ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN HẢI ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ƯU ĐÃI TẠI QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Hà Nội - 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN HẢI ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ƯU ĐÃI TẠI QUỸ BẢO VỆ MƠI TRƯỜNG VIỆT NAM Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN THỊ VÂN ANH XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƯỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội – 2015 CAM KẾT Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học riêng Các tài liệu, số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tơi xin chịu trách nhiệm hồn tồn lời cam đoan tơi Hà Nội, ngày tháng năm 2015 Tác giả luận văn Nguyễn Hải Anh LỜI CẢM ƠN Sau khoảng thời gian học tập Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, học viên chuyên ngành Tài – Ngân hàng, tác giả cố gắng tìm hiểu, học hỏi vấn đề có liên quan đến chuyên ngành Hiện nay, tác giả hoàn thành luận văn, nỗ lực cố gắng thân, tác giả nhận nhiều giúp đỡ, động viên hướng dẫn ý kiến đóng góp thầy cô giáo, bạn bè, đồng nghiệp gia đình suốt khóa học cao học thời gian nghiên cứu luận văn Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới TS Trần Thị Vân Anh, người nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ, tạo điều kiện tốt cho tác giả suốt trình nghiên cứu hồn thiện luận văn Tác giả xin chân thành cảm ơn quý thầy, cô Khoa Tài – Ngân hàng, Khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế - Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội lời nhận xét vô quý báu để tác giả hoàn thành luận văn Tuy nhiên điều kiện có hạn, hạn chế mặt thời gian trình độ nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót hạn chế định Tác giả mong nhận góp ý chân tình thầy cơ, bạn bè cá nhân, tổ chức quan tâm đến luận văn Tác giả xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Agribank Basel BVMT CDM Cơ chế phát triển CERs Chứng nhận giảm phát thải CIC HĐQL Hội đồng quản lý KCN Khu công nghiệp KH 10 NHNN Ngân hàng Nhà nước 11 NHTM Ngân hàng thương mại 12 NHTMCP 13 PVFC Tổng Công ty Tài Dầu khí Việt Nam 14 PVN Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam 15 RRTD Rủi ro tín dụng 16 TCTD Tổ chức tín dụng 17 VEPF Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 18 Nguyên nghĩa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Ủy ban Basel giám sát ngân hàng Bảo vệ mơi trường Trung tâm thơng tin tín dụng Khách hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 19 Vietinbank Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 20 Vinalines Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam 21 Vinashin Tập đồn cơng nghiệp Tàu thủy Việt Nam 22 VPBank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng i DANH MỤC CÁC BẢNG Thứ tự Tên Trang Bảng 2.1 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 37 Bảng 2.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng 38 Bảng 2.3 Chi tiết 07 nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng 40 Bảng 2.4 Chi tiết 07 giải pháp chủ yếu hạn chế rủi ro tín dụng 41 Bảng 3.1 Tổng hợp tình hình cho vay ưu đãi giai đoạn 2010-2014 54 Bảng 3.2 Tổng hợp tình hình cho vay ưu đãi theo lĩnh vực ưu tiên giai đoạn 2010-2014 55 Bảng 3.3 Bảng phân loại nợ giai đoạn 2010 – 2014 57 Bảng 3.4 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Quỹ 58 ii DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam iii 47 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT …………………………….……………… i DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU ……… …………………………………….…….ii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ…………………….…………………………………… iii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Các cơng trình thực nghiên cứu 1.1.2 Những vấn đề tồn hướng nghiên cứu 1.2 Những vấn đề Quỹ Bảo vệ môi trường 1.2.1 Tổ chức tài phi ngân hàng 1.2.2 Quỹ Bảo vệ môi trường 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ưu đãi Quỹ Bảo vệ mơi trường11 1.3.1 Hoạt động tín dụng 11 1.3.2 Rủi ro tín dụng 14 1.3.3 Quản trị rủi ro tín dụng 21 1.4 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng 26 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng 26 1.4.2 Bài học cho Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 31 CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 34 2.1 Thiết kế nghiên cứu 34 2.2 Phương pháp nghiên cứu 34 2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 34 2.2.2 Phương pháp tính tốn số liệu 41 2.2.3 Phương pháp phân tích 41 2.2.4 Mơ hình SWOT 42 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ƯU ĐÃI TẠI QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 46 3.1 Giới thiệu Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 46 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 46 3.1.2 Cơ cấu tổ chức, máy quản lý điều hành 47 3.1.3 Chức năng, nhiệm vụ Quỹ 49 3.2 Tổng quan hoạt động cho vay ưu đãi Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 50 3.2.1 Những quy định hoạt động cho vay ưu đãi 50 3.2.2 Hoạt động cho vay ưu đãi 51 3.2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ưu đãi 56 3.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ưu đãi Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 58 3.3.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng 58 3.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng 59 3.3.3 Quản lý rủi ro tín dụng 61 3.3.4 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 62 3.4 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ưu đãi Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 63 3.4.1 Những kết đạt 63 3.4.2 Những tồn nguyên nhân 64 CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ƯU ĐÃI TẠI QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 69 4.1 Định hướng phát triển Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 69 4.1.1 Định hướng phát triển chung 69 4.1.2 Định hướng phát triển hoạt động cho vay ưu đãi quản trị rủi ro tín dụng 70 4.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam71 4.2.1 Hoàn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng khung hành lang pháp lý cho hoạt động tín dụng 72 4.2.2 Hồn thiện tn thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 73 4.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định khoản cho vay 77 4.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát quy trình tín dụng 79 4.2.5 Nâng cao vai trò cơng tác kiểm soát nội Quỹ 79 4.2.6 Tăng cường công cụ quản lý phòng ngừa rủi ro tín dụng 81 4.2.7 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán 82 4.2.8 Một số giải pháp khác 84 4.3 Một số kiến nghị 85 4.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 85 4.3.2 Kiến nghị với Chính phủ 87 KẾT LUẬN 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Phát triển bền vững đôi với bảo vệ môi trường vừa mục tiêu, vừa nguyên tắc trình phát triển hầu hết quốc gia giới Khơng nằm ngồi xu này, Đại hội lần thứ XI Đảng ta xác định rõ “Phát triển kinh tế - xã hội phải coi trọng bảo vệ cải thiện mơi trường, chủ động ứng phó với biến đổi khí hậu; thành đạt từ phát triển kinh tế - xã hội phải dành phần xứng đáng cho mục tiêu môi trường, cải thiện nâng cao chất lượng môi trường” Việt Nam đà phát triển thành công nhiều lĩnh vực, giữ vững ổn định trị, phát triển kinh tế - xã hội nâng cao đời sống người dân Cùng với phát triển đó, Việt Nam trở thành nước chịu ảnh hưởng ô nhiễm môi trường nghiêm trọng; nhiều vùng, nhiều địa phương khu dân cư trở thành điểm nóng nhiễm mơi trường Một nguyên nhân dẫn đến tình trạng ô nhiễm môi trường ngày nghiêm trọng doanh nghiệp thiếu nguồn vốn đầu tư cho công tác bảo vệ mơi trường Vì vậy, nhằm tạo chế hỗ trợ tài cho hoạt động bảo vệ môi trường phạm vi nước, ngày 26/6/2002 Thủ tướng Chính phủ ký Quyết định số 82/2002/QĐ-TTg việc thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam (tên giao dịch tiếng Anh Vietnam Environment Protection Fund - VEPF) trực thuộc Bộ Khoa học – Công nghệ Môi trường chuyển trực thuộc Bộ Tài nguyên Môi trường Bộ Tài nguyên Môi trường thành lập Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam Quỹ Bảo vệ môi trường quốc gia, có chức cho vay lãi suất ưu đãi, tài trợ, hỗ trợ lãi suất cho chương trình, dự án, hoạt động, nhiệm vụ bảo vệ môi trường ứng phó với biến đổi khí hậu khơng nằm kế hoạch ngân sách phạm vi toàn quốc Sự đời Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam kiện lớn tiến trình phát Do đó, cần phải xây dựng quy trình theo dõi, xử lý nợ thu hồi nợ rõ ràng tập trung Có biện pháp cụ thể với trường hợp vi phạm thiếu trách nhiệm cán đánh giá theo dõi tài sản dẫn đến thất thoát vốn Quỹ - Xây dựng hệ thống thơng tin phòng ngừa rủi ro hoạt động cho vay Thông tin xem yếu tố đầu vào quan trọng quản trị rủi ro tín dụng, thơng tin cung cấp đầy đủ số lượng xác kịp thời chất lượng góp phần nâng cao tính khả thi chiến lược quản trị rủi ro tín dụng Trước tình trạng nguồn thơng tin bất cân xứng (đó tình trạng hai bên quan hệ tín dụng có thơng tin bên kia), đòi hỏi Quỹ cần áp dụng nhiều biện pháp hữu hiệu để nâng cao chất lượng thông tin sử dụng hoạt động tín dụng Theo đó, Quỹ cần hồn thiện nâng cao hiệu hệ thống xếp hạng doanh nghiệp, đánh giá dựa nhiều nguồn thông tin khác cần đảm bảo xác thơng tin đánh giá Đồng thời, cán tín dụng cần phải tự thu thập thơng tin từ khách hàng, đối tác khách hàng, phối hợp chặt chẽ với quan hữu quan quan Thuế, Sở Kế hoạch Đầu tư, Sở Tài nguyên Môi trường, Trên sở thông tin thu thập được, cần phải sàng lọc kỹ lưỡng, phân tích cẩn thận để có định xác Tránh để xảy rủi ro khách hàng sử dụng thủ đoạn để lừa đảo, giả mạo hồ sơ vay vốn hay tận dụng sơ hở pháp luật để dùng tài sản chấp vay vốn nhiều ngân hàng, 4.2.7 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán Cho dù sách tín dụng có đắn đến đâu, quy trình tín dụng có chặt chẽ đến đâu mà yếu tố người không tương xứng không bố trí thích hợp hiệu đạt khơng thể cao Nói chung, yếu tố người quan trọng việc thực mục đích người, người đặt Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, 82 lực yếu Vì vậy, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cách sử dụng yếu tố người vận hành chế quản trị rủi ro tín dụng Quỹ cần quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài ra, cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên ngồi, cán chun viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị sở vật chất, phương tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thưởng đề bạt Hiện nay, thực tế cho thấy cường độ làm việc cán tín dụng thời gian qua căng thẳng, chí việc làm thêm ngồi phổ biến Và điều dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra kiểm soát khoản cho vay Vì vậy, để đảm bảo an tồn tín dụng, đủ nhân lực nắm bắt hội việc tăng cường số lượng chất lượng giúp cho Quỹ đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng Quỹ cần phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao có thái độ rõ ràng cán tín dụng nhằm hạn chế rủi ro cho vay là: - Về lực công tác: đòi hỏi cán có liên quan đến hoạt động cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng - Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán Quỹ phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu Quỹ cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, cơng bằng: cán có thành tích xuất sắc nên biểu dương, khen thưởng mặt vật chất 83 lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước thời hạn đề bạt lên vị trí cao hơn; cán có sai phạm tùy theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có kỷ cương hoạt động tín dụng, uy tín Quỹ ngày nâng cao chất lượng tín dụng chắn cải thiện Có thể tiến hành điều động, luân chuyển cán tín dụng phòng nhằm đánh giá xem xét cách khách quan việc bố trí xếp cán Thơng qua q trình đánh giá phân loại cán bộ, đồng thời để có kế hoạch đào tạo, đào lại cán bộ, chí phải xử lý xếp lại lao động bố trí làm cơng việc khác phù hợp Ngồi ra, Quỹ phải thường xuyên liên kết, tổ chức khóa đào tạo chuyên môn nghiệp vụ để nâng cao trình độ cho cán Đồng thời, Quỹ khơng thể bỏ qua việc xây dựng sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài thơng thống nhằm thu hút nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng đảm nhiệm hoạt động tín dụng Quỹ Số lượng cán tín dụng có kinh nghiệm Quỹ ln thiếu, ngân hàng lại thu hút nhân với sách đãi ngộ tốt dẫn đến tình trạng “chảy máu chất xám” Đứng trước tình vậy, việc xây dựng sách đãi ngộ để thu hút nhân vấn đề thiết cấp bách 4.2.8 Một số giải pháp khác - Tăng cường thực kết hợp bảo hiểm với tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Bảo hiểm lĩnh vực hoạt động thiếu xã hội đại, hình thức bảo hiểm phong phú đa dạng tổn thất tổ chức cá nhân xã hội ngày Khi kinh tế có bước phát triển khá, tổ chức tín dụng doanh nghiệp bao hiểm có xu hướng kinh doanh đa việc phối hợp hoạt động ngân hàng bảo hiểm tất yếu đặt Bảo hiểm có vị trí quan trọng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Ngân hàng chuyển phần rủi ro sang nhà bảo hiểm 84 Loại hình bảo hiểm tín dụng có hình thức u cầu khách hàng tự mua bao hiểm để đề phòng bất trắc tổ chức tín dụng mua bảo hiểm cho sản phẩm tín dụng Quỹ sử dụng loại hình bảo hiểm sau để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng: bảo hiểm tài sản, bảo hiểm trách nhiệm loại, bảo hiểm nhân thọ với chủ thể vay vốn - Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro Văn hóa quản trị rủi ro tồn tồn tổ chức ngân hàng Nói đến văn hóa quản trị rủi ro nói đến thái độ ngân hàng rủi ro có Các yếu tố then chốt văn hóa rủi ro bao gồm: + Cần thiết phải tăng cường mối quan hệ chủ động mang tính xây dựng phận nhằm trao đổi thơng tin, phân tích tượng, phát xử lý vấn đề + Có đội ngũ cán phận quản trị rủi ro cho phù hợp với cường độ mức độ phức tạp cơng việc khuyến khích kết hợp với người có chun mơn khác (giữa kiến thức mang tính kỹ thuật – định lượng với kiến thức kinh doanh mặt định tính) + Thường xuyên chia sẻ, truyền đạt kinh nghiệm quản trị rủi ro thơng qua hội thảo, khóa đào tạo - Cần phải có sách bắt buộc cộng đồng tham gia bảo vệ mơi trường (Nộp phí khắc phục nhiễm xử phạt hành chính) 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC): Một phận tổ chức tín dụng sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết, 85 chẳng hạn như: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thông tin tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức tín dụng Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời Ngồi ra, NHNN cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng cơng cụ hỗ trợ khác mà phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khơ khan cho tổ chức tín dụng tham khảo Hiện nay, tổ chức tín dụng chưa có hợp tác tích cực với CIC, chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, NHNN nên có biện pháp thích hợp để tổ chức tín dụng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN cần có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc tổ chức tín dụng hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Đồng thời, NHNN cần có biện pháp khuyến khích tổ chức tín dụng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có q trình thẩm định hồ sơ vay vốn - Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành: Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho tổ chức tín dụng thơng qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để ngân hàng có sở tham khảo, định hướng cho việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng, quy định chặt chẽ trách nhiệm tổ chức tín dụng việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp 86 Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để ngân hàng áp dụng chuẩn xác, kịp thời công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn cơng cụ tài phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp ngân hàng vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng 4.3.2 Kiến nghị với Chính phủ - Chính phủ cần xây dựng sách đồng bộ, quán từ Trung ương đến địa phương Cần tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng đặc biệt quy định liên quan đến tài sản bảo đảm xử lý tài sản bảo đảm từ tạo điều kiện cho ngân hàng việc thu hồi nợ dễ dàng khoản nợ hạn nợ xấu - Chính phủ cần quy định cụ thể kiểm soát chặt chẽ việc cấp giấy phép đăng ký kinh doanh cho phù hợp với lực thực tế doah nghiệp Qua thực tiễn hoạt động cho vay cho thấy số khó khăn cho tổ chức tín dụng việc thẩm định để cấp tín dụng như: doanh nghiệp đăng ký kinh doanh vốn tự có ban đầu tỷ đồng tiền mặt, cán tín dụng xuống thẩm định cho khoản vay bảng cân đối doanh nghiệp chứng minh lực tài doanh nghiệp khơng có, chưa kể doanh nghiệp khai hàng loạt hoạt động kinh doanh giấy phép cấp, thực tế hoạt động khoảng đến hai ngành nghề Do vậy, vấn đề đặt Nhà nước quan đại diện Nhà nước phải có điều chỉnh chế, sách sau cho phù hợp, từ giúp tổ chức tín dụng việc đáp ứng quản lý vốn tín dụng khả thi, hiệu an tồn vốn vay - Đa phần doanh nghiệp gửi báo cáo tài cho tổ chức tín dụng báo cáo thuế lại không giống nhau, việc không chấp hành chế độ báo cáo thống kê phổ biến Các biện pháp xử lý vi phạm kinh tế, hành chưa nghiêm Chính vậy, Nhà nước cần có biện pháp cụ thể cứng rắn, bắt buộc doanh nghiệp chấp hành quy định pháp lệnh kế toán thống kê, thực chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm tất doanh nghiệp 87 Tóm lại, chương luận văn làm rõ số nội dung là: - Định hướng chung phát triển Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam định hướng phát triển hoạt động cho vay ưu đãi quản trị rủi ro tín dụng Quỹ thời gian tới - Trên sở lý luận, thực tiễn định hướng phát triển, luận văn đề xuất giải pháp để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ưu đãi Quỹ năm tới - Luận văn kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Chính phủ số vấn đề để tạo lập môi trường kinh doanh quản trị rủi ro hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững 88 KẾT LUẬN Trong thời gian vừa qua, phát triển hệ thống tổ chức tín dụng có ý nghĩa lớn tốc độ tăng trưởng kinh tế có đóng góp quan trọng với kinh tế nước ta thời gian tới Hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng tiềm ẩn nhiều rủi ro, rủi ro xuất tất yếu với phát triển kinh tế bùng nổ hệ thống ngân hàng Để tồn phát triển, tổ chức tín dụng khơng thể tìm cách để loại bỏ hồn tồn rủi ro mà phải tìm cách sống chung với Vấn đề làm cách để giảm thiểu rủi ro mức độ chấp nhận được, đảm bảo cho hoạt động ngân hàng ổn định phát triển vững Khơng nằm ngồi quy luật đó, năm qua kết hoạt động nói chung hoạt động cho vay ưu đãi nói riêng Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam đạt kết cao thể tiêu chất lượng tín dụng nợ hạn, nợ xấu, … Kết hoạt động Quỹ đem lại nhiều đóng góp tích cực vào cơng tác bảo vệ mơi trường tồn quốc Qua khẳng định, sách bảo vệ môi trường công cụ quan trọng Chính phủ đạo, điều hành triển khai dự án bảo vệ môi trường nhằm thực mục tiêu phát triển bền vững đôi với bảo vệ mơi trường Tuy nhiên, q trình triển khai thực hoạt động cho vay ưu đãi bộc lộ khơng tồn tại, hiệu đầu tư vốn cho dự án bảo vệ môi trường chưa cao, công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ưu đãi bộc lộ số hạn chế bắt nguồn từ nguyên nhân chủ quan nguyên nhân khách quan cần phải khắc phục Trong thời gian tới, để tiếp tục phát triển trì tốc độ tăng trưởng tín dụng an tồn, bền vững Quỹ cần tiếp tục áp dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ưu đãi đồng thời không ngừng đổi cơng tác quản lý điều hành, kiểm sốt rủi ro Tác giả hy vọng rằng, với giải pháp trình bày luận văn, vận dụng vào thực tiễn, việc thực thi sách bảo vệ môi trường Nhà nước đạt hiệu cao hơn, hạn chế 89 tình trạng sử dụng vốn tín dụng Nhà nước cách lãng phí; chất lượng tín dụng cải thiện giảm thiểu rủi ro Quản trị rủi ro tín dụng đề tài rộng phức tạp, cần hoàn thiện thường xuyên lý luận thực tiễn Dù thân cố gắng tìm tòi học hỏi nghiên cứu, song luận văn không tránh thiếu sót Tác giả mong tiếp tục nhận ý kiến đóng góp từ q Thầy, Cơ giáo đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Tuấn Anh, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Luận án Tiến sỹ, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Bộ Tài nguyên Môi trường, 2008 Điều lệ Tổ chức Hoạt động Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, Quyết định số 2031/QĐ-QBVMT ngày 13/10/2008 Hội đồng quản lý Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, 2004 Ban hành Quy chế cho vay với lãi suất ưu đãi, hỗ trợ lãi suất vay, tài trợ đồng tài trợ Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, Quyết định số 24/QĐ-HĐQL ngày 12/01/2004 Nguyễn Quang Huy, 2014 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Trần Hương Lê, 2013 Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Luận văn Thạc sỹ, Học viện Ngân hàng Nguyễn Ngọc Lý, 2012 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Thái Nguyên Luận văn Thạc sỹ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2010 Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay hoạt động tổ chức tài quy mô nhỏ, Thông tư số 15/2010/TT-NHNN ngày 16/06/2010 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2005 Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2007 Sửa đổi bổ sung số điều ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 91 10 Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 2010 Luật tổ chức tín dụng, Số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 11 Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 2010 Luật Ngân hàng Nhà nước, Số 46/2010/QH12 ngày 16/06/2010 12 Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, 2010-2014 Báo cáo tổng kết công tác cho vay dự án bảo vệ môi trường, Hà Nội 13 Nguyễn Huy Thắng, 2011 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng dầu khí Tồn Cầu – GP Bank Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân 14 Nguyễn Văn Tiến, 2010 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất Thống Kê 15 Thủ tướng Chính phủ, 2002 Thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, Quyết định số 82/2002/QĐ-TTg ngày 26/6/2002 16 Thủ tướng Chính phủ, 2014 Tổ chức hoạt động Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, Quyết định số 02/2014/QĐ-TTg ngày 13/01/2014 17 Website Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, 2015 Sơ đồ cấu tổ chức 92 PHỤ LỤC Phụ lục 01: Bảng tổng hợp kết khảo sát nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Bảng câu hỏi số: Ngày thời gian vấn: Phỏng vấn viên: Đơn vị làm việc: Thời gian làm việc Quỹ: Nội dung bảng khảo sát sau: Thang trả lời TT Nội dung Ít Trung bình Nhiều Sự biến động q nhanh không dự báo thị trường giới 50,0% 36,7% 13,3% Do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn, bão lụt, … 76,7% 13,3% 10,0% Các văn pháp luật liên quan đến hoạt động Quỹ nhiều bất cập, chưa rõ ràng 13,3% 20,0% 66,7% Thông tin bất cân xứng xã hội, môi trường kinh tế, ngành nghề đầu tư 33,3% 46,7% 20,0% Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích 66,7% 13,3% 20,0% Cung cấp Báo cáo tài thiếu minh bạch trung thực 40,0% 23,3% 36,7% Năng lực quản lý điều hành hạn chế, thiếu kinh nghiệm 23,3% 30,0% 46,7% Tình hình tài yếu kém, che dấu khoản lỗ, vốn tự có thấp 16,7% 30,0% 53,3% Khác hàng khơng có thiện chí trả nợ, cố tình chiếm dụng vốn vay Quỹ 20,0% 23,3% 56,7% 10 Khách hàng làm ăn thua lỗ nên khả trả nợ 36,7% 46,7% 16,7% 93 Thang trả lời TT Nội dung Ít Trung bình Nhiều 11 Do khách hàng cố ý lừa gạt, không đủ lực pháp nhân 73,3% 13,3% 13,3% 12 Do thiếu thông tin thẩm định định cho vay 13,3% 23,3% 63,3% 13 Tổ chức máy chưa hoàn chỉnh, chưa đảm bảo thực hoạt động tín dụng hiệu 20,0% 23,3% 56,7% 14 Đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng chưa tốt 76,7% 10,0% 13,3% 23,3% 56,7% 20,0% 26,7% 16,7% 56,7% 15 16 Chưa có độc lập chức thẩm định quản lý rủi ro Năng lực, kinh nghiệm chưa đáp ứng, chưa có phân cơng phù hợp 17 Thiếu giám sát, quản lý trước sau cho vay 33,3% 53,3% 13,3% 18 Bảo quản, đánh giá tài sản đảm bảo chưa thường xuyên, kiểm tra hồ sơ 23,3% 33,3% 43,3% 19 Sự lỏng lẻo cơng tác kiểm sốt nội 16,7% 30,0% 53,3% 20 Quy trình tín dụng chưa hồn thiện 23,3% 46,7% 30,0% IV Ý kiến khác: 94 Phụ lục 02: Bảng tổng hợp kết khảo sát giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Bảng câu hỏi số: Ngày thời gian vấn: Phỏng vấn viên: Đơn vị làm việc: Thời gian làm việc Quỹ: Nội dung bảng khảo sát sau: Thang trả lời TT Nội dung Ít cần thiết Cần thiết Rất cần thiết Hồn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng khung hành lang pháp lý cho hoạt động tín dụng 0,0% 13,3% 86,7% Hồn thiện tn thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 0,0% 23,3% 76,7% Kết hợp với số quan ban ngành liên quan để đối chiếu, kiểm tra thông tin khách hàng cung cấp (như CIC) 0,0% 86,7% 13,3% Yêu cầu khách hàng định kỳ cung cấp thông tin theo quy định Hợp đồng tín dụng 0,0% 66,7% 33,3% Quy định hạn mức cho vay khách hàng 13,3% 60,0% 26,7% 10,0% 76,7% 13,3% 0,0% 26,7% 73,3% 0,0% 36,7% 63,3% 6,7% 50,0% 43,3% 0,0% 36,7% 63,3% 30,0% 43,3% 26,7% 10 11 Phân tán rủi ro tín dụng (đa dạng hóa phương thức cho vay, đa dạng hóa khách hàng) Nâng cao chất lượng thẩm định khoản vay Tăng cường cơng tác kiểm tra, giám sát quy trình tín dụng Xây dựng hệ thống thơng tín quản trị rủi ro tín dụng Nâng cao vai trò cơng tác kiểm soát nội Quỹ Xây dựng, thiết lập phần mềm để quản lý khách hàng 95 Thang trả lời TT 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Nội dung Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Tăng cường cơng cụ quản lý phòng ngừa rủi ro tín dụng Tăng cường xử lý nợ q hạn, nợ khó đòi Sử dụng cơng cụ bảo hiểm Thực phân công công việc phù hợp với trình độ chun mơn Tăng cường quản lý rủi ro đạo đức, nâng cao ý thức trách nhiệm Nâng cao chất lượng đội ngũ cán Tổ chức khóa đào tạo nguồn nhân lực Xây dựng quy trình tuyển chọn cán thông qua đợt thi tuyển Ý kiến khác: 96 Ít cần thiết Cần thiết Rất cần thiết 10,0% 43,3% 46,7% 10,0% 33,3% 56,7% 0,0% 56,7% 43,3% 16,7% 46,7% 36,7% 16,7% 56,7% 26,7% 0,0% 66,7% 33,3% 0,0% 46,7% 53,3% 23,3% 53,3% 23,3% 10,0% 76,7% 13,3% ... tiễn quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ưu đãi Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam, từ đề giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ưu đãi Quỹ Bảo vệ môi trường Việt. .. văn quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ưu đãi Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: Các số liệu nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ưu đãi Quỹ Bảo vệ môi. .. lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Quỹ Bảo vệ mơi trường - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ưu đãi Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam giai đoạn