Đang tải... (xem toàn văn)
Bài giảng Luật Ngân hàng: Chương 6 - Pháp luật về dịch vụ thanh toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trình bày các nội dung sau: Khái niệm về dịch vụ thanh toán, quan hệ pháp luật về tài khoản thanh toán, pháp luật về các phương thức thanh toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.
CHƯƠNG 6 PHÁP LUẬT VỀ DỊCH VỤ THANH TOÁN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TOÁN A KHÁI NIÊM V ̣ Ề DỊCH VỤ THANH TOÁN Khái niêm v ̣ ề hoạt động thanh tốn Khái niệm về thanh tốn qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn Ý nghĩa, vai trò của thanh tốn qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn Quy định pháp luật về dịch vụ thanh toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán B QUAN HỆ PHÁP LUẬT VỀ TÀI KHOẢN THANH TỐN Khái niệm tài khoản thanh tốn Quy định pháp luật về mở và sử dụng tài khoản thanh tốn Chủ thể mở tài khoản thanh tốn Thủ tục mở và đóng tài khoản thanh tốn C PHÁP LUẬT VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TỐN Thanh tốn bằng séc Thanh tốn bằng ủy nhiệm chi (lệnh chi) Thanh tốn bằng ủy nhiệm thu (nhờ thu) Thanh tốn bằng thư tín dụng Thanh tốn bằng thẻ ngân hàng A KHÁI NIÊM V ̣ Ề DỊCH VỤ THANH TỐN Khá i niêm v ̣ ề hoạt động thanh toán Thuật ngữ “thanh toán” được hiểu theo hai nghĩa: Thanh tốn là sự chi trả và chấm dứt nghĩa vụ tài chính của con nợ cho chủ nợ Thanh tốn là sự chi trả, thơng qua nghiệp vụ thu chi do các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn thực hiện, theo u cầu của chủ tài khoản A KHÁI NIÊM V ̣ Ề DỊCH VỤ THANH TỐN Nội dung “dịch vụ thanh tốn” theo Luật Các tổ chức tín dụng 2010: Tài khoản Hệ thống thanh tốn nội bộ/liên ngân hàng/quốc tế Phương tiện – dịch vụ thanh tốn, ngân quĩ A KHÁI NIÊM V ̣ Ề DỊCH VỤ THANH TỐN Khá i niêm ̣ về thanh toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Thanh tốn bằng tiền mặt A KHÁI NIÊM V ̣ Ề DỊCH VỤ THANH TỐN Lưu ý: Các trường hợp bắt buộc phải sử dụng phương thức thanh tốn khơng bằng tiền mặt Đối với các giao dịch chứng khốn Đối với các giao dịch tài chính của doanh nghiệp (góp vốn, mua bán, chuyển nhượng phần vốn góp; vay và cho vay) A KHÁI NIÊM V ̣ Ề DỊCH VỤ THANH TỐN Thanh tốn khơng dùng tiền mặt Dịch vụ thanh tốn khơng dùng tiền mặt bao gồm (a) dịch vụ thanh tốn qua tài khoản thanh tốn và (b) một số dịch vụ thanh tốn khơng qua tài khoản thanh tốn của khách hàng. A KHÁI QUÁ T VỀ HOAT ĐƠNG NGÂN HA ̣ ̣ ̀ NG VÀ NGÂN HÀ NG • Đặc điểm: khơng có sự hiện hữu của tiền mặt do NHTW phát hành được thực hiện qua trung gian thanh tốn Người sử dụng dịch vụ thanh tốn phải có tài khoản tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán được thực hiện với sự hỗ trợ của các chứng từ thanh toán. C PHÁP LUẬT VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TOÁN Quy trình thanh tốn bằng ủy nhiệm chi LỪA ĐẢO TRONG ỦY NHIỆM CHI ình huống: Ủy nhiệm chi “thật” – tiền ảo ơng ty TNHH LHL do ơng D làm giám đốc, mua hàng của ơng B Hai bên cùng nhau vào NHTMCP X (nơi Cơng ty LHL mở tài khoản tiền gửi). Trước sự chứng kiến của ơng B, ơng D viết giấy nộp 250 triệu đồng tiền mặt vào tài khoản cơng ty mình và đưa kèm một ủy nhiệm chi chuyển trả cho ơng B, với số tiền 250 triệu đồng. Giao dịch viên nhận đủ tiền và ký trả liên 2 giấy nộp tiền và ủy nhiệm chi cho ơng D. Ơng D đưa lại chứng từ đó cho ơng B và sau đó ơng B giao LỪA ĐẢO TRONG ỦY NHIỆM CHI au khi giải quyết hết lượng khách đang chờ trước quầy của mình, giao dịch viên của NHTMCP X mới bắt đầu làm các chứng từ chuyển tiền và phát hiện số dư trên tài khoản của công ty TNHH LHL không đủ 250 triệu đồng nếu tính cả phí chuyển tiền. Khi giao dịch viên gọi, ơng D bảo sẽ đem thêm tiền đến nộp vào cho đủ để chuyển đi. Do q nhiều việc nên giao dịch viên cũng qn món tiền này. Ngay sau đó ơng D đến quầy giao dịch khác của NHTMCP X rút hết 250 triệu đồng LỪA ĐẢO TRONG ỦY NHIỆM CHI hiều ngày sau, ơng B vẫn khơng thấy tiền về trên tài khoản của mình nên cầm liên 2 đến NHTMCP X khiếu nại vụ việc mới vỡ lở. Liên lạc tìm ơng D thì được biết ơng D đã sang Campuchia đánh bạc và bị cầm giữ vì nợ nần. ngại rắc rối, ảnh hưởng khơng tốt mà chưa chắc thu hồi được tiền từ ơng D, NHTMCP X xử lý bằng cách bắt giao dịch viên nhận nợ vay 250 triệu đồng trả cho ông B. Đến nay ông D. vẫn chưa hoàn trả món tiền trên cho ngân hàng X LỪA ĐẢO TRONG ỦY NHIỆM CHI hận xét ề phía NHTMCP X: NHTMCP X có thể sử dụng con dấu “đã nhận chứng từ” để đóng vào liên 2 ủy nhiệm chi, áp dụng đối với những khách hàng là doanh nghiệp quen biết, mỗi lần đến ngân hàng mang mấy chục bộ ủy nhiệm chi cùng một lúc. Còn với khách hàng mới chưa đủ độ tin cậy hoặc khách hàng cá nhân thì giao dịch viên phải kiểm tra và hồn tất việc ghi nợ tài khoản xong mới giao trả liên 2 ủy nhiệm chi. ề phía bên bán: khi nhận liên 2 ủy nhiệm chi, thấy con dấu “đã nhận chứng từ” cần gọi lại cho ngân hàng để xin xác nhận về việc số tiền trên đã được chuyển về tài khoản mình chưa, C PHÁP LUẬT VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TỐN Thanh tốn bằng ủy nhiệm thu (Collection) Khái niệm: Dịch vụ thanh toán nhờ thu, ủy nhiệm thu (ủy nhiệm thu) là việc ngân hàng thực hiện theo đề nghị của bên thụ hưởng thu hộ một số tiền nhất định trên tài khoản thanh toán của bên trả tiền để chuyển cho bên thụ hưởng trên cơ sở thỏa thuận bằng văn bản về việc ủy nhiệm thu giữa bên trả tiền và bên thụ hưởng C PHÁP LUẬT VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TỐN Đặc điểm: Tính hình thức của ủy nhiệm thu (Điều 9.1 của Thông tư 46/2014/TTNHNN) Là sự ủy quyền của bên thụ hưởng cho ngân hàng Nội dung công việc ủy quyền nhân danh và thừa ủy quyền người lập ủy nhiệm thu thực hiện cơng việc thu hộ một số tiền nhất định ghi trong ủy nhiệm thu từ người có nghĩa vụ phải trả tiền C PHÁP LUẬT VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TOÁN Quy trình thanh tốn bằng ủy nhiệm thu C PHÁP LUẬT VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TỐN Thanh tốn bằng thư tín dụng (Letter of credit) Khái niệm: Thư tín dụng là một văn bản cam kết có điều kiện được ngân hàng mở theo yêu cầu của người sử dụng dịch vụ thanh tốn, theo đó ngân hàng thực hiện u cầu của người sử dụng dịch vụ thanh tốn để: Trả tiền hoặc uỷ quyền cho ngân hàng khác trả tiền ngay theo lệnh của người thụ hưởng khi nhận được bộ chứng từ xuất trình phù hợp với các điều kiện của thư tín dụng; Chấp nhận sẽ trả tiền hoặc uỷ quyền cho ngân hàng khác trả tiền theo lệnh của người thụ hưởng vào một thời điểm nhất định trong tương lai khi nhận được bộ chứng từ xuất trình phù hợp với các điều kiện thanh tốn của thư tín dụng C PHÁP LUẬT VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TỐN Quy trình thanh tốn bằng thư tín dụng C PHÁP LUẬT VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TỐN Các loại chứng từ thường gặp: Bill of Lading – B/L (Vận đơn); Invoice (Hố đơn); Packing List (Bảng kê chi tiết hàng hố đóng thùng); Certificate of Origin (Giấy chứng nhận xuất xứ, nguồn gốc); Insurance Certificate (Chứng từ bảo hiểm lô hàng); Shipping Documents(Chứng từ giao hàng); Phytosanitary Certificate (Giấy chứng nhận kiểm dịch thực vật); và Fumigation Certificate (Giấy chứng nhận hàng hoá đã xơng khói) C PHÁP LUẬT VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TỐN Thanh tốn bằng thẻ ngân hàng Khái niệm: Thẻ ngân hàng là phương tiện do tổ chức phát hành thẻ phát hành để thực hiện giao dịch thẻ theo các điều kiện và điều khoản được các bên thoả thuận C PHÁP LUẬT VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TỐN Phân loại: Theo phạm vi lãnh thổ sử dụng thẻ, thẻ bao gồm: • Thẻ nội địa • Thẻ quốc tế Theo nguồn tài chính đảm bảo cho việc sử dụng thẻ, thẻ bao gồm: • Thẻ ghi nợ (debit card) • Thẻ tín dụng (credit card) • Thẻ trả trước C PHÁP LUẬT VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TỐN Quy trình thanh tốn bằng thẻ ngân hàng HẾT ... phạm pháp khác… A KHÁI NIÊM V ̣ Ề DỊCH VỤ THANH TOÁN Quy định pháp luật dịch vụ thanh toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Pháp luật về dịch vụ thanh toán qua tổ chức cung ... ̣ Ề DỊCH VỤ THANH TỐN Khái niêm v ̣ ề hoạt động thanh tốn Khái niệm về thanh tốn qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn Ý nghĩa, vai trò của thanh tốn qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn... cung ứng dịch vụ thanh tốn Quy định pháp luật về dịch vụ thanh tốn qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn B QUAN HỆ PHÁP LUẬT VỀ TÀI KHOẢN THANH TỐN Khái niệm tài khoản thanh tốn Quy định pháp luật về mở