1 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc NHẬN XÉT THỰC TẬP Họ tên sinh viên : Lê Thị Huyền Mã sinh viên : 1252010180 Khoá học : Đại học quy khóa 01 Thời gian thực tập : ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Bộ phận thực tập : ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Tinh thần trách nhiệm với công việc ý thức chấp hành kỷ luật : ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Kết thực tập theo đề tài : ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Nhận xét chung : ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Ngày tháng năm Cán hướng dẫn quan Thủ trưởng quan đến thực tập (Ký tên đóng dấu) (Ký ghi rõ họ tên) MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng đời phát triển gắn liền với đời phát triển kinh tế hàng hoá để giải nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu toán…, phục vụ cho phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế, cá nhân với đặc thù kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Vì vậy, hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà khó lường trước Nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro ngân hàng trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi kinh tế với lãi suất thấp, sau cho tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho kinh tế huy động đủ vốn khơng có thị trường vay ngân hàng hoạt động hiệu quả, dẫn đến rủi ro Trong kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro nhiều hạn chế, tính chun nghiệp cán ngân hàng chưa cao… Do chi nhánh NHNo &PTNT Hà Thành thành lập nên hoạt động chưa thật có hiệu mong muốn vài năm tới, chi nhánh đặc biệt quan tâm đến hoạt động với mục đích đem lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng Song, hoạt động tín dụng kèm với tính rủi ro cao Việc tập trung nhiều vào tín dụng khả quản lý rủi ro tín dụng chưa cao, chưa có sách tín dụng khoa học, chưa có mơ hình lượng hóa rủi ro, chất lượng nguồn nhân lực yếu kém…có thể tạo nguy phát sinh khoản nợ xấu cho ngân hàng Hơn nữa, môi trường kinh doanh biến động, rủi ro tín dụng ngày trở nên đa dạng, phức tạp ln xảy lúc Chi nhánh khó đảm bảo an tồn hiệu hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung khơng thường xun quan tâm đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chính thế, qua trình học tập, tìm hiểu, thực tập chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành hướng dẫn cô Phạm Thanh Hương, muốn nghiên cứu đề tài: “Rủi ro hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh Hà Thành biện pháp phòng ngừa” Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề chia làm chương Chương 1: Cơ sở lý luận hạn chế rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Thành Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh Hà Thành CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại rủi ro hoạt động kinh doanh 1.1.1 Khái niện ngân hàng thương mại Ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Có nhiều cách định nghĩa Ngân hàng thơng qua chức năng, dịch vụ vai trò mà ngân hàng thực kinh tế Có thể hiểu:“Ngân hàng thương mại trung gian tài thực chức kinh doanh tiền tệ với nội dung nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi vay cung ứng dịch vụ tốn.” Đồng thời, ngân hàng thương mại trung gian tài chính, nhận tiền gửi hộ gia đình (cá nhân) cho doanh nghiệp cá nhân khác vay, cung cấp dịch vụ trao đổi ngoại tệ, chuyển tiền, dịch vụ liên quan đến thư tín dụng, dịch vụ két an tồn, v.v Xét từ góc độ dịch vụ trung gian tài chủ yếu mà ngân hàng thực hiện, người ta chia ngân hàng thương mại thành loại: ngân hàng thơng thường, ngân hàng tín thác ngân hàng tín dụng dài hạn Tuy nhiên, xu hướng chuyển đổi thành trung gian tài kinh doanh tổng hợp khiến cho cách phân loại khơng sử dụng nhiều Ngay ngân hàng đầu tư, vốn coi loại hình ngân hàng khác ngân hàng thương mại, khơng khác biệt nhiều Theo luật Mỹ: NHTM loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán Theo luật Ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để cung cấp dịch vụ toán 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại  Hoạt động huy động vốn NHTM huy động vốn phương thức sau:  Nhận tiền gửi từ tổ chức, cá nhân  Vay tổ chức trung gian tài khác  Phát hành cổ phiếu, trái phiếu  Vay Ngân hàng nhà nước  Hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng, đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Có nhiều loại hình tín dụng bao gồm:  Tín dụng thương mại  Cho vay tiêu dùng  Tài trợ dự án  Các hoạt động khác NHTM  Cung cấp tài khoản giao dịch thực toán  Quản lý ngân quỹ  Bảo lãnh  Cung cấp dịch vụ ủy thác tư vấn  Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán  Cung cấp dịch vụ bảo hiểm 1.1.3 Những rủi ro chủ yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại  Rủi ro lãi suất: tổn thất tiềm ẩn mà ngân hàng phải chịu lãi suất thị trường có biến động  Rủi ro hối đoái: rủi ro biến động tỷ giá hối đoái gây tổn thất cho ngân hàng hoạt động động kinh doanh ngoại tệ  Rủi ro tín dụng: khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khách hàng vay không trả hạn; không trả trả không đầy đủ vốn lãi theo hợp đồng tín dụng  Rủi ro khoản : rủi ro phát sinh người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền ngân hàng Khi đó, ngân hàng phải bán tài sản có tính khoản thấp hay vay từ NHNN  Rủi ro công nghệ hoạt động:  Rủi ro công nghệ phát sinh khoản đầu tư cho phát triển công nghê không tạo khoản tiết kiệm chi phí dự tính mở rộng quy mô hoạt động  Rủi ro hoạt động có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro cơng nghệ phát sinh lúc hệ thống công nghệ bị trục trặc hệ thống hỗ trợ bên ngừng hoạt động  Rủi ro quốc gia rủi ro khác… 1.2 Tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại  Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng cho vay hay ứng trước tiền ngân hàng thực Bản thân ngân hàng người cho vay người vay khách hàng khác Giá mà ngân hàng ấn định cho khách hàng vay tiền lãi mà họ phải trả suốt thời gian tồn khoản ứng trước  Phân loại tín dụng ngân hàng Ngân hàng cung cấp nhiều loại tín dụng, cho nhiều đối tượng khách hàng với mục đích sử dụng khác Nhìn chung, người ta phân loại tín dụng dựa theo tiêu chí sau:  Căn vào thời hạn cho vay • Tín dụng ngắn hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn đến năm Thường dùng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu cá nhân • Tín dụng trung hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn từ năm đến năm Tín dụng trung hạn dùng vay vốn mua sắm TSCĐ, cải tiến đổi thiết bị kỹ thuật mở rộng, xây dựng cơng trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh • Tín dụng dài hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn năm Được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến, đầu tư công nghệ mở rộng sản xuất có quy mơ lớn  Căn vào bảo đảm tín dụng • Tín dụng khơng có bảo đảm: Là tín dụng khơng có tài sản cầm cố chấp hay có bảo lãnh người thứ • Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh người thứ  Căn vào mức độ rủi ro khoản vay Để phân chia tín dụng theo mức độ rủi ro, NHTM phải đánh giá đưa nhiều thang bậc rủi ro khác nhau, chủ yếu là: • Tín dụng lành mạnh: khoản tín dụng an tồn, có khả thu hồi cao • Tín dụng có vấn đề: khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh khách hàng kinh doanh thua lỗ, trì hỗn nộp báo cáo tài chính… • Nợ hạn có khả thu hồi: khoản nợ hạn thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn… • Nợ q hạn khó đòi: khoản nợ hạn lâu, khả trả nợ khách hàng kém, tài sản đảm bảo nhỏ bị giá, khách hàng chây lỳ…  Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng NHTM dựa số nguyên tắc định nhằm đảm bảo tính an tồn khả sinh lời  Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) lãi với thời gian xác định Các khoản tín dụng ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ khoản tiền gửi khách hàng khoản ngân hàng vay mượn Ngân hàng phải có trách nhiệm hoàn trả lãi gốc cam kết Do ngân hàng yêu cầu người vay phải thực cam kết Đó điều kiện để ngân hàng tồn phát triển  Quá trình sử dụng vốn vay Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích thoả thuận với ngân hàng, không trái với quy định pháp luật quy định khác ngân hàng cấp  Ngân hàng tài trợ dựa phương án có hiệu Thực nguyên tắc điều kiện để thực nguyên tắc thứ Phương án hoạt động có hiệu người vay minh chứng cho khả thu hồi vốn có lãi để trả nợ ngân hàng Các khoản tài trợ ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản người vay Trong trường hợp xét thấy an tồn, ngân hàng đòi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo vay 1.2.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại a Khái niệm rủi ro tín dụng: Hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà khó lường trước Nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro ngân hàng trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi kinh tế với lãi suất thấp, sau cho tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho kinh tế huy động đủ vốn khơng có thị trường vay ngân hàng hoạt động hiệu quả, dẫn đến rủi ro Do đặc thù kinh doanh ngân hàng nên có nhiều loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng … Trong số tất loại rủi ro kể rủi ro hoạt động tín dụng loại rủi ro lớn phức tạp nhất, diển mức đáng quan tâm Chính vậy, có nhiều tác giả nghiên cứu đưa quan niệm rủi ro tín dụng  Theo “Đánh giá phòng ngừa rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng” Nguyễn Văn Tiến, ông cho rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản vay việc toán nợ gốc lãi không kỳ hạn  Theo định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng nhà nước Việt Nam thì: Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Từ đó, rút khái niệm rủi ro tín dụng: 10 Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả, không trả hạn, không trả đầy đủ vốn (hoặc) lãi tiền vay theo điều khoản cam kết hợp đồng tín dụng b Phân loại rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng phân loại theo nhiều tiêu thức khác tùy theo mục tiêu quản lý rủi ro ngân hàng Các loại rủi ro tín dụng thường thấy:  Căn vào tính chất rủi ro: Rủi ro sai hẹn: rủi ro tín dụng người vay sai hẹn việc thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín dụng, bao gồm nợ gốc và( hoặc) lãi vay Sự sai hẹn trễ hẹn Rủi ro vốn: rủi ro người vay không thực nghĩa vụ nợ theo hợp đồng tín dụng, bao gồm nợ gốc (hoặc) lãi vay  Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro • Rủi ro tín dụng ngun nhân khách quan Đó thường rủi ro mà ngân hàng khơng thể dự đốn khơng thể dự đốn cách xác ảnh hưởng chúng Loại rủi ro thường yếu tố thuộc mơi trường tự nhiên, mơi trường xã hội,…gây nên • Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan Đây loại rủi ro mà ngân hàng dự đốn chủ thể gây rủi ro đó, ước tính mức độ ảnh hưởng thời gian phát sinh…để từ đưa biện pháp phòng ngừa hợp lý, hạn chế thiệt hại mức thấp Loại rủi ro thường xuất phát từ thân ngân hàng khách hàng vay c Ảnh hưởng rủi ro tín dụng  Đối với kinh tế: Hoạt động kinh doanh ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, ngành cá nhân, ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản người gửi tiền ngân hàng khác hoang mang lo sợ kéo ạt đến rút tiền ngân hàng khác, làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp khó 10 26 - Dư nợ cho vay nông nghiệp nông thôn: đạt 468 tỷ đồng, chiếm 23% tổng dư nợ - Nợ xấu: Nợ xấu chi nhánh đến 31/12/2015 71 tỷ, chiếm tỷ lệ 3,48%/tổng dư nợ - Trích lập dự phòng, XLRR thu hồi nợ xấu: Năm 2015 chi nhánh trích dự phòng 10,5 tỷ đồng, đạt 100% dự phòng thực tế phải trích năm 2015 Thu hồi nợ xử lý rủi ro 20 triệu đồng 3.3 Tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành 2013-2015 Dưới lãnh đạo Ban giám đốc, với cố gắng tất cán nhân viên, NHNo&PTNT VN - Chi nhánh Hà Thành đạt nhiều thành tựu đánh kể thời gian qua (2013-2015) Chúng ta thấy chi tiết qua bảng sau:  Năm 2013: KÕt qu¶ hoạt động kinh doanh ca phòng giao dịch đến 31/12/2013: Đơn vị: Tỷ đồng (gồm ngoại tệ quy đổi) PGD PGD Chợ PGD TrPGD Lê TT Chỉ tiêu Kim Mơ ơng Định Đại Hành Đồng Nguồn vốn 140 163 107 108 D nỵ 2,6 0,4 0,9 2,1 Thu dÞch vơ 0,32 0,59 0,14 0,24 TT PGD Kim Liªn 104 3,8 0,19  Nm 2014: Kết hoạt động kinh doanh ca phòng giao dịch đến 31/12/2014: Đơn vị: Tỷ đồng (gồm ngoại tệ quy đổi) PGD PGD PGD Tr- PGD Lê PGD PGD số Chỉ tiêu Chợ Kim ơng Đại Kim Mơ Đồng Định Hành Liên Nguồn 193 238 118 107 117 113 vèn D nỵ 3 0,4 Thu dÞch 0,28 0,67 0,16 0,26 0,22 0,05 vụ Nm 2015: Kết hoạt động kinh doanh ca phòng giao dịch đến 31/12/2015: 26 27 Đơn vị: Tỷ đồng (gồm ngoại tệ quy đổi) TT Chỉ tiêu PGD Chợ Mơ 254 PGD Kim Đồng 312 PGD Trơng Định 153 PGD Lê Đại Hành 155 PGD Kim Liªn 157 PGD sè Nguån vèn D nỵ 1,1 5,6 1,9 3,2 Thu dÞch 0.285 0.2 0.417 0.212 vơ Có thể thấy tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh ngày có kết tốt qua năm Nguồn vốn thu dịch vụ có xu hướng tăng, dư nợ có chiều hướng giảm dần Đặc biệt PGD Kim Đồng đạt kết cao Thực trạng rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành 4.1 Tình hình rủi ro tín dụng chi nhánh Trong hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNo&PTNT, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng Song, hoạt động này, ngân hàng phải chấp nhận nhiều rủi ro Cơ cấu dư nợ chi nhánh theo thời gian năm 2013-2015 ĐVT: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 - Số tiền 837 1.200 1.661 - Tỷ trọng 71% 82,4% 87%% 344 255 247 29% 17,6% 13% Dư nợ ngắn hạn Dư nợ trung hạn, dài hạn - Số tiền - Tỷ trọng (Nguồn: Bảng cân đối chi tiết năm 2013,2014,2015) 27 157 2,1 0,191 28 Nhìn vào bảng ta thấy, năm qua hoạt động quản lý tín dụng đạt thành tựu không nhỏ Cơ cấu tín dụng thay đổi theo hướng tích cực, dư nợ ngắn hạn tăng dần theo năm, dư nợ trung dài hạn có xu hướng giảm dần Về chất lượng tín dụng, chi nhánh ln muốn thực mục tiêu “ Tăng trưởng tín dụng gắn liền với nâng cao chất lượng tín dụng” tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng Cụ thể:  Nm 2013: Nợ xấu chi nhánh đến 31/12/2013 33 tỷ đồng, chiếm 2,7%/tổng d nợ Nm 2014: Nợ xấu phát sinh chi nhánh đến 31/12/2014 37 tû, chiÕm tû lƯ 2,3%/tỉng d nỵ  Năm 2015: Nợ xấu chi nhánh đến 31/12/2015 71 tû, chiÕm tû lƯ 3,48%/tỉng d nỵ Có thể thấy nợ xấu ngân hàng có chiều hướng gia tăng theo thời gian Trong đó, xuất phát từ nguyên nhân chủ quan trình độ cán tín dụng chi nhánh, xuất phát từ yếu tố khách hàng Phần lớn khách hàng ngân hàng doanh nghiệp có vốn tự có thấp lại đầu tư lớn, khơng có khả tốn khoản nợ đến hạn Một phần, điều tiết phủ Hiện nay, khoản vay sách phi thương mại phần lớn khơng có khả hồn trả Khi khoản vay khơng hồn trả ngày lớn việc xử lý rủi ro phủ gặp nhiều khó khăn ngân sách có hạn Chính vậy, ngân hàng phải chấp nhận rủi ro tín dụng ngày tăng, ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 4.2 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 2013,2014,2015 Chỉ tiêu Năm 2014 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) 28% Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay (%) 11,3% Tỷ lệ thu lãi (%) 70% Tỷ lệ Dư nợ/Vốn huy động (lần) 0,68 Hệ số thu nợ (%) 85,6 Tỷ lệ nợ xấu (%) 4,8 (Nguồn: Bảng cân đối chi tiết năm 2013,2014,2015) Năm 2015 31% 47% 119,1% 0,7 86,5 3,48 Từ bảng ta có đánh giá: 28 29 4.2.1 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) Năm 2014, tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tăng 28% so với năm 2013 Năm 2015, tỷ lệ tăng trưởng dự nợ tăng 31% so với năm 2014 Điều chứng tỏ hoạt động ngân hàng ngày ổn định hiệu Nhất việc tìm kiếm khách hàng thực kế hoạch tín dụng 4.2.2 Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay (%) Năm 2014, tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay tăng 11,3% so với năm 2013 Năm 2015, tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tăng 47% so với năm 2015 Điều chứng tỏ hoạt động ngân hàng ngày ổn định, đặc biệt năm 2015 doanh số cho vay tăng mạnh, kết việc thực kế hoạch tín dụng tìm kiếm khách hàng có hiệu quả, đặc biệt khách hàng doanh nghiệp 4.2.3 Tỷ lệ thu lãi (%) Năm 2014, tỷ lệ thu lãi đạt 70%, kết chưa thực tốt Tuy nhiên đến năm 2015, tỷ lệ thu lãi đạt 119,1%, kết đáng mừng Nó cho thấy tiến việc đôn đốc, thu hồi lãi thực kế hoạch tài ngân hàng Góp phần làm giảm tỷ lệ nợ xấu nâng cao khả thu hồi nợ tương lai 4.2.4 Tỷ lệ dư nợ/Vốn huy động (lần) Nếu tiêu nhỏ cơng tác tín dụng chưa đạt hiệu cao hay vốn huy động chưa sử dụng tốt Qua số liệu ta thấy hai năm 2014 2015 nhỏ có tăng giảm khơng đáng kể năm Năm 2014, bình quân 0,68 đồng dư nợ có đồng vốn huy động tham gia; năm 2015, 0,7 đồng dư nợ có đồng vốn huy động tham gia Mặc dù có chuyển biến tích cực ngân hàng chưa sử dụng hợp lý nguồn vốn huy động, gây lãng phí chưa tích cực việc tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy động 29 30 4.2.5 Hệ số thu nợ (%) Chỉ tiêu phản ánh khả thu hồi nợ ngân hàng khả trả nợ vay ngân hàng có tốt hay khơng Qua bảng số liệu ta thấy hệ số thu nợ ngân hàng cao, năm 2014 đạt 85,6% năm 2015 đạt 86,5% tức đồng vốn cho vay ngân hàng thu gần 0,9 đồng Điều chứng tỏ hoạt động ngân hàng đạt hiệu cao, từ ta nhận thấy cơng tác thu hồi nợ ngân hàng trọng đôn đốc ngày tốt 4.2.6 Tỷ lệ nợ xấu (%) Tỷ lệ nợ xấu phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng Năm 2014, tỷ lệ nợ xấu 4,8% đến năm 2015 tỷ lệ nợ xấu giảm xuống 3,48% Ta nhận thấy kết đáng mừng, cho thấy chất lượng tín dụng ngân hàng ngày nâng cao, đồng thời khả quản lý tín dụng ngân hàng khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ ngân hàng khoản vay ngày trọng Công tác quản lý hoạt động rủi ro tín dụng 5.1 Kết đạt Với mục tiêu ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu, Nho&PTNT không ngừng đổi phát triển thành ngân hàng đa với loại hình dịch vụ đa dạng Tuy nhiên ngân hàng phải đổi mặt với nhiều loại rủi ro đặc biệt rủi ro tín dụng mục tiêu tăng trưởng tín dụng coi trọng, đặc biệt NHNo&PTNT Hà Thành gặp khơng khó khăn việc quản lí khoản vay khách hàng doanh nghiệp Tuy nhiên với nỗ lực toàn thể cán nhân viên chi nhánh, đặc biệt phận kinh doanh tín dụng, việc thực thi sách quản lý rủi ro tín dụng nói chung áp dụng vào việc quản lý cho vay khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT Hà Thành phát huy kết Các báo cáo gửi khách hàng, thẩm định xét duyện vay vốn triển khai hoàn thành Các khách hàng đưa vào đánh giá định kỳ xếp loại, đưa sách khách hàng hợp lý, hỗ trợ khách hàng biện pháp thu hồi khoản phải thu để thu nợ… 5.2 Những tồn tại, hạn chế, nguyên nhân 5.2.1 Khó khăn thẩm định đánh giá khách hàng 30 31 Việc thẩm định dự án, phương án kinh doanh chưa đạt chất lượng Điều thiếu thơng tin, thiếu thực tế, chưa có đánh giá độc lập, nhiều hồ sơ thẩm định mang tính chụp Ngồi ra, hệ thống pháp luật chế sách Nhà Nước thường xuyên thay đổi, khơng minh bạch khơng có tính dự báo gây nhiều rủi ro cho dự án, khó khăn cho cơng tác kiểm sốt ngân hàng 5.2.2 Xếp hạng tín dụng nội khách hàng số hạn chế Hệ thống đánh giá xếp hạng nội áp dụng dừng lại việc xếp hạng phân loại khách hàng nhóm nợ, chưa đánh giá hết RRTD khoản vay hạn chế sở liệu đầu vào (tính tin cậy BCTC thấp, tiêu phi tài chưa cụ thể ) Do chưa xây dựng mơ hình thích hợp cho việc lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng tổn thất ước tính khoản vay tương lai (về kỳ đáo hạn hiệu dụng, xác suất vỡ nợ…) 5.2.3 Công tác giám sát sau chưa có hiệu Trước áp lực tiêu kinh doanh nên việc kiểm tra giám sát khoản vay thực chiếu lệ, chưa xem trọng thực thi cánh nghiêm túc thực tế Có nhiều lý giải thích cho vấn đề như: yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà đông (đặc biệt khách hàng cá nhân), không xếp phân bổ khoa học thời gian bán hàng thời gian kiểm soát sau bán hàng 5.2.4 Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội chưa phát huy hết vai trò Việc kiểm tra, rà sốt phận phân tích Chi nhánh mang tính hỗ trợ phòng giao dịch, Chi nhánh đối phó cơng tác kiểm sốt Hội sở nên mang tính chiếu lệ, chưa có biện pháp chế tài, kết kiểm tra thường không quan tâm tầm Hệ thống kiểm soát nội tỏ không hiệu việc phát kịp thời sai phạm nghiệp vụ tín dụng, đạo đức nghề nghiệp Sự phối hợp quan kiểm tra, giám sát ngân hàng chưa đồng Đội ngũ kiểm toán nội ngân hàng thiếu số lượng chất lượng chun mơn 31 32 5.2.5 Hạn chế cơng tác xử lí nợ xấu Hiện chi nhánh áp dụng phương pháp truyền thống như: dùng dự phòng rủi ro tín dụng, khai thác xử lý tài sản đảm bảo khách hàng bán nợ cho VAMC để bù đắp cho tổn thất xảy Một số trường hợp, chi nhánh chưa liệt việc khởi kiện, bán tài sản thu hồi nợ việc kiện tụng tốn thời gian tiền bạc hỗ trợ công tác kiện tụng từ Hội sở chi nhánh yếu KẾT LUẬN CHƯƠNG II Đã tập trung phân tích thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Qua đó, đưa đánh giá, nhận xét kết đạt hạn chế nguyên nhân hạn chế Đây sở để đưa giải pháp, kiến nghị để giải vấn đề tồn ngân hàng nhằm phát triển hoạt động cho vay doanh nghiệp theo hướng an toàn hiệu CHƯƠNG III 32 33 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HÀ THÀNH Định hướng phát triển mục tiêu hạn chế rủi ro cho vay doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh Hà Thành 6.1 Định hướng phát triển Đẩy mạnh tập trung đạo nâng cao toàn diện chất lượng mặt hoạt động kinh doanh ngân hàng, đẩy mạnh tăng trưởng toàn diện tảng bền vững, tập trung đầu tư phát triển dịch vụ, đào tạo chuyên môn cho cán Đầu tư công nghệ để tạo đà phát triển cho hoạt động dịch vụ, tăng trưởng quy mô, chất lượng, đa dạng sản phẩm tiện ích Hoạt động tuân thủ luật pháp, tiếp cận áp dụng thông lệ chuẩn mực 6.2 Mục tiêu hạn chế rủi ro cho vay doanh nghiệp • Giảm thiểu rủi ro tín dụng cho vay • Phân tán rủi ro danh mục đầu tư tín dụng có định hướng • Giảm dần dư nợ doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro • Nâng cao chất lượng thẩm định tăng cường kiểm sốt, giám sát liên tục, tồn diện kịp thời q trình cấp tín dụng • Xây dựng chế xử lý nợ xấu, hiệu • Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh Hà Thành 7.1 Các giải pháp nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 7.1.1 Đa dạng hóa cấu cho vay  Đa dạng hóa cấu cho vay cách để ngân hàng phân tán rủi ro, giảm thiểu rủi ro cho vay, tạo sở cho việc mở rộng phạm vi cho vay  -Cho vay có quyền lựa chọn vốn hóa khoản vay doanh nghiệp  -Nắm bắt nhu cầu thị trường để đưa hình thức tín dụng, dịch vụ phù hợp, thu hút khách hàng  -Xác định phạm vi đa dạng hóa hoạt động ngân hàng, mở rộng tín dụng, bù đắp rủi ro cho khoản vay chất lượng 33 34 7.1.2 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng  Thẩm định phân tích tín dụng mục đích để hiểu biết khách hàng, khả sinh lợi, phát đánh giá rủi ro để từ giảm thiểu rủi ro  Thực phân tích thẩm định tín dụng khách hàng kỹ lưỡng  Yêu cầu điều kiện tín dụng tổng dư nợ vay cấu tài khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn kinh doanh  Cần trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu bên cạnh việc phân tích định tính  Đảm bảo thẩm định khách quan xác giá trị tài sản bảo  đảm thông qua công ty định giá kiểm toán độc lập  Cần phối kết hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng để đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro 7.1.3 Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay • Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh • Trong kiểm tra tình hình sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, TSĐB khách hàng • Cần phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu dẫn đến rủi ro • Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay 7.1.4 Tăng cường cơng tác thu thập thơng tin xử lý thơng tin • Thu thập thông tin: Thông qua việc gặp gỡ trực tiếp khách hàng; Từ ngân hàng khác có quan hệ với người vay ( thông tin từ CIC); từ báo chí, internet • Phân tích, xử lý thơng tin: Thơng qua việc đánh giá tình hình tài hoạt động kinh doanh; dự án/phương án SXKD khách hàng 7.1.5 Tiếp tục hoàn thiện khâu đánh giá xếp hạng tín nhiệm khách hàng • Nâng cao nhận thức XHTN • Xây dựng hệ thống thơng tin riêng Chi nhánh • Đẩy mạnh thực thi XHTN hoạt động tín dụng • Định kỳ đột xuất kiểm tra việc thực XHTN 34 35 7.1.6 Hoàn thiện biện pháp bảo đảm tiền vay • Một là, việc tuân thủ nghiêm túc quy định, quy chế Nhà nước Hội sở hình thức bảo đảm tiền vay đặt lên hàng đầu • Hai là, việc tuân thủ quy định phụ thuộc vào ý thức chấp hành cán Chi nhánh • Ba là, Chi nhánh cần trọng đến đối tượng mục đích áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay 7.2 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất xảy rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 7.2.1 Yêu cầu bổ sung tài sản đảm bảo nợ vay • Ngay khoản vay có nguy cơ, dấu hiệu xuất rủi ro, ngân hàng phải tìm cách để tăng thêm tài sản đảm bảo 7.2.2 Áp dụng biện pháp thích hợp đẻ xử lý TSĐB thu hồi nợ vay • Một là, Chi nhánh cần thỏa thuận với khách hàng để giải cho hai bên có lợi, tiết kiệm chi phí thời gian xử lý tài sản • Hai là, Ngân hàng cần cử cán trực tiếp quản lý kiểm tra TSĐB sau cho vay cách chặt chẽ • Ba là, Chi nhánh cần tập trung đạo sát công tác xử lý TSĐB, cần phối hợp quyền địa phương để việc xử lý tài sản thực cách dễ dàng nhanh chóng 7.2.3 Thanh lý khoản nợ xấu cho tổ chức mua bán nợ • Thanh lý nợ xấu thơng qua tổ chức mua bán nợ Công ty Mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC), hay tới Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) Ngân hàng không khơi thông nguồn vốn, làm sổ sách, lành mạnh tình hình tài mà chí, xử lý tốt tài sản chấp, ngân hàng hạn chế rủi ro 7.2.4 Thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng xử lí rủi ro cách hiệu hợp lý • Phân loại nợ: Thực kết hợp phân loại nợ theo tiêu chí định lượng với tiêu chí định tính 35 36 • Trích lập dự phòng: Xây dựng quy trình phân loại nợ cách xác hiệu để từ tiến tới thực trích lập dự phòng rủi ro theo thông lệ quốc tế tốt nhằm đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng • Sử dụng trích lập dự phòng: Biện pháp áp dụng khoản nợ xấu, sau ngân hàng áp dụng hết biện pháp mà không thu hồi nợ 7.3 Các giải pháp khác 7.3.1 Thu nợ có chiết khấu • Đây hình thức giảm giá trị khoản nợ phải trả cho doanh nghiệp nợ, giá trị chiết khấu ngân hàng doanh nghiệp tự thoả thuận theo hướng có lợi cho doanh nghiệp nhằm thúc đẩy khách hàng toán dứt điểm khoản nợ Với biện pháp này, ngân hàng chịu thiệt chút sớm thu hồi phần vốn bước giải dứt điểm với khoản nợ tồn đọng lâu 7.3.2 Chuyển nợ xấu thành cổ phần, vốn góp • Việc chuyển nợ xấu thành cổ phần vốn góp có giá trị tương đương đem lại hiệu cao nhanh chóng, hạn chế tổn thất, tiêu cực tốn 7.3.3 Nâng cao chất lượng nhân  Ngân hàng cần phải có giải pháp phát triển nguồn nhân lực cụ thể, giữ vai trò quan trọng việc hồn thiện biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay Một số nội dung giải pháp là:  Chọn lựa cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng  Bố trí đủ phân cơng cơng việc phù hợp với lực, kinh nghiệm CBTD lâu năm  Tăng cường công tác đào tạo, thực đào tạo định kỳ , thường xuyên  Cần có chế độ sách sử dụng, đãi ngộ đủ hấp dẫn để thu hút đóng góp người giỏi, có tâm huyết với nghề 36 37 7.4 Một số kiến nghị 7.4.1 Đối với phủ • Cần ban hành chế độ kiểm tốn bắt buộc tất doanh nghiệp • Xây dựng tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập • Tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ, thị trường bảo hiểm tín dụng để giảm thiểu phân tán rủi ro • Xây dựng hệ thống thông tin thống doanh nghiệp • Các quan chức có thẩm quyền cần tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng thu hồi nợ Hoàn thiện hệ thống pháp luật kinh tế tạo hành lang pháp lý hỗ trợ cho hoạt động Ngân hàng 7.4.2 Đối với ngân hàng nhà nước • Kiểm tra, giám sát hoạt động NHTM để tránh tình trạng cạnh tranh lành mạnh • Ngân hàng Nhà nước cần hoàn thiện quy chế, quy định môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng • Vấn đề thơng tin tín dụng: NHNN cần có quy định bắt buộc tất tổ chức tín dụng việc khai báo đầy đủ thơng tin tín dụng vào hệ thống thơng tin tín dụng để hỗ trợ ngân hàng việc quản lý điều hành tín dụng 7.4.3 Đối với hội sở NHNo&PTNT Hội sở đạo, hỗ trợ quản lý hoạt động chi nhánh, tạo điều kiện cho chi nhánh hoạt động hiệu quả, góp phần làm vững mạnh hệ thống NHNo&PTNT Chẳng hạn : • Tổ chức nhiều hội thảo chuyên đề tín dụng cán quản lý chi nhánh, tạo điều kiện trao đổi kinh nghiệm công tác nâng cao trình độ lẫn • Phối hợp chặt chẽ với NHNN để tổ chức có hiệu chương trình thơng tin tín dụng, nâng cao chất lượng mở rộng phạm vi thông tin, giúp chi nhánh phòng ngừa rủi ro cách tốt • Thống việc thực sách tín dụng với định hướng phát triển dài hạn 37 38 KẾT LUẬN CHƯƠNG III Từ thực trạng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh Hà Thành thời gian vừa qua Chương trình bày số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh Các giải pháp tập trung xử lý tồn ảnh hưởng khơng tốt đến chất lượng tín dụng nâng cao khả phòng ngừa rủi ro tín dụng NHNo&PTNT đề xuất sửa đổi quy định tín dụng, hỗ trợ thơng tin…góp phần hồn thiện cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 38 39 KẾT LUẬN CHUNG Qua việc nghiên cứu rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp ngân hàng NHNo&PTNT hệ thống NHTM Có thể thấy rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng nói chung hoạt động cho vay doanh nghiệp nói riêng, tất yếu tránh khỏi Và hậu rủi ro tín dụng thường nặng nề, ảnh hưởng đến thu nhập, gây thất vốn, tổn hại đến uy tín vị ngân hàng Vì việc tìm kiếm áp dụng phù hợp biện pháp phòng ngừa xử lý để giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy điều cần thiết Hoạt động tín dụng cho vay doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh Hà Thành thời gian qua cho thấy, ngân hàng tiếp cận với chuẩn mực đánh giá rủi ro tín dụng từ áp dụng nhiều biện pháp việc phòng ngừa xử lý rủi ro cách tích cực, hợp lý, hiệu nhằm giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro cho vay đến mức thấp đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng Dựa sở lý luận thực tiễn hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp, luận văn sâu nghiên cứu thực trạng ngun nhân, cơng tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh Hà Thành, mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, đưa giải pháp cụ thể để hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Một số giải pháp nằm tầm định NHNo&PTNT, tác giả đề xuất kiến nghị NHNN Chính phủ để hỗ trợ xây dựng sách quy định tín dụng nhằm hạn chế rủi ro cho vay doanh nghiệp 39 40 40 ... gia rủi ro khác… 1.2 Tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại  Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng cho vay hay ứng trước tiền ngân hàng thực. .. đồng tín dụng b Phân loại rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng phân loại theo nhiều tiêu thức khác tùy theo mục tiêu quản lý rủi ro ngân hàng Các loại rủi ro tín dụng thường thấy:  Căn vào tính... sở lý luận hạn chế rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Thành Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng doanh