đối với hoạt động cho vay của chi nhánh Bên cạnh đó, BIDV cần tăng cường kiểm tra, giám sát việc tuân thủ các quy chế, quy trình cho vay, định giá tài sản đảm bảo… xây dựng các chế tài xử lý vi phạm hợp lý và nghiêm minh để nâng cao ý thức làm việc của cán bộ tại chi nhánh 3.3.3 Đối với DN Nhằm mục tiêu phát triển mối quan hệ tốt đẹp giữa ngân hàng và các DN, DN cần có biện pháp để tăng cường hiệu quả phối hợp với ngân hàng, hạn chế rủi ro tín dụng có thể xảy ra Lãnh đạo DN phải tự nâng cao năng lực quản trị điều hành, tích cực đào tạo nguồn nhân lực, chủ động sáng tạo trong việc áp dụng các giải pháp khoa học công nghệ vào công tác quản lý và hoạt động sản xuất kinh doanh Các DN cần tăng cường nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ quản lý, tích cực sử dụng các dịch vụ tư vấn, đặc biệt là tư vấn của ngân hàng trong việc nghiên cứu xây dựng các dự án, phương án sản xuất kinh doanh Nâng cao chất lượng thông tin tài chính của các DN Các DN cần quan tâm đúng mức đến hệ thống tài chính kế toán, tổ chức thông tin tài chính trung thực, khách quan, minh bạch Ngoài việc vận dụng các thông tin trên BCTC, DN có thể chủ động xây dựng hệ thống báo cáo nhanh tình hình hoạt động thông qua các chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán, khả năng sinh lời, giá trị các khoản nợ đến hạn, để chủ DN có thể thường xuyên cập nhật tình hình hoạt động của DN và ra các quyết định đầu tư an toàn, hiệu quả Các DN cần phát triển theo hướng nâng cao năng lực tài chính, tăng cường vốn chủ sở hữu thông qua góp vốn, trích từ lợi nhuận hàng năm để có thể cân đối hợp lý vốn vay và vốn tự có, sử dụng hiệu quả đòn bẩy tài chính nhưng vẫn đảm bảo chủ động trong hoạt động sản xuất kinh doanh, hạn chế nguy cơ mất khả năng thanh toán Bên cạnh đó, cần xây dựng chiến lược phát triển sản xuất kinh doanh phù hợp với định hướng phát triển nền kinh tế Các DN có thể thực hiện liên kết trên cơ sở hiệp hội ngành nghề, tạo sức mạnh vượt qua biến động của thị trường và tạo ra môi trường cạnh tranh cùng phát triển Ngoài ra, doanh nghiệp cần thiện chí hợp tác với ngân hàng trong cung cấp thông tin, hồ sơ và kiểm tra sau cho vay Việc ngân hàng phát hiện ra dấu hiệu rủi ro không chỉ có ích cho ngân hàng mà cả doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp chưa phát hiện ra Hơn nữa, với những khách hàng có thiện chí, ngân hàng có thể phối hợp, tư vấn, hỗ trợ về vốn, giới thiệu đối tác kinh doanh để khắc phục khó khăn KẾT LUẬN Trong bối cảnh nền kinh tế đang trải qua nhiều biến động và khó khăn như hiện nay, NHTM đứng trước những nguy cơ rủi ro lớn trong hoạt động đặc biệt là nguy cơ rủi ro tín dụng DN là thành phần quan trọng trong nền kinh tế, là đối tượng khách hàng mục tiêu của ngân hàng nhưng lại chịu ảnh hưởng nhiều nhất từ biến động không tốt từ nền kinh tế, môi trường kinh doanh, Vì thế các NHTM có nguy cơ gia tăng nợ xấu, khả năng không thu hồi được nợ gia tăng, chất lượng tín dụng suy giảm Chính vì vậy, nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DN là một nhiệm vụ quan trọng trong công tác quản trị của NHTM Trên cơ sở vận dụng các phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn đã hoàn thành các nhiệm vụ sau: - Phân tích cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DN của NHTM, tìm hiểu kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số chi nhánh NHTM từ đó rút ra bài học kinh nghiệm - Phân tích rủi ro tín dụng và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DN tại ngân hàng, đưa ra những kết quả đạt được, những hạn chế chủ yếu và nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DN của BIDV Quang Trung - Trên cơ sở lý luận và thực tiễn đó, tác giả đã đưa ra những định hướng cơ bản và đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng đối với BIDV chi nhánh Quang Trung - Đưa ra một số kiến nghị đối với NHNN, đối với BIDV và với Doanh nghiệp để tạo điều kiện thực thi những giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng đã đưa ra Tác giả mong muốn rằng đề tài sẽ có đóng góp một phần nhỏ trong việc hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DN tại BIDV Quang Trung, tạo môi trường tín dụng an toàn và hiệu quả để chi nhánh đạt được mục tiêu kinh doanh cao nhất TÀI LIỆU THAM KHẢO 1 Hoàng Chí Linh (2013), Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La Luận văn thạc sĩ trường ĐH Kinh tế Quốc dân năm 2013 2 Lê Thu Hằng (2014), Quản trị rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại NHTMCP Công Thương Việt Nam Luận văn thạc sĩ trường ĐH Kinh tế Quốc dân năm 2014 3 Lê Trung Kiên (2014), Hạn chế rủi ro tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng Nông nghiệpp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Luận văn thạc sĩ trường ĐH Kinh tế Quốc dân năm 2014 4 Đàm Thị Như Trang (2014), Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Quân đội Luận văn thạc sĩ trường ĐH Kinh tế Quốc dân năm 2014 5 Học viện Ngân hàng (2009), Giáo trình tài chính - tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất bản Thống kê 6 Học viện Tài chính (2008), Giáo trình lý thuyết tài chính tiền tệ, Nhà xuất bản Tài chính 7 Học viện Tài chính (2011), Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Tài chính 8 Frederic S Mishkin, Tiền tệ, ngân hàng và thị trường tài chính 9 Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng và thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất bản Tài chính 10 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất bản Thống kê 11 Đào Thị Huyền Thương (2011), Các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động Ngân hàng bán lẻ tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quang Trung Luận văn thạc sỹ kinh tế, Học viện Tài chính 2011 12 Các văn bản quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng 13 Các văn bản nội bộ của BIDV và BIDV Quang Trung 14 Các website: http://bidv.com.vn http://sbv.gov.com.vn ... CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Tổng quan tín dụng hoạt động cho vay NHTM 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay NHTM... cứu Trong phạm vi luận vay này, người viết lựa chọn đề tài ? ?Quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV Quang Trung? ?? với nội dung chủ yếu đề cập đến rủi ro tín dụng quản trị rủi. .. dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV Quang Trung - Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng Doanh nghiệp BIDV Quang Trung Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN