Đang tải... (xem toàn văn)
1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Năm 2007-2010 thế giới chứng kiến cuộc khủng hoảng bao gồm sự đổ vỡ hàng loạt hệ thống ngân hàng, tình trạng đói tín dụng, sụt giá chứng khoán và mất giá tiền tệ quy mô lớn ở nhiều nước trên thế giới, các Ngân hàng thương mại Việt Nam (NHTM) không ngoại lệ, cũng nằm trong cơn lốc khủng hoảng tài chính đó. Một trong những giải pháp khôi phục và phát triển doanh nghiệp nói chung và các NHTM nói riêng trong thời kỳ hậu suy thoái kinh tế là phải nâng cao năng lực cạnh tranh, duy trì và mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh, tranh thủ cơ hội và đối phó với những thách thức mới. Để thực hiện thành công các giải pháp nói trên, các NHTM phải kịp thời cải cách thủ tục hành chính, đổi mới về quy trình tác nghiệp, nâng cấp công nghệ xử lý nghiệp vụ và quan trọng nhất là nâng cao hiệu quả của hệ thống quản trị rủi ro. Hiện tại một số NHTM lớn đã chú tâm xây dựng và tiến tới hoàn thiện hệ thống quy định, quy trình quản lý rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trường và đặc biệt là hệ thống Quản lý rủi ro tác nghiệp (QLRRTN) hay còn gọi là Quản lý rủi ro hoạt động. QLRRTN đã được các ngân hàng trên thế giới ứng dụng từ hàng chục năm nay. Tuy nhiên, đối với các NHTM Việt Nam, chỉ cách đây 5 năm, QLRRTN vẫn là một khái niệm mới mẻ. Trong xu hướng hội nhập kinh tế như hiện nay, nhiều NHTM mới chủ yếu quan tâm đến rủi ro tín dụng, sau đó là rủi ro thị trường trong khi chưa mấy quan tâm đến rủi ro tác nghiệp (RRTN).Việc để xảy ra các RRTN không chỉ gây tổn thất cho ngân hàng về vật chất và nguồn nhân lực mà còn có thể khiến cho uy tín của ngân hàng bị ảnh hưởng. Các nhà nghiên cứu ở một số nước tiên tiến đã tính toán ảnh hưởng bị tổn thất vì RRTN trong các ngân hàng thông thường là 10% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (nguồn : Báo cáo thực trạng ngành ngân hàng năm 2010 – Viện chiến lược ngân hàng Nhà nước Việt Nam). Rõ ràng, vai trò của quản trị RRTN ngày càng có ý nghĩa quan trọng và việc xây dựng một hệ thống QLRRTN hiệu quả là nhu cầu cấp thiết đối với mỗi ngân hàng. Chính vì vậy, đề tài «QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH» đã được lựa chọn để nghiên cứu. 2. Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu của Luận văn là đánh giá thực trạng công tác Quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển TP.Hồ Chí Minh (HDBank) trong giai đoạn 2012-2014 từ đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại HDBank. 3. Nhiệm vụ nghiên cứu - Trình bày những nội dung cơ bản về rủi ro tác nghiệp và quản trị rủi ro tác nghiệp trong các Ngân hàng thương mại - Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại HDBank. - Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại HDBank. 4. Câu hỏi nghiên cứu Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài sẽ được giải quyết bằng việc trả lời những câu hỏi sau: - Rủi ro tác nghiệp là gì ? Tổn thất do rủi ro tác nghiệp gây ra ? - Quản trị rủi ro tác nghiệp là gì ? Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp ? - Cơ sở pháp lý cho công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại HDBank là gì ? Các dấu hiệu xuất hiện rủi ro tác nghiệp trong hoạt động kinh doanh của HDBank ? - Công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại HDBank đã làm được những gì ? còn tồn tại những hạn chế gì ? - Biện pháp nào để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại HDBank ? 5. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu : - Đối tượng nghiên cứu : Thực trạng công tác QTRRTN tại HDBank. - Phạm vi nghiên cứu : Thực trạng công tác QTRRTN tại HDBank từ năm 2012 đến năm 2014. 6. Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính kết hợp nghiên cứu định lượng thông qua việc tính toán vốn dự phòng rủi ro tác nghiệp cho HDBank theo chuẩn Basel II. Ngoài ra, Ngoài ra, luận văn cũng sử dụng phương pháp tổng hợp, phân tích, so sánh sử dụng bảng số liệu sự cố rủi ro tác nghiệp để phân tích thực trạng rủi ro tác nghiệp tại HDBank qua các năm từ 2012-2014. 7. Kết cấu của luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục viết tắt, bảng biểu sơ đồ và tài liệu tham khảo, luận văn gồm có 5 chương: CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI HDBANK CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU, ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI HDBANK CHƯƠNG 5: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI HDBANK
ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐÀO QUỲNH NGA QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐÀO QUỲNH NGA QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HỒ CHÍ MINH Chun ngành: Tài chính- Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG NGHIÊN CỨU NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN THỊ THÁI HÀ XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƯỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội – 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan luận văn với tiêu đề “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Phát triển thành phố Hồ Chí Minh” hồn tồn kết nghiên cứu thân tơi chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu người khác Trong trình thực luận văn, thực nghiêm túc quy tắc đạo đức nghiên cứu; kết trình bày luận văn sản phẩm nghiên cứu, tính tốn, phân tích riêng cá nhân tơi; tất tài liệu tham khảo sử dụng luận văn trích dẫn rõ rang, theo quy định Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm tính trung thực số liệu nội dung khác luận văn Hà Nội, ngày 24 tháng 06 năm 2015 Tác giả luận văn ĐÀO QUỲNH NGA LỜI CẢM ƠN Tơi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành sâu sắc tới PGS.TS Trần Thị Thái Hà, người thầy tận tình dìu dắt bảo, đóng góp ý kiến q báu cho tơi suốt q trình học tập hồn thành luận văn Bên cạnh đó, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới anh chị cán nhân viên Phòng Quản lý rủi ro – Ngân hàng TMCP Phát triển TP.Hồ Chí Minh tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ q trình thực đề tài Từ đáy lòng mình, tơi xin bày tỏ lòng biết ơn vơ hạn tới gia đình thân u tơi, cảm ơn người bạn thân thiết chăm sóc, khích lệ động viên tơi q trình nghiên cứu Do hạn hẹp mặt thời gian yêu cầu bảo mật nguồn thông tin liên quan đến quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Phát triển TP.Hồ Chí Minh nên luận văn tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Kính mong q Thầy cơ, nhà khoa học người quan tâm đến đề tài đóng góp ý kiến để luận văn hồn thiện Tác giả luận văn ĐÀO QUỲNH NGA MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Ký hiệu CNTT HĐQLRR NHNN NHTM RRTN QLRR QTRRTN TCTD WTO Nguyên nghĩa Công nghệ thông tin Hội đồng quản lý rủi ro Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Việt Nam Rủi ro tác nghiệp Quản lý rủi ro Quản trị rủi ro tác nghiệp Tổ chức tín dụng Tổ chức thương mại giới i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Bảng 1.1 Bảng 1.2 Bảng 1.3 Bảng 1.4 Bảng 1.5 Bảng 3.1 Bảng 3.2 Nội dung So sánh khác biệt ba phương pháp lượng hóa RRTN theo Basel Giá trị Hệ số β cho mảng nghiệp vụ theo quy định Ủy ban Basel Ví dụ minh họa số tiêu đo lường rủi ro tác nghiệp Ma trận rủi ro Kế hoạch kiểm soát rủi ro hoạt động Các tiêu tài giai đoạn 2012-2014 Số liệu lỗi Rủi ro tác nghiệp HDBank theo nghiệp vụ từ năm 2012-2014 ii Trang 21 23 23 27 28 37 50 DANH MỤC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ STT Hình Hình 3.1 Hình 5.1 Hình 5.2 Nội dung Sơ đồ tổ chức máy quản lý HDBank Khung Quản trị rủi ro tác nghiệp hiệu hướng theo chuẩn quốc tế Khung Quy trình QTRRTN hiệu hướng chuẩn quốc tế iii Trang 53 65 66 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Năm 2007-2010 giới chứng kiến khủng hoảng bao gồm đổ vỡ hàng loạt hệ thống ngân hàng, tình trạng đói tín dụng, sụt giá chứng khốn giá tiền tệ quy mơ lớn nhiều nước giới, Ngân hàng thương mại Việt Nam (NHTM) không ngoại lệ, nằm lốc khủng hoảng tài Một giải pháp khôi phục phát triển doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng thời kỳ hậu suy thoái kinh tế phải nâng cao lực cạnh tranh, trì mở rộng quy mơ hoạt động kinh doanh, tranh thủ hội đối phó với thách thức Để thực thành cơng giải pháp nói trên, NHTM phải kịp thời cải cách thủ tục hành chính, đổi quy trình tác nghiệp, nâng cấp cơng nghệ xử lý nghiệp vụ quan trọng nâng cao hiệu hệ thống quản trị rủi ro Hiện số NHTM lớn tâm xây dựng tiến tới hồn thiện hệ thống quy định, quy trình quản lý rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trường đặc biệt hệ thống Quản lý rủi ro tác nghiệp (QLRRTN) hay gọi Quản lý rủi ro hoạt động QLRRTN ngân hàng giới ứng dụng từ hàng chục năm Tuy nhiên, NHTM Việt Nam, cách năm, QLRRTN khái niệm mẻ Trong xu hướng hội nhập kinh tế nay, nhiều NHTM chủ yếu quan tâm đến rủi ro tín dụng, sau rủi ro thị trường chưa quan tâm đến rủi ro tác nghiệp (RRTN).Việc để xảy RRTN không gây tổn thất cho ngân hàng vật chất nguồn nhân lực mà khiến cho uy tín ngân hàng bị ảnh hưởng Các nhà nghiên cứu số nước tiên tiến tính tốn ảnh hưởng bị tổn thất RRTN ngân hàng thơng thường 10% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (nguồn : Báo cáo thực trạng ngành ngân hàng năm 2010 – Viện chiến lược ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Rõ ràng, vai trò quản trị RRTN ngày có ý nghĩa quan trọng việc xây dựng hệ thống QLRRTN hiệu nhu cầu cấp thiết ngân hàng Chính vậy, đề tài «QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH» lựa chọn để nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Luận văn đánh giá thực trạng công tác Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển TP.Hồ Chí Minh (HDBank) giai đoạn 2012-2014 từ đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank Nhiệm vụ nghiên cứu - Trình bày nội dung rủi ro tác nghiệp quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại - Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank - Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank Câu hỏi nghiên cứu Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu đề tài giải việc trả lời câu hỏi sau: - Rủi ro tác nghiệp ? Tổn thất rủi ro tác nghiệp gây ? - Quản trị rủi ro tác nghiệp ? Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp ? - Cơ sở pháp lý cho công tác quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank ? Các dấu hiệu xuất rủi ro tác nghiệp hoạt động kinh doanh HDBank ? - Công tác quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank làm ? tồn hạn chế ? - Biện pháp để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank ? Đối tượng phạm vi nghiên cứu : - Đối tượng nghiên cứu : Thực trạng công tác QTRRTN HDBank - Phạm vi nghiên cứu : Thực trạng công tác QTRRTN HDBank từ năm 2012 đến năm 2014 CHƯƠNG CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI HDBANK 5.1 Định hướng quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank 5.1.1 Định hướng chung hoạt động phát triển HDBank Định hướng chung hoạt động phát triển HDBank giai đoạn 2015-2018 tập trung vào: • Đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng gắn với hiệu quả: Kiện tồn chế sách tái tài trợ, cho vay tín chấp, tập trung chủ yếu vào lĩnh vực sản xuất Phát triển mơ hình bán hàng mới: Trung tâm bán lẻ, Trung tâm Bán hàng qua điện thoại Nâng cao lực quản lý rủi ro, cải tiến quy trình phối hợp tác nghiệp tín dụng (theo hướng tập trung hóa tác nghiệp Hội Sở) nhằm tăng cao chất lượng phục vụ khách hàng, tối ưu hóa nguồn lực Kiểm soát chất lượng nợ, tập trung thu hồi nợ hạn, nợ xấu… • Vận hành an tồn: Đẩy mạnh cơng tác tn thủ, cơng tác quản trị rủi ro, công tác kiểm tra, giám sát Cải tiến công nghệ thông tin đáp ứng nhu cầu hoạt động nhằm đảm bảo hệ thống vận hành an toàn, bảo mật, trọng công tác tự kiểm tra chấn chỉnh kịp thời, ngăn chặn nợ xấu nợ hạn toàn hệ thống HDBank hạn chế mức rủi ro thấp • Chất lượng dịch vụ: Nâng cao chất lượng dịch vụ cung cấp cho khách hàng, nâng cao ứng dụng tự động hóa vào sản phẩm dịch vụ, thiết kế, triển khai nhiều sản phẩm dịch vụ phù hợp với nhu cầu tài khách hàng, ban hành sách cạnh tranh lãi suất lành mạnh theo chủ trương NHNN Tiếp tục trì Hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001:2008, phong trào 5S • Kiểm sốt chi phí: Tối ưu hóa chi phí vận hành, chi phí nhân thơng qua việc triển khai mơ hình tập trung hóa dịch vụ hỗ trợ kênh phân phối HO: kế toán nội tập trung; điều phối quỹ tiền mặt quản lý hỗ trợ tín dụng tập trung 62 Tiếp tục cấu lại nhân toàn hàng, xây dựng mơ hình định biên chuẩn, kiểm sốt chi phí chặt chẽ, rà sốt xây dựng định mức chi phí, đảm bảo định mức phù hợp với thực tế đơn vị khơng lãng phí Kiểm tra, giám sát trình đầu tư mua sắm tài sản, nâng cao kiểm soát, phê duyệt việc sử dụng chi phí hợp lý, chi phí quản lý theo kết hoạt động đơn vị 5.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank Hiệp định Basel II chuẩn mực quốc tế nguyên tắc quản trị rủi ro ngân hàng thương mại, 6/2004 số nước giới triển khai áp dụng có hiệu Do vậy, để công tác quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank có hiệu đồng thời phù hợp với thông lệ quốc tế HDBank định hướng cụ thể công tác quản trị rủi ro tác nghiệp hệ thống sau: • Sắp xếp máy tổ chức từ trụ sở đến sở giao dịch, chi nhánh để quản lý rủi ro theo mơ hình thơng lệ quốc tế, bố trí đủ nguồn nhân lực, đủ khả để thực quản lý rủi ro tốt • Xây dựng hệ thống sách, quy định, quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo quản lý rủi ro tác nghiệp phải thực thường xuyên hàng ngày, từ nhân viên đến lãnh đạo kiểm tra rà sốt tồn hoạt động ngân hàng nhằm phát triệt để rủi ro tác nghiệp có biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro kịp thời • Tăng cường, củng cố quản trị rủi ro tác nghiệp thông qua sử dụng hệ thống công nghệ thông tin triệt để Công nghệ thông tin công cụ đắc lực giúp giảm thiểu rủi ro tác nghiệp thông qua việc lưu chuyển thông tin đánh giá hoạt động quy mơ tồn hệ thống, quản lý khách hàng tốt hơn… • Thành lập hệ thống cảnh báo rủi ro tác nghiệp định kỳ, đảm bảo cung cấp đầy đủ kịp thời thông tin quản lý rủi ro cho cấp lãnh đạo để bảo đảm cấp lãnh đạo giám sát đầy đủ hoạt động rủi ro toàn hệ thống • Xây dựng hệ thống cảnh báo thường xuyên để giúp cho đơn vị hệ thống chủ động phòng ngừa rủi ro 63 • Tăng cường giáo dục tư tưởng, quy chế, nội quy cán bộ, cơng nhân viên tồn hệ thống để người hiểu rõ loại rủi ro tác nghiệp liên quan xảy thân cách thức hạn chế phòng ngừa hiệu • Việc phân cấp quản lý cần tuân thủ theo nguyên tắc phân định trách nhiệm cụ thể, rõ ràng cấp quản lý rủi ro tác nghiệp phân biệt trách nhiệm cấp quản lý tầm chiến lược, cấp quản lý điều hành cấp tổ chức thực 5.2 Giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank Quản trị rủi ro tác nghiệp cơng tác mẻ hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Do để áp dụng thực có hiệu theo thơng lệ quốc tế cần có bước đi, giải pháp cụ thể Qua tham khảo hiệp định Basel II, kinh nghiệm quản lý rủi ro tác nghiệp số nước, tài liệu tham khảo quản trị rủi ro tác nghiệp; vào thực trạng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank, xin đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank sau: 5.2.1 Giải pháp chế, sách Nền móng sở vững cho hoạt động QLRRTN NHTM Việt Nam khung QLRRTN hướng theo chuẩn quốc tế, bao gồm: sách, cấu tổ chức, quy trình giải pháp phần mềm QLRRTN nội NHTM Trong bối cảnh tại, NHTM hoạt động kinh doanh theo chế thị trường có quản lý chặt chẽ NHNN, NHTM cần xem xét kỹ lưỡng để định lựa chọn khung QLRRTN cho đáp ứng yêu cầu theo chuẩn mực quốc tế như: • Chiến lược ngân hàng phương pháp QLRRTN phải ăn khớp với nhau; • Xác định phương pháp thực hành quản lý đo lường RRTN; • Đưa công cụ chuẩn mực xác định, đo lường, kiểm tra, giám sát, báo cáo toàn hệ thống nhằm đưa vào chương trình QLRRTN 64 Hình 5.1 Khung Quản trị rủi ro tác nghiệp hiệu hướng theo chuẩn quốc tế (Nguồn: Khối quản trị rủi ro-Ngân hàng Viettinbank, 2014) Ngoài ra, HDBank cần hoàn thiện quy định hướng dẫn thực nội hệ thống; để giúp cho việc triển khai văn Chính phủ, Ngân hàng nhà nước ban hành cách nhanh chóng, xác, đắn Bên cạnh HDBank cần nhanh chóng xây dựng chế sách quản trị rủi ro tác nghiệp cho riêng Các sách ban hành quản trị rủi ro tác nghiệp phải phù hợp với quy định Chính phủ, ngân hàng nhà nước; phải đẩy đủ, mang tính đồng bộ, tính kịp thời, tính cải tiến luôn tuân thủ suốt trình hợp động phải bắt kịp với xu thế giới Các hệ thống chế sách quản trị rủi ro tác nghiệp phải bao gồm: • Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tác nghiệp toàn hệ thống Chiến lược phải đưa định hướng rõ ràng hai vấn đề Thứ nhất: nhận dạng loại rủi ro tác nghiệp chủ yếu HDBank Thứ hai: mức rủi ro chấp nhận loại rủi ro chủ yếu hoạt động HDBank • Xây dựng quy định quản lý rủi ro tác nghiệp : quy định quy định cụ thể công việc thực quản lý rủi ro tác nghiệp hệ thống HDBank bao gồm trình: xác định, đo lường, quản lý, giám sát, kiểm tra, kiểm soát rủi ro tác nghiệp 65 • Xây dựng quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp Quy trình quy định trình tự bước thực quản lý rủi ro tác nghiệp • Xây dựng quy chế hoạt động ủy ban, hội đồng quản lý rủi ro tác nghiệp • Xây dựng quy định trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tác nghiệp HDBank • Xây dựng cẩm nang quản trị rủi ro có nội dung quản trị rủi ro tác nghiệp làm sở pháp lý cho toàn hệ thống thực • Xây dựng chế tài hướng dẫn việc chấp hành quy định quản lý rủi ro tác nghiệp , quy định cụ thể việc xử phạt nghiêm minh trường hợp không tự giác chấp hành quy định, che giấu sai sót • Xây dựng hệ thống công cụ để quản lý rủi ro tác nghiệp phù hợp với hoạt động HDBank từ hội sở đến chi nhánh, phòng ban gồm : công cụ phát sớm, chuẩn mực kiểm soát, báo cáo cố, báo cáo số rủi ro chính, quy trình rà sốt phê duyệt sản phẩm • Xây dựng hệ thống thơng tin báo cáo quản lý rủi ro tồn hệ thống Hình 5.2 Khung Quy trình QTRRTN hiệu hướng chuẩn quốc tế (Nguồn: Khối quản trị rủi ro-Ngân hàng Viettinbank, 2014) 66 5.2.2 Giải pháp cấu tổ chức quản trị rủi ro tác nghiệp Trong tương lai HDBank cần xây dựng mơ hình quản lý rủi ro phù hợp với thơng lệ quốc tế theo mơ hình sau: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ỦY BAN QUẢN LÝ TÀI SẢN HỘI ĐỒNG QUẢN LÝ RỦI RO ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG • Hội đồng quản lý rủi ro (HĐQLRR): hoạt động quyền đạo Hội đồng quản trị Mục đích hội đồng đảm bảo cho HDBank ln trì khung quản lý rủi ro cách thận trọng hiệu quả, giám sát tất loại rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp Kiểm soát việc phân quyền thực chức quản lý rủi ro ủy ban liên quan.Trách nhiệm HĐQLRR là: đảm bảo việc tuyên bố sách quản lý loại rủi ro HĐQLRR chuẩn bị để hội đồng quản trị phê duyệt, Đảm bảo sách quản lý rủi ro thực nghiêm chỉnh; quản lỷ nguồn vốn trích dự phòng rủi ro HDBank; Đảm bảo xây dựng hạn mức hợp lý rủi ro tác nghiệp, rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng; rà sốt hoạt động ủy ban rủi ro • Ủy ban quản lý rủi ro tác nghiệp: Ủy ban hoạt động đạo tổng giám đốc, phó tổng giám đốc Mục đích ủy ban là: giám sát cách tích cực q trình quản trị rủi ro tác nghiệp phạm vi ngân hàng Trách nhiệm ủy ban là: chịu trách nhiệm xây dựng khung quản lý rủi ro tác nghiệp, xây dựng quy trình văn hướng dẫn quản lý rủi ro hoạt động để cụ thể hóa sách hội đồng quản trị, báo cáo kịp thời xác 67 • Các phòng, ban đơn vị hệ thống HDBank: Tham gia soạn thảo cac quy định quản lý rủi ro tác nghiệp cho số nghiệp vụ ban lãnh đạo yêu cầu; kiểm sốt giám sát tồn q trình quản lý rủi ro phận mình; báo cáo kịp thời, xác cho phòng ban quản lý rủi ro tác nghiệp đơn vị • Phòng, tổ quản lý rủi ro chi nhánh: có nhiệm vụ làm tham mưu; giúp ban lãnh đạo đơn vị tổ chức, thực công tác quản lý rủi ro đơn vị; tổng hợp kết công tác quản lý rủi ro phòng ban đơn vị; xác định, đo lường, giám sát quản lý rủi ro tác nghiệp toàn đơn vị 5.2.3 Nguồn nhân lực Trong hoạt động tổ chức yếu tố người yếu tố quan trọng số Nó định trực tiếp đến thành cơng hay thất bại hoạt động tổ chức mà tổ chức ngân hàng HDBank ngoại lệ Công tác quản lý rủi ro tác nghiệp muốn đạt hiệu cao đòi hỏi đội ngũ cán - nhân viên – người “sở hữu” rủi ro tác nghiệp phải có trình độ chun mơn nghiệp vụ, trình độ tay nghề, kỹ xử lý công việc Muốn HDBank phải trọng hai cơng tác: • Chính sách tuyển dụng: phải phù hợp để đảm bảo nguồn cán có chất lượng từ đầu vào • Chính sách đào tạo cán bộ: Hàng năm phân bổ chi phí cho đào tạo hợp lý nhằm mục đích du trì nâng cao chất lượng nguồn nhân lực HDBank thành lập trung tâm đào tạo, bước khởi đầu tốt, nhiên ngân hàng sử dụng phương pháp: tổ chức đào tạo, tập huấn theo hình thức mở lớp học theo vùng, miền; đào tạo qua thông tin tuyên truyền web nội bộ, tin, tạp chí HDBank; tổ chức buổi tọa đàm, hội thảo chuyên đề quản lý rủi ro 5.2.4 Đầu tư xây dựng hệ thống công nghệ thơng tin đại Hoạt động ngân hàng ln đòi hỏi phải sử dụng hàm lượng công nghệ 68 thông tin cao, việc sử dụng công nghệ thông tin đại hoạt động kinh doanh tiền đề vô quan trọng mang lại thành công cho ngân hàng; nhân tố có ảnh hưởng lớn đến chất lượng, hiệu công tác quản trị ngân hàng, có cơng tác quản trị rủi ro Muốn HDBank cần: Thứ nhất, đầu tư hệ thống công nghệ thông tin đại, đồng Điều có tác dụng làm cho q trình thực nghiệp vụ dễ dàng, thông suốt, nhanh chóng với độ bảo mật cao, hạn chế tối đa hành vi xâm nhập trái phép từ bên Thứ hai, thành lập phận quản lý rủi ro hệ thống công nghệ thông tin nằm trung tâm tin học HDBank Đầu tư nghiên cứu, xây dựng hay mua sắm mơ hình dự báo rủi ro ước lượng tổn thất dựa phần mềm công nghệ thông tin tiên tiến 5.2.5 Xây dựng văn hóa quản lý rủi ro Rủi ro tác nghiệp có đặc tính cố hữu, tồn song hành với hoạt động kinh doanh ngân hàng; văn hóa quản lý rủi ro tồn giá trị, quan niệm, tập quán, truyền thống ăn sâu vào hoạt động ngân hàng, chi phối nếp suy nghĩ hanh vi thành viên ngân hàng việc theo đuổi thực mục đích quản trị rủi ro Những nội dung cần có xây dựng văn hóa quản lý rủi ro HDBank bao gồm: • Ý thức cảnh giác rủi ro tác nghiệp cán lãnh đạo đến nhân viên ngân hàng • Các nguyên tắc nhận diện, chấp nhận ứng xử rủi ro • Các ngun tắc trao đổi thơng tin phận nội ngân hàng công tác quản trị rủi ro • Tính cơng khai minh bạch việc cơng bố thơng tin bên ngồi 5.2.6 Trang bị sở vật chất, đảm bảo môi trường làm việc an toàn, thuận tiện Cần nghiên cứu xây dựng hoàn thiện tiêu chuẩn, định mức trang bị công cụ lao động; định mức sử dụng không gian làm việc… để hỗ trợ cho cán 69 thực tác nghiệp cách hiệu Thực rà sốt thường xun tình trạng sở vật chất quản lý để có kế hoạch đầu tư bổ sung, thay hay dự phòng đảm bảo trang bị đủ sở vật chất đại phục vụ cho hoạt động kinh doanh 5.2.7 Sử dụng dịch vụ bảo hiểm RRTN Các tổ chức tài Việt Nam giới nhận thức rõ vai trò rủi ro tác nghiệp (RRTN) tác động đến hoạt động kinh doanh tổ chức tài Các biện pháp ngăn ngừa giảm thiểu ảnh hưởng RRTN thực theo phương pháp khác đem lại hiệu khác công tác quản lý rủi ro Một phương pháp quản lý sử dụng dịch vụ bảo hiểm RRTN mục đích tính chất hoạt động tổ chức tài • Quản lý RRTN vai trò bảo hiểm cơng tác quản lý RRTN: Theo định nghĩa Basel II, RRTN khả xảy tổn thất trực tiếp gián tiếp người, quy trình, hệ thống không đầy đủ không hoạt động, kiện bên gây Quản lý RRTN trình tiến hành biện pháp để xác định, đo lường, đánh giá rủi ro tác nghiệp để đưa giải pháp cảnh báo giảm thiểu rủi ro kiểm tra, giám sát trình thực giải pháp Theo đó, chu trình quản lý RRTN thông thường gồm bước: Nhận dạng, Đo lường, Giảm thiểu, Kiểm soát Báo cáo Trong bước giảm thiểu RRTN nhà quản lý thường phân loại theo mức độ kiểm sốt để xác định hành động đối phó với RRTN tránh rủi ro, thay rủi ro, tách rủi ro chuyển rủi ro Biện pháp chuyển rủi ro biện pháp điển hình gắn với vai trò bảo hiểm việc hỗ trợ quản lý rủi ro Trong biện pháp này, mục tiêu quản lý RRTN giảm tần suất xảy giảm tác động RRTN đến tổ chức tài hệ thống kiểm soát nội bộ, kế hoạch phục hồi tổn thất chuyển rủi ro qua hệ thống bảo hiểm hình thức khác Theo đó, lượng tổn thất phải chịu ứng với khả xảy rủi ro chuyển giao phần chia sẻ rủi ro bảo hiểm • Bảo hiểm cơng cụ quản lý rủi ro đem lại lợi ích trực tiếp gián 70 tiếp trình quản trị RRTN tổ chức tài chính: Lợi ích trực tiếp: Bảo hiểm làm giảm giá trị tổn thất có ngun nhân từ RRTN Lợi ích gián tiếp: Sử dụng biện pháp kiểm soát tổn thất dịch vụ quản lý rủi ro cung cấp từ hãng bảo hiểm cung cấp; Sử dụng biện pháp theo dõi điều tra từ công ty bảo hiểm trình quản lý rủi ro; Chi phí hành vi bảo hiểm sẵn có khuyến khích giảm thiểu tối đa thiệt hại từ RRTN; Nhận thức trình quản lý rủi ro chi phối, cân nhắc việc định nên chuyển, tránh hay chấp nhận rủi ro; Tăng vị tổ chức tài từ việc sử dụng cơng cụ bảo hiểm cơng tác quản lý rủi ro • Một số hình thức bảo hiểm quản lý RRTN Bảo hiểm trọn gói cho tổ chức tài (BBB): loại hình bảo hiểm cung cấp bảo việc cho thiệt hại tiền mặt, cơng cụ có giá trị toán tài sản khác xảy hành vi phạm tội trộm cắp cướp giật (do nhân viên đối tượng bên gây ra) Những khoản bảo hiểm loại hình bảo hiểm trọn gói BBB gồm: - Bảo hiểm lòng trung thành; - Bảo hiểm an ninh trụ sở; - Bảo hiểm trình vận chuyển; - Bảo hiểm tiền giả; - Bảo hiểm chứng khốn/các hình thức giả mạo; - Bảo hiểm tài sản văn phòng Bảo hiểm tội phạm máy tính (ECCP): loại hình bảo hiểm khoản tiền gửi qua đường điện tử có hành vi phạm tội có bên thứ thâm nhập vào hệ thống máy tính tổ chức tài Những khoản bảo hiểm loại hình bao gồm: - Bảo hiểm hệ thống máy tính; - Bảo hiểm chương trình máy tính; - Bảo hiểm nguồn liệu; - Bảo hiểm đường truyền điện tử; 71 - Bảo hiểm giao dịch điện tử qua fax; - Bảo hiểm chứng khoán điện tử; Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp chuyên môn (PI) loại hình bảo hiểm bảo vệ cho cá nhân q trình thực cơng việc chun mơn; bồi thường cho người bảo hiểm trách nhiệm pháp lý phát sinh khiếu nại bên thứ hậu hành vi vô ý gây sai sót/lỗi q trình thực cơng việc chuyên môn Bảo hiểm trách nhiệm Giám đốc nhà điều hành cấp cao (D&O) loại hình bảo hiểm trách nhiệm Giám đốc nhà điều hành thiệt hại chi phí phát sinh từ hành vi gây tổn thất thực phạm vi thẩm quyền giám đốc/hoặc nhà điều hành Bảo hiểm tài sản (Property); Bảo hiểm trách nhiệm chung (GL); Bảo hiểm trách nhiệm thực tiễn lao động (EPL) Bảo hiểm trách nhiệm chủ sử dụng lao động; Có thể nói, RRTN chức bảo hiểm ngày có mối quan hệ chặt chẽ cơng tác xây dựng chiến lược quản lý rủi ro ưu Bảo hiểm công cụ hiệu việc quản lý RRTN doanh nghiệp nói chung tổ chức tài nói riêng Việc lựa chọn mua bảo hiểm RRTN, loại bảo hiểm, số tiền bảo hiểm, phạm vi bảo hiểm phụ thuộc vào khả cung cấp sản phẩm thị trường; loại rủi ro, mức độ nghiêm trọng tần suất rủi ro; mức độ ảnh hưởng đến chi phí lợi nhuận tổ chức tài Trên sở phân tích liệu tổn thất/sự cố RRTN, tổ chức tài định phương án bảo hiểm RRTN phù hợp với quy mơ rủi ro xảy 5.3 Kiến nghị, đề xuất Để giải pháp áp dụng nhanh chóng có hiệu điều hành quản trị rủi ro tác nghiệp, xin nêu số kiến nghị, đề xuất với Ngân hàng nhà nước, Chính phủ Bộ ngành có liên quan 5.3.1 Kiến nghị, đề xuất với phủ, ngành có liên quan Chính phủ ngành có liên quan cần tiếp tục rà soát để chỉnh sửa, bổ 72 sung hoàn thiện đồng văn pháp lý điều chỉnh mơ hình tổ chức; hoạt động nghiệp vụ; thu chi tài Ngân hàng thương mại; luật Tổ chức tín dụng quy định tổ chức hoạt động Ngân hàng thương mại, quy định giao dịch đảm bảo…nhằm tạo hành lang pháp lý an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Cần có biện pháp khắc phục nhanh chóng tình trạng kinh tế tiền mặt; biện pháp để nâng cao tính minh bạch chủ kinh tế; có sách tạo điều kiện thuận lợi đẻ ngân hàng hội nhập với tài giới 5.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước Một Ngân hàng nhà nước nên sớm ban hành văn hướng dẫn chung công tác quản trị rủi ro tác nghiệp: Để có sở cho ngân hàng thương mại có HDBank áp dụng thơng lệ quốc tế việc quản trị điều hành đặc biệt quản lý rủi ro Ngân hàng nhà nước nên sớm ban hành quy định lộ trình áp dụng khuyến nghị Ủy ban Basel quản lý rủi ro Ngân hàng Hai là, quy định hệ số anh toàn vốn tối thiểu theo định 457 bước tiến quan trọng việc hướng dẫn Ngân hàng thương mại hướng đến quản trị rủi ro theo thông lệ Tuy nhiên hệ số anh toàn vốn tối thiểu quy định tính sở tài sản có tín dụng điều chỉnh theo trọng số rủi ro Rủi ro thị trường rủi ro tác nghiệp mảng rủi ro lớn hoạt động ngân hang chưa đề cập tới Do cần thiết phải có nghiên cứu chỉnh sửa định để đảm bảo phù hợp với thông lệ quốc tế qua tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại Việt Nam mở rộng phạm vi hoạt động lãnh thổ giúp cho ngân hàng thương mại tăng cường khả chống đỡ rủi ro Ba là, Ngân hàng nhà nước nên ban hành văn hướng dẫn chế trích lập dự phòng rủi ro tác nghiệp Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn rủi ro, biện pháp quản lý nhằm ngăn chặn khơng thể xóa bỏ hồn tồn rủi ro xảy Để trì hoạt động liên tục ngân hàng cần phải có quỹ dự phòng để 73 bù đắp cho rủi ro phát sinh KẾT LUẬN Quản trị rủi ro tác nghiệp nghiệp vụ không xa lạ nước tiên tiến lại mẻ với hệ thống Ngân hàng Việt Nam Rủi ro tác nghiệp liên quan tới nhiều yếu tố: người, hệ thống, quy trình, thủ tục nội kiện bên Đây yếu tố đa dạng thường xuyên biến đổi, rủi ro tác nghiệp xuất hầu hết hoạt động quan trọng ngân hàng Qua nội dung chương đến chương 3, luận văn nêu sở lý luận, thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng HDBank, có nêu mặt được, chưa đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank Bên cạnh đó, thơng tin số liệu thu thập tránh khỏi thiếu sót tính bảo mật Do đó, nội dung luận văn tác giả mang tính tham khảo, nhiều vấn đề cần bổ sung áp dụng vào thực tiễn Bên cạnh kết đạt Ngân hàng HDBank Ngân hàng Thương mại Việt Nam khác nhiều hạn chế hoạt động quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tác nghiệp nói riêng Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tác nghiệp trở thành mục tiêu hàng đầu chiến lược quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam Bên cạnh đó, cần có phối hợp đồng Cấp, ngành, quan liên quan để tạo hành lang vững cho Ngân hàng thương mại phát huy có hiệu Trong thời gian tới đây, văn sách Quản lý rủi ro tác nghiệp cần ban hành, mong cán hệ thống ngân hàng thương mại đánh giá mức tầm quan trọng công tác này, đem lại an tồn, hiệu cơng tác thân cán nói riêng phát triển, uy tín cho hệ thống nói chung để Ngân hàng Thương mại Việt Nam vững vàng đường hội nhập WTO 74 DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam, 2013 Báo cáo kiểm toán độc lập Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM năm 2012 Tháng năm 2013 Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam, 2014 Báo cáo kiểm toán độc lập Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM năm 2013 Tháng năm 2014 Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam, 2015 Báo cáo kiểm toán độc lập Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM năm 2014 Tháng năm 2015 Hội đồng quản trị, Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM, 2010 Quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp Tháng 11 năm 2010 Hội đồng quản trị, Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM, 2014 Quy trình thu thập cố rủi ro hoạt động Tháng 09 năm 2014 Khối quản trị rủi ro, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, 2013 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động Tháng năm 2013 Nguyễn Thái Sơn, 2010 Nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Luận án tốt nghiệp, Trường đại học Kinh tế TP.HCM Nguyễn Hoài Linh, 2012 Quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án thạc sỹ, Trường đại học Kinh tế -ĐHQGHN Phạm Tiến Thành Lê Thị Vân Khanh, 2012 Mối quan hệ quản lý rủi ro tác nghiệp bảo hiểm tổ chức tài Cơng trình nghiên cứu khoa học, Ngân hàng nhà nước Việt Nam 10 Phạm Tiến Thành Lê Thị Vân Khanh, 2012 Mối quan hệ quản lý rủi ro tác nghiệp bảo hiểm tổ chức tài Cơng trình nghiên cứu khoa học, Ngân hàng nhà nước Việt Nam 11 Tổng giám đốc, Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, 2011 Quy trình quản lý rủi ro Tháng năm 2011 12 Văn Nguyễn Thu Hằng, 2012 Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP đầu tư phát triển Việt Nam Luận án thạc sỹ, Trường đại học Đà Nẵng 75 Tiếng Anh 13 Ali Samad – Khan, OpRisk Advisory Co, 2006 Stress Testing Operational Risk, International Monetary Fund May 2006 14.Black Sea Trade & Development Bank, 2009 Operational Risk Management Policy May 2009 15 KPMG, 2007 KPMG International 2007 June 2007 76 ... thất rủi ro tác nghiệp gây ? - Quản trị rủi ro tác nghiệp ? Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp ? - Cơ sở pháp lý cho công tác quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank ? Các dấu hiệu xuất rủi ro tác nghiệp. .. 1.3 Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại 1.3.1 Quản trị rủi ro tác nghiệp Quản trị rủi ro tác nghiệp trình ngân hàng tiến hành hoạt động phòng ngừa giảm thiểu tác động rủi ro tác nghiệp. .. quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank Nhiệm vụ nghiên cứu - Trình bày nội dung rủi ro tác nghiệp quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại - Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp