26 hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dựán đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần dầu khí toàn cầu chi nhánh thăng long

117 0 0
  • Loading ...
1/117 trang
Tải xuống

Thông tin tài liệu

Ngày đăng: 15/03/2020, 14:50

TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị Hà Nội, ngày 10 tháng năm 2017 Người viết luận văn Chu Thị Phương Anh SV: Chu Thị Phương Anh Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn nhiệt tình giúp đỡ thầy, Khoa Tài – Ngân hàng trường ĐH Tài – Ngân hàng Hà Nội truyền thụ kiến thức bổ ích cho em, giúp em có đủ khả thực luận văn tốt nghiệp Đặc biệt, em xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến Thầy giáo Ts: Bạch Đức Hiển ( Trưởng khoa Tài – Ngân hàng ) trực tiếp kèm cặp, hướng dẫn tận tình cho em suốt thời gian làm luận văn Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo NH TMCP DẦU KHÍ TỒN CẦU(GPBANK) chi nhánh Thăng Long , anh, chị đơn vị tạo điều kiện cho em suốt thời gian thực tập Ngân hàng, đặc biệt anh, chị phòng Tín dụng cá nhân,doanh nghiệp nhiệt tình giúp đỡ, dẫn hỗ trợ cung cấp kiến thức quý báu cho em để em hoàn thành tốt đề tài luận văn tốt nghiệp Cuối cùng, em xinh kính chúc q thầy, Khoa Tài – Ngân hàng, Ban lãnh đạo NH TMCP DẦU KHÍ TỒN CẦU, anh, chị Ngân hàng dồi sức khỏe thành công công việc Em chân thành cảm ơn ! Hà Nội, ngày 09 tháng 04 năm 2017 Người thực Sinh viên: Chu Thị Phương Anh SV: Chu Thị Phương Anh Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CBTĐ : Cán thẩm định DAĐT : Dự án đầu tư DN : Doanh nghiệp DT : Doanh thu KHCB : Khấu hao LNST : Lợi nhuận sau thuế TCTD : Tổ chức tín dụng TMĐT : Tổng mức đầu tư CPTM : Cổ phần thương mại TSCĐ : Tài sản cố định TSLĐ : Tài sản lưu động VCSH : Vốn chủ sở hữu VKD : Vốn kinh doanh VĐT : Vốn đầu tư VCĐ : Vốn cố định VLĐ : Vốn lưu động GPBANK : Ngân hàng cổ phần thương mại Dầu khí Toàn cầu SV: Chu Thị Phương Anh Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP LỜI NĨI ĐẦU Ngày nay, khu vực hóa tồn cầu hóa kinh tế trở thành xu hướng phát triển chung kinh tế giới Trong giai đoạn nay, kinh tế Việt Nam khơng nằm ngồi xu hướng đó, hoạt động nghành Ngân hàng điều kiên hội nhập có nhiều thay đổi khó khăn, canh tranh trở nên gay gắt Ngân hàng nước Ngân hàng nước Trong điều kiện kinh doanh đó, buộc Ngân hàng phải tìm biện pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng để đứng vững thị trường Tuy nhiên, hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng phụ thuộc vào nhiều yếu tố, yếu tố chủ quan thuộc Ngân hàng cơng tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Có thể nói công tác thẩm định dự án đầu tư yếu tố định trực tiếp đến hiệu kinh doanh Ngân hàng, nói cách khác cơng tác thẩm định định thành công Ngân hàng Do vậy, thẩm định dự án đầu tư có vai trò đặc biệt quan trọng Ngân hàng Từ thực tế mà đề tài : “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dựán đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu Khí Tồn Cầu chi nhánh Thăng Long ” chọn làm đề tài nghiên cứu em Chuyên đề phân tích khái quát công tác thẩm định dự án đầu tư NH CPTM DẦU KHÍ TỒN CẦU giai đoạn Chuyên đề chia làm chương : CHƯƠNG : TỔNG QUAN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TỒN CẦU CHƯƠNG : GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NH TMCP DẦU KHÍ TỒN CẦU SV: Chu Thị Phương Anh Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Trong trình phân tích, thiếu kinh nghiệm hạn chế mặt nhận thức, luận văn tốt nghiệp em chắn nhiều sai sót Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy để luận văn em hoàn thiện SV: Chu Thị Phương Anh Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Những vấn đề đầu tư dự án đầu tư 1.1 Đầu tư 1.1.1 Khái niệm đầu tư : - Là hy sinh nguồn lực để tiến hành hoạt động nhằm thu cho người đầu tư kết định tương lai lớn nguồn lực bỏ để đạt kết Nguồn lực tiền, tài nguyên thiên nhiên, sức lao động trí tuệ Các kết đạt tăng thêm tài sản tài chính, tài sản vật chất, tài sản trí tuệ nguồn lực Phân loại đầu tư : - Theo Điều 21 Luật Đầu tư năm 2005 có hình thức đầu tư : đầu tư trực tiếp đầu tư gián tiếp a Đầu tư trực tiếp Theo Khoản Luật đầu tư, hình thức đầu tư nhà đầu tư bỏ vốn đầu tư tham gia quản lý hoạt động đầu tư Điều 21 Luật đầu tư quy định, Đầu tư trực tiếp bao gồm hình thức cụ thể sau: Thành lập tổ chức kinh tế 100% vốn nhà đầu tư nước 100% vốn nhà đầu tư nước ngồi Căn vào hình thức đầu tư quy định Điều 21 Luật này, nhà đầu tư đầu tư để thành lập tổ chức kinh tế sau đây: a) Doanh nghiệp tổ chức hoạt động theo Luật doanh nghiệp; SV: Chu Thị Phương Anh Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP b) Tổ chức tín dụng, doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm, quỹ đầu tư tổ chức tài khác theo quy định pháp luật; c) Cơ sở dịch vụ y tế, giáo dục, khoa học, văn hóa, thể thao sở dịch vụ khác có hoạt động đầu tư sinh lợi; d) Các tổ chức kinh tế khác theo quy định pháp luật Ngoài tổ chức kinh tế quy định khoản Điều này, nhà đầu tư nước đầu tư để thành lập hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã tổ chức hoạt động theo Luật hợp tác xã; hộ kinh doanh theo quy định pháp luật Thành lập tổ chức kinh tế liên doanh nhà đầu tư nước nhà đầu tư nước Nhà đầu tư nước liên kết với nhà đầu tư nước, bao gồm doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, loại hình cơng ty cơng ty trách nhiệm hữu hạn (một thành viên hai thành viên trở lên), cơng ty cổ phần… Việc liên kết tạo tổ chức kinh tế liên doanh bên doanh nghiệp nước bên nhà đầu tư nước ngồi 3Đầu tư theo hình thức hợp đồng BCC (Hợp đồng hợp tác kinh doanh), hợp đồng BOT ( Hợp đồng xây dựng- kinh doanh – chuyển giao), hợp đồng BTO (Hợp đồng xây dựng – chuyển giao – kinh doanh), hợp đồng BT (Hợp đồng xây dựng – chuyển giao) Hợp đồng BCC (Hợp đồng hợp tác kinh doanh): Hợp đồng hợp tác kinh doanh (sau gọi tắt hợp đồng BCC) hình thức đầu tư ký nhà đầu tư nhằm hợp tác kinh doanh phân chia lợi nhuận, phân chia sản phẩm mà không thành lập pháp nhân – Hợp đồng BOT ( Hợp đồng xây dựng- kinh doanh – chuyển giao): Hợp đồng hợp tác kinh doanh (sau gọi tắt hợp đồng BCC) hình thức SV: Chu Thị Phương Anh Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP đầu tư ký nhà đầu tư nhằm hợp tác kinh doanh phân chia lợi nhuận, phân chia sản phẩm mà không thành lập pháp nhân Hợp đồng BTO (Hợp đồng xây dựng – chuyển giao – kinh doanh):Hợp đồng xây dựng – chuyển giao – kinh doanh (sau gọi tắt hợp đồng BTO) hình thức đầu tư ký quan nhà nước có thẩm quyền nhà đầu tư để xây dựng cơng trình kết cấu hạ tầng; sau xây dựng xong, nhà đầu tư chuyển giao cơng trình cho Nhà nước Việt Nam; Chính phủ dành cho nhà đầu tư quyền kinh doanh cơng trình thời hạn định để thu hồi vốn đầu tư lợi nhuận Hợp đồng BT (Hợp đồng xây dựng – chuyển giao):Hợp đồng xây dựng – chuyển giao (sau gọi tắt hợp đồng BT) hình thức đầu tư ký quan nhà nướccó thẩm quyền nhà đầu tư để xây dựng cơng trình kết cấu hạ tầng; sau xây dựng xong, nhà đầu tư chuyển giao cơng trình cho Nhà nước Việt Nam; Chính phủ tạo điều kiện cho nhà đầu tư thực dự án khác để thu hồi vốn đầu tư lợi nhuận toán cho nhà đầu tư theo thoả thuận hợp đồng BT Điều 23 Luật Đầu tư quy định: Nhà đầu tư ký kết hợp đồng BCC để hợp tác sản xuất phân chia lợi nhuận, phân chia sản phẩm hình thức hợp tác kinh doanh khác Đối tượng, nội dung hợp tác, thời hạn kinh doanh, quyền lợi, nghĩa vụ, trách nhiệm bên, quan hệ hợp tác bên tổ chức quản lý bên thỏa thuận ghi hợp đồng Hợp đồng BCC lĩnh vực tìm kiếm, thăm dò, khai thác dầu khí số tài ngun khác hình thức hợp đồng phân chia sản phẩm thực theo quy định Luật quy định khác pháp luật có liên quan Nhà đầu tư ký kết hợp đồng BOT, hợp đồng BTO hợp đồng BT với quan nhà nước có thẩm quyền để thực dự án xây dựng mới, mở rộng, đại SV: Chu Thị Phương Anh Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP hóa vận hành dự án kết cấu hạ tầng lĩnh vực giao thông, sản xuất kinh doanh điện, cấp thoát nước, xử lý chất thải lĩnh vực khác Thủ tướng Chính phủ quy định Chính phủ quy định lĩnh vực đầu tư, điều kiện, trình tự, thủ tục phương thức thực dự án đầu tư; quyền nghĩa vụ bên thực dự án đầu tư theo hình thức hợp đồng BOT, hợp đồng BTO hợp đồng BT Đầu tư phát triển kinh doanh Nhà đầu tư đầu tư phát triển kinh doanh thông qua hình thức sau đây: - Mở rộng quy mơ, nâng cao công suất, lực kinh doanh; - Đổi công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm, giảm ô nhiễm môi trường Mua cổ phần góp vốn để tham gia quản lý hoạt động đầu tư Nhà đầu tư góp vốn, mua cổ phần công ty, chi nhánh Việt Nam Tỷ lệ góp vốn, mua cổ phần nhà đầu tư nước số lĩnh vực, ngành, nghề Chính phủ quy định Đầu tư thực việc sáp nhập mua lại doanh nghiệp Nhà đầu tư quyền sáp nhập, mua lại công ty, chi nhánh.Điều kiện sáp nhập, mua lại công ty, chi nhánh theo quy định Luật này, pháp luật cạnh tranh quy định khác pháp luật có liên quan Các hình thức đầu tư trực tiếp khác b Đầu tư gián tiếp: - Theo Khoản Điều Luật Đầu tư Đầu tư gián tiếp hình thức đầu tư thơng qua việc mua cổ phần, cổ phiếu, trái phiếu, giấy tờ có giá khác, quỹ đầu tư SV: Chu Thị Phương Anh Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP chứng khốn thơng qua định chế tài trung gian khác mà nhà đầu tư khơng trực tiếp tham gia quản lý hoạt động đầu tư Theo quy định Luật đầu tư, nhà đầu tư thực đầu tư gián tiếp Việt Nam theo hình thức sau đây: Thứ nhất, Mua cổ phần, cổ phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá khác; Thứ hai, Thơng qua quỹ đầu tư chứng khốn; Thứ ba, Thơng qua định chế tài trung gian khác Đầu tư thông qua mua, bán cổ phần, cổ phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá khác tổ chức, cá nhân thủ tục thực hoạt động đầu tư gián quy định pháp luật chứng khoán quy định khác pháp luật có liên quan Bên cạnh đó, Luật đầu tư năm 2005 quy định cụ thể vấn đề đầu tư nước Đầu tư nước việc nhà đầu tư đưa vốn tiền tài sản hợp pháp khác từ Việt Nam nước để tiến hành hoạt động đầu tư Luật đầu tư quy định: Nhà đầu tư đầu tư nước theo quy định pháp luật Việt Nam nước tiếp nhận đầu tư Nhà nước tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động đầu tư nước ngồi bảo vệ lợi ích hợp pháp nhà đầu tư Việt Nam nước theo điều ước quốc tế mà Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thành viên Nhà nước tạo điều kiện thuận lợi cho nhà đầu tư tiếp cận nguồn vốn tín dụng sở bình đẳng, không phân biệt đối xử thành phần kinh tế; bảo lãnh vay vốn dự án đầu tư nước lĩnh vực đặc biệt khuyến khích đầu tư Luật đầu tư quy định cụ thể lĩnh vực khuyến khích, cấm đầu tư nước ngồi Đó là: Nhà nước Việt Nam khuyến khích tổ chức kinh tế Việt Nam đầu tư nước lĩnh vực xuất nhiều lao động; phát huy có hiệu SV: Chu Thị Phương Anh 10 Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại – Đại học Tài chính- Ngân hàng Hà Nội Giáo trình tài doanh nghiêp – Đại học Tài Chính- Ngân Hàng Hà Nội Tài liệu huấn luyện nghiệp vụ Ngân hàng tín dụng – thẩm định – Ngân hàng Thương mại Cổ phần Dầu khí Toàn Cầu Văn chức phong thẩm định Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Dầu khí Tồn cầu Giáo trình tín dụng ngân hàng – Học viện Ngân hàng xuất năm 2011 Cùng số tài liệu khác SV: Chu Thị Phương Anh 103 Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Biểu mẫu số: B02 NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TỒN CẦU PGD TT NGUYỄN CƠ THẠCH BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Năm 2014 STT Chỉ tiêu A Tài sản I Tiền mặt, vàng bạc, đá quý II Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi TCTD khác cho III IV vay TCTD khác Tiền, vàng gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh Chứng khốn kinh doanh Dự phòng giảm giá chứng khốn kinh doanh Các cụng cụ tài phái sinh V VI VII VIII IX a b a b TS tài khác Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phòng giảm giá chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào cơng ty Vốn góp liên doanh Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá tài sản cố định Hao mòn TSCĐ Tài sản cố định th tài Ngun giá TSCĐ Hao mòn TSCĐ SV: Chu Thị Phương Anh KỲ NÀY Đơn vị tính: đồng KỲ TRƯỚC 2,192,938,253 111,421,490,105 114,001,406,807 2,579,916,702) 520,601,919 520,601,919 715,012,696 (194,410,777) 104 Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Tài sản cố định vơ hình a Ngun giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ X Bất động sản đầu tư Nguyên giá BĐSĐT Hao mòn BĐSĐT XI Tài sản có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản thuế TNDN hoãn lại Tài sản có khác Các khoản dự phòng rủi ro cho TS Có B I II III IV V VI VII VIII a b c d e f 276,319,611,972 194,849,585 557,171,312 275,567,591,075 nội bảng khác Tổng cộng tài sản Có Nợ phải trả vốn chủ sở hữu Các khoản nợ phủ NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác Vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Các công cụ tài phái sinh 390,454,642,249 387,936,329,635 khoản nợ TC khác Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Thuế TNDN hoãn lại phải trả Các khoản phải trả cơng nợ khác Dự phòng rủi ro khác Vốn quỹ Vốn TCTD Vốn điều lệ Vốn đầu tư XDCB Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Cổ phiếu ưu đãi Vốn khác Quỹ TCTD Chênh lệch tỷ giá hối đoái Chênh lệch đánh giá lại TS SV: Chu Thị Phương Anh 3,588,957,221 3,560,234,508 28,722,713 (1,070,644,607) 105 Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP IX Lợi nhuận chưa phân phối / Lũy kế lỗ Lợi ích cổ đơng thiểu số Tổng nợ phải trả vốn chủ sở hữu 1,070,644,607) 390,454,642,249 NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TỒN Biểu mẫu số: B02 CẦU PGD TT NGUYỄN CƠ THẠCH BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2015 Đơn vị tính: đồng ST T A I II Chỉ tiêu Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi TCTD khác III IV cho vay TCTD khác Tiền, vàng gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh Dự phòng giảm giá chứng khốn kinh doanh Các cụng cụ tài phái sinh V VI VII TS tài khác Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo VII hạn Dự phòng giảm giá chứng khốn đầu tư I KỲ NÀY KỲ TRƯỚC 10,049,701,838 8,238,789,356 228,365,514,622 226,370,182,151 233,081,179,076 231,037,854,317 (4,715,664,454) (4,667,672,166) Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào cơng ty Vốn góp liên doanh SV: Chu Thị Phương Anh 106 Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP IX a Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá tài sản cố định 543,160,260 543,160,260 1,006,885,679 b Hao mòn TSCĐ Tài sản cố định thuê tài a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ Tài sản cố định vơ hình a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ X Bất động sản đầu tư Nguyên giá BĐSĐT Hao mòn BĐSĐT XI Tài sản có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản thuế TNDN hỗn lại Tài sản có khác Các khoản dự phòng rủi ro cho TS (463,725,419) 563,288,664 563,288,664 1,006,885,679 (443,597,015) B I II III 486,804,301,269 509,192,107,634 146,899,244 140,192,141 831,049,817 866,769,592 0 485,826,352,208 508,185,145,901 Có nội bảng khác Tổng cộng tài sản Có Nợ phải trả vốn chủ sở hữu Các khoản nợ phủ NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác Vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Các công cụ tài phái sinh IV khoản nợ TC khác Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay V VI VII TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Thuế TNDN hỗn lại phải trả Các khoản phải trả công nợ khác Dự phòng rủi ro khác SV: Chu Thị Phương Anh 725,762,677,989 744,364,367,805 701,281,816,811 721,822,407,255 21,154,422,726 21,125,394,649 29,028,077 107 19,683,991,885 19,537,909,984 146,081,901 Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP VII I 3,326,438,452 Vốn quỹ Vốn TCTD Vốn điều lệ Vốn đầu tư XDCB Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Cổ phiếu ưu đãi Vốn khác Quỹ TCTD Chênh lệch tỷ giá hối đoái Chênh lệch đánh giá lại TS a b c d e f IX 2,857,968,665 Lợi nhuận chưa phân phối / Lũy kế lỗ Lợi ích cổ đông thiểu số Tổng nợ phải trả vốn chủ sở hữu 6,663,161 3,326,438,452 2,851,305,504 725,762,677,989 744,364,367,805 Hà Nội, ngày 02 tháng 01 năm 2016 Ngày hiệu lực: 27/11/2017 CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN GP.BANK Mã hiệu: PL-CĐKT/17 Lần ban hành/sửa đổi: 02/01 Mẫu số: B02/TCTD: BCTC NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TỒN CẦU PGD TT NGUYỄN CƠ THẠCH (Ban hành theo QĐ số 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18/04/2007 Thống đốc NHNN) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN năm 2016 STT A I II III Chỉ tiêu Năm Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi TCTD SV: Chu Thị Phương Anh 6,371,544,200 108 Năm trước 2,192,938,253 Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP khác cho vay TCTD khác Tiền, vàng gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay TCTD IV khác Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh Dự phòng giảm giá chứng khốn kinh doanh Các cụng cụ tài phái sinh V VI TS tài khác Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách VII hàng Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán VIII IX đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào cơng ty Vốn góp liên doanh Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá tài sản cố định Hao mòn TSCĐ Tài sản cố định th tài Ngun giá TSCĐ Hao mòn TSCĐ Tài sản cố định vơ hình Ngun giá TSCĐ Hao mòn TSCĐ Bất động sản đầu tư a b a b a b X SV: Chu Thị Phương Anh 109 312,164,676,434 316,921,878,461 111,421,490,105 114,001,406,807 (4,757,202,027) (2,579,916,702) 242,234,821 242,234,821 420,820,134 (178,585,313) 520,601,919 520,601,919 715,012,696 (194,410,777) Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP XI Nguyên giá BĐSĐT Hao mòn BĐSĐT Tài sản có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản thuế TNDN hỗn lại Tài sản có khác Các khoản dự phòng rủi ro cho TS Có nội bảng khác Tổng cộng tài sản Có Nợ phải trả vốn chủ sở hữu Các khoản nợ phủ B I II III NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác Vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Các công cụ tài phái sinh IV khoản nợ TC khác Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho V VI VII vay TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Thuế TNDN hỗn lại phải trả Các khoản phải trả công nợ VIII khác Dự phòng rủi ro khác Vốn quỹ Vốn TCTD Vốn điều lệ Vốn đầu tư XDCB Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Cổ phiếu ưu đãi Vốn khác Quỹ TCTD Chênh lệch tỷ giá hối đoái Chênh lệch đánh giá lại TS Lợi nhuận chưa phân phối / Lũy kế a b c d e f SV: Chu Thị Phương Anh 461,191,889,602 117,982,643 1,285,017,810 459,788,889,149 276,319,611,972 194,849,585 557,171,312 275,567,591,075 779,970,345,057 390,454,642,249 - 765,773,858,942 387,936,329,635 11,409,020,906 11,369,198,163 3,588,957,221 3,560,234,508 39,822,743 2,787,465,209 28,722,713 (1,070,644,607) 2,787,465,209 110 -1,070,644,607 Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP IX lỗ Lợi ích cổ đơng thiểu số Tổng nợ phải trả vốn chủ sở hữu SV: Chu Thị Phương Anh 779,970,345,057 111 390,454,642,249 Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TỒN CẦU PGD GPBANK NGUYỄN CƠ THẠCH Mẫu số B03a/TCTD Ban hành theo QĐ số 16/2007 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2014 Đơn vị tính: đồng KỲ KHOẢN MỤC KỲ NÀY LŨY KẾ TRƯỚC Thu nhập lãi khoản 44,532,672, 44,532,672,585 thu nhập tương tự 585 Chi phí lãi chi phí (38,773,334,7 (38,773,334,705) tương tự 05) I - THU NHẬP LÃI 5,759,337,88 5,759,337,880 THUẦN Thu nhập từ hoạt động 131,567,1 131,567,121 dịch vụ 21 Chi phí hoạt động dịch vụ (199,639,543) (199,639,543) II - LÃI/ LỖ THUẦN TỪ (68,072,42 (68,072,422) HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ 2) III - LÃI/ LỖ THUẦN TỪ (2,086,00 HOẠT ĐỘNG KINH (2,086,000) 0) DOANH NGOẠI HỐI IV - LÃI/ LỖ THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG - - KHOÁN KINH DOANH V - LÃI/ LỖ THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHOÁN ĐẦU TƯ Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác VI - LÃI/ LỖ THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KHÁC SV: Chu Thị Phương Anh 2,900,0 00 (9,821,9 48) (6,921,94 8) 112 2,900,000 (9,821,948) (6,921,948) Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP VII - THU NHẬP TỪ GÓP VỐN, MUA CỔ PHẦN VIII - CHI PHÍ HOẠT (4,172,985,41 ĐỘNG IX - LỢI NHUẬN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRƯỚC CP DỰ 5) 1,509,272,095 PHỊNG RỦI RO TD X - CHI PHÍ DỰ PHỊNG (2,579,916,70 RỦI RO TÍN DỤNG XI - TỔNG LỢI NHUẬN 2) (1,070,644,60 TRƯỚC THUẾ Chi phí thuế TNDN 7) 1,509,272,095 (2,579,916,702) (1,070,644,607) - hành (*) Chi phí thuế TNDN hỗn lại XII - CHI PHÍ THUẾ TNDN XIII - LỢI NHUẬN SAU (4,172,985,415) - - - - (1,070,644,60 THUẾ XIV - LỢI ÍCH CỦA CỔ 7) (1,070,644,607) ĐÔNG TỐI THIẾU XV - LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Dau -dau Hà Nội, ngày 03 tháng 01 năm 2015 NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TOÀN CẦU PGD GPBANK NGUYỄN CƠ THẠCH Mẫu số B03a/TCTD Ban hành theo QĐ số 16/2007 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2015 SV: Chu Thị Phương Anh 113 Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP KHOẢN MỤC Thu nhập lãi khoản thu KỲ NÀY 105,374,808, KỲ TRƯỚC 7,511,437,1 Đơn vị tính: đồng LŨY KẾ 105,374,808,29 nhập tương tự Chi phí lãi chi phí tương 295 (93,982,609,8 36 (6,613,395,9 (93,982,609,80 06) 11,392,198,489 151,785,024 (441,131,662) 55) 898,041,181 12,906,327 (38,614,699) 6) 11,392,198,489 151,785,024 (441,131,662) (289,346,638) (25,708,372) (289,346,638) 11,422,895 100,435 11,422,895 844,432,7 726,925,7 844,432,71 15 (412,632,072) 15 (31,524,000) (412,632,072) 431,800,643 695,401,715 431,800,643 (745,934,332) (7,527,970,228) 821,900,627 4,018,105,161 (137,978,567) (691,666,709) 683,922,060 3,326,438,452 tự I - THU NHẬP LÃI THUẦN Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ II - LÃI/ LỖ THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ III - LÃI/ LỖ THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI HỐI IV - LÃI/ LỖ THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHOÁN KINH DOANH V - LÃI/ LỖ THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHOÁN ĐẦU TƯ Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác VI - LÃI/ LỖ THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KHÁC VII - THU NHẬP TỪ GÓP VỐN, MUA CỔ PHẦN VIII - CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG (7,527,970,228) IX - LỢI NHUẬN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRƯỚC CP DỰ PHÒNG RỦI 4,018,105,161 RO TD X - CHI PHÍ DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG XI - TỔNG LỢI NHUẬN SV: Chu Thị Phương Anh (691,666,709) 3,326,438,452 114 Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP TRƯỚC THUẾ Chi phí thuế TNDN hành (*) Chi phí thuế TNDN hỗn lại XII - CHI PHÍ THUẾ TNDN XIII - LỢI NHUẬN SAU THUẾ XIV - LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG - - 3,326,438,452 683,922,060 3,326,438,452 TỐI THIẾU XV - LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Dau -dau Hà Nội, ngày 02 tháng 01 năm 2016 Ngày hiệu lực: 27/11/2017 Mã hiệu: PL-CĐKT/17 CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN GP.BANK Lần ban hành/sửa đổi: 02/01 Mẫu số: B02/TCTD: BCTC NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TỒN CẦU PGD TT NGUYỄN CƠ THẠCH (Ban hành theo QĐ số 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18/04/2007 Thống đốc NHNN) BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH năm 2016 KHOẢN MỤC Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi chi phí tương tự I - THU NHẬP LÃI THUẦN Thu nhập từ hoạt động dịch vụ SV: Chu Thị Phương Anh NĂM NAY NĂM TRƯỚC Đơn vị tính: đồng LŨY KẾ 88,665,766,302 44,532,672,585 88,665,766,302 (38,773,334,705) (77,521,953,306) 5,759,337,880 11,143,812,996 131,567,121 150,521,008 (77,521,953,306) 11,143,812,996 150,521,008 115 Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Chi phí hoạt động dịch vụ II - LÃI/ LỖ THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ III - LÃI/ LỖ THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (324,498,446) (173,977,438) 3,170,291 (199,639,543) (68,072,422 ) (2,086,000 ) NGOẠI HỐI IV - LÃI/ LỖ THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHOÁN KINH - (324,498,446) (173,977,438) 3,170,291 - - DOANH V - LÃI/ LỖ THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHOÁN ĐẦU TƯ Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác VI - LÃI/ LỖ THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KHÁC VII - THU NHẬP TỪ GÓP 12,534,517 12,534,517 2,900,000 (9,821,948) (6,921,948 ) 12,534,517 12,534,517 VỐN, MUA CỔ PHẦN VIII - CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG (4,172,985,415 (6,020,789,832) ) 4,964,750,534 1,509,272,095 (6,020,789,832) IX - LỢI NHUẬN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRƯỚC CP DỰ PHÒNG RỦI RO TD X - CHI PHÍ DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG XI - TỔNG LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ Chi phí thuế TNDN hành (*) Chi phí thuế TNDN hỗn lại XII - CHI PHÍ THUẾ TNDN XIII - LỢI NHUẬN SAU THUẾ (2,579,916,702 (2,177,285,325) 2,787,465,209 2,787,465,209 ) (1,070,644,607 ) 4,964,750,534 (2,177,285,325) 2,787,465,209 - - (1,070,644,607 ) 2,787,465,209 XIV - LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG TỐI THIẾU SV: Chu Thị Phương Anh 116 Lớp D02.21.01 TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HNLUẬN VĂN TỐT NGHIỆP XV - LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Dau -dau SV: Chu Thị Phương Anh Hà Nội, ngày 02 tháng 01 năm 2017 117 Lớp D02.21.01 ... biệt quan trọng Ngân hàng Từ thực tế mà đề tài : “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dựán đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu Khí Tồn Cầu chi nhánh Thăng Long ” chọn làm đề tài nghiên cứu em... THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TỒN CẦU CHƯƠNG : GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NH TMCP DẦU KHÍ TỒN CẦU SV: Chu... công đầu tư để định đầu tư cấp phép đầu tư 1.2.1.2 Mục tiêu thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Mục đích cơng tác thẩm định dự án đầu tư nhằm giúp chủ đầu tư cấp đưa định đầu tư, cấp giấy phép đầu
- Xem thêm -

Xem thêm: 26 hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dựán đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần dầu khí toàn cầu chi nhánh thăng long , 26 hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dựán đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần dầu khí toàn cầu chi nhánh thăng long

Mục lục

Xem thêm

Gợi ý tài liệu liên quan cho bạn