Đang tải... (xem toàn văn)
đồ án môn dự án đầu tư về đề tài lập dự án đầu tư nhà máy chế biến thủy hải sản LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế nước ta hiện nay là nền kinh tế mở, mọi hoạt động đều có sự cạnh tranh gay gắt giữa các doanh nghiệp trên thị trường. Bởi vậy bất cứ một doanh nghiệp nào muốn tồn tại và phát triền để đứng vững trên thị trường đều phải khẳng định vị trí của mình. Muốn làm được điều đó, từ khi có ý định đầu tư vào một dự án hay một thành phần kinh tế nào đó các nhà đầu tư cần phải xem xét kỹ lưỡng về việc đầu tư của mình có hiệu quả như thế nào trên thị trường trong nước và quốc tế, đặc biệt là đầu ra cho sản phẩm của mình. Một điều rất quan trọng đối với doanh nghiệp khi muốn đầu tư xây dựng một dự án nào đó việc lập dự án không chỉ để kiểm tra hiệu quả của dự án mà là cơ sở để các cấp có thẩm quyền xem xét và phê duyệt dự án. Đánh giá một dự án không chỉ xét dự án đó mang lại hiệu quả cho chính chủ đầu tư mà còn phải xét xem dự án đó đóng góp bao nhiêu GDP cho xã hội. Môn học Quản trị dự án đầu tư giúp cho chúng em có điều kiện tiếp cận làm quen với các dự án đầu tư cụ thể trong thực tế, vận dụng các kiến thức lý thuyết được học vào tiến hành tính toán phân tích hiệu quả kinh tế của dự án và đưa ra kết luận, kiến nghị cần thiết. Trong phạm vi của đồ án môn học, em sẽ trình bày “Dự án đầu tư nhà máy chế biến thủy hải sản đông lạnh”. Do còn hạn chế về mặt kiến thức và các kỹ năng cần thiết nên đồ án của em không thể tránh khỏi những thiếu sót. Vì vậy em kính mong nhận được sự nhận xét góp ý của các thầy cô giáo để em có thể hoàn thiện đồ án được tốt hơn. Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn tận tình của thầy giáo Lương Nhật Hải đã giúp đỡ em hoàn thành đồ án này.
ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ .5 1.1 Sự cần thiết phải có dự án đầu tư 1.2 Các thông số dự án 1.2.1 Các thông số kinh tế .6 1.2.2 Các thông số kĩ thuật 1.2.3 Công nghệ phương trình sản xuất .10 1.2.4 Phân tích thị trường phương án kinh doanh 17 1.2.5 Dự kiến số lượng sản phẩm .19 1.3 Dự kiến nhân cấu tổ chức .21 1.3.1 Dự kiến nhân 21 1.3.2 Bộ máy tổ chức nhà máy .22 CHƯƠNG II: TÍNH TỐN CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN .26 2.1 Tính khoản chi phí 26 2.1.1 Lương 26 2.1.2 Chi phí BHXH .27 2.1.3 Chi phí vật liệu phụ, bao bì 27 2.1.4 Chi đầu tư TSCĐ 27 2.1.5 Chi phí khấu hao TSCĐ .28 2.1.6 Chi phí nguyên liệu 29 2.2 Doanh thu lợi nhuận .31 2.2.1 Doanh thu .31 2.2.2 Phương án trả nợ vốn vay 33 2.2.3 Tổng hợp chi phí 34 2.2.4 Lợi nhuận .34 CHƯƠNG 3: TÍNH CÁC CHỈ TIÊU DỰ ÁN 36 3.1 Các tiêu tài 36 Bùi Kim Oanh- 67038 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 3.1.1 Gía trị tài thuần(NPV) 36 3.1.2 Chỉ tiêu tỷ suất nội hoàn (IRR) 39 3.1.3 Chỉ tiêu tỷ lệ lợi ích/chi phí (B/C) 42 3.1.4 Các điểm hoàn vốn .44 a, Điểm hòa vốn lý thuyết 44 b, Điểm hòa vốn tiền tệ: .49 c, Điểm hòa vốn trả nợ: 49 3.2 Các tiêu kinh tế xã hội 52 3.2.1 Giá trị gia tăng thuần(NVA) 52 3.2.2 P(VA) .55 KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ 57 Bùi Kim Oanh- 67038 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 : Định mức chế biến nhu cầu nguyên liệu 20 Bảng 1.2 Dự kiên nhân .21 BẢNG 2.1: DỰ BÁO TIỀN LƯƠNG 26 Bảng 2.1 Chi đầu tư TSCĐ 27 Bảng 2.3 : Chi phí nguyên liệu .29 BẢNG 2.4: DỰ TÍNH CHI PHÍ HÀNG NĂM 30 Bảng 2.5 : Dự kiến doanh thu hàng năm .31 BẢNG 2.6: TRẢ NỢ VỐN VAY TRONG NĂM 33 Bảng 2.7: Tổng hợp chi phí 34 BẢNG 2.8:DỰ KIẾN LỢI NHUẬN .35 BẢNG 3.1: GIÁ TRỊ HOÀN VỐN .37 BẢNG 3.2 GIÁ TRỊ HIỆN TẠI THUẦN .38 Bảng 3.3 :tính NPV1 40 Bảng 3.4:Tính NPV2 .41 Bảng 3.5 : Tính tỉ lệ lợi ích /chi phí( B/C) 43 Bảng 3.6: Định phí, biến phí, doanh thu .46 Bảng 3.7 Tính điểm hồn vốn lí thuyết 48 Bảng3.8 Tính điểm hồn vốn tiền tệ 50 Bảng 3.9 Tính điểm hồn vốn trả nợ .51 Bảng 3.10 Tính giá trị gia tăng NVA 54 Bảng 3.11 Tính giá trị gia tăng P(VA) 56 LỜI MỞ ĐẦU Bùi Kim Oanh- 67038 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Nền kinh tế nước ta kinh tế mở, hoạt động có cạnh tranh gay gắt doanh nghiệp thị trường Bởi doanh nghiệp muốn tồn phát triền để đứng vững thị trường phải khẳng định vị trí Muốn làm điều đó, từ có ý định đầu tư vào dự án hay thành phần kinh tế nhà đầu tư cần phải xem xét kỹ lưỡng việc đầu tư có hiệu thị trường nước quốc tế, đặc biệt đầu cho sản phẩm Một điều quan trọng doanh nghiệp muốn đầu tư xây dựng dự án việc lập dự án không để kiểm tra hiệu dự án mà sở để cấp có thẩm quyền xem xét phê duyệt dự án Đánh giá dự án không xét dự án mang lại hiệu cho chủ đầu tư mà phải xét xem dự án đóng góp GDP cho xã hội Môn học Quản trị dự án đầu tư giúp cho chúng em có điều kiện tiếp cận làm quen với dự án đầu tư cụ thể thực tế, vận dụng kiến thức lý thuyết học vào tiến hành tính tốn phân tích hiệu kinh tế dự án đưa kết luận, kiến nghị cần thiết Trong phạm vi đồ án mơn học, em trình bày “Dự án đầu tư nhà máy chế biến thủy hải sản đơng lạnh” Do hạn chế mặt kiến thức kỹ cần thiết nên đồ án em khơng thể tránh khỏi thiếu sót Vì em kính mong nhận nhận xét góp ý thầy giáo để em hoàn thiện đồ án tốt Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình thầy giáo Lương Nhật Hải giúp đỡ em hoàn thành đồ án Bùi Kim Oanh- 67038 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 Sự cần thiết phải có dự án đầu tư Trong năm gần , thương mại thủy sản giới gia tăng liên tục nhu cầu thủy hải sản ngày tăng cao Các thị trường tiêu thụ thủy hải sản Nhật Bản, Hoa Kì , Tây Âu , Hồng Kông gần Trung Quốc Nền kinh tế giới đà hồi phục phát triển , mức sống người tiêu dùng tăng cao , nhu cầu sử dụng sản phẩm cao cấp ngày tăng với số lượng ngày lớn Bên cạnh thị trường nhập truyền thống có nhiều thị trường tiềm Malaysia, Singapore, Đài Loan, Hồng Kông , Hàn Quốc Ngoài ra, Hiệp định thương mại Việt - Mỹ có hiệu lực từ ngày 10/12/2001 tạo điều kiện thuận lợi cho hàng thủy sản Việt Nam thâm nhập xác lập vị trí vững thị trường Mỹ , đứng thứ sau Thái Lan, chiếm 35-40% kim ngạch xuất hàng thủy sản Cùng với thị trường nội địa với 80 triệu dân , tốc độ phát triển kinh tế vào loại nhanh khu vực thị trường rộng lớn đầy tiềm , chưa doanh nghiệp quan tâm khai thác mức Cho nên , việc đẩy mạnh xuất cần trọng phát triển thị trường nội địa , tạo vững bền cho sản xuất chế biến Đặc biệt ,nguồn nguyên liệu thủy hải sản Hải phòng phong phú Năm 2019, diện tích ni trồng thủy sản Hải Phòng có xu hướng giảm so với năm 2018, nhiên, so với đầu năm, diện tích ni trồng sản lượng so với đầu năm tăng mạnh Cụ thể, tính đến tháng 8/2019, Hải Phòng có 12.472 (tăng 4.199 so với đầu năm), sản lượng thủy sản nuôi trồng thu hoạch tháng/2019 ước đạt 47.173 tấn, tăng 6,23% so với năm 2018 Trong đó, sản lượng ni trồng tăng chủ yếu khu vực nuôi trồng nước lợ nước ngọt, suất cao số loại chủ lực cá vược, trắm đen, rô phi Đến nay, Chi cục Thủy sản tiến hành thẩm Bùi Kim Oanh- 67038 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ định, cấp giấy chứng nhận nguồn gốc thủy sản khai thác cho 14 lô hàng, trọng lượng 350 Chính lí nên em nhận thấy việc xây dựng Nhà máy chế biến thủy hải sản đơng lạnh Hải Phòng cần thiết cho chiến lược phát triển kinh tế Hải Phòng 1.2 Các thơng số dự án Dự án đầu tư nhà máy chế biến thủy hải sản đơng lạnh Vị trí dự án: xã Phả Lễ huyện Thủy Nguyên thành phố Hải Phòng Đây khu vực có giao thơng thuận lợi, cách xa khu dân cư, trường học, bệnh viện, nơi thuận tiện cho việc xây dựng xưởng sản xuất xử lí chất thải Diện tích mặt bằng: 5000 m2 Cách bày trí: gồm phân khu -Trụ sở -Phân xưởng sản xuất Lĩnh vực kinh doanh: chế biến thủy hải sản Chủ đầu tư : Công ty TNHH ĐẠI DƯƠNG Địa : Thơn xã Phả Lễ, Thủy Ngun, Hải Phòng Người đại diện : BÙI KIM OANH Chức vụ : Giám đốc Điện thoại : 0775346322 1.2.1 Các thông số kinh tế - Vốn đầu tư: 235.000.000.000 đồng + Vốn tự có : 75% (tức 176.250.000.000 đồng) + Vốn vay:25% (tức 58.750.000.000 đồng) - Thời gian vay vốn: năm - Thời gian kinh doanh: năm - Lãi suất vay vốn: 6,8%/năm - Trả lãi: kỳ/năm 1.2.2 Các thông số kĩ thuật 1.2.2.1 Dụng cụ thiết bị cho sản xuất a, Dụng cụ , thiết bị cho phòng tiếp nhận nguyên vật liệu Bùi Kim Oanh- 67038 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Thùng chứa nguyên vật liệu : - Thùng chứa ngun liệu cá: chọn thùng cá có kích thước 8,0x 0,8x0,7m chứa khoảng 70- 80 kg nguyên liệu để tiện vận chuyển.Cần thùng - Hồ bảo quản ngun liệu tơm : kích thước hồ bảo quản nguyên liệu tôm 2500x1500x800mm làm inox Cần hồ Bể rửa nguyên liệu cá : chọn bể kích thước 3000x1500x800mm để chứa rửa cá sau cắt tiết Rổ đựng nguyên liệu: chọn rổ làm nhựa kích thước 0,55x0,35x0,2 m dùng để chứa nguyên liệu cần 56 rổ Một số dụng cụ khác : - Bàn tiếp nhận chọn bàn inox , kích thước 2,4 x 1,1x 0,8 m - Cân tạ :2 - Bàn thống kê: b, Dụng cụ, thiết bị cho đội Bàn xử lí :chọn bàn inox kích thước 2,4x1,1x0,8m chọn bàn để - fillet cá bàn để cạnh máy lạn da Bể rửa : chọn bể rửa inox kích thước 0,8x 0,5 , cần bể rửa Rổ đựng bán thành phẩm : 0,55x0,35x0,2m , cần 18 rổ Một số thiết bị dụng cụ khác: Máy lạn da :1 Thớt nhựa :10 Cân :2 Thùng đựng phế liệu thùng Dao fillet : 10 c, Dụng cụ thiết bị cho đội bàn xử lí 70 rổ đựng bán thành phẩm cân 35 thớt nhựa 35 dao xử lí d, Dụng cụ thiết bị cho đội 14 bàn xử lí 80 rổ đựng bán thành phẩm Bùi Kim Oanh- 67038 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ cân 81 dao xử lí e, Dụng cụ , thiết bị cho đội xếp khn Bàn xử lí: 18 bàn Khuôn, mâm cấp đông: - Khuôn , mâm cấp đông cho sản phẩm tôm: + Khuôn : làm thép khơng rỉ, kích thước 277x217x70mm, đáy 267x207mm.cần 3100 khuôn + Mâm: làm ton tráng kẽm chứa đủ khn tơm kíchthước 590x480x30mm Cần 775 mâm - Khuôn cấp đông cho sản phẩm cá: dùng khn có kích thước 700x550x250mm cần 338 khn f, Dụng cụ , thiết bị cho đội thành phẩm : Bàn xử lí : Cân bàn : Bể mạ băng : Xe thùng đưa bán thành phẩm vào cấp đông : xe Máy hút chân không: máy Máy dò kim loại : máy Máy hàn miệng túi PE: máy Bàn nẹp dây : bàn 1.2.2.2 Máy móc thiết bị cho hệ thống lạnh a, Tủ đông tiếp xúc: Cần tủ - Năng suất: 1000Kg/ mè - Hiệu: MYCOM - Nước sản xuất: Nhật - Nhiệt độ tâm sản phẩm : ≤ - 188̊ C - Số plate : 11 - Kích thước plate : 2020L x 1252Wx 22T - Kích thước tủ: 3300x1760x2010 mm b,Tủ đơng IQF( hệ thống cấp đông nhanh cho sản rời) - Hiệu : MYCOM Năng suất; 350kg/h Nhiệt độ trung tâm sản phẩm: : ≤ - 188̊ C Nhiệt độ buồng đông : -408̊ C đến -458̊ C Bùi Kim Oanh- 67038 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ - Vật liệu cách nhiệt : PU dây 150mm Chiêu rộng băng tải : 1200mm Kích thước buồng đơng : 11000x3000x3300mm Thời gian đông: 3-5 phút Motor băng tải :3 plase /380V/ 50Hz c, Máy rửa nguyên liệu( cho nguyên liệu tôm): cần máy - Cơ sở sản xuất: Hồng Việt Cơng suất : 1500-2000 kg/h Động cơ: phase,380V,1/2HP Kích thước: 5200x1350x1400mm Vận tốc băng chuyền : 10m/phút Bơm nước: HP, phase,380 V Vật liệu : Inox 1.2.3 Cơng nghệ phương trình sản xuất 1.2.3.1 Quy trình sản xuất tơm Bùi Kim Oanh- 67038 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Quy trình sản xuất tơm bỏ đầu đơng lạnh Tiếp nhận nguyên liệu Rửa Sơ chế Rửa Phân cỡ Rửa Cân, xếp khuôn Cấp đông IQF Chờ đơng block Mạ băng, cân Cấp đơng Bao gói,dò kim loại Tách khn, mạ Đóng thùng , bảo quản quảnquản Bao gói, dò kim loại Đóng thùng, bảo quản Bùi Kim Oanh- 67038 10 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ dự án cá thể vận hành mà không gây nguy hiểm tới khả tồn mặt tài tức dự án khơng bị lỗ có đủ tiền mặt để hoạt động có khả trả nợ Ngồi phân tích điểm hồ vốn giúp cho việc xem xét mức giá sản phẩm mà dự án chấp nhận a, Điểm hòa vốn lý thuyết Là điểm hồ vốn mà mức đảm bảo cho dự án khơng bị lỗ năm hoạt động bình thường Điểm hồ vốn lý thuyết biểu thơng qua tiêu sau: Hệ số hoà vốn lý thuyết : tỷ lệ công suất thiết kế tiêu thụ dự kiến năm hoạt động bình thường H lt Trong : Đ DB Đ : Tổng chi phí cố định năm dự án có lãi vay D : Tổng doanh thu dự kiến năm dự án B : Tổng biến phí dự kiến năm dự án Mức sản lượng lý thuyết: số sản lượng sản xuất tiêu thụ sản xuất để đảm bảo cho dự án không bị lỗ Q0 = Hlt x Q Trong đó: + Q: sản lượng dự kiến sản xuất tiêu thụ hàng năm + Q0: số lượng sản phẩm điểm hòa vốn Mức doanh thu lý thuyết: D0 = Hlt x D Trong đó: Bùi Kim Oanh- 67038 44 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ + D: doanh thu dự kiến hàng năm + D0: doanh thu điểm hòa vốn Bùi Kim Oanh- 67038 45 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Bảng 3.6: Định phí, biến phí, doanh thu Đơn vị : 1000đ Các tiêu Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Tổng doanh thu 311.355.000 355.098.000 392.829.000 392.829.000 392.829.000 392.829.000 392.829.000 Tổng chi phí 237.045.063 264.807.843 287.012.155 285.416.099 283.820.043 270.773.612 269.976.556 - Định phí 48.547.935 47.748.935 46.949.935 46.150.935 45.351.935 33.102.560 33.102.560 + Khấu hao TSCĐ 19.160.000 19.160.000 19.160.000 19.160.000 19.160.000 19.160.000 19.160.000 + Lương 11.244.000 11.244.000 11.244.000 11.244.000 11.244.000 11.244.000 11.244.000 + BHYT,BHXH,KPCĐ 2.698.560 2.698.560 2.698.560 2.698.560 2.698.560 2.698.560 2.698.560 + Chi phí lãi vay 15.445.375 14.646.375 13.847.375 13.048.375 12.249.375 0 - Biến phí 188.497.128 217.058.908 240.062.220 239.265.164 238.468.108 237.671.052 236.873.996 + NVL 157.910.000 183.513.000 204.589.000 204.589.000 204.589.000 204.589.000 204.589.000 + VL phụ, bao bì 2.250.000 2.700.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 + Năng lực sản xuất 1.500.000 1.800.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 Bùi Kim Oanh- 67038 46 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ + Chi phí quản lí phân xưởng 9.766.800 11.485.844 12.713.588 12.682.932 12.652.276 12.621.620 12.590.964 + Bảo trì sửa chữa 9.400.000 8.633.600 7.867.200 7.100.800 6.334.400 5.568.000 4.801.600 + Chi phí quản lí cơng ty 1.5% 4.670.328 5.326.464 5.892.432 5.892.432 5.892.432 5.892.432 5.892.432 +Chi phí ngồi sản xuất 3.000.000 3.600.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 Bùi Kim Oanh- 67038 47 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Bảng 3.7 Tính điểm hồn vốn lí thuyết CHỈ TIÊU Năm Năm Năm Năm Năm Năm Doanh thu ( D) (103đ ) 311.355.000 355.098.000 392.829.000 392.829.000 392.829.000 392.829.000 Định phí (Đ) (103đ) 48.547.935 47.748.935 46.949.935 46.150.935 45.351.935 33.102.560 Biến phí (B) (103đ ) 188.497.128 217.058.908 240.062.220 239.265.164 238.468.108 237.671.052 Hệ số hòa vốn lí thuyết (Hlt) (%) 0,395 0,346 0,307 0,301 0,294 0,213 Mức sản lượng dự kiến( Q)( tấn) 2.461 3.073 3.469 3.469 3.469 3.469 Mức sản lượng lí thuyết (Q0)( tấn) 972,477 1.062,978 1.066,131 1.042,548 1.019,208 740,102 123.033.567,6 122.831.518,8 120.728.446,4 118.057.910,8 115.414.954,2 83.809.084,29 Mức doanh thu lí thuyết (D0) (103đ) Bùi Kim Oanh- 67038 48 236.873.996 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ b, Điểm hòa vốn tiền tệ: Là điểm mà mức sản lượng mức doanh thu đảm bảo cho dự ánbắt đầu có tiền trả nợ vay Điểm hồ vốn tiền tệ biểu thông qua tiêu: +) Hệ số hòa vốn tiền tệ: Htt = +) Sản lượng hòa vốn tiền tệ: Qtt = Htt x Q +) Mức doanh thu hòa vốn tiền tệ: Dtt = Htt x D c, Điểm hòa vốn trả nợ: Là điểm hồ vốn mà cho phép dự án có tiền để trả nợ vốn vay đóng thuế hàng năm Điểm hồ vốn trả nợ biểu thơng qua tiêu: +) Hệ số hòa vốn trả nợ: Htn = Trong đó: + N: nợ phải trả hàng năm + T: thuế phải đóng hàng năm điểm hòa vốn T = x st với st =20% +) Sản lượng hòa vốn trả nợ: Qtn = Htn x Q +) Doanh thu hòa vốn trả nợ: Dtn = Htn x D Bùi Kim Oanh- 67038 49 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Bảng3.8 Tính điểm hồn vốn tiền tệ CHỈ TIÊU Năm Năm Năm Năm Năm Năm Doanh thu ( D) (103đ ) 311.355.000 355.098.000 392.829.000 392.829.000 392.829.000 392.829.000 Định phí (Đ) (103đ) 48.547.935 47.748.935 46.949.935 46.150.935 45.351.935 33.102.560 Biến phí (B) (103đ ) 188.497.128 217.058.908 240.062.220 239.265.164 238.468.108 237.671.052 236.873.996 Khấu hao (KH) (103đ ) 19.160.000 19.160.000 19.160.000 19.160.000 19.160.000 19.160.000 19.160.000 Hệ số hòa vốn tiền tệ (Htt) (%) 0,239 0,207 0,182 0,176 0,170 0,090 Mức sản lượng dự kiến( Q)( tấn) 2.461 3.073 3.469 3.469 3.469 3.469 Mức SL hoàn vốn tiền tệ (Qtt)( tấn) 588,678 636,441 631,049 609,724 588,619 311,726 Mức DT hoàn vốn tiền tệ (Dtt) (103đ) 74.476.957,42 73.543.468,69 71.459.857,8 69.045.045,25 66.655.170,88 35.299.783,05 Bùi Kim Oanh- 67038 50 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Bảng 3.9 Tính điểm hoàn vốn trả nợ CHỈ TIÊU Năm Năm Năm Năm Năm Năm Doanh thu ( D) (103đ ) 311.355.000 355.098.000 392.829.000 392.829.000 392.829.000 392.829.000 Định phí (Đ) (103đ) 48.547.935 47.748.935 46.949.935 46.150.935 45.351.935 33.102.560 Biến phí (B) (103đ ) 188.497.128 217.058.908 240.062.220 239.265.164 238.468.108 237.671.052 236.873.996 Khấu hao (KH) (103đ ) 19.160.000 19.160.000 19.160.000 19.160.000 19.160.000 19.160.000 19.160.000 Nợ gốc phải trả hàng năm( N)(103đ) 11.750.000 11.750.000 11.750.000 11.750.000 11.750.000 0 Thuế suất đóng điểm hòa vốn(T)(103đ) -1.852.500 -1.852.500 -1.852.500 -1.852.500 -1.852.500 -4.790.000 -4.790.000 Hệ số hòa vốn trả nợ (Htt) (%) 0,320 0,279 0,247 0,240 0,234 0,059 Mức sản lượng dự kiến( Q)( tấn) 2.461 3.073 3.469 3.469 3.469 3.469 Mức SL hoàn vốn trả nợ (Qtn)( tấn) 786,937 856,778 855,799 833,308 811,049 204,632 Mức DT hoàn vốn trả nợ (Dtn) (103đ) 99.559.893,19 9.9004.245,08 96.910.580,98 94.363.669,27 91.843.059,97 23.172.457,73 Bùi Kim Oanh- 67038 51 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 3.2 Các tiêu kinh tế xã hội 3.2.1 Giá trị gia tăng thuần(NVA) Đánh giá hiệu kinh tế xã hội dự án tức đánh giá đóng góp dự án vào gia tăng thu nhập quốc dân hay tăng trưởng kinh tế Việc đánh giá phân tích tài như: giá trị thuần, tỷ suất nội hoàn, tỷ lệ B/C… Việc sử dụng tiêu để lựa chọn bác bỏ dự án đầu tư phân tích tài Tuy có điểm khác quan trọng đánh giá hiệu phương diện tài kinh tế xã hội Giá trị gia tăng tiêu chuẩn biểu thị cho toàn ảnh hưởng dự án kinh tế, dạng tổng quát giá trị gia tăng mức chênh lệch giá trị đầu giá trị đầu vào Giá trị gia tăng xác định công thức: NVA = D - ( MI + I ) Trong đó: - NVA: Giá trị gia tăng dự kiến dự án mang lại -D :Giá trị đầu dự kiến dự án thường doanh thu bán hàng - MI :Giá trị đầu vào vật chất thường xuyên dịch vụ mua -I :Tổng vốn đầu tư dự án Hoặc: NVA = W + SS Trong đó: - W : Tiền lương - SS : Giá trị thặng dư xã hội Giá trị gia tăng xác định cho năm cho đời dự án: - Nếu tính cho năm thì: NVA = D - ( MI + Đ ) Bùi Kim Oanh- 67038 52 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Trong đó: Đ: Khấu hao hàng năm - Nếu tính cho đời dự án: Bùi Kim Oanh- 67038 53 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Bảng 3.10 Tính giá trị gia tăng NVA CHỈ TIÊU Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Tổng Doanh thu ( D) (103đ ) 311.355.000 355.098.000 392.829.000 392.829.000 392.829.000 392.829.000 392.829.000 2.630.598.000 MI (103đ) 171.060.000 196.646.600 217.456.200 216.689.800 215.923.400 215.157.000 214.390.600 1.447.323.600 + NVL (103 đ) 157.910.000 183.513.000 204.589.000 204.589.000 204.589.000 204.589.000 204.589.000 + VL phụ, bao bì(103 đ) 2.250.000 2.700.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 + Năng lực sản xuất(103 đ) 1.500.000 1.800.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 + Bảo trì sửa chữa(103 đ) 9.400.000 8.633.600 7.867.200 7.100.800 6.334.400 5.568.000 4.801.600 Khấu hao (Đ) (103đ ) 19.160.000 19.160.000 19.160.000 19.160.000 19.160.000 19.160.000 19.160.000 NVAt(103 đ) 121.135.000 139.291.400 156.212.800 156.979.200 157.745.600 158.512.000 159.278.400 Gía trị gia tăng cho đời dự án Bùi Kim Oanh- 67038 54 = 2.630.598.000 –( 1.447.323.600 + 235.000.000) =948.274.400 (103 đ) ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 3.2.2 P(VA) Phương pháp GTGT có nhiều nhược điểm cần phải áp dụng phương pháp giá GTGT phân tích kinh tế dự án Tương tự phương pháp giá phân tích tài chính, giá GTGT chiết khấu theo tỷ suất chiết khấu xã hội Tiêu chuẩn giá GTGT xác định: P(VA) = * aIt AIt hệ số chiết khấu năm t aIt = NNVA: GTGT quốc dân NNVA = NVA – RP RP: Tiền chuyển nước Iam = 1,25xr = 1,25x6,8 = 8,5%/năm Vì tồn máy móc, thiết bị, nguyên vật liệu dự án có nguồn gốc từ nước nên RP = => NNVA = NVA Bùi Kim Oanh- 67038 55 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Năm ĐV Bảng 3.11 Tính giá trị gia tăng P(VA) NNVA NNVA 10 đ 103 đ -235.000.000 - 235.000.000 121.135.000 0,92 111.444.200 139.291.400 0.85 118.397.690 156.212.800 0,78 121.845.984 156.979.200 0,72 113.025.024 157.745.600 0,67 105.689.552 158.512.000 0,61 96.692.320 159.278.400 0,56 89.195.904 P(VA) 521.290.674 P(VA) = 521.290.674.000 đ > Bùi Kim Oanh- 67038 56 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ KẾT LUẬN Dự án đầu tư theo hướng cơng nghiệp hóa, đại hóa tỉnh hợp lý Sau phân tích tổng hợp nội dung, tiêu tài chính, hiệu kinh tế - xã hội, nhìn chung dự án hiệu cao - Về mặt tài chinh: Dự án có tính khả thi, thời gian thu hồi vốn nhanh, phương án trả nợ có độ an tồn tin cậy - Về mặt kỹ thuật: Nâng cao trinh độ khoa học kỹ thuật công nghệ hiệu sản xuất so với nhà máy đại - Nhà máy đầu tư xây dựng tiêu thụ nguồng nguyên liệu dồi từ nuôi trồng khai thác Tạo nhiều mặt hàng xuất có giá trị cao, thúc đẩy việc sản xuất niều so với nhà máy đại - Địa điểm có sẵn mặt tiêu thụ ổn địnhvà sở hạ tầng, giúp nhanh chóng đưa cơng trình vào khai thác sử dụng - Thu hút lực lượng lao động dư thừa, tạo việc làm ổn định - Mang lại lượng lớn ngoại tệ xuất - Không mang ảnh hưởng xấu đến môi trường sinh thái, kể khía cạnh văn hóa, tư tưởng sở hạ tầng cải thiện - Như vậy, đầu tư xây dựng Công ty TNHH ĐẠI DƯƠNG định đắn, việc đầu tư vào dự án mang lại hiệu cho nhà đầu tư đồng thời giải khó khăn mà ngành thủy sản gặp phải, giúp kinh tế tỉnh phát triển mạnh mẽ nói chung ngành thủy sản nói riêng, nên dự án cần quan tâm đầu tư mức Bùi Kim Oanh- 67038 57 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ KIẾN NGHỊ - Nhìn chung dự án mang lại lợi ích kinh tế lợi ích cho xã hội lớn, để sớm phát huy hiệu tốt công ty có số kiến nghị sau: - Dự án thuộc đối tượng ưu đãi theo nghị định số 07/1998/NĐ – CP ngày 15/01/1998 Chính Phủ luật khuyến khích đầu tư nước (sửa đổi) đề cập - Đề nghị quan chức có thẩm quyền xem xét giải cho Cơng ty Tôi hưởng chế độ thuế suất theo quy định - Trong chờ đợi phê duyệt dự án, Công ty chân thành gửi lời cảm ơn đến quý cấp Bùi Kim Oanh- 67038 58 ... xây dựng dự án việc lập dự án khơng để kiểm tra hiệu dự án mà sở để cấp có thẩm quyền xem xét phê duyệt dự án Đánh giá dự án khơng xét dự án mang lại hiệu cho chủ đầu tư mà phải xét xem dự án. .. đầu tư vào dự án hay thành phần kinh tế nhà đầu tư cần phải xem xét kỹ lưỡng việc đầu tư có hiệu thị trường nước quốc tế, đặc biệt đầu cho sản phẩm Một điều quan trọng doanh nghiệp muốn đầu tư. .. Quản trị dự án đầu tư giúp cho chúng em có điều kiện tiếp cận làm quen với dự án đầu tư cụ thể thực tế, vận dụng kiến thức lý thuyết học vào tiến hành tính tốn phân tích hiệu kinh tế dự án đưa