1 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng trích dẫn đầy đủ theo quy định Hà nội, ngày .tháng .năm 2017 Tác giả luận văn Đỗ Huy Hùng LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập, nghiên cứu khoa Sau đại học – Trường Đại học Thương mại với nỗ lực thân, tơi hồn thành luận văn Tơi xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành đến quý Thầy cô giáo trường Đại học Thương Mại, giúp đỡ suốt trình học tập, nghiên cứu trường, để tơi có tảng kiến thức vững phục vụ trình nghiên cứu đề tài luận văn Đặc biệt xin chân thành cảm ơn giúp đỡ Thầy giáo - Phó Giáo sư - Tiến sỹ Nguyễn Hoàng Long - người trực tiếp hướng dẫn giúp tơi nhiều q trình định hướng đề tài nghiên cứu, chỉnh lý, sửa chữa, có nhiều ý kiến dẫn, tạo điều kiện để học hỏi nâng cao trình độ, hồn thiện luận văn thạc sỹ Tơi xin chân thành cảm ơn! Hà nội, ngày .tháng .năm 2017 Tác giả luận văn Đỗ Huy Hùng MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ .vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT viii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Tổng quan cơng trình nghiên cứu đề tài Mục tiêu, nhiệm vụ nghiên cứu đề tài Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa đề tài 10 Kết cấu đề tài luận văn 10 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ VỐN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG CHO ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ TRUNG ƯƠNG 11 1.1 Khái quát chung đầu tư phát triển sở hạ tầng thương mại quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển sở hạ tầng thương mại địa bàn thành phố trung ương 11 1.1.1 Khái quát chung đầu tư phát triển sở hạ tầng thương mại .11 1.1.2 Khái quát chung Quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển sở hạ tầng thương mại 16 1.2 Nội dung quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển sở hạ tầng thương mại địa bàn thành phố trung ương 21 1.2.1 Xây dựng quy hoạch phát triển sở hạ tầng thương mại xác định nhu cầu vốn đầu tư phát triển 22 1.2.2 Xây dựng kế hoạch huy động sử dụng vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển sở hạ tầng thương mại .23 1.2.3 Lập dự toán triển khai phân bổ vốn NSĐP cho đầu tư phát triển sở hạ tầng thương mại 25 1.2.4 Quyết toán vốn 26 1.2.5 Giám sát, tra, kiểm tra hiệu việc sử dụng vốn NSĐP cho đầu tư phát triển sở hạ tầng thương mại 26 1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển sở hạ tầng thương mại 31 1.3.1 Các yếu tố khách quan .31 1.3.2 Các yếu tố chủ quan 34 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VỐN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG CHO ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ SỞ HẠ TẦNG THƯƠNG MẠI CỦA THÀNH PHỐ HÀ NỘI 38 2.1 Khái quát phát triển kinh tế - xã hội thương mại – dịch vụ thành phố Hà Nội 38 2.1.1 Khái phát triển kinh tế - xã hội thành phố Hà Nội 38 2.1.2 Khái quát phát triển thương mại – dịch vụ Thành phố Hà Nội 41 2.2 Thực trạng quản lý vốn ngân sách cho đầu tư phát triển sở hạ tầng thương mại thành phố Hà Nội .45 2.2.1 Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến quản lý vốn ngân sách cho đầu tư phát triển sở hạ tầng thương mại thành phố Hà Nội .45 2.2.2 Thực trạng quản lý vốn ngân sách cho đầu tư phát triển sở hạ tầng thương mại thành phố Hà Nội theo nội dung quản lý .51 2.2.3 Nội dung đánh giá hiệu quản lý vốn ngân sách cho đầu tư phát triển HTTM 61 2.3 Đánh giá chung tình hình quản lý vốn ngân sách cho đầu tư xây dựng sở hạ tầng thương mại thành phố Hà Nội .62 2.3.1 Thành công 62 2.3.2 Hạn chế 65 CHƯƠNG III: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ VỐN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG CHO ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HÀ NỘI 70 3.1 Định hướng, mục tiêu phát triển thương mại dịch vụ phát triển sở hạ tầng thương mại địa bàn thành phố Hà Nội 70 3.1.1 Định hướng mục tiêu phát triển thương mại dịch vụ địa bàn thành phố Hà Nội tới năm 2020 70 3.1.2 Định hướng mục tiêu phát triển sở hạ tầng thương mại địa bàn thành phố Hà Nội tới năm 2020 76 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản lý vốn ngân sách Nhà nước Đầu tư phát triển sở hạ tầng thương mại địa bàn thành phố Hà Nội 83 3.2.1 Nâng cao chất lượng cơng tác kế hoạch hóa vốn ngân sách đầu tư phát triển 83 3.2.2 Tăng cường công tác quản lý nguồn vốn đầu tư phát triển từ ngân sách thành phố 92 3.2.3 Nâng cao chất lượng kiểm soát toán vốn đầu tư 96 3.2.4 Hoàn thiện, đổi tổ chức máy cán quản lý đầu tư phát triển CSHTTM 97 3.3 Một số kiến nghị với Chính phủ Bộ ngành trung ương có liên quan .99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 101 PHỤ LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ BẢN Bảng 2.1: Tổng hợp tình hình tăng trưởng GDP Thành phố giai đoạn 2012 – 2016 40 Bảng 2.2: Tăng trưởng GRDP cấu kinh tế thành phố Hà Nội giai đoạn 2012 2016 42 Biểu 2.3: Cơ cấu vốn đầu tư thực giai đoạn 2012-2016 43 Bảng 2.4 Tỷ trọng chi đầu tư phát triển tổng chi NSNN Hà Nội giai đoạn 2012 - 2016 .44 Bảng 2.5 Kết đánh giá mức độ ảnh hưởng yếu tố hệ thống pháp luật đến quản lý vốn đầu tư phát triển Hạ tầng thương mại TP Hà Nội 46 Bảng 2.6 Kết đánh giá mức độ ảnh hưởng khả nguồn lực tài cơng đến quản lý vốn đầu tư phát triển Hạ tầng thương mại TP Hà Nội .47 Bảng 2.7 Kết đánh giá mức độ ảnh hưởng điều kiện tự nhiên đến quản lý vốn đầu tư phát triển Hạ tầng thương mại TP Hà Nội 49 Bảng 2.8 Kết đánh giá mức độ ảnh hưởng yếu tố đến quản lý vốn đầu tư phát triển Hạ tầng thương mại thành phố .50 Bảng 2.9 Nhu cầu vốn phát triển HTTMĐT Hà Nội giai đoạn 2012- 2016 55 Bảng 2.10 Tổng hợp kết khảo sát công tác lập kế hoạch vốn đầu tư dự án HTTM 56 Bảng 2.11 Kết thực vốn ngân sách đầu tư cho phát triển HTTM Hà Nội giai đoạn 2012- 2016 59 Bảng 2.12 Hệ số ICOR Hà Nội .61 Bảng 2.13 Đánh giá việc hướng hướng dẫn thủ tục thanh, toán vốn đầu tư HTTM 64 Bảng 3.1 Nhu cầu vốn đầu tư phát triển sở hạ tầng thương mại Hà Nội giai đoạn 2015 - 2030 82 Bảng 3.2: Tổng hợp kế hoạch hóa vốn đầu tư phát triển từ nguồn vốn ngân sách thành phố theo kế hoạch trung hạn 91 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 3.1 Tỷ trọng nhu cầu nguồn vốn đầu tư cho phát triển kết sở hạ tầng thương mại Hà Nội giai đoạn 2015 - 2020 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Quy trình quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển CSHTTM DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT - BQLDA: Ban quản lý dự án - CNH, HĐH: Công nghiệp hoá, đại hoá - DNNN: Doanh nghiệp nhà nước - ĐTPT: Đầu tư phát triển - HĐND: Hội đồng nhân dân - CSHT: Cơ sở hạ tầng - CSHTTM: Cơ sở hạ tầng thương mại - NSĐP: Ngân sách địa phương - NSNN: Ngân sách nhà nước - NSTW: Ngân sách trung ương - ODA: Hỗ trợ phát triển thức - PPP: Hợp tác cơng - tư - QLNN: Quản lý nhà nước - UBND: Uỷ ban nhân dân - UNDP: Chương trình phát triển Liên hợp quốc - WB: Ngân hàng giới LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Việt Nam nói chung hay thủ Hà Nội nói riêng q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa, xây dựng hạ tầng, sở, vật chất xã hội chủ nghĩa Trong Hà Nội thành phố có tốc độ thị hóa nhanh, với nhu cầu gia tăng hệ thống thương mại dịch vụ đại Để đáp ứng nhu cầu đó, Hà Nội xây dựng Quy hoạch mạng lưới bán buôn bán lẻ địa bàn thành phố đến năm 2020, định hướng đến năm 2030 Theo đến năm 2030, Hà Nội phát triển gần 1.000 siêu thị, trung tâm thương mại Tuy nhiên, với tốc độ thị hóa nhanh nhu cầu vốn phát triển sở hạ tầng thương mại ngày lớn, vượt khả đáp ứng ngân sách nhà nước (NSNN), trở thành “điểm nghẽn” trình phát triển kinh tế, hạn chế tác động tích cực thị hóa Việc đầu tư xây dựng sở hạ tầng thương mại (CSHTTM) nguồn vốn Nhà nước kịp thời giải yêu cầu thiết đời sống xã hội, thúc đẩy phát triển kinh tế, bảo đảm an sinh xã hội, tăng cường tiềm lực quốc phòng, an ninh thủ đô Với riêng đầu tư xây dựng sở hạ tầng thương mại địa bàn thành phố Hà Nội, cấu nguồn vốn cần có đầu tư nhà nước gọi vốn đầu tư nhiều hình thức khác (liên doanh, đầu tư 100% vốn nước ngoài, phát hành trái phiếu ) Tuy nhiên, thời gian qua, việc thu hút đầu tư vào dự án đầu tư phát triển sở hạ tầng thương mại gặp nhiều khó khăn, nguyên nhân chủ yếu khủng hoảng kinh tế; với thiếu chế tài biện pháp quản lý giám sát, nên phát sinh nhiều tồn tại, hạn chế, như: phê duyệt chủ trương định đầu tư tràn lan khơng tính đến khả cân đối vốn, bố trí vốn dàn trải; dẫn đến thời gian thi công kéo dài, kế hoạch đầu tư bị cắt khúc năm, hiệu đầu tư lãng phí nguồn lực Nhà nước Việc chậm tiến độ dự án dẫn đến tình trạng thi cơng vượt vốn kế hoạch giao, gây nợ đọng xây dựng mức, gây áp lực đến cân đối ngân sách thành phố Cùng với thiếu liệt đạo giám sát việc quản lý sử dụng vốn từ ngân sách dẫn tới thất thốt, lãng phí ảnh hưởng đến hiệu đầu tư phát triển sở hạ tầng thương mại địa bàn thành phố Hà Nội Với mục tiêu phát triển Hà Nội trở thành thủ đô văn minh, đô thị bền vững, Hà Nội cần hệ thống sở hạ tầng thương mại đại Để thực cần thiết phải tăng cường, nâng cao hiệu công tác quản lý vốn ngân sách địa phương, không để xảy sai sót bất cập phát sinh trình phát triển hạ tầng thương mại thành phố Hà Nội thời gian tới Do tơi mạnh dạn chọn đề tài “Quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển sở hạ tầng thương mại địa bàn thành phố Hà Nội” làm đề tài luận văn thạc sỹ kinh tế Tổng quan cơng trình nghiên cứu đề tài Quản lý vốn ngân sách đầu tư nói chung quản lý vốn ngân sách đầu tư cho phát triển CSHTTM đề cập nhiều cơng trình nghiên cứu ngồi nước Đặc biệt, nước phát triển, trình tăng trưởng phát triển, thực cơng CNH, HĐH, tái cấu trúc kinh tế, mức độ thị hóa ngày cao, khoảng cách nhu cầu phát triển giao thông đô thị khả đáp ứng vốn quốc gia nói chung địa phương nói riêng ngày lớn người ta có xu hướng quan tâm nhiều đến vấn đề quản lý vốn NSĐP cho đầu tư phát triển CSHTTM cách bền vững, nhằm hướng tới giải pháp huy động sử dụng có hiệu vốn đầu tư, điều kiện nhu cầu vốn ngày cao, nguồn lực vốn từ NSĐP cho đầu tư ngày khan Có thể thấy rằng, hầu hết cơng trình nghiên cứu quản lý vốn NSĐP cho đầu tư phát triển CSHTTM tập trung vào nội dung sau đây: (i)Nghiên cứu đầu tư công quản lý đầu tư công (ii)Nghiên cứu quản lý vốn NSĐP cho đầu tư phát triển nói chung, có vốn đầu tư cho phát triển CSHTTM Cả hai hướng nghiên cứu tiếp cận QLNN bình diện quy trình quản lý vốn đầu tư phát triển tiếp cận nghiên cứu độc lập khâu 92 Đối với dự án ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách khởi cơng cấp có thẩm quyền định trước ngày Luật đầu tư công có hiệu lực, lại chưa bố trí vốn đầu tư, từ quan ban ngành liên quan tổ chức tiến hành rà soát, lập danh mục DAĐT theo nhóm dự án ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách Hai là, cấp ngành có liên quan địa bàn thành phố Hà Nội cần phải xem xét số nợ đọng vốn ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách dự tính đến hết ngày 31/12/2017 thông qua danh mục dự án ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách tiến hành THĐT dở dang, chưa hoàn thành, chưa phát huy tác dụng thiếu vốn đầu tư Thành phố Hà Nội cần phải triệu tập hội nghị có lãnh đạo HĐND, UBND, sở Kế hoạch Đầu tư, Tài sở ban ngành liên quan để xem xét, phân tích tình hình nợ đọng vốn đầu tư thành phố tiến hành chia theo tiêu chí sau: + Nhóm 1: Các dự án ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách chuyển đổi sang hình thức đầu tư khác (chẳng hạn hình thức hợp tác cơng tư, DAĐT thu phí để hồn vốn đầu tư, DAĐT bán chuyển nhượng cho nhà đầu tư nước ngồi) + Nhóm 2: Đối với dự án ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách mà chuyển đổi sang hình thức đầu tư khác nhóm thành phố Hà Nội nên chủ động huy động nguồn vốn đầu tư hợp pháp khác để tiếp tục thực hiện, tránh tình trạng cơng trình đầu tư dở dang khơng phát huy tác dụng + Nhóm 3: Đối với dự án ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách mà thật không mang lại hiệu KTXH cho thành phố loại bỏ khỏi danh mục dự án ĐTPT CSHTTM để đỡ lãng phí nguồn lực, thời gian huy động cho dự án ĐTPT CSHTTM khác mang lại hiệu cao Ba là, xác định danh mục đầu tư có hiệu KTXH bố trí kế hoạch vốn ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách Để xác định danh mục ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách giai đoạn 2016-2020 thành phố Hà Nội cần phải tổ chức Hội nghị có lãnh đạo HĐND, 93 UBND, sở Kế hoạch Đầu tư, sở Tài sở, ban ngành liên quan để phân tích thực nguồn vốn huy động thành phố; cơng trình, DAĐT cần thiết phải ưu tiên đầu tư, dự án ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách thực có nguồn vốntừ đưa kết danh mục dự án ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách giai đoạn 2016-2020 Lập danh mục đầu tư bố trí kế hoạch vốn ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách thành phố Hà Nội xem xét sở bảng 94 Bảng 3.2: Tổng hợp kế hoạch hóa vốn đầu tư phát triển từ nguồn vốn ngân sách thành phố theo kế hoạch trung hạn HẠNG MỤC I Kế hoạch hóa nguồn vốn KẾ HOẠCH NĂM KẾ HOẠCH NĂM ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách T1 T2 T3 T4 II Kế hoạch hóa cấu vốn ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách C1 C2 C3 C4 C5 Nguồn: Tác giả xây dựng Nguồn vốn ĐTPT CSHTTM thành phố Hà Nội bao gồm nguồn chủ yếu là: Thu từ khoản phí, thuế (T1); thu từ quỹ đất (T2); khoản thu ngân sách từ điều tiết Trung ương (T3) dự án ODA (T4) Chi ĐTPT CSHTTM từ ngân sách bao gồm nội dung chủ yếu: ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách vào KCHT KTXH (C1), ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách vào mua sắm tài sản công (C2) ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn nguồn vốn ngân sách vào KHCN (C3), ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn nguồn vốn ngân sách vào phát triển nguồn nhân lực (C4), ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn nguồn vốn ngân sách vào lĩnh vực khác (C5) 3.2.2 Tăng cường công tác quản lý nguồn vốn đầu tư phát triển từ ngân sách thành phố 95 Để công tác quản lý ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách thành phố hiệu quả, cần phải quản lý toàn diện tất giai đoạn, khâu trình đầu tư, đặc biệt dự án ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách Một số nội dung chủ yếu cần phải tiến hành sau: Cần có chủ trương, định đầu tư xác Khi đưa chủ trương đầu tư phải dựa pháp lý; phải phù hợp với nhu cầu thực tế thành phố; tận dụng phát huy lợi điều kiện tự nhiên, KTXH, tiềm phát triển ngành nghề, lĩnh vực mũi nhọn thành phố; phù hợp với quy hoạch, kế hoạch phát triển thành phố nói riêng, nước nói chung Bên cạnh đó, để đưa định đầu tư xác cần phải xác định danh mục DAĐT phát triển CSHTTM theo thứ tự ưu tiên thời kỳ; chủ trương đầu tư phải đảm bảo nguyên tắc đầu tư có trọng tâm, trọng điểm, cần quan tâm đến lực thực thành phố, khả huy động tài trợ từ nguồn lực khác nhằm đáp ứng mục tiêu đặt chiến lược phát triển KTXH thành phố thời kỳ Những người có thẩm quyền định đầu tư cần phải có tầm nhìn dài hạn, phải đặt lợi ích thành phố, nước lên hàng đầu kiên không cho lập, triển khai CSHTTM khơng mang lại hiệu KTXH Hồn thiện công tác thẩm định DAĐT phát triển CSHTTM Công tác thẩm định dự án ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách cần phải thực cách khách quan, khoa học toàn diện tất nội dung ảnh hưởng đến tính khả thi, tính hiệu dự án phát triển CSHTTM Đối với dự án ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách phải thẩm định nội dung như: Tính pháp lý dự án; cần thiết phải đầu tư; khía cạnh thị trường; khía cạnh kỹ thuật (quy hoạch xây dựng, phương án kiến trúc, phương án công nghệ); tổ chức, quản lý dự án; thẩm định hiệu tài chính; hiệu KTXH Các kết thẩm định dự án đầu tư CSHTTM ảnh hưởng trực tiếp đến khả thực hiệu dự án, để định đầu tư, tài trợ vốn cho dự án Yêu cầu chung công tác thẩm định dự án phát triển 96 CSHTTM phải lựa chọn dự án có tính khả thi cao; dự án phát triển CSHTTM không khả thi cần phải loại bỏ Chất lượng thẩm định dự án phát triển CSHTTM phụ thuộc vào trách nhiệm cụ thể cá nhân tham gia Những người tham gia thẩm định phải có lực, trình độ chun mơn cao, thường xuyên cập nhật văn bản, quy phạm hành, áp dụng phương pháp thẩm định tiên tiến phù hợp với nội dung thẩm định Thời gian thẩm định dự án phát triên CSHTTM không vượt thời gian quy định nhà nước phải đủ thời gian để cán thẩm định có đủ thời gian nghiên cứu, kịp thời phát hiện, điều chỉnh nội dung chưa hợp lý, thiếu sót q trình triển khai thực hiên vận hành kết đầu tư Hồn thiện cơng tác đấu thầu Đối với cơng tác đấu thầu cần phải lựa chọn nhà thầu đáp ứng u cầu: có lực chun mơn phù hợp với gói thầu, đảm bảo lực mặt tài chính, lực mặt kỹ thuật, lực mặt nhân lực, máy móc thiết bị phù hợp với gói thầu Cần phải ngăn chặn triệt để tình trạng rò rỉ thơng tin đấu thầu tượng tiêu cực đấu thầu khác Bên cạnh để nâng cao chất lượng cơng tác đấu thầu cần phải hạn chế áp dụng hình thức định thầu, khuyến khích áp dụng hình thức đấu thầu rộng rãi theo quy định nhà nước Nâng cao chất lượng công tác giám sát thi cơng cơng trình, hạng mục cơng trình Để nâng cao chất lượng cơng trình, hạng mục cơng trình đòi hỏi đội ngũ cán triển khai công tác giám sát thi công giai đoạn thực đầu tư dự án phát triển CSHTTM chủ đầu tư phải nhận thức vai trò quan trọng cơng tác giám sát thi cơng, có tinh thần trách nhiệm cao cơng việc, có trình độ chun mơn cao có mặt địa điểm thi cơng cơng trình suốt thời gian thi cơng, phải tuân thủ quy định thi công (đảm bảo tiến độ, tiêu chuẩn kỹ thuật theo thiết kế, nghiệm thu khối lượng, không phép thông đồng với đơn vị thi công để khai khống khối lượng thi công) Đội ngũ cán giám 97 sát thi cơng phải cập nhật đầy đủ, xác, trung thực tình hình thực tế cơng tác thi công, trường hợp phát công việc thi công trường mà chưa phù hợp với điều kiện thực tế để đề xuất lên cấp có thẩm quyền để điều chỉnh nội dung thiết kế chưa phù hợp Phải có biện pháp xử lý kỷ luật thích đáng cán giám sát thi công không tuân thủ quy định công tác giám sát thi cơng cơng trình q trình thực cơng việc Kiểm sốt chặt chẽ cơng tác nghiệm thu cơng trình, hạng mục cơng trình, tốn vốn đầu tư phát triển CSHTTM Cơng tác nghiệm thu cơng trình, hạng mục cơng trình công việc phức tạp, liên quan đến nhiều thành phần tham gia, để đảm bảo chất lượng cơng tác nghiệm thu cơng trình, hạng mục cơng trình cần có phối hợp khoa học chặt chẽ với tinh thần trách nhiệm cao thành phần tham gia Để công tác nghiệm thu công trình, hạng mục cơng trình đạt kết tốt cần phải tuân thủ số nguyên tắc sau: công trình, hạng mục cơng trình đưa vào sử dụng sau tiến hành công tác nghiệm thu; công việc thi công phù hợp với thiết kế duyệt phép nghiệm thu; nghiêm cấm có biện pháp xử lý thích đáng trường hợp nghiệm thu khống khối lượng; cần phải tiến hành nghiệm thu trước phận công trình bị che lấp Một số cơng trình, hạng mục cơng trình kết thúc q trình thi cơng, xây dụng, lắp đặt công tác tổ chức tốn vốn đầu tư, cơng tác bàn giao cơng trình để đưa vào vận hành, khai thác; công tác toán, toán vốn đầu tư thường vượt giá trị thực dự án điều dẫn đến thất thốt, lãng phí vốn đầu tư từ ngân sách nhà nước vấn đề gây xúc xã hội, cấp, ngành quan tâm Do để khắc phục tình trạng cần phải: Để góp phần giảm bớt khó khăn mặt tài nhà thầu cần phải thực tốt việc tạm ứng vốn cho nhà thầu theo quy định (trong điều kiện cơng trình, hạng mục cơng trình phải phù hợp với điều kiện thực tế, tiến độ công tác thi công) 98 Để công tác tạm ứng, toán vốn đầu tư phát triển CSHTTM tiến hành thuận lợi theo quy định nhà nước cần phải: toán khối lượng thi cơng hồn thành; tn thủ quy định thanh, toán vốn đầu tư; Các cán làm công tác giải ngân ngày nâng cao trình độ trách nhiệm nghiêm cấm hành vi toán khống khối lượng để phục vụ tiến độ giải ngân Trong trình phân bổ ngân sách cân đối bổ sung ngân sách quan cấp thành phố cấp huyện, xã cần phải trì mối quan hệ tương hỗ, phân quyền rõ ràng cấp Cần phải trì phát triển tốt mối quan hệ hai chiều với quy định rõ ràng phù hợp, gắn với trách nhiệm cấp điều kiện làm cho máy QLNN cấp trở thành thể thống gắn kết từ xuống với việc tuân thủ nguyên tắc “tập trung, dân chủ” quản lý đầu tư phát triển CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách, góp phần nâng cao hiệu công tác quản lý ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách thành phố Hà Nội nói riêng nước nói chung Đổi sách đầu tư địa bàn thành phố Hà Nội Chính quyền thành phố Hà Nội cần phải cụ thể hóa cách nhuần nhuyễn, kịp thời sách đầu tư quốc gia Cần phải ban hành kịp thời sách mang tính đặc thù Hà Nội chẳng hạn như: sách khuyến khích đầu tư, ưu đãi đầu tư, sách thuế, thu từ quỹ đất hay sách giảm tiêu dùng thường xun Chính quyền thành phố có giải pháp phát triển đội ngũ nhà thầu (các doanh nghiệp trực tiếp thực hiện, thi công ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách địa bàn thành phố) Chính quyền thành phố tạo điều kiện cho đội ngũ nhà thầu đời hỗ trợ cho trình hoạt động chẳng hạn như: cấp đất cho doanh nghiệp xây dựng để hoạt động hỗ trợ kinh phí đào tạo phát triển nguồn nhân lực cho doanh nghiệp Cần phải cung cấp đầy đủ, kịp thời, xác, minh bạch thơng tin cho nhà thầu để họ tham gia đấu thầu thi công thuận lợi Bên cạnh đó, 99 quyền thành phố kết nối nhà thầu địa bàn với tập đồn xây dựng mạnh có kinh nghiệm ngồi thành phố thành phố Hồ Chí Minh, Hà Nội, ngồi nước để hỗ trợ nhà thầu tài chính, giải pháp thi cơng 3.2.3 Nâng cao chất lượng kiểm soát toán vốn đầu tư Thứ nhất, để nâng cao hiệu quả, hiệu lực công tác tra ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách cần phải tiến hành tra tất giai đoạn, bước, khâu quy trình ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách địa bàn thành phố Hà Nội (xác định nhu cầu đầu tư; lập, phê duyệt kế hoạch ĐTPT từ nguồn vốn ngân sách; bố trí kế hoạch phân bổ vốn ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách; thực đầu tư) Trong quan tra địa bàn thành phố ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách cần phải tiến hành phân quy định rõ chức nhiệm vụ quyền hạn cấp (thành phố, quận, phường…) cách khách quan, minh bạch Trong trường hợp phát sai phạm hoạt động ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách tất giai đoạn, khâu, bước quy trình ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách cần phải xử lý nghiêm, cơng khai, minh bạch; từ có tác dụng hạn chế sai phạm người thực nhiệm vụ QLNN ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách nhằm phát huy hiệu quả, hiệu lực công tác tra Thứ hai, cần phải tăng cường công tác giám sát HĐND theo kế hoạch giám sát định kỳ hàng năm, cần phải thực theo hình thức giám sát định kỳ với giám sát đột xuất có chọn lọc dự án trọng điểm Giám sát ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách trường hợp cụ thể sở tiền đề nhằm mục đích nâng cao vai trò, trách nhiệm cấp (UBND, sở, ban ngành quan chức thành phố) trình thực thi hành nhiệm vụ QLNN hoạt động ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách Thứ ba, cần phải thúc đẩy coi trọng vai trò tổ chức đồn thể, người dân cơng tác giám sát ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách địa bàn thành phố Để hoạt động giám sát ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách mang 100 lại hiệu cao quan chức năng, cấp, ngành người đứng đầu quyền thành phố phải có nhiệm vụ cung cấp đầy đủ thông tin như: thơng tin đầy đủ tình hình lập, thẩm định kế hoạch ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách, tình hình phân bổ vốn đầu tư, danh mục dự án ĐTPT phát triển sở hạ tầng từ nguồn vốn ngân sách năm, thời kỳ; Trong DAĐT cần phải đầy đủ thơng tin về: tên DAĐT, địa điểm THĐT dự án, chủ đầu tư dự án, cần thiết tiến hành đầu tư, mục tiêu DAĐT, thời gian THĐT, tình hình THĐT, tình hình triển khai DAĐT, tiến độ THĐT dự án, nhà thầu thi công cung cấp vật tư thiết bị Trong tiêu cần phải so sánh tiêu kế hoạch tình hình triển khai thực tế, hạn chế, vướng mắc nguyên nhân hạn chế trình thực hiện, đưa phương hướng giải khắc phục, cần phải rõ quan nào, đơn vị nào, cá nhân có trách nhiệm giải Để công tác giám sát cộng đồng dân cư tổ chức đoàn thể tuân thủ quy định pháp luật quyền thành phố, cấp ngành cần phải tuyên truyền phổ biến kiến thức pháp luật nói chung, đầu tư nói riêng quận, phường địa bàn thành phố Thứ tư, cần phải tiến hành thực thường xuyên tuân thủ theo quy định chế độ báo cáo giám sát đánh giá ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách theo hướng phải gắn trách nhiệm người có thẩm quyền việc định đầu tư với trách nhiệm thực chế độ báo cáo giám sát, đánh giá ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách sở, ban ngành địa bàn thành phố Đối với người có thẩm quyền định đầu tư vi phạm buộc phải xử lý kỷ luật nghiêm túc kèm theo hình thức phạt nghiêm minh giám sát, đánh giá ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách 3.2.4 Hoàn thiện, đổi tổ chức máy cán quản lý đầu tư phát triển CSHTTM Đổi cấu máy tổ chức chức quản lý đầu tư phát triển CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách: 101 Hình thành tổ chức đánh giá dự án ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách, tổ chức đặt UBND tỉnh Sở Kế hoạch đầu tư thành phố Hà Nội phòng độc lập với phòng khác Có hai phương án chức cho tổ chức sau: Phương án thứ nhất: tổ chức thực công tác thẩm định đánh giá dự án ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách điều dẫn đến tiêu cực q trình lập, thẩm định đánh giá DAĐT Phương án thứ hai: phòng thực độc lập thực chức đánh giá DAĐT phát triển CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách Còn đơn vị tổ chức thẩm định dự DAĐT phận khác Hai phương án chọn phương án thứ hai tốt phương án thứ Nâng cao chất lượng trách nhiệm đội ngũ cán quản lý nhà nước đầu tư phát triển CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách Thứ nhất, cần phải tăng cường cơng tác đào tạo, nâng cao trình độ chun môn, lực quản lý cho đội ngũ cán quản lý ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách cấp thành phố, quận, phường Nâng cao chất lượng hệ thống đội ngũ cán hoạt động lĩnh vực ĐTPT sở hạ tầng nói chung, ĐTPT CSHTTM từ ngân sách nói riêng yêu cầu tất yếu khách quan Đội ngũ cán bộ, nhân viên lĩnh vực ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách phải đào tạo lại nhằm đáp ứng yêu cầu công việc mà họ đảm nhiệm (nếu họ lập dự án cho hiệu đưa định đầu tư đúng) Địa phương cần tổ chức khóa học để đào tạo đội ngũ trẻ có lực trang bị đầy đủ kiến thức quản lý đầu tư, lập, thẩm định DAĐT Thứ hai, để nâng cao hiệu công tác quản lý ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách cần phải tăng cường trách nhiệm người đứng đầu cấp thành phố (HĐND, UBND, sở, ban, ngành, quận, thành phố) việc định họ như: từ việc phê duyệt chủ trương đầu tư, đến việc lập thẩm định DAĐT, định đầu tư, tổ chức công tác đấu thầu, tổ chức thi cơng xây dựng cơng trình hạng mục cơng trình, tốn vốn đầu tư bàn giao cơng trình vào sử dụng Việc tăng cường trách nhiệm người đứng đầu góp phần 102 nhằm tháo gỡ tình trạng khép kín ĐTPT dự án ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách Hồn thiện cơng tác đào tạo chế độ thi tuyển vị trí cán QLNN công chức vào hoạt động đầu tư phát triển CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách Một là, cần phải đưa tiêu chuẩn quy định áp dụng đội ngũ cán quản lý ĐTPT CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách vị trí cơng việc chẳng hạn như: lập, phê duyệt kế hoạch ĐTPTCSHTTM từ nguồn vốn ngân sách; lập, phê duyệt dự án ĐTPTCSHTTM từ nguồn vốn ngân sách; cán tra dự án ĐTPTCSHTTM từ nguồn vốn ngân sách để đảm bảo đội ngũ cán có phẩm chất trị tốt, trình độ chun mơn cao, chun nghiệp, nắm vững quy định pháp luật Căn tiêu chuẩn thành phố Hà Nội cần phải đánh giá lại đội ngũ cán quản lý ĐTPTCSHTTM từ ngân sách phương diện số lượng chất lượng để từ tiến hành phân loại: cán đạt chuẩn chưa đạt chuẩn Đối với cán chưa đạt chuẩn, quan chức cần phải xem xét lên kế hoạch đào tạo lại chuyển vị trí cơng tác cho phù hợp Hai là, đội ngũ cán thực cơng tác QLNN ĐTPTCSHTTM nói riêng ĐTPT sở hạ tầng nói chug từ nguồn vốn ngân sách cần phải có tinh thần trách nhiệm, sáng tạo công việc, kinh nghiệm lĩnh vực chuyên môn sâu, nắm vững quy định pháp luật, cần phải có phối hợp làm việc theo nhóm tốt để mang lại hiệu cao cơng việc Ba là, kỳ thi tuyển cán QLNN cơng chức vị trí cơng việc đảm nhiệm cần phải tiến hành minh bạch, công khai từ tiêu chuẩn đến nội dung tuyển dụng, sát hạch phù hợp để lựa chọn người xứng đáng vị trí cơng việc Cần phải tuân thủ nguyên tắc luân chuyển cán không để cán liên quan trực tiếp đến công tác quản lý ĐTPT phát triển CSHTTM từ nguồn vốn ngân sách làm q năm vị trí cơng việc 3.3 Một số kiến nghị với Chính phủ Bộ ngành trung ương có liên quan Hà Nội với vị cần có chế tài đặc thù để đảm bảo phát triển Để chế tài đặc thù thành phố Hà Nội có tính khả thi, phù hợp với thực tiễn địa phương đáp ứng yêu cầu phát triển 103 KTXH Thủ đô, cần thiết phải có quan tâm đạo, hỗ trợ Trung ương Bộ ngành Do đó, kiến nghị với Trung ương tăng cường bổ sung vốn từ NSTW để đầu tư dự án CSHTTM trọng điểm địa bàn khai thác nguồn bổ sung NSĐP Đề nghị Chính phủ, bộ, ngành Trung ương bổ sung, ưu tiên nguồn vốn từ NSTW, nguồn vốn ODA cho dự án CSHTTM trọng điểm, cơng trình CSHTTM khung địa bàn Thủ Để tăng tính chủ động, tự chịu trách nhiệm quyền Thành phố định phân bổ ngân sách phù hợp với tình hình thực tế địa phương, Thành phố cần đề nghị Trung ương định giao dự toán số tổng thu tổng chi ngân sách, giao Thành phố tự chủ định quản lý nguồn thu, nhiệm vụ chi, cụ thể: Thành phố định thuế suất số sắc thuế gắn với địa phương khung thuế suất Quốc hội ban hành, dài hạn mức tự chủ cao HĐND Thành phố tự định ban hành sắc thuế địa phương khung cho phép TW thông qua Luật thuế địa phương Mở rộng nguồn thu 100% Hà Nội khoản phí, lệ phí Tách riêng khoản thu có tính chất giá dịch vụ khỏi phí, lệ phí tính vào doanh thu, kết hoạt động đơn vị Đối với khoản phí, lệ phí quan quản lý nhà nước thu nộp tồn vào NSNN (khơng để lại phần cho quan thu nay), chi hoạt động quan đảm bảo từ NSNN theo chế độ, sách Về thưởng vượt thu ngân sách so dự toán khoản thu cấp ngân sách địa phương: cần thiết bổ sung quy định việc thưởng thu vượt dự tốn cho quyền cấp huyện, xã HĐND Thành phố định Khơng tính vào thu NSĐP khoản huy động đầu tư xây dựng cơng trình kết cấu hạ tầng theo quy định khoản Điều Luật NSNN (đối với Hà Nội TPHCM tỷ lệ huy động 100% vốn đầu tư XDCB hàng năm) mà tính khoản vay để bù đắp bội chi ngân sách cấp tỉnh (như vay để bù đắp bội chi NSTW) Đồng thời, không khống chế mức dư nợ huy động Thành phố Hà Nội mà để HĐND Thành phố định phù hợp với thực tế, đáp ứng nhu cầu đầu tư cơng trình phục vụ phát triển kinh tế - xã hội địa phương với số điều 104 kiện Trung ương quy định nhằm hạn chế rủi ro, hạn chế ảnh hưởng việc thực nhiệm vụ chi địa bàn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Bộ Tài Chính (2011), Thơng tư số 86/2011/TT-BTC ngày 17/06/2011 Quy định quản lý, toán vốn đầu tư vốn nghiệp có tính chất đầu tư thuộc nguồn ngân sách nhà nước Chính phủ (2013), Báo cáo tổng hợp kinh nghiệm quốc tế đầu tư cơng, Hà Nội, tháng Chính phủ (2014), Dự thảo Nghị định đầu tư theo hình thức đối tác cơng - tư, ngày 7/03 Chính phủ (2009), Nghị định 108/2009/NĐ-CP ngày 27/11/2009 đầu tư theo hình thức Hợp đồng Xây dựng - Kinh doanh - Chuyển giao,Hợp đồng Xây dựng - Chuyển giao - Kinh doanh,Hợp đồng Xây dựng - Chuyển giao Chính phủ (2013), Nghị định số 11/2013/NĐ-CP ngày 14/01/2013 quản lý đầu tư phát triển thị Chính phủ (2009), Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/ 2/2009 quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình, Hà Nội Chính phủ (2008), Quyết định số 490/QĐ-TTg ngày 05/05/2008 quy hoạch xây dựng vùng Thủ đô Hà Nội đến năm 2020, tầm nhìn đến năm 2050 Cục Thống kê Hà Nội (2013), Niên giám thống kê 2012, Hà Nội Đảng Cộng sản Việt Nam (2012), Nghị số 13-NQ/TW ngày 16 tháng 01 năm 2012 Hội nghị lần thứ tư BCHTW Đảng khóa XI xây dựng hệ thống KCHT đồng nhằm đưa nước ta trở thành nước công nghiệp theo hướng đại vào năm 2020 10 Đảng Cộng sản Việt Nam, Văn kiện Đại hội Đảng XI, “Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội 2011 - 2020 Phương hướng, nhiệm vụ phát triển đất nước năm 2011 - 2015” 11 Tạ Văn Khoái, (2009), Quản lý nhà nước dự án đầu tư xây dựng từ ngân sách nhà nước Việt Nam, Luận án tiến sỹ chuyên ngành Quản lý kinh tế, Học viện Chính trị - Hành Quốc gia Hồ Chí Minh 12 Hồng Văn Lương (2011), “Thất thốt, lãng phí vốn đầu tư xây dựng Nhà nước vấn đề đặt kiểm toán nhà nước việc kiểm toán dự án đầu tư”, Tạp chí Kiểm tốn Nhà nước, (2) 13 Ngân hàng giới (2009), Báo cáo Phát triển Việt Nam 2009 14 Ngân hàng giới (2012), Báo cáo Phát triển Việt Nam 2012 15 Ngân hàng giới (2013), Đánh giá khung tài trợ cho sở hạ tầng địa phương Việt Nam 16 Quốc hội (2000), Pháp lệnh Thủ đô Hà Nội, ngày 28/12 17 Quốc hội (2004), Luật Ban hành văn quy phạm pháp luật Hội đồng nhân dân, Uỷ ban nhân dân, số 31/2004/QH11, ngày 3/12 18 UBND Thành phố Hà Nội (2013), Đề án định hướng thu hút, quản lý sử dụng nguồn vốn ODA khoản vốn vay ưu đãi khác nhà tài trợ giai đoạn 2013 - 2015 năm Thành phố Hà Nội, tháng 12 19 UBND Thành phố Hà Nội (2010), Quyết định số 55/2010/QĐ-UBND ngày 15/12/2010 việc ban hành quy định phân cấp nguồn thu, nhiệm vụ chi cấp ngân sách 20 UBND Thành phố Hà Nội (2009), Quyết định số 60/2009/QĐ-UBND ngày 09/04/2009 Quy định quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình sử dụng vốn ngân sách nhà nước Thành phố Hà Nội PHỤ LỤC Phụ lục MẪU PHIẾU ĐIỀU TRA CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc PHIẾU TRƯNG CẦU Ý KIẾN Quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển sở hạ tầng thương mại địa bàn Hà Nội Kính thưa q ơng/bà, Cơng Đổi nước ta đạt thành tựu to lớn, đòi hỏi tiếp tục đẩy mạnh, nhằm đạt thành bền vững Một nội dung then chốt công đổi nước ta cần nâng cao hiệu quản lý nhà nước mặt đời sống xã hội, có vấn đề quản lý vốn đầu tư phát triển sở hạ tầng thương mại nói chung, thủ Hà Nội nói riêng Để có thơng tin đánh giá xác thực thành công, hạn chế góp phần tìm giải pháp nâng cao hiệu quản lý vốn đầu tư phát triển sở hạ tầng thương mại Hà Nội, tiến hành trưng cầu ý kiến quý vị số vấn đề liên quan Trong phiếu trưng cầu ý kiến này, chuẩn bị sẵn câu hỏi phương án trả lời, ông/bà đồng ý với phương án trả lời xin đánh dấu "X" vào ô tương ứng khoanh tròn vào số thứ tự phương án Nếu có ý kiến khác ngồi ý kiến trên, xin ông/bà cho biết vào phần cuối bảng điều tra Ý kiến ơng/bà góp phần quan trọng cho thành cơng khảo sát, góp phần tìm chủ trương, sách định hướng phát triển phù hợp với nhu cầu thực tiễn đất nước lĩnh vực (ông/bà không cần ký ghi tên vào phiếu này) Xin chân thành cảm ơn đóng góp q ơng/bà!