Đang tải... (xem toàn văn)
Với tầm quan trọng của hoạt động tín dụng và mối tương quan của hoạt động này với các hoạt động kinh doanh khác tại NHNo&PTNT Hà Nội, việc nghiên cứu đo lường và đưa ra các giải pháp phòng ngừa
Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh Lời mở đầu Hệ thống ngân hàng Việt Nam cần có bớc đổi mạnh mẽ tất mặt, nhiệm vụ hàng đầu phải tập trung vào vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, hoạt động tín dụng hoạt động đặc thù hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại Ngân hàng No&PTNT Hà Nội ngân hàng thơng mại hàng đầu địa bàn Thủ Đô, chi nhánh đầu đàn hệ thống ngân hàng nông nghiệp, vấn đề tăng trởng bền vững đà đợc đặt hàng đầu công đổi hội nhập, đặc biệt việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Với tỉ lệ chiếm 80-85% tổng thu nhập cho thấy sản phẩm tín dụng có vị trí quan trọng hoạt động kinh doanh, có ảnh hởng lớn đến lĩnh vực kinh doanh khác NHNo&PTNT Hà Nội Với tầm quan trọng hoạt động tín dụng mối tơng quan hoạt động với hoạt động kinh doanh khác NHNo&PTNT Hà Nội, việc nghiên cứu đo lờng đa giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc cần thiết có ý nghĩa thiết thực cho công xây dựng phát triển bền vững NHNo&PTNT Hà Nội Nhận thức đợc tầm quan trọng vấn đề trên, em đà chọn đề tài Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn đợc kết cấu thành chơng: Chơng 1:Ngân hàng thơng mại rủi ro tín dụng hoạt động NHTM Chơng 2:Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội Chơng 3:Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội Do thời gian thực tập nh trình độ nghiên cứu nhiều hạn chế nên luận văn tránh khỏi thiếu sót, em mong muốn nhận đợc ý kiến đóng góp thầy cô để luận văn em đợc hoàn thiện có chất lợng tốt Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh Chơng Ngân hàng thơng mại rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thơng mại I Hoạt động NHTM NHTM hoạt ®éng cđa NHTM nỊn kinh tÕ thÞ trêng 1.1 Khái niệm NHTM Ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Các ngân hàng đợc định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Theo luật Mỹ: NHTM loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán Theo luật Ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng đợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan nh nhËn tiỊn gưi, sư dơng tiỊn gưi ®Ĩ cung cÊp dịch vụ toán 1.2 Hoạt động NHTM 1.2.1 Hoạt động huy động vốn Tiền gửi khách hàng (gồm cá nhân tổ chức) nguồn vốn quan träng nhÊt cđa NHTM, chiÕm tû träng lín tổng nguồn tiền ngân hàng.Để huy động đợc nhiều tiền có chất lợng ổn định, ngân hàng phải đa đợc nhiều sản phẩm dịch vụ phục vụ đợc đối tợng đa dạng hoá hình thức huy động vốn nh: tiền gửi toán, tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức xà hội, quan, tiết kiệm dân c ,linh hoạt lÃi suất Là đối tợng phải dự trữ bắt buộc với NHNN, phí tiền gửi NHTM trả cho khách hàng cao thực tế.Ngoài tiền gửi ngắn hạn không kỳ hạn thờng nhạy cảm với biến động lÃi suất yếu tố kinh tế khác nh lạm phát Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh Ngoài tiền gửi khách hàng, NHTM huy động vốn từ nguồn vay NHNN hay NHTM khác quốc tế.Tuy nhiên tỷ trọng nguồn vốn thấp nguồn tiền gửi 1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động quan trọng NHTM tìm cách sử dụng nguồn vốn để thu lợi nhuận.Việc sử dụng vốn trình biến tài sản nợ thành tài sản có khác nhau, cho vay đầu t tài sản quan trọng nhất.Do quản lý tài sản nhiệm vụ quan trọng NHTM để tránh rủi ro, đảm bảo an toàn vốn 1.2.3 Hoạt ®éng trung gian NHTM lµ mét tỉ chøc trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu t,tức chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi có nhu cầu sử dụng.Với chức NHTM làm cầu nối cá nhân tổ chức có thu nhập lớn chi dùng với cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, hay thu nhập không bù đắp nhu cầu chi tiêu nên họ cần bổ xung vốn Ngoài trung gian tài chính,NHTM trung gian toán.Ngân hàng thay mặt khách hàng chi trả giá trị hàng hoá dịch vụ nớc.Để toán đợc nhanh chóng, thuận tiện, an toàn tiết kiệm, ngân hàng dùng nhiều hình thức toán không dùng tiền mặt nh:sÐc chun tiỊn, ủ nhiƯm chi, bï trõ qua NHNN qua trung tâm toán, nhờ thu v v biện pháp kỹ thuật nh:th, điện tín, hệ thống máy tính điện tử v v Vai trò NHTM kinh tế 2.1 Đối với sản xuất lu thông hàng hoá NHTM trung gian tài thúc đẩy sản xuất lu thông hàng hoá phát triển.Nó không đáp ứng đầy đủ vốn cho doanh nghiệp mà thông qua dịch vụ toán, t vấn hỗ trợ kinh doanh doanh nghiệp.Bên cạnh tạo điều kiện thuận lợi cho việc lu thông hàng hoá nhằm đáp ứng nhu cầu đầu t, tiêu dùng cho toàn xà hội cách nhanh chóng hiệu 2.2 Đối với điều hoà lu thông tiền tệ Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh NHTM nơi chủ yếu tốt để lĩnh tiền vào lu thông.Bằng đờng tín dụng NHTM đà đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế,thúc đẩy sản xuất tạo thêm hàng hoá, cải vật chất cho xà hội làm sở ổn định tiền tệ Hoạt động tín dụng góp phần thúc đẩy nhanh việc toán qua ngân hàng làm giảm luợng tiền mặt lu thông làm tăng hiệu việc áp dụng sách tiền tệ làm tăng giảm luợng tiền cung ứng lu thông.Nếu NHTW tăng lÃi suất tái cấp vốn ngân hàng tăng lÃi suất cho vay nhu cầu vay vốn doanh nghiệp giảm xuống lợng tiền cung ứng lu thông giảm.Ngợc lại với lÃi suất tái cấp vốn giảm làm cho lợng tiền cung ứng tăng lên Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 3.1 Khái niệm tính chất khách quan rủi ro Cụm từ rủi ro đợc nhiều nhà kinh tế định nghĩa theo nhiều cách khác nhau, nhng khái quát lại ta hiểu rủi ro xuất biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho công việc cụ thể rủi ro xảy hoạt động, lĩnh vực mà không phụ thuộc vào ý muốn ngời Hoạt động kinh doanh lĩnh vực ngân hàng gắn liền với rủi ro.Rủi ro tác động trực tiếp tới kết doanh lợi, nguy phá sản ngân hàng.Do việc thừa nhận rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng từ tìm kiếm nhiều phơng pháp chống đỡ rủi ro đòi hỏi tồn phát triển ngân hàng.Rủi ro kinh doanh ngân hàng tất yếu, mà nhà quản lý ngân hàng có sách giảm bớt gạt bỏ đợc chúng 3.2 Các loại rủi ro NHTM - Rủi ro tín dụng:là khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lÃi - Rủi ro lÃi suất:là tổn thất tiềm tàng mà ngân hàng phải gánh chịu lÃi suất thị trờng có biến đổi Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh - Rủi ro hối đoái:là loại rủi ro biến động tỷ giá hối đoái gây tổn thất hoạt động kinh doanh ngoại tệ - Rủi ro khoản:Rủi ro khoản phát sinh ngời gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi ngân hàng lập tức.Khi gặp phải trờng hợp ngân hàng phải bán tài sản có tính lỏng thấp với giá rẻ hay vay từ NHTW - Rủi ro tồn đọng vốn:Rủi ro tồn đọng vốn xảy vốn bị đọng lớn không cho vay đầu t đợc làm cho thu nhập ngân hàng giảm sút - Rủi ro khác:Các loại rủi ro khác rủi ro công nghệ,rủi ro quốc gia gắn liền với hoạt động đầu t nh khả xảy cớp ngân hàng, nhầm lẫn toán, hoả hoạn II Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh cđa NHTM Kh¸i niƯm Cã nhiỊu quan điểm khác rủi ro, ngân hàng thơng mại, rủi ro biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng Rủi ro tín dụng rủi ro khách hàng vay không thực điều khoản Hợp đồng tín dụng, với biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ đến hạn khoản gốc lÃi vay, gây tổn thất tài khó khăn hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại, rủi ro tín dụng ảnh hởng lớn đến hoạt động Ngân hàng Nếu vay Ngân hàng bị thất thoát, dân chúng thiếu lòng tin tìm cách rút tiền khỏi Ngân hàng, từ ảnh hởng đến khả khoản Ngân hàng thơng mại Khi rủi ro tín dụng phát sinh, Ngân hàng thơng mại không thực đợc kế hoạch đầu t nh kế hoạch toán khoản tiền gửi đến hạn Rủi ro tín dụng lớn dẫn đến khó khăn việc huy động vốn phát triển sản phẩm dịch vụ, khó mở rộng quan hệ với bạn hàng Ngân hàng khác, buộc Ngân hàng phải thu hẹp Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh hoạt động, tất thể lợi nhuận giảm, ngân hàng phải sử dụng vốn tự có để bù đắp giảm sút đó, uy tín Ngân hàng giảm sút, dẫn đến tình trạng khó khăn, phá sản Sự cần thiết phải phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng *Đối với thân ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy làm giảm lợi nhuận kinh doanh tức thu nhập giảm.Thu nhập giảm làm cho việc mở rộng tín dụng gặp khó khăn Rủi ro tín dụng làm giảm khả toán,rủi ro tín dụng khiến cho việc hoàn trả tiền gửi ngân hàng gặp nhiều khó khăn.Các khoản cho vay khó đòi tiền gửi khách hàng phải trả lÃi, làm hội kinh doanh tốt ngân hàng.Nếu rủi ro xảy mức độ lớn,nguồn vốn ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin khách hàng giảm tất yếu dẫn tới phá sản ngân hàng *Đối với kinh tế Trong kinh tế thị trờng, hoạt động kinh doanh ngân hàng liên quan đến nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, tổ chøc kinh tÕ cho tíi c¸c tỉ chøc tÝn dơng khác.Vì vậy,kết kinh doanh ngân hàng phản ánh kÕt qu¶ s¶n xt kinh doanh cđa nỊn kinh tÕ đơng nhiên phụ thuộc lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khách hàng.Hoạt động kinh doanh ngân hàng có kết tốt hoạt động kinh doanh cđa nỊn kinh tÕ cha tèt hay nãi c¸ch khác hoạt động kinh doanh ngân hàng có nhiều rủi ro hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro.Rủi ro xảy dẫn tới tình trạng ổn định thị trờng tiền tệ, gây khó khăn cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh,làm ảnh hởng tiêu cực kinh tế đời sống xà hội.Do đó, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề sống ngân hàng mà yêu cầu cấp thiết kinh tế góp phần vào ổn định phát triển toàn xà hội Các tiêu đo lờng rủi ro tín dụng 3.1 Phân loại nợ Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh - Nhóm 1:Nợ đủ tiêu chuẩn + Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lÃi thời hạn - Nhóm 2:Nợ cần ý + Các khoản nợ hạn dới 90 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ đà cấu lại - Nhóm 3:Nợ dới tiêu chuẩn + Các khoản nợ hạn từ 90-180 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn dới 90 ngày theo thời hạn đà cấu lại - Nhóm 4:Nợ nghi ngờ + Các khoản nợ hạn từ 180-360 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90-180 ngày theo thời hạn đà cấu lại - Nhóm 5:Nợ có khả vốn + Các khoản nợ hạn 360 ngày + Các khoản nợ khoanh chờ phủ xử lý + Các khoản nợ đà cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn đà đợc cấu lại 3.2 Các tiêu đo lờng - Chỉ tiêu xác suất rủi ro - Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn/Tổng d nợ - Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn gia hạn/Tổng d ợ - Tỷ lệ nợ hạn gia hạn so với tổng tài sản - Tỷ lƯ nỵ xÊu/Tỉng d nỵ - Tû lƯ rđi ro theo thêi gian - Tû lƯ tỉng l·i treo ph¸t sinh so víi thu nhËp tõ cho vay - Tû lƯ miƠn, gi¶m l·i so víi thu nhËp tõ cho vay - vv Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 4.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng - Việc mở rộng hoạt động tín dụng mức thờng tạo điều kiện cho rủi ro tín dụng ngân hàng tăng lên.Mở rộng tín dụng mức đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kỹ càng,khả giám sát cán tín dụng việc sử dụng khoản vay giảm xuống đồng thời làm cho việc tuân thủ chặt chẽ theo quy trình tín dụng bị lơi lỏng - Trình độ cán hạn chế,nhất cán tín dụng ngời trực tiếp nhận hồ sơ khách hàng, phân tích thẩm định khách hàng nh dự án vay vốn.Vì trình độ cán tín dụng không cao, thẩm định không tốt, chấp nhận cho vay khoản vay không khả thi bị khách hàng lừa gạt - Quy chế cho vay cha chặt chẽ, cụ thể linh hoạt khiến cho NHTM gặp phải rủi ro tín dụng.Việc đánh giá giá trị tài sản chấp, cầm cố vấn đề lớn, vấn đề cộm quy chế tín dụng NHTM - Sự cạnh tranh không lành mạnh nhằm thu hút khách hàng NHTM khiến cho việc thẩm định khách hàng trở nên sơ sài,qua loa Hơn nữa, nhiều NHTM trọng đến lợi nhuận nên đà chấp nhận rủi ro cao, bất chấp khoản vay không lành mạnh, thiếu an toàn - Ngoài ra, nhiều nhân tố khác thuộc vỊ NHTM g©y rđi ro tÝn dơng nh: chÊt lợng thông tin xử lý thông tin NHTM, cấu tổ chức quản lý đội ngũ cán bộ, lực công nghệ 4.2 Nguyên nhân khách hàng - Đối với doanh nghiệp, kinh nghiệm lực hoạt động kinh doanh trình độ thấp, hầu hết doanh nghiệp không nắm bắt đợc thông tin kịp thời, thiếu thích nghi với cạnh tranh Vì vậy, dự án vay vốn gặp khó khăn, khả trả nợ khách hàng gặp vấn đề, rủi ro tín dụng điều tránh khỏi Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh - Lợi dụng điểm yếu NHTM, nhiều khách hàng đà tìm cách lừa đảo để đợc vay vốn Họ lập phơng án sản xuất kinh doanh giả, giấy tờ chấp cầm cố giả mạo, vay nhiều ngân hàng với hồ sơ - Sử dụng sai mục đích so với hợp đồng tín dụng khiến cho nguồn trả nợ trở nên bấp bênh Vì vậy, khách hàng đà sử dụng vốn sai mục đích, việc toán gốc lÃi hạn khó xảy ra,rủi ro tín dụng xuất - Việc trốn tránh trách nhiệm nghĩa vụ đà uỷ quyền bảo lÃnh nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho NHTM Một số công ty, tổng công ty đứng bảo lÃnh uỷ quyền cho c¸c chi nh¸nh trùc thc thùc hiƯn vay vèn NHTM để tránh kiểm tra giám sát ngân hàng cho vay chính.Khi đơn vị vay vốn khả toán, bên bảo lÃnh uỷ quyền không chịu thực việc trả nợ thay 4.3 Nguyên nhân khác - Do môi trờng pháp lý cha hoàn thiện đồng bộ, thay đổi theo hớng bất lợi cho doanh nghiệp khiến khoản vay NHTM gặp khó khăn - Do biến động kinh tế nh suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hởng tới doanh nghiệp nh ngân hàng - Ngân hàng không theo kịp đà phát triển xà hội, bất cập trình độ chuyên môn nh công nghệ ngân hàng - Ngoài ra, rủi ro từ môi trờng thiên nhiên nh động đất, bÃo lụt, hạn hán, tác động xấu tới phơng án đầu t khách hàng, làm cho khách hàng khó có nguồn trả nợ ngân hàng, từ gây rủi ro tín dụng Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Bớc 1: Phân hạng danh mục rủi ro tín dụng Bớc 2: Rà soát, xếp hạng rủi ro Bớc3: Danh mục rủi ro rín dụng cần giám sát, nội dung giám sát Bớc 4: Lập phơng pháp giám sát hợp lý Bớc 5: Quá trình kiểm tra, đánh giá Bớc 6: Các dấu hiệu cảnh báo khoản tín dụng có khả có vấn đề Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh Hoạt động xử lý rđi ro tÝn dơng cđa NHTM - Xư lý c¸c nguyên nhân chủ quan phía NHTM + Tổ chức hợp lý khoa học quy trình tín dụng theo hớng chặt chẽ có hiệu quả, tập trung vào ba giai đoạn: nghiên cứu khách hàng, giám sát khách hàng vay thu nợ + Thực đa dạng hoá khách hàng phơng thức cho vay nhằm phân tán rủi ro + Nâng cao trình độ lực đội ngũ cán bộ, lực thẩm định dự án, thẩm định khách hàng + Xây dựng chiến lợc khách hàng - Xử lý nợ hạn:Khi khoản cho vay có vấn đề NHTM trắng NHTM cần phải tìm cách thu hồi toàn phần khoản vay Có hai lựa chọn xử lý nợ hạn: khai thác lý Tuy cần nhấn mạnh ba nguyên tắc xử lý nợ hạn là: chống xoá nợ, hạn chế gia nợ, chống đảo nợ + Khai thác trình làm việc với ngời vay khoản nợ đợc trả phần hay toàn mà không dựa vào công cụ pháp lý để ép buộc thu nợ + Thanh lý khoản nợ có vấn đề,nợ khó đòi đợc thực việc tổ chức khai thác tỏ không hiệu Các công cụ để thực lý bao gồm: phát mại tài sản chấp, kết hợp với quan phap lý để ép buộc thu hồi nợ, sử dụng nghiệp vụ mua bán nợ thị trờng - Trích lập dự phòng tổn thất:Việc trích lập dự phòng tổn thất đợc thực khoản nợ hạn,chia theo nhóm, tû lƯ trÝch lËp kh¸c nhau: + Nhãm 1: 0% + Nhãm 2: 5% + Nhãm 3: 20% + Nhãm 4: 50% + Nhóm 5: 100% Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh Tài liệu tham khảo - Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng (Học viện ngân hàng) - Quản trị rủi ro tín dụng kinh doanh Ngân hàng(Trờng Đại học Kinh tế quốc dân) - Giáo trình lý thuyết tiền tệ ngân hàng - Tiền tệ ngân hàng thị trờng tà ( Frederic S.Miskin ) - Cẩm nang quản lý tín dụng Ngân hàng - Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Hà Nội (2003-2004) - Báo cáo thờng niên NHNo&PTNT Hà Nội 2004 Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh Bảng kê chữ viết tắt stt 10 Chữ viết tắt NHNN NHTW NHNo&PTNT NHTM TCKT TCTD DNNN DNNQD KTQD KTNQD Đọc Ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng Trung ơng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Ngân hàng thơng mại Tổ chức kinh tế Tổ chức tín dơng Doanh nghiƯp nhµ níc Doanh nghiƯp ngoµi qc doanh Kinh tÕ quèc doanh Kinh tÕ ngoµi quèc doanh LuËn văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh Mục lục Lời mở ®Çu .1 Chơng 1: Ngân hàng thơng mại rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thơng mại .2 I Hoạt động cña NHTM .2 NHTM hoạt động NHTM nỊn kinh tÕ thÞ trêng 1.1 Kh¸i niƯm vỊ NHTM .2 1.2 Hoạt động NHTM 1.2.1 Hoạt động huy động vốn .2 1.2.2 Ho¹t ®éng sư dơng vèn 1.2.3 Hoạt động trung gian Vai trß cđa NHTM nỊn kinh tÕ 2.1 Đối với sản xuất lu thông hàng hoá 2.2 §èi víi điều hoà lu thông tiền tệ Rđi ro ho¹t ®éng kinh doanh cña NHTM 3.1 Khái niệm tính chất khách quan cña rñi ro 3.2 Các loại rủi ro NHTM .4 II Rñi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Kh¸i niƯm Sự cần thiết phải phòng ngừa hạn chế rđi ro tÝn dơng Các tiêu đo lờng rủi ro tín dụng 3.1 Ph©n loại nợ 3.2 Các tiêu đo lêng Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tÝn dông 4.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng .8 4.2 Nguyên nhân khách hàng 4.3 Nguyên nhân khác Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Ho¹t ®éng xư lý rđi ro tÝn dơng cđa NHTM .10 Chơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội 11 I Khái quát NHNo&PTNT Hà Nội 11 Quá trình hình thành phát triển NHNo&PTNT Hà Nội 11 Cơ cấu tổ chức máy, chức nhiệm vụ phòng ban 12 Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh Kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Hà Nội .15 3.1 Hoạt động huy động vốn 15 3.2 Hoạt động cho vay 16 3.3 Các hoạt ®éng kh¸c 19 II Thùc tr¹ng rđi ro tÝn dụng NHNo&PTNT Hà Nội 19 Nhận dạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hà Néi 19 T×nh h×nh chung nợ hạn 21 Phân tích nợ h¹n 21 3.1 Tỷ lệ nợ hạn theo thành phần kinh tế theo thời hạn 21 3.2 Tỷ lệ nợ hạn theo khả thu hồi 22 3.3 Tỷ lệ nợ hạn theo nguyên nhân .23 Đánh giá mức độ rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội 25 4.1 Kết đạt đợc 25 4.2 Những mặt tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội 26 4.2.1 Về phía khách hàng .26 4.2.2 Về phía ngân hàng 27 4.2.3 Nguyên nhân kh¸c .27 Chơng 3: Các giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội 28 I Định hớng phát triển 28 §Þnh híng chung .28 Định hớng hoạt động tÝn dông 28 II Kiến nghịcác giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội 29 Giải pháp trớc mắt .29 1.1 Giải pháp nhận biết đo lờng rủi ro tÝn dơng 29 1.2 Gi¶i pháp để hạn chế rủi ro (điều tiết vàgiám sát rủi ro) .30 1.3 Giải pháp xử lý tÝn dông 31 1.4 Giải pháp khác 31 Giải pháp chiến lợc 32 KÕt luËn 33 Tài liệu tham khảo 34 Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh Lời mở đầu Theo kế hoạch Trờng đợc chấp thuận Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Hà nội, kể từ ngày 1/6/2005 em đà đợc thực tập đây.Trong thời gian hai tháng thực tập NHNo&PTNT Hà Nội em đà đợc cô phòng kinh doanh nh cán khác Ngân hàng đà giúp đỡ em việc củng cố lại kiến thức,có hội cọ sát thực tế nắm bắt đợc nghiệp vụ cụ thể Hoạt động tổ chức tín dụng nói chung NHTM nói riêng,là hoạt động kinh doanh dựa nguyên tắc Đi vay vay.Ngày nay,các NHTM dù đà mở rộng kinh doanh nhiều lĩnh vực khác nhng hoạt động cho vay nguồn tạo nên nguồn thu nhập Ngân hàng.Mặc vay hoạt động sinh lời lớn nhng mang lại rủi ro cao nhất.Để giảm tổn thất rủi ro gây nên,các Ngân hàng thờng xuyên đa giải pháp để phòng ngừa hạn chế rủi ro cách hiệu Qua thời gian thực tập NHNo&PTNT Hà Nội em nhận thấy hoạt động kinh doanh Ngân hàng đạt kết tốt,song để phát triển cần phải có biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng với mục tiêu nâng cao chất lợng hoạt ®éng tÝn dơng cđa chi nh¸nh nỊn kinh tÕ thị trờng.Việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc làm cần thiết cần đợc quan tâm Ngân hàng cấp ngành có liên quan đơn tìm giải pháp để khắc phục hậu rđi ro tÝn dơng g©y Do thêi gian tìm hiểu khả trình độ hạn chế nên báo cáo em nhiều thiếu sót.Em mong nhận đợc góp ý nhận xét thầy cô để báo cáo đợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn cô cán NHNo&PTNT Hà Nội đà tận tâm hớng dẫn, bảo em nghiệp vụ cần thiết trình thực tập.Em xin cảm ơn Thầy giáo TS.Nguyễn Ngọc Minh đà bảo điều cần tìm hiểu thời gian thực tập,để tăng hiểu biết lý thuyết học Trờng thực tế đời sống kinh tế Em xin chân thành cảm ơn ngời đà giúp em hoàn thành việc thực tập Quá trình hình thành phát triển NHNo&PTNT Hà Nội Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh NHNo&PTNT Hà Nội (Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội) thành lập theo định số 51-QĐ/NH/QĐ ngày 27/6/1988 Tổng Giám đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt nam (nay Thống đốc NHNN Việt Nam) Chi nhánh Nhno&PTNT Thành phố Hà Nội (nay NHNo&PTNT Hà Nội) sở 28 cán với 21 công ty,xí nghiệp thuộc lĩnh vực Nông,Lâm,Ng nghiệp đợc điệu động từ Ngân hàng Công-Nông-Thơng Thành phố Hà Nội 12 chi nhánh Ngân hàng phát triển Nông nghiệp huyện đợc đổi tên từ chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc huyện đà héi tơ vỊ trơ së chÝnh t¹i 77 L¹c Trung,Qn Hai Bà Trnng,Hà Nội Nhận rõ trách nhiệm nghiệp xây dựng đổi đất nớc,mà trọng tâm phát triển kinh tế nông nghiệp,góp phần đổi nông thôn ngoại thành Hà Nội.NHNo&PTNT Hà Nội đà nhanh chóng khai thác nguồn vốn để đầu t cho thành phần kinh tế mà trớc hết đầu t cho nông nghiệp.Nhờ có sách táo bạo đổi nhận thức kiên khắc phục điểm yếu thiếu vốn,thiếu tiền mặt,nhờ sau hai năm hoạt động từ năm 1990 trở NHNo&PTNT Hà Nội đà có đủ tiền mặt nguồn vốn thoả mÃn nhu cầu tín dụng tiền mặt cho khách hàng Để đứng vững,tồn phát triển chế thị trờng,NHNo&PTNT Hà Nội đà chủ động mở rộng mạng lới để huy động đáp ứng nhu cầu vay vốn tín dụng thành phần kinh tế địa bàn nội thành.Đến cuối năm 2004 NHNo&PTNT Hà Nội có tổng cộng 12 chi nhánh 39 phòng giao dịch huy động nguồn vốn dịch vụ Ngân hàng Sau 16 năm phấn đấu,xây dựng bớc trởng thành,NHNo&PTNT Hà Nội đà bớc vững với phát triển toàn diện mặt huy động nguồn vốn,tăng trởng đầu t nâng cao chất lợng tín dụng,thu chi tiền mặt, mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại hoạt động khác 2.Chức nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng - Huy động vốn nội tệ ngoại tệ từ dân c tổ chức kinh tế với nhiều hình thức:Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn có kỳ hạn,phát hành trái phiếu,kỳ phiếu,chứng chØ tiỊn gưi,tiỊn gưi cđa c¸c tỉ chøc tÝn dơng,c¸c tổ chức kinh tế - Cho vay ngắn hạn,trung hạn dài hạn(Trong đó:cho vay theo hình thức cho vay lần,cho vay theo hạn mức tín dụng,cho vay theo dự án đầu t,cho vay hợp vốn,cho vay trả góp ) - Thực công tác ngân quỹ:Thu chi tiền mặt Ngân hàng - Thực nghiệp vụ toán quốc tế - Kinh doanh ngoại tệ - Thực nghiệp vụ bảo lÃnh - Thanh toán hƯ thèng NHNo&PTNT víi c¸c tỉ chøc tÝn dơng khác Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh - Cho vay vốn tài trợ,ủy thác - Các dịch vụ Ngân hàng khác 3.Cơ cấu tổ chức máy NHNo&PTNT Hà Nội Theo số liệu đến ngày 31/12/2004 tổng số cán công nhân viên 460 ngời Về cấu tổ chức bao gồm ban lÃnh đạo,10 phòng nghiệp vụ 12 chi nhánh trực thuộc -Ban lÃnh đạo gồm giám đốc phó giám đốc:Chức lÃnh đạo điều hành hoạt động kinh doanh ngân hàng -Phòng kế toán :Thực nghiệp vụ kế toán Ngân hàng,hạch toán tiền gửi,tiền vay,thanh toán chuyển tiền cho đơn vị,làm nhiệm vụ hạch toán nội làm công tác huy động vốn -Phòng kinh doanh-Tín dụng :Với nhiệm vụ cho vay doanh nghiệp quốc doanh,doanh nghiệp t nhân cho vay kinh tế hộ gia đình.Huy động vốn,thực dịch vụ cầm cố bảo lÃnh cho đơn vị kinh tế -Phòng kế hoạch:Xây dựng kế hoạch kinh doanh,tổng hợp theo dõi tiêu kế hoạch kinh doanh toán kế hoạch đến chi nhánh NHNo&PTNT địa bàn.Cân đối nguồn vốn,sử dụng vốn điều hoà vốn kinh doanh chi nhánh địa bàn -Phòng toán quốc tế:Thực nghiệp vụ toán với nớc ngoài.Chuyên giao dịch ngoại tê,thực nghiệp vụ hối đoái,thực môi giới nh uỷ thác khách hàng -Phòng kiểm toán nội bộ: Làm nhiệm vụ kiểm tra,kiểm soát hoạt động chi nhánh thực quy định,quy chế Nhà nớc,của NHNo&PTNT Việt Nam -Phòng vi tính:Tổng hợp,thống kê lu trữ số liệu,thông tin liên quan đến hoạt động chi nhánh.Làm nghiệp vụ tin học -Phòng marketing: Nghiên cứu phân loại thị trờng,phân loại khách hàng tại,khách hàng tiềm nguồn vốn,phân loại thị trờng đầu t vốn thị trờng tín dụng.Nghiên cứu thị trờng để đa sản phẩm dịch vụ ngân hàng -Phòng tổ chức cán bộ: Thực công tác tổ chức cán đào tạo chi nhánh,thực công tác quản trị văn phòng,thực công tác bảo vệ an ninh an toàn chi nhánh -Phòng hành : kiểm tra, lu giữ giấy tờ, văn pháp luật lĩnh vực ngân hàng, đơn từ, giấy liên hệ công tác, định cuả cấp lÃnh đạo, chuyển giấy tờ, định tới phòng ban -Phòng thẩm định: Nhiệm vụ thẩm định dự án xin vay,t cách pháp nhân khách hàng,giám sát trình sử dụng vốn vay khách hàng 4.Tình hình huy động vốn Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh Huy động vốn yếu tố quan trọng hoạt động ngân hàng.Trong năm gần Ngân hàng đà chủ động tích cực quan tâm phát triển công tác huy động vốn.Các hình thức huy động đợc phong phú đa dạng góp phần tăng trởng nguồn vốn,tạo đợc cấu đầu vào hợp lý Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh Bảng 1: Tình hình huy đồng vốn ẹụn vũ: tyỷ ủong 31/12/2003 Chỉ tiªu 31/12/2004 So sánh 2004/2003 ST %/∑NV ST %/∑NV 862 20,2 898 14,6 + 36 + 1,9 - Tiền gửi TCTD - Tiền tiết kiệm - Kỳ phiếu - Tiền gửi vay khác 1.454 34,2 1.931 31,4 +477 +25,2 640 1.141 161 15 26,8 3,8 972 2.055 296 15,8 33,4 4,8 +332 +914 +135 +17,5 +48,3 +7,1 Tæng vèn huy ®éng 4.258 - Tiền gửi TCKT 6.152 ST %/∑NV +1.894 Qua bảng 1ta thấy năm 2003và năm 2004 có biến động lớn cấu nguồn vốn Nhìn chung mặt tuyệt đối, nguồn hình thành vốn tăng, cụ thể: năm 2003tiền gửi tổ chức kinh tế 862 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 20,2% tổng nguồn vốn huy động, năm 2004là 898 tỷ đồng, tăng 1,9% so với năm 2003với số tuyệt đối 36 tỷ đồng Việc tiền gửi tổ chức kinh tế tăng 36 tỷ đồng thể uy tín sách đạo lãi suất phù hợp NHNo & PTNT Hà Nội Ngân hàng Quận, từ thu hút khách hàng ngày đông ổn định Ngoài ra, tiền gửi tổ chức tín dụng tiền tiết kiệm tăng lên đáng kể, cụ thể là: năm 2004tiền gửi tổ chức tín dụng tăng 25,2 % tiền tiết kiệm tăng 17,5% so với năm 2003 Tuy nhiên, mặt cấu tiền gửi tổ chức kinh tế tổ chức tín dụng giảm từ 20,2% 34,2% xuống 14,6% 31,4% Trong đó, tiền tiết kiệm kỳ phieỏu laùi Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh taờng từ 15% 26,8% lên đến 15,8% 33,4% Điều cho thấy Ngân hàng có điều chỉnh khách hàng Thay tập trung vào tổ chức kinh tế tổ chức tín dụng chuyển qua đối tượng khách hàng tín dụng tiêu dùng cá nhân Có Ngân hàng trọng đến công tác huy động vốn mình, thu hút mạnh lượng tiền nhàn rỗi dân cư vàthực nghiệp vụ toán liên Ngân hàng cách linh hoạt tạo điều kiện thuận lợi cho cá nhân, tổ chức 5.Ho¹t động cho vay Năm 2004 nhờ có nhiều sách áp dụng thúc đẩy hoạt động cho vay nên tổng doanh số cho vay đà tăng nhiều so với năm 2003 đợc thể qua bảng số liệu dới Bảng 2: Tình hình sử dụng vốn Đơn vị :Triệu ®ång ChØ tiªu Doanh sè cho vay + Néi tƯ + Ngoại tệ Doanh số thu nợ +Nội tệ + Ngoại tệ Tổng d nợ +Nội tệ + Ngoại tệ D nợ ngắn hạn + DNNN + DNNQD + Hộ sản xuất + D nợ khác D nợ trung dài hạn + DNNN + DNNQD + Hộ sản xuất + D nợ khác 31/12/2003 Số tiền 3.424.007 2.646.498 777.509 3.668.286 2.770.775 897.511 1571151 1.480.024 91.127 1.109.233 949.725 80.308 31.059 48.141 461.918 357.293 58.710 9.885 36.030 Tû lÖ% 77,3 22,7 75,5 2,5 94,2 5,8 70,6 85,6 7,2 2,8 4,3 29,4 77,3 12,7 2,1 7,9 31/12/2004 Tû lƯ Sè tiỊn % 4.193.504 3.175.125 75,7 1.018.379 24,3 3.761.945 2.774.618 73,8 987.327 26,2 2.002.709 1.628.202 81,3 374.507 18,7 1.257.701 62,8 845.175 67,2 241.479 19,2 83.008 6,6 88.039 745.008 37,2 554.286 74,4 109.516 14,7 26.075 3,5 55.131 7,4 So s¸nh 2004/2003 Sè tiỊn Tû lÖ% +769.497 +528.627 +240.870 +93.659 +3.843 +89.816 +431.558 +148.178 +282.930 +148.468 -104.550 +161.171 +51.949 +39.898 +283.090 +196.993 +50.806 +16.190 +19.101 +22,47 +19,86 +30,98 +2,55 +0,14 +10,01 +27,47 +10,01 +310,48 +13,38 -11,01 +200,7 +167,25 +82,88 +61,29 +55,13 +86,54 +163,78 +53,01 LuËn văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh (Báo cáo kết tổng kết năm 2003,2004 NHNo&PTNT Hà Nội) Tổng doanh số cho vay đến ngày 31/12/2004 4.193.504 triệu đồng tăng 769.497 triệu đồng so với năm 2003,tỷ lệ chiếm 22,47% Trong đó: -Cho vay nội tệ năm 2004 tăng 19.86% so với năm 2003 -Cho vay ngoại tệ năm 2004 tăng 30,98% so với năm 2003 -Doanh số thu nợ năm 2004 tăng so với năm 2003 tăng khoảng 2,55% -Doanh số thu nợ nội tệ năm 2004 tăng 0,14% so với năm 2003 -Doanh số thu nợ ngoại tệ năm 2004 tăng 10,01% so với năm 2003 -Tổng d nợ đến ngày 31/12/2004 2.002.709 triệu tăng so với năm 2003 431.558 triệu,tỷ lệ tăng 27,47% -D nợ ngắn hạn năm 2004 1.257.701 triệu,chiếm tỷ trọng 62,8% tổng d nợ tăng so với năm 2003 13,38% -D nợ trung dài hạn tăng so với năm 2003 khoảng 61,29% 6.Một số công tác khác *Công tác kế toán Ngân hàng đà ứng dụng số phần mềm vào công tác kế toán.Quản lý chặt chẽ đảm bảo cập nhật thông tin nên nghiệp vụ kế toán phát sinh đợc hạch toán kịp thời xác.Doanh số dịch vụ chuyển tiền điện tử năm sau lớn năm trớc số số tiền tạo thêm cho Ngân hàng có nguồn thu nhập tơng đối chắn ổn định *Công tác toán không dùng tiền mặt Nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt nghiệp vụ Ngân hàng,cho đến nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt ®· chøng tá ®ỵc nhiỊu u ®iĨm.Do ®ã thĨ thøc toán đợc mở rộng chiếm vị trí quan trọng thiếu nghiệp vụ ngân hàng 7.Thực trạng rủi ro tín dụng 7.1 Tỷ lệ nợ hạn theo thành phần kinh tế theo thời hạn Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh Bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân, từ phia khách hàng,cũng từ phía Ngân hàng mà nợ hạn hoạt động cho vay NHNo&PTNT Hà Nội vấn đề cần quan tâm Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh Bảng 3: Nợ hạn theo thành phần kinh tế theo thêi h¹n Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2004 Sè tiỊn Tû lƯ% 2.002.709 So s¸nh2004/2003 40.665 Tổng nợ hạn Theo thành phần kinh tế + KTQD + KTNQD 2,59 57.187 2,86 Sè tiÒn + 431.558 + 16.522 27.059 13.606 2,07 5,15 46.656 10.531 3,33 1,74 + 19.579 - 3.075 + 72,42 - 22,6 35.429 5.226 Toång dử nụù Theo thời hạn + Ngắn hạn +Trung dài hạn Naờm 2003 Số tiền Tỷ lệ% 1.571.151 Tỷ lÖ% 3,19 1,13 45.723 11.464 3,64 1,54 + 10.294 + 6.238 + 29,06 + 119,4 + 40,6 (Nguån b¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh) Qua bảng tổng hợp ta thấy tổng dư nợ hạn cuối năm 2004 57.187 triệu đồng, chiếm 2,86% tổng dư nợ, tăng 40,6% so với năm 2003 với số tiền 16.522 triệu đồng Tỷ lệ nợ ngắn hạn khu vực kinh tế quốc doanh ẩn chứa nhiều rủi ro liên tục tăng năm Cụ thể, năm 2003 27.059 triệu đồng, chiếm 2,07% tổng dư nợ kinh tế quốc doanh, sang năm 2004 44.656 triệu đồng, chiếm 3,33% tổng dư nợ kinh tế quốc doanh tăng 19.597 triệu đồng Trong đó,nợ hạn kinh tế quốc doanh lại có xu hướng giảm Cụ thể, năm 2003 13.606 triệu đồng chiếm 5,15% tổng dư nợ kinh tế quốc doanh, đến năm 2004 10.521 triệu đồng chiếm 1,74% tổng dư nợ kinh tế quốc doanh giảm 3.075 triệu đồng Điều có lợi cho Ngân hàng việc kinh doanh Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh XÐt theo lo¹i thêi h¹n cho vay thÊy sù biÕn động nợ hạn ngắn hạn năm đà tăng đáng kể Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh 7.2 Tỷ lệ nợ hạn theo khả thu hồi Bảng 4:Phân tích nợ hạn theo khả thu hồi ẹụn vũ: trieọu ủong Năm 2003 Năm 2004 Sè tiỊn Sè tiỊn %/Σ nỵ %/Σ nỵ Chỉ tieõu hạn hạn Tổng d nợ 1.571.151 2.002.709 Tổng nợ hạn 40.665 57.187 Nợ hạn (
