i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi.Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i MỤC LỤC ii DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ .v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .vi MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Tình hình nghiên cứu đề tài .2 Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu luận văn 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn .4 Phương pháp nghiên cứu luận văn Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH 1.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH 1.1.1 Khái niệm, phân loại đầu tư xây dựng 1.1.2 Đặc điểm đầu tư xây dựng từ nguồn vốn ngân sách 1.1.3 Vai trò đầu tư xây dựng từ nguồn vốn ngân sách 12 1.2 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH .15 1.2.1 Khái niệm, cần thiết khách quan quản lý đầu tư xây dựng từ nguồn vốn ngân sách .15 1.2.2 Mục tiêu, nguyên tắc quản lý đầu tư XDCB từ nguồn vốn ngân sách .17 1.2.3 Nội dung quản lý đầu tư xây dựng từ nguồn vốn ngân sách .20 1.3 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN LÝ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH 26 1.3.1 Quy hoạch đầu tư .26 iii 1.3.2 Hệ thống sách, pháp luật đầu tư xây dựng .27 1.3.3 Tổ chức máy lực máy quản lý hành nhà nước 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH TẠI HUYỆN KIM BẢNG, TỈNH HÀ NAM 31 2.1 TỔNG QUAN KINH TẾ XÃ HỘI CỦA HUYỆN 31 2.1.1 Đặc điểm điều kiện tự nhiên 31 2.1.2 Đặc điểm điều kiện kinh tế - xã hội .32 2.2 THỰC TRẠNG ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN KIM BẢNG 35 2.2.1 Nguồn vốn ngân sách nhà nước 35 2.2.2 Đầu tư xây dựng đầu tư xây dựng từ nguồn vốn ngân sách huyện KB 37 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH TẠI HUYỆN KIM BẢNG 42 2.3.1 Quản lý giai đoạn lập dự án đầu tư 42 2.3.2 Quản lý giai đoạn thực dự án đầu tư 46 2.3.3 Quản lý giai đoạn kết thúc đưa dự án vào khai thác sử dụng 49 2.4 NHẬN XÉT VỀ QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC TRONG ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH TẠI HUYỆN KIM BẢNG .57 2.4.1 Những kết đạt .57 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân .59 CHƯƠNG III PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN KIM BẢNG, TỈNH HÀ NAM 64 3.1 ĐỊNH HƯỚNG, MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN KINH TẾ XÃ HỘI CỦA HUYỆN KIM BẢNG 64 3.1.1 Định hướng phát triển kinh tế xã hội 64 3.1.2 Mục tiêu phát triển kinh tế xã hội .66 iv 3.2 Phương hướng phát triển kết cấu hạ tầng trọng điểm địa bàn huyện KB 69 3.2.1 Hệ thống giao thông 69 3.2.2 Hệ thống thủy lợi 69 3.2.3 Hệ thống bưu viễn thơng 70 3.2.4 Hệ thống cấp điện, cấp nước .70 3.3 ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH TẠI HUYỆN KIM BẢNG 70 3.3.1 Hồn thiện sách quản lý nhà nước đầu tư XDCB .70 3.3.2 Hoàn thiện quản lý quy trình đầu tư XDCB 73 3.3.3 Giải pháp nâng cao lực máy quản lý nhà nước 80 3.3.4 Các giải pháp khác .83 KẾT LUẬN 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 v DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Tình hình sử dụng đất đai huyện KB năm (2014 - 2016) 32 Biểu đồ 2.2 Tổng giá trị sản xuất huyện KB giai đoạn từ năm 2014 đến năm 2016 (tính địa bàn) 33 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu kinh tế huyện KB năm 2016 34 Bảng 2.4: Tình hình dân số lao động huyện KB 35 Bảng 2.5 Cơ cấu vốn đầu tư XDCB 36 Bảng 2.6 Tình hình phân bổ nguồn vốn đầu tư XDCB từ năm 2014-2016 huyện KB 38 Bảng 2.7 Kết thực vốn đầu tư XDCB phân theo lĩnh vực, ngành kinh tế.40 Bảng 2.8 Tỷ lệ dự án phê duyệt từ 2014-2016 43 Bảng 2.9 Cơng trình, dự án đầu tư XDCB giai đoạn 2014 – 2016 phải điều chỉnh, bổ sung dự toán 45 Bảng 2.10 Kết toán vốn XDCB theo ngành, lĩnh vực tính đến hết năm 2016 50 Bảng 2.11 Số lượng giá trị cơng trình lập báo cáo toán hạn theo năm 52 Bảng 2.12 Số cơng trình, dự án chưa thẩm định toán giai đoạn 2014 – 2016 54 Bảng 2.13 Tổng hợp kết thẩm định phê duyệt tốn cơng trình hồn thành 56 Bảng 2.14 Các cơng trình, dự án giai đoạn 2014-2016 chậm tiến độ 60 vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT XDCB NSNN QLNN TW HĐND UBND KTXH DN Xây dựng Ngân sách Nhà nước Quản lý Nhà nước Trung ương Hội đồng nhân dân Uỷ ban nhân dân Kinh tế xã hội Doanh nghiệp MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ở Quốc gia, để đánh giá mức độ phát triển kinh tế - xã hội đất nước nói chung, lĩnh vực thể có vai trò định tạo sở vật chất kỹ thuật cho toàn xã hội đồng thời yếu tố để thúc đẩy hợp tác, liên kết khai thác mạnh địa phương hoạt động đầu tư xây dựng (viết tắt XDCB) Đầu tư xây dựng lĩnh vực quan trọng kinh tế quốc dân, đóng vai trò quan trọng việc tạo tăng trưởng kinh tế, có đầu tư có phát triển Tuy nhiên đầu tư xây dựng lĩnh vực tương đối phức tạp, liên quan đến nhiều ngành, nhiều lĩnh vực, nhiều quan, đơn vị tham gia quản lý thực Quá trình thực đầu tư XDCB phải trải qua nhiều giai đoạn, phải sử dụng lượng vốn lớn, thời gian tương đối dài, đòi hỏi phải có quản lý chặt chẽ mặt môi trường, kỹ thuật, cơng nghệ, người thực Có thể khẳng định đầu tư XDCB hoạt động quan trọng tạo hệ thống sở hạ tầng phục vụ cho phát triển kinh tế xã hội, tiền đề để thực công nghiệp hoá, đại hoá đất nước Quản lý đầu tư xây dựng hoạt động đặc thù, phức tạp luôn biến động điều kiện mơi trường pháp lý, chế sách quản lý kinh tế chưa hồn chỉnh, thiếu đồng thay đổi nước ta KB huyện, thành phố tỉnh Hà Nam, năm qua, với phát triển chung tỉnh, huyện KB nhận quan tâm, tạo điều kiện Tỉnh uỷ, Hội đồng nhân dân (HĐND) Uỷ ban nhân dân (UBND) tỉnh tất mặt, lĩnh vực đặc biệt lĩnh vực đầu tư XDCB Tổng vốn đầu tư toàn xã hội địa bàn huyện hàng năm nghìn tỷ đồng phần lớn Ngân sách nhà nước (NSNN) Nhiều dự án hoàn thành đưa vào khai thác, sử dụng phát huy hiệu góp phần chuyển dịch cấu kinh tế, nâng cao đời sống vật chất, tinh thần nhân dân huyện Tuy nhiên, công tác quản lý nhà nước đầu tư XDCB từ nguồn ngân sách nhà nước địa bàn huyện thời gian qua tồn tại, tình trạng thất thốt, lãng phí hiệu đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN thường xuyên xảy Các nguyên nhân chủ yếu làm công tác quản lý nhà nước đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN địa bàn huyện tồn là: việc quy hoạch, lập kế hoạch, bố trí vốn đầu tư XDCB phân tán, dàn trải; máy quản lý vốn đầu tư XDCB hiệu quả, lực cán chuyên mơn hạn chế, chưa đáp ứng u cầu cơng việc Thêm vào đó, đặc thù vốn đầu tư XDCB lớn, trình đầu tư xây dựng thường diễn thời gian dài nên dễ xảy tình trạng thất vốn đầu tư XDCB Nhà nước Vậy vấn đề đặt cần thiết phải nghiên cứu để đưa giải pháp nhằm quản lý có hiệu hoạt động đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN địa bàn huyện KB, góp phần khắc phục tồn tại, bất cập để sử dụng có hiệu nguồn vốn XDCB Xuất phát từ thực tiễn trên, tác giả lựa chọn nội dung: “Quản lý Nhà nước đầu tư xây dựng từ nguồn vốn ngân sách huyện KB tỉnh Hà Nam” Tình hình nghiên cứu đề tài Từ trước đến có nhiều tác giả nghiên cứu đề tài quản lý nhà nước đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN: * Luận án Tiến sĩ: ‘‘Hoàn thiện quản lý nhà nước đầu tư xây dựng từ vốn ngân sách ngành giao thông vận tải Việt Nam" Nguyễn Thị Bình, năm 2012 Luận án đưa cách tiếp cận quản lý nhà nước đầu tư xây dựng từ vốn NSNN theo năm khâu trình đầu tư xây dựng bản, bao gồm quản lý nhà nước xây dựng quy hoạch, kế hoạch; lập, thẩm định, phê duyệt dự án; triển khai dự án; nghiệm thu, thẩm định chất lượng, bàn giao cơng trình; tốn Tuy nhiên Luận án bàn đến vấn đề quản lý đầu tư XDCB từ vốn NSNN ngành giao thông vận tải nên số vấn đề bỏ ngỏ chưa đề cập đến QLNN đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN * Luận án Tiến sĩ: “Quản lý nhà nước vốn đầu tư phát triển kết cấu hạ tầng giao thông đô thị Hà Nội” tác giả Hồ Thị Hương Mai, năm 2015 Luận án đưa cách tiếp cận quản lý nhà nước vốn đầu tư phát triển kết cấu hạ tầng giao thông đô thị Hà Nội, bao gồm QLNN lập kế hoạch vốn đầu tư phát triển kết cấu hạ tầng giao thông đô thị; tổ chức huy động vốn đầu tư; phân bổ, toán vốn đầu tư; kiểm tra giám sát phát triển kết cấu hạ tầng giao thông đô thị Tuy nhiên Luận án bàn đến vấn đề QLNN đầu tư phát triển kết cấu hạ tầng giao thơng thị Hà Nội nên số vấn đề chưa đề cập đến QLNN đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN công tác tổ chức máy nhà nước quản lý đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN, phối hợp ban ngành chức để chiến lược thực chiến lược sử dụng vốn cách hiệu * Luận án Tiến sĩ: “Quản lý chi ngân sách nhà nước đầu tư xây dựng địa bàn tỉnh Bình Định” tác giả Trịnh Thị Thúy Hồng, năm 2012” Luận án phân tích thực trạng quản lý chi NSNN đầu tư XDCB địa bàn tỉnh Bình Định bao gồm: tình hình thực hiện, cấu chi NSNN đầu tư XDCB; kết quả, hiệu quản lý chi NSNN đầu tư XDCB địa bàn Tỉnh đánh giá q trình quản lý chi Tuy nhiên luận án chưa đề cập đến việc tổ chức máy thực quản lý đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN cấp huyện việc thực kiểm tra giám sát công tác quản lý nhà nước đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN * Luận văn Thạc sĩ: “Quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước địa bàn tỉnh Ninh Bình” tác giả Đặng Ngọc Viễn Mỹ, năm 2014, luận văn nghiên cứu cách toàn diện chế quản lý vốn đầu tư XDCB từ NSNN địa bàn tỉnh Ninh Bình thời gian gần Đó quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình dự án đầu tư XDCB sử dụng vốn NSNN quản lý trình giao kế hoạch vốn, thực kế hoạch vốn toán kế hoạch vốn đầu tư XDCB theo niên độ ngân sách hàng năm Tuy nhiên, luận văn chưa đề cập đến việc xây dựng kế hoạch vốn, tổ chức máy thực quản lý nhà nước đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN * Đề tài cấp Bộ: “Đổi chế quản lý đầu tư từ nguồn vốn ngân sách Nhà nước” PGS TS Đỗ Văn Thành cộng thực đề tài cấp Bộ (Bộ Tài chính, 2005) Đề tài sâu vào nghiên cứu thực trạng chế quản lý vốn đầu tư từ nguồn NSNN nói chung, có đề cập đến vốn đầu tư XDCB từ nguồn NSNN Đồng thời tác giả đưa giải pháp chế nhằm thực tốt công tác quản lý nguồn vốn NSNN Việt Nam, tác giả nhấn mạnh đến chế nhà thầu, chủ đầu tư bên tham gia quản lý, giám sát vốn đầu tư từ nguồn NSNN Tuy nhiên chưa đề cập đến việc tra, kiểm tra công tác quản lý đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN nhằm đảm bảo việc sử dụng, quản lý nguồn vốn nhà nước cách có hiệu cấp huyện Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu luận văn 3.1 Mục đích Mục đích nghiên cứu đề tài dựa sở hệ thống hóa lý luận quản lý đầu tư xây dựng phân tích số tồn tại, vướng mắc, khó khăn cơng tác quản lý dự án đầu tư xây dựng sử dụng nguồn vốn ngân sách để đề xuất giải pháp hoàn thiện quản lý nhà nước đầu tư xây dựng từ nguồn vốn ngân sách huyện KB, tỉnh Hà Nam 3.2 Nhiệm vụ Để đạt mục đích nêu trên, luận văn cần tập trung thực nhiệm vụ sau đây: * Hệ thống hóa lý thuyết nghiên cứu QLNN vốn đầu tư XDCB từ NSNN * Phân tích, đánh giá thực trạng QLNN vốn đầu tư XDCB từ nguồn NSNN nước tìm hạn chế, bất cập phân tích nguyên nhân hạn chế huyện KB, Hà Nam * Đề xuất phương hướng giải pháp nhằm hoàn thiện QLNN vốn đầu tư XDCB từ nguồn NSNN địa bàn huyện KB, Hà Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn 4.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài QLNN đầu tư XDCB từ nguồn NSNN huyện KB 76 thiếu tinh thần trách nhiệm, gây phiền hà thực thi nhiệm vụ giao Phân công giám sát hoạt động xây dựng ngành địa bàn Cần quy định chặt chẽ, rõ ràng giám sát Nhà nước hoạt động xây dựng với nhiệm vụ giám sát chủ đầu tư, quan tư vấn giám sát Thực nghiêm túc kết luận Thanh tra, Kiểm toán Nhà nước, quan bảo vệ pháp luật Có biện pháp ngăn chặn, đề xuất xử lý xử lý theo thẩm quyền vi phạm lĩnh vực đầu tư XDCB HĐND cần xây dựng chương trình, kế hoạch giám sát thường xun cơng tác đầu tư XDCB, phối hợp chặt chẽ với Mặt trận tổ quốc Việt Nam, đoàn thể quần chúng, hiệp hội nghề nghiệp, quan báo chí để sớm phát hiện, kiến nghị xử lý kịp thời vấn đề cộm đầu tư XDCB, có ý kiến chất vấn đưa thảo luận, đánh giá kỳ họp HĐND - Giám sát, theo dõi chặt chẽ việc triển khai thực Dự án Nhà đầu tư theo thỏa thuận thực Dự án: tiến độ, vốn thực hiện, kiểm tra giám sát chặt chẽ việc tuân thủ quy định tiêu chuẩn kỹ thuật, bảo hộ lao động, bảo vệ môi trường tăng cường biện pháp giám sát kiểm tra công nghệ, máy móc thiết bị dự án đầu tư nước ngồi Kiên xử lý Dự án có vi phạm, đặc biệt vi phạm pháp luật bảo vệ mơi trường Rà sốt, thu hồi giấy chứng nhận đầu tư dự án có vi phạm nghiêm trọng không triển khai thực dự án theo quy định 3.3.2.4 Đối với công tác tạm ứng tốn vốn đầu tư a.Kiện tồn tổ chức tài thực cơng tác tốn vốn đầu tư: Tăng cường người máy hệ thống KBNN Chế độ thông tin báo cáo KBNN với quan tài cấp, với KBNN cấp cần thực nghiêm túc, đảm bảo tính kịp thời phục vụ cơng tác điểu hành lãnh đạo b Cải cách thủ tục toán theo hướng đơn giản hoá, phối hợp đồng tất ban ngành Xây dựng, địa chính, tài chính, UBND cấp để tạo điều kiện thuận lợi cho người thực thi đảm bảo việc kiểm tra, kiểm soát quan Nhà 77 nước Thủ tục toán cần gắn quy định chế tài việc tốn chậm, khơng thời gian quy định nhằm đảm bảo cơng tác tốn theo quy định Nhà nước c Nghiên cứu quản lý tốn cho dự án theo “đầu ra” Vì sản phẩm dự án đầu tư XDCB cơng trình xây dựng - sản phẩm đơn lẻ sản xuất theo đơn đặt hàng, vào mẫu mã hồ sơ thiết kế Bên mua chủ đầu tư dự án, bên bán nhà thầu, đối tượng mua bán cơng trình XDCB hồn thành theo đơn dặt hàng thông qua hợp đồng Như vậy, chất đầu tư XDCB việc tạo sản phẩm xây dựng, loại hàng hóa, đề nghị sửa đổi hình thức tốn theo hướng kiểm soát đầu Tức mua sản phẩm hồn thành, người có thẩm quyền định đầu tư chủ đầu tư đưa yêu cầu chất lượng, số lượng, chủng loại, mẫu mã hàng hóa mà định mua, sau đề nghị nhà thầu đấu thầu để tạo sản phẩm hàng hoá Sau nhà thầu thực xong hợp đồng cấp định đầu tư kiểm tra, thấy đúng, đủ theo hợp đồng ký đề nghị KBNN toán cho nhà thầu Để thực tốt cơng tác tốn vốn đầu tư XDCB địa bàn huyện KB ngồi giải pháp vĩ mơ phía Nhà nước, UBND huyện KB cần chủ động kiện tồn máy thực quy trình tốn vốn đầu tư Ban quản lý cơng trình xây dựng huyện; Bộ phận cấp phát, theo dõi nguồn vốn đầu tư XDCB phòng Tài - Kế hoạch Hiện nay, phận toán vốn đầu tư KBNN KB hạn chế trình độ chun mơn thiếu số lượng để khắc phục tình trạng này, UBND huyện đề nghị kho bạc Nhà nước huyện KB tăng cường cán có đủ chun mơn đáp ứng yêu cầu toán vốn đầu tư Tạo điều kiện mặt thời gian kinh phí bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn cho cán phụ trách cơng tác tốn vốn đầu tư để nâng cao nghiệp vụ, phẩm chất đạo đức cán phụ trách Tránh tình trạng thiếu hiểu biết cơng tác tốn, gây khó dễ cho đơn vị nhận thầu q trình tốn vốn đầu tư 78 Đôn đốc chủ đầu tư, nhà thầu lập thủ tục toán vào quý I, II tránh tình trạng tốn khơng đồng quý năm giảm khối lượng tốn chuyển giao năm sau 3.3.2.5 Đối với cơng tác toán vốn đầu tư Trước hết cần khẳng định toán vốn đầu tư dự án nhiệm vụ chủ đầu tư phải thực nhằm xác định xác giá trị cơng trình đưa vào sử dụng, làm theo dõi chế độ tài hành Tuy nhiên, tồn tình trạng chủ đầu tư chậm lập báo cáo toán cơng trình sau bàn giao đưa vào sử dụng Vì vậy, UBND huyện cần có biện pháp: a Nhà nước cần xây dựng chế động viên, khuyến khích đơn vị, cá nhân có thành tích cơng tác quản lý tốn vốn đầu tư Trên sở nghiên cứu ban hành chế độ khen thưởng vật chất cho chủ đầu tư thực tốt cơng tác tốn vốn đầu tư dự án hoàn thành đảm bảo chất lượng, thời gian quy định quan đơn vị hoàn thành tốt nhiệm vụ thực thẩm tra toán vốn đầu tư b Hoàn thiện chế, chế tài xử phạt trường hợp không chấp hành nghiêm túc định toán vốn đầu tư chậm toán vốn đầu tư Đối với chủ đầu tư, ban quản lý dự án thực khơng nghiêm túc quy định tốn vốn đầu tư hay chậm toán vốn đầu tư (theo quy định sau tháng nghiệm thu bàn giao cơng trình đưa vào sử dụng chủ đầu tư, ban quản lý dự án phải thực báo cáo toán vốn đầu tư gửi lên quan chức thẩm định tốn vốn đầu tư hồn thành) cần có chế, chế tài xử phạt nhằm nâng cao tính răn đe chủ đầu tư, ban quản lý dự án không thực triển khai chậm 79 c Kiện toàn cơng tác thẩm tra báo cáo tốn chủ đầu tư làm sở cho người có thẩm quyền định phê duyệt Công tác thẩm tra báo cáo toán chủ đầu tư cần phải phòng chức cấp huyện phòng Tài – Kế hoạch thực cách xác thơng qua việc kiểm tra thực tế cơng trình, kiểm tra quy trình đầu tư cơng trình; dựa văn pháp lý liên quan đến trình đầu tư để kết thẩm tra phê duyệt tốn hay tờ trình xin phê duyệt tốn Từ đó, làm sở cho người có thẩm quyền định (theo phân cấp) định phê duyệt tốn vốn đầu tư cơng trình theo quy định d Rà sốt hồn chỉnh hệ thống văn quản lý tài đầu tư XDCB từ khâu tạm ứng, toán đến toán vốn đầu tư nhằm đẩy mạnh công tác thẩm tra tốn Đối với cơng trình q trình đầu tư chủ đầu tư hạn chế lực quản lý gây tình trạng thiếu sót, quan thực thẩm tra tốn u cầu hồn thiện văn liên quan Cập nhật văn liên quan đến cơng tác thẩm tra tốn làm sở để thực toán vốn đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN xây dựng NTM e Đơn đốc, khuyến khích chủ đầu tư lập thủ tục toán vốn đầu tư đảm bảo thời gian quy định Theo dõi sát thời gian công trình sau nghiệm thu bàn giao đến nộp báo cáo toán đến quan thẩm tra; hàng năm tổ chức hội nghị tổng kết công tác quản lý hoạt động đầu tư XDCB nhằm biểu dương đơn vị thực toán thời gian quy định đơn vị hoàn thành tốt nhiệm vụ tốn vốn đầu tư, đồng thời phê bình đơn vị chậm tốn, khơng hồn thành nhiệm vụ Trên sở đó, có hình thức khen thưởng quan toán trước thời gian quy định mà thiết thực ưu tiên bố trí vốn cho dự án, cơng trình đơn vị làm chủ đầu tư Đồng thời, có hình thức phạt đơn vị toán chậm so với thời gian quy định như: khơng bố trí vốn cho dự án, cơng trình đơn vị làm chủ đầu tư 80 g Tăng số lượng nâng cao chất lượng cán làm cơng tác tốn Vấn đề người làm công tác thẩm tra toán vốn đầu tư XDCB huyện vấn đề cần quan tâm Đội ngũ cán làm cơng tác tốn khơng hạn chế trình độ chun mơn mà thiếu số lượng Để giải vấn đề này, UBND huyện thực giải pháp tình ký hợp đồng có thời hạn với người lao động có chun mơn, kinh nghiệm có nhu cầu lao động để thực việc thẩm tra toán theo quy định nhà nước Ưu tiên xếp cán có đủ phẩm chất, lực để thực nhiệm vụ lĩnh vực coi lĩnh vực “ nhạy cảm” Khi thực thẩm tra dự án cụ thể, phức tạp mà lực cán chuyên môn không đáp ứng được, UBND huyện mời chuyên gia đơn vị tư vấn có kinh nghiệm tham gia để đảm bảo chất lượng Chủ động tạo điều kiện mặt thời gian kinh phí cử cán chuyên môn tham gia lớp tập huấn nghiệp vụ quan nhà nước cấp tổ chức nhằm trau dồi nghiệp vụ đạo đức cán thực công tác tốn vốn đầu tư UBND huyện u cầu phòng chun mơn thẩm định, thẩm tra tốn phải cử cán chuyên môn kiểm tra thực tế nhằm tránh tình trạng chủ đầu tư xây dựng khơng hồ sơ thiết kế thẩm định, đặc biệt với cơng trình chống xuống cấp có vốn đầu tư 20 triệu đồng xảy tình trạng chủ đầu tư làm hồ sơ khống Thường xuyên đôn đốc chủ đầu tư, ban quản lý dự án triển khai cơng tác báo cáo tốn vốn đầu tư theo quy định Có biện pháp xử lý chủ đầu tư, ban quản lý dự án thực cơng tác tốn vốn đầu tư chậm 3.3.3 Giải pháp nâng cao lực máy quản lý nhà nước Thứ nhất, phân công quản lý dự án đầu tư phù hợp với phân cấp chi đầu tư phát triển NSNN phải đảm bảo tương thích với lực máy cấp quyền địa phương 81 Tổng kết đánh giá lại lực quản lý đầu tư xây dựng máy quyền cấp xã, thị trấn để điều chỉnh lại phân cấp quản lý XDCB Hiện nay, qua khảo sát huyện KB, UBND cấp xã, thị trấn phân công, phân cấp, ủy quyền làm chủ đầu tư dự án thuộc nguồn ngân sách xã, thị trấn nguồn huy động khác theo quy mô dự án đầu tư Các chủ đầu tư quản lý dự án theo hình thức thuê quản lý điều hành dự án Điều đáng quan tâm, xã, thị trấn phải nhờ quan chức huyện hợp đồng với trung tâm tư vấn để thực khâu thẩm định thiết kế, dự tốn hồ sơ mời thầu Qua đó, cho thấy lực quản lý đầu tư xây dựng quyền cấp xã, thị trấn bất cập Để đảm bảo điều hành quản lý dự án cấp sở có hiệu quả, cần phải điều chỉnh quy trình phân cơng, phân cấp quản lý đầu tư xây dựng cho cấp sở phù hợp lực quản lý Thứ hai, thành lập ban quản lý dự án chuyên cấp huyện, tiến tới sử dụng hình thức tư vấn điều hành dự án Về mặt nguyên lý, vận động phát triển kinh tế, xã hội nói chung vận động phát triển quản lý nói riêng bắt nguồn từ vận động chun mơn hóa phân cơng lao động xã hội Do tính chất đa dạng phong phú hệ thống hàng hóa cơng cộng, kéo theo tính đa dạng dự án đầu tư XDCB NSNN; lĩnh vực khác quy trình, quy phạm kỹ thuật XDCB khác Do đó, muốn cho hoạt động quản lý dự án đầu tư có hiệu khơng thể sử dụng chun mơn hành nghiệp đơn vị QLNN cấp sở để điều hành dự án Trong thời kỳ vừa qua, tồn hệ thống ban quản lý dự án đầu tư đơn vị hành nghiệp phường, xã, thị trấn làm cho tác nghiệp quản lý không gắn chuyên môn, nguyên nhân gây thất thoát hiệu đầu tư XDCB NSNN Mặt khác, nhằm đảm bảo tính chun mơn hóa, nâng cao lực quản lý điều hành dự án cần phải thành lập ban quản lý dự án đầu tư chuyên ngành huyện để triển khai tất các dự án sử dụng vốn NSNN địa bàn Thứ ba, kiện tồn cơng tác tổ chức máy quản lý tài chính, ngân sách nhà nước Tăng cường đào tạo nâng cao cập nhật kiến thức quản lý dự án đầu tư cho cán cấp 82 cấp huyện cấp sở; xác lập phương pháp phối hợp ngành chức thẩm định toán vốn đầu tư Quản lý đầu tư xây dựng hoạt động liên quan đến nghiệp vụ chuyên môn kinh tế kỹ thuật phức tạp đan xen lẫn Cùng với tính phức tạp chun mơn quản lý biến động định chế quản lý trình bổ sung, sửa đổi hoàn thiện Để đảm bảo nâng cao chất lượng quản lý vốn NSNN cho đầu tư XDCB cần phải tăng cường công tác đào tạo cập nhật kiến thức chuyên môn cho đội ngũ công chức Nhà nước có liên quan Thẩm định dự án, thẩm định thiết kế sở, thẩm tra toán vốn NSNN cho đầu tư XDCB khâu cuối quy trình QLNN mặt phòng tài vừa khâu đầu dự án vừa khâu cuối để kết thúc dự án đầu tư đưa vào sử dụng Do vậy, yêu cầu nghiệp vụ thẩm định cao, phải kết nối hồ sơ chi phí tất cơng đoạn dự án từ chuẩn bị đầu tư, thực đầu tư đến toán đầu tư Để chủ động nội dung công việc thẩm định, yêu cầu phận chuyên môn thẩm định phải thông thạo chuyên mơn tài chun mơn kinh tế xây dựng Theo chế tại, công việc thẩm định dự án, thẩm định thiết kế sở, thẩm tra toán vốn NSNN cho đầu tư XDCB huyện giao cho phòng Tài - kế hoạch theo phân cấp quản lý Hiện máy QLNN tài - kế hoạch huyện tuyển dụng chủ yếu chun mơn tài số ngành kinh tế khác Do đó, cơng việc thẩm định dự án, thẩm định thiết kế sở thẩm tra tốn vốn đầu tư gặp khó khăn giải vấn đề liên quan đến chuyên ngành xây dựng Để xử lý hạn chế công tác việc thẩm định dự án, thẩm định thiết kế sở thẩm tra toán vốn đầu tư, cần phải kiện tồn tổ chức máy phòng tài - kế hoach theo hướng: cơng chức thẩm định dự án, thẩm định thiết kế sở thẩm tra toán phải đào tạo chuyên mơn tài chun mơn kinh tế chun ngành xây dựng, phân rõ chức theo hệ thống dây chuyền chuyên môn Đồng thời để giải vấn đề đa dạng kỹ thuật xây dựng có liên quan đến thẩm định tốn vốn đầu tư, cần phải có chế phối hợp ngành tài với xây dựng 83 xây dựng chuyên ngành theo thể thức: Tài - kế hoạch chủ trì, xây dựng xây dựng chuyên ngành tham gia phối hợp Thứ tư, phối hợp phòng ban, ngành chức huyện việc thẩm định thiết kế sở dự án đầu tư Theo phương pháp hành việc thẩm định thiết kế dự tốn giao cho Phòng Kinh tế Hạ tầng, phòng Tài Kế hoạch tổng hợp tham mưu trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Việc làm có làm thời gian thẩm định dự án thiết kế dài hơn, chất lượng công tác thẩm định đảm bảo Hơn dự án đầu tư thường liên quan tới lĩnh vực quản lý ngành vấn đề quy hoạch ngành, xác định tuyến, vấn đề an ninh, vấn đề điện, nước nên cần có phối hợp phòng tài chính-kế hoạch với phòng quản lý chuyên ngành, với ngành có liên quan 3.3.4 Các giải pháp khác - Xây dựng quy chế quy định cụ thể nội dung, trách nhiệm quyền hạn quan liên quan công tác tra, giám sát Công tác tra, kiểm tra quản lý đầu tư xây dựng cần quy định cụ thể trách nhiệm quyền hạn quan nội dung tra, đối tượng tra, quy định chế phối hợp công tác tra, kiểm tra Bộ, ngành tránh tình trạng trùng lặp Có quy định cơng tác tra, kiểm tra, kiểm toán đầu tư thực đầy đủ tất giai đoạn trình đầu tư như: định chủ trương đầu tư, phê duyệt dự án đầu tư, thiết kế kỹ thuật dự tốn cơng trình, lựa chọn nhà thầu thi cơng xây dựng cơng trình, kết thúc đầu tư đưa cơng trình vào khai thác, sử dụng, tránh tình trạng chủ yếu tập trung vào giai đoạn thi công xây dựng, sau cơng trình hồn thành đưa vào khai thác sử dụng có tượng xuống cấp kiểm tra Muốn công tác kiểm tra, giám sát chất lượng cơng trình xây dựng có hiệu lực, hiệu phải phân giao trách nhiệm, quyền hạn rõ ràng cho đơn vị chức cấp Bên cạnh đó, chế tài chưa đủ mạnh, chưa mang tính răn đe, phòng ngừa cao chưa xử lý nghiêm hành vi vi phạm chất lượng cơng trình xây dựng 84 nên chưa đảm bảo tính khả thi việc tuân thủ đưa quy định quản lý chất lượng cơng trình xây dựng vào nề nếp - Xây dựng ban hành quy trình, biện pháp kiểm tra hữu hiệu để đảm bảo quy định đầu tư xây dựng, tài phải tuân thủ đúng, đủ phát sơ hở quy định Cần có phối hợp quan tra với quan chuyên môn huyện việc ban hành quy trình biện pháp để kiểm tra, tra trình đầu tư xây dựng lĩnh vực đầu tư xây dựng có đặc thù riêng Bên cạnh việc kiểm tra dự án đầu tư, việc chống thát thoát, tham nhũng khâu đầu tư nguồn vốn NSNN huyện KB cần quan tâm Cần thay đổi nhận thức công tác tra coi công việc quản lý nhằm chống tiêu cực, tham nhũng, chống thất thốt, lãng phí tài sản Nhà nước phải thực thường xuyên, liên tục - Nâng cao lực hiệu lực lượng tra Bởi sai phạm đầu tư XDCB tinh vi khó phát hiện, nhiều trường hợp điều tra khó khăn song lực lượng kiểm tra yếu thiếu cách: Bổ sung thêm cán có lực trình độ quản lý vốn đầu tư, trình đầu tư xây dựng bản, củng cố nghiệp vụ chuyên môn riêng cán tra lĩnh vực đầu tư để nắm rõ quy trình đầu tư xây dựng Tăng kinh phí trang bị thêm thiết bị kĩ thuật phục vụ cho việc kiểm tra chất lượng dự án đầu tư xây dựng từ kiểm sốt nguồn vốn thực có đảm bảo chất lượng theo quy hoạch, thiết kế, tránh tình trạng tham nhũng rút ruột cơng trình, gây lãng phí thất vốn ngân sách nhà nước Đảm bảo tính độc lập lực lượng trình tra không bị tác động hay ảnh hưởng ngun nhân Từ cơng tác tra đạt hiệu cao Có biện pháp thưởng phạt nghiêm minh ràng buộc trách nhiệm cá nhân, đặc biệt có chế tài xử lý nghiêm hành vi: thông thầu, gian lận kê khai khối lượng, thông đồng chủ đầu tư nhà thầu,…để giữ nghiêm luật pháp 85 - Việc kiểm tra, kiểm soát phải theo nhiều kênh: Người định đầu tư quan đại diện nhà nước quản lý trình đầu tư sử dụng nguồn vốn NSNN phải tự kiểm tra, kiểm sốt q trình đầu tư xây dựng Sử dụng giám sát cộng đồng để chống thất lãng phí, từ giám sát cộng đồng quan quản lý nhà nước thu thập thêm ý kiến, phản hồi cộng đồng để bổ sung vào công tác tra, kiểm tra trình đầu tư xây dựng Sử dụng giám sát Hội đồng nhân dân cấp tổ chức trị xã hội vào q trình đầu tư Kết hợp tra thường xuyên với tra đột xuất tra cục Cán làm công tác tra cần có thái độ cương quyết, nghiêm túc, trung thực, thẳng thắn công tác tra xử lý nghiêm tập thể, cá nhân sai phạm đầu tư XDCB Kết hợp tốt tra với chống tham nhũng, chống lãng phí, thực hành tiết kiệm Bên cạnh đó, quan quản lý Nhà nước cần biết lắng nghe phân tích ý kiến nhân dân, khơng bỏ ngồi tai, xem thường không nên tin vào dự luận nhân dân để đưa kết luận xác việc kiểm tra công tác quản lý đầu tư XDCB 86 KẾT LUẬN Quản lý nhà nước đầu tư xây dựng từ nguồn vốn ngân sách nhà nước vấn đề cấp thiết Nếu không quản lý tốt điều kiện dễ xảy tiêu cực, tham nhũng, suy giảm nguồn lực phát triển kinh tế - xã hội Chính vậy, việc nghiên cứu cách toàn diện lý luận thực tiễn quản lý nhà nước đầu tư xây dựng từ nguồn vốn ngân sách nhà nước để đưa giải pháp quản lý có hiệu vấn đề quan trọng cần thiết đặt Đề tài “Quản lý nhà nước đầu tư XDCB từ nguồn vốn ngân sách huyện KB tỉnh Hà Nam” tập trung đánh giá: Một là, hệ thống hóa lý luận quản lý đầu tư XDCB từ vốn NSNN: khái niệm, phân loại đầu tư XDCB, quản lý nhà nước đầu tư XDCB từ vốn NSNN; mục tiêu, nguyên tắc, nội dung quản lý đầu tư XDCB từ vốn NSNN yếu tố ảnh hưởng đến quản lý đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN Hai là, phân tích đánh giá thực trạng quản lý nhà nước đầu tư XDCB từ vốn NSNN địa bàn huyện KB, tỉnh Hà Nam, từ phân tích kết đạt được, hạn chế nguyên nhân thực trạng Ba là, đề xuất giải pháp hoàn thiện quản lý nhà nước đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN địa bàn huyện KB, tỉnh Hà Nam Luận văn có giá trị định nghiên cứu, học tập sở đào tạo tham khảo quan quản lý nhà nước cấp huyện, nhà hoạch định sách; Đồng thời đóng góp số luận điểm khoa học quản lý kinh tế Vì điều kiện hạn chế, chắn Luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Tác giả kính mong nhận quan tâm, đóng góp ý kiến thầy, cơ, bạn đọc thiếu sót trên./ 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ kế hoạch đầu tư, Trung tâm bồi dưỡng cán kinh tế - kế hoạch (2004), Bài giảng nghiệp vụ kế hoạch đầu tư Bộ Tài chính, Quyết định số 56/2008/QĐ-BTC ngày 17/7/2008 việc ban hành Quy trình thẩm tra tốn dự án hồn thành dự án sử dụng vốn NSNN Bộ Tài chính, Thơng tư số 19/2011/TT-BTC ngày 14/2/2011 tốn dự án hoàn thành thuộc nguồn vốn Nhà nước Bùi Mạnh Cường (2012), Nâng cao hiệu đầu tư phát triển từ nguồn vốn ngân sách Việt Nam Luận án tiến sỹ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân chuyên ngành kinh tế trị, Hà Nội Bộ Xây dựng (2005), Luật Xây dựng văn hướng dẫn thi hành, Nhà xuất xây dựng, Hà Nội Bộ Xây dựng (2006), Luật đấu thầu, Luật xây dựng Nghị định hướng dẫn thi hành, Nhà xuất Xây dựng Bộ Xây dựng (2000), Cẩm nang kinh tế xây dựng: Định mức đơn giá xây dựng lập dự toán cơng trình xây dựng quản lý dự án toán vốn đầu tư, Nhà xuất Xây dựng Bộ xây dựng(2003), Quy định quản lí chất lượng cơng trình xây dựng, Nhà XB xây dựng Chính phủ, Nghị định số 52/2009/NĐ-CP ngày 08/7/1999 việc ban hành Quy chế quản lý đầu tư xây dựng 10 Chính phủ, Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/02/2009 Chính phủ quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình 11 Chính phủ, Nghị định số 83/2009/NĐ-CP ngày 15/9/2009 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 12/2009/NĐ-CP quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình 88 12 Chính phủ, Nghị định số 112/2009/NĐ-CP ngày 14/12/2009 Chính phủ quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình 13 Hồng Văn Lương ,(2011), "Thất thốt, lãng phí vốn đầu tư xây dựng Nhà nước vấn đề kiểm toán nhà nước việc kiểm toán dự án đầu tư", Tạp chí Kiểm tốn Nhà nước, (2) 14 Nguyễn Thị Bình (2012), Hồn thiện quản lý nhà nước đầu tư xây dựng từ vốn ngân sách ngành giao thông vận tải Việt Nam Luận án tiến sỹ kinh tế trị (2012), trường Đại học Kinh tế Quốc dân 15 Hồ Thị Hương Mai (2015), Quản lý nhà nước vốn đầu tư phát triển kết cấu hạ tầng giao thông đô thị Hà Nội 16 Trịnh Thị Thúy Hồng (2012), Quản lý chi ngân sách nhà nước đầu tư xây dựng địa bàn tỉnh Bình Định 17 Đặng Ngọc Viễn Mỹ (2014), Quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước địa bàn tỉnh Ninh Bình 18 Đề tài cấp Bộ, PGS-TS Đỗ Văn Thành (2005), Đổi chế quản lý đầu tư từ nguồn vốn ngân sách Nhà nước 19 GS,TS Nguyễn Công Nghiệp (2009), “Giải pháp nâng cao hiệu quản lý vốn đầu tư từ ngân sách nhà nước”, đề tài nhánh IX, đề tài nghiên cứu khoa học cấp nhà nước, Vụ Đầu tư, Bộ Tài 20 Trần Thị Nhung (2015), “Quản lý nhà nước dự án đầu tư XDCB từ vốn ngân sách nhà nước địa bàn tỉnh Ninh Bình”.Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học Thương mại 21 Lê Hùng Sơn (2004), “Chống thất lãng phí thơng qua kiểm sốt TTVĐT”, Tạp chí Tài (6/476), trang 16 22 Lê Hùng Sơn (2005), “Một số bất cập quản lý đầu tư xây dựng nay”, Tạp chí Quản lý Ngân quỹ Quốc gia (12/2005), trang 18 23 Nguyễn Văn Đáng, (2002), Quản lý dự án, NXB Thống kê 89 24 Nguyễn Mạnh Đức (1994), Hoàn thiện chế quản lý nhằm nâng cao hiệu đầu tư XDCB Việt Nam Luận án tiến sỹ kinh tế (1993), trường Đại học Kinh tế Quốc dân 25 Nguyễn Ái Đoàn (2004), Kinh tế học vĩ mơ, NXB Chính trị Quốc gia 26 Nguyễn Ngọc Mai (1998), Giáo trình Kinh tế đầu tư, Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội 27 Nguyễn Quang Thái (2008) Một số vấn đề đầu tư công, Trung tâm thông tin dự báo kinh tế - xã hội quốc gia, Bộ Kế hoạch Đầu tư 28 Tạ Văn Khoái, (2009), Quản lý nhà nước dự án đầu tư xây dựng từ ngân sách nhà nước Việt Nam, Luận án tiến sỹ chuyên ngành Quản lý kinh tế, Học viện Chính trị - Hành quốc gia Hồ Chí Minh 29 Thủ tướng Chính phủ (2006), Quyết định 210/2006/QĐ-TTg ban hành quy định nguyên tắc, tiêu chí, định mức phân bổ vốn đầu tư XDCB, 30 Vũ Công Tuấn (2002), Thẩm định dự án đầu tư, NXB Thành phố Hồ Chí Minh 31 Văn Thành (2005), Đổi chế quản lý đầu tư từ nguồn vốn Ngân sách Nhà nước (đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ Tài chính) 32 UBND huyện KB, Báo cáo kinh tế xã hội huyện KB năm 2014-2016 33 UBND huyện KB, Báo cáo kết thực Nghị Đại hội Đảng huyện lần thứ XXIV 34 UBND tỉnh Hà Nam, Quyết định số 661/2010/QĐ-UBND ngày 30/6/2010 quy định quản lý đầu tư nguồn vốn ngân sách 35 UBND tỉnh Hà Nam, Kế hoạch số 19/KH-UBND tỉnh Hà Nam ngày 17 tháng năm 2011 Phát triển kinh tế - xã hội năm 2011 - 2015 tỉnh Hà Nam giai đoạn 2016-2020 ... thiện quản lý nhà nước đầu tư xây dựng từ nguồn vốn ngân sách huyện KB 7 CHƯƠNG CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH 1.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ ĐẦU TƯ XÂY... quản lý nhà nước đầu tư xây dựng từ nguồn ngân sách nhà nước 6.2 Ý nghĩa thực tiễn Luận văn tài liệu tham khảo cho nhà quản lý cấp huyện quản lý nhà nước đầu tư xây dựng từ nguồn ngân sách nhà. .. CỦA QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH 1.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH 1.1.1 Khái niệm, phân loại đầu tư xây dựng