Đang tải... (xem toàn văn)
Bài viết trình bày nguồn số liệu thu thập của Thống kê tài chính, tiền tệ ở Việt Nam; quy trình thu thập và tổng hợp số liệu thống kê tài chính, tiền tệ; nguồn số liệu theo quy định chế độ báo cáo thống kê; nguồn số liệu theo quy định tại chế độ báo cáo tài chính; nguồn số liệu “Báo cáo tình hình Tài sản có - Tài sản nợ” của các Tổ chức tài chính khác. Để nắm chi tiết nội dung nghiên cứu mời các bạn cùng tham khảo bài viết.
Nghiên cứu – Trao đổi Quy trình thu thập, tổng hợp… QUY TRÌNH THU THẬP, TỔNG HỢP VÀ PHỔ BIẾN ThS.Nguyễn Văn Đoàn* Hiện nay, số tiêu thống kê tiền tệ Việt Nam Ngân hàng Nhà nước (NHNN) công bố qua trang điện tử www.sbv.gov.vn NHNN Để đảm bảo nguồn thông tin công bố thường xuyên liên tục, NHNN thực thu thập thông tin từ đơn vị thuộc hệ thống ngân hàng đơn vị ngành báo cáo theo văn quy định NHNN Chính phủ Phạm vi số liệu thu thập chủ yếu Hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD); Hệ thống NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố; Hệ thống Tổ chức tài khác khơng phải TCTD Bài viết trình bày quy trình thu thập, tổng hợp công bố số liệu thống kê tài chính, tiền tệ NHNN Để thực việc thu thập mang tính hệ thống, NHNN xây dựng chương trình phần mềm với quy trình thu thập số liệu cách khoa học thuận tiện cho việc tiếp nhận thông tin báo cáo đầu vào Trên sở nguồn số liệu thu thập, NHNN xây dựng chương trình phần mềm tổng hợp nguồn số liệu để chiết suất sản phẩm đầu phù hợp với phương pháp luận thống kê tài chính, tiền tệ quốc tế thực tế Việt Nam Người sử dụng thông tin thống kê tiền tệ tiếp cận nguồn số liệu liên quan đến số tiêu thống kê tiền tệ qua trang điện tử NHNN * Phó Chủ nhiệm đề tài “Nghiên cứu biên soạn sổ tay thống kê tài tiền tệ Việt Nam” SỐ 01 – 2016 Nguồn số liệu thu thập Thống kê tài chính, tiền tệ Việt Nam Nguồn số liệu thu thập để tổng hợp vào hệ thống Bảng Cân đối tiền tệ (CĐTT) khu vực ngân hàng tài chủ yếu từ hệ thống tài khoản kế toán NHNN tổ chức tính dụng, mẫu biểu Tổ chức tài khác Đối với nguồn số liệu để tổng hợp vào Bảng CĐTT NHNN tổng hợp từ hệ thống tài khoản kế toán Bảng cân đối tài khoản kế toán NHNN theo quy định Quyết định số 56/2006/QĐ-NHNN ngày 14/12/2006 Thống đốc NHNN việc sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ số tài khoản hệ thống tài khoản kế toán NHNN ban hành theo Quyết định số 425/1998/QĐ-NHNN2 ngày 17/12/1998; Quyết định số 23/2008/QĐ-NHNN ngày 08/8/2008 Thống đốc ban hành Chế độ Báo cáo tài Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đối với nguồn số liệu để tổng hợp vào Bảng CĐTT TCTD tổng hợp từ hệ thống tài khoản kế toán Bảng cân đối tài khoản kế toán hệ thống TCTD theo quy định Quyết định số 479/2004/QĐNHHN ngày 29/04/2004 Quyết định bổ sung sửa đổi Quyết định số 479; Quyết định số 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18/4/2007 Thống đốc NHNN ban hành Chế độ báo cáo tài TCTD 17 17 Quy trình thu thập, tổng hợp… Nghiên cứu – Trao đổi Đối với nguồn số liệu để tổng hợp vào Bảng CĐTT khu vực tổ chức tài khác tổng hợp từ mẫu biểu báo cáo “Báo cáo tình hình tài sản có – tài sản nợ” tổ chức tài khác theo quy định Nghị định số 82/2007/NĐ-CP ngày 23/5/2007 Thủ tướng Chính phủ quy định cung cấp thơng tin phục vụ xây dựng điều hành sách tiền tệ quốc gia Ngoài ra, nguồn số liệu thu thập chi tiết theo theo lĩnh vực ngành, thành phần kinh tế (ví dụ tiêu dư nợ tín dụng), chi tiết theo kỳ hạn (ví dụ tiêu Huy động vốn) nguồn số liệu số tiêu khác hoạt động ngành ngân hàng (như tiêu lãi suất, hoạt động tốn ngân quỹ, tình hình mua bán chi trả ngoại tệ, tình hình tốn xuất, nhập với nước có chung biên giới, tình hình góp vốn, mua cổ phần TCTD, hoạt động thị trường tiền tệ, hoạt động giám sát, an toàn hoạt động TCTD,…) NHNN thu thập từ hệ thống tiêu mẫu biểu theo quy định Thông tư … số 31/2013/TT-NHNN ngày 13/12/2013 Thống đốc NHNN quy định báo cáo thống kê áp dụng đơn vị thuộc NHNN TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Quy trình thu thập tổng hợp số liệu thống kê tài chính, tiền tệ Như trình bày phần trên, NHNN thu thập thông tin để tổng hợp tiêu thống kê tài chính, tiền tệ chủ yếu qua nguồn số liệu: (1) Theo quy định Chế độ báo cáo thống kê áp dụng TCTD (hệ thống tiêu bảng biểu báo cáo); (2) Theo quy định Chế độ báo cáo tài (hệ thống tài khoản kế toán); (3) Theo quy định Nghị định 82/2007/NĐ-CP (hệ thống Bảng biểu tình hình Tài sản có - Tài sản nợ) Quy trình thu thập tổng hợp số liệu thống kê tài chính, tiền tệ NHNN thực theo bước chủ yếu Hộp đây: Hộp Các bƣớc thu thập tổng hợp số liệu thống kê tiền tệ NHNN Bƣớc 1: Thu thập số liệu - Đơn vị thu thập: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Đơn vị thực báo cáo: Các tổ chức tín dụng; Hệ thống Qũy Tín dụng nhân dân sở; Các tổ chức tài khác; 63 Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố - Nguồn thông tin báo cáo: bảng cân đối tài khoản kế toán, tiêu mẫu biểu báo cáo thống kê, bảng biểu tình hình Tài sản có – Tài sản nợ Bƣớc 2: Tổng hợp số liệu - Đơn vị tổng hợp: Vụ Dự báo, thống kê; Các Vụ, Cục chức liên quan (Ngân hàng Nhà nước) - Đơn vị phối hợp: Cục Công nghệ tin học (Ngân hàng Nhà nước) - Hệ thống thông tin tổng hợp: Các Bảng CĐTT NHNN; Hệ thống TCTD; Tồn ngành; Các Tổ chức tài khác; Khu vực ngân hàng – tài - Cơng cụ tổng hợp: Các chương trình phần mềm tổng hợp tự động Bƣớc 3: Xây dựng sản phẩm đầu 18 - Đơn vị thực xây dựng: Vụ Dự báo, thống kê (Ngân hàng Nhà nước) - Các sản phẩm đầu ra: Chiết suất từ hệ thống Bảng CĐTT SỐ 01– 2016 18 Nghiên cứu – Trao đổi Quy trình thu thập, tổng hợp … 2.1 Nguồn số liệu theo quy định Chế độ báo cáo thống kê sửa đổi, bổ sung tiêu cần thiết sở văn quy phạm pháp luật hành Hiện nay, hệ thống báo cáo thống kê ngành Ngân hàng thực theo Chế độ báo cáo thống kê (CĐBCTK) ban hành theo Thông tư số 31/2013/TT-NHNN ngày 13/12/2013, CĐBCTK theo Thông tư số 31 đặc trưng tính tập trung (mơ hình báo cáo thống kê tập trung) với đơn vị đầu mối báo cáo đơn vị tiếp nhận báo cáo - Về phương thức báo cáo: báo cáo thống kê thực theo phương thức báo cáo file điện tử, nhờ giảm bớt báo cáo thủ công, thời gian nhân lực lập báo cáo cho đơn vị báo cáo, đồng thời đáp ứng tốt nhu cầu khai thác, tổng hợp báo cáo đơn vị thuộc NHNN Thay quy trình thu thập thơng tin mang tính chất phân tán, rời rạc trước (các Chi nhánh TCTD địa bàn báo cáo qua trung gian NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố, sau tập trung Cục Công nghệ tin học NHNN), từ năm 2011 đến nay, mơ hình báo cáo thống kê tập trung đưa vào vận hành thay mơ hình báo cáo phân tán Theo đó, Hội sở TCTD truyền file báo cáo toàn hệ thống trực tiếp lên Cục Công nghệ tin học ngân hàng qua chương trình phần mềm báo cáo thống kê thiết lập sẵn Số liệu báo cáo nằm kho liệu NHNN trạng thái “chờ duyệt”, sau kiểm tra tính xác số liệu, đơn vị chức NHNN thực “kiểm duyệt” cho phép hệ thống số liệu đưa vào “kho liệu chuẩn” NHNN Từ đó, đơn vị thuộc NHNN Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố khai thác thông tin số liệu “kho liệu chuẩn” theo yêu cầu mục đích sử dụng đơn vị - Hệ thống tiêu, mẫu biểu báo cáo: yêu cầu báo cáo xây dựng chủ yếu dạng tiêu báo cáo thống kê xếp thành nhóm, nhóm gồm nhiều phân nhóm khác nhau, theo định kỳ báo cáo khác (ngày/tuần/thàng/quí/năm) So với chế độ báo cáo trước đây, tiêu báo cáo sàng lọc, loại bỏ bớt tiêu báo cáo khơng phù hợp với thực tiễn, đồng thời SỐ 01 – 2016 - Về quy trình báo cáo điện tử: Hội sở TCTD gửi báo cáo tổng hợp tồn hệ thống cho NHNN báo cáo chi tiết tất chi nhánh trực thuộc Ngoài ra, NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố thực gửi báo cáo cho NHNN TW Riêng hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (TDND) sở gửi báo cáo cho NHNN thông qua NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố NHNN tổ chức kho liệu báo cáo thống kê tập trung NHNN TW - Đơn vị tiếp nhận báo cáo: Cục Công nghệ tin học - Ngân hàng Nhà nước có trách nhiệm tổ chức mạng thông tin, quản lý liệu, hướng dẫn cài đặt chương trình tin học cho đơn vị phục vụ cho việc truyền, tiếp nhận khai thác báo cáo - Đơn vị tra soát kiểm duyệt liệu: Các Vụ, Cục chức liên quan NHNN có trách nhiệm việc xây dựng, hướng dẫn, theo dõi, đơn đốc, kiểm tra nhóm tiêu, mẫu biểu báo cáo đơn vị phụ trách Các NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố có trách nhiệm tổ chức, thu thập, kiểm tra xác nhận liệu NHNN chi nhánh Qũy TDND sở địa bàn, sau cập nhật chung vào kho liệu NHNN TW - Đơn vị khai thác sử dụng liệu: Các Vụ, Cục chức liên quan NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố chủ động việc xây dựng báo cáo đầu nguồn sở liệu thu thập để tổng hợp phục vụ cho công tác chuyên mơn đơn vị 19 19 Quy trình thu thập, tổng hợp… Nghiên cứu – Trao đổi Hình 1: Mơ hình Báo cáo tập trung Ngân hàng Trung ương … Hội sở TCTD Khai thác số liệu TCTD địa bàn Báo cáo số liệu NHNN chi nhánh tỉnh, TP Quỹ TDND sở địa bàn NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố QTDND sở 2.2 Nguồn số liệu theo quy định Chế độ báo cáo tài NHNN thu thập số liệu bảng cân đối tài khoản kế toán TCTD; NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố (và số Vụ, Cục chức liên quan NHNN) thông qua chương trình phần mềm báo cáo tài Cục Công nghệ tin học ngân hàng xây dựng quy định Quyết định số 23/2008/QĐNHNN ngày 08/8/2008 Ban hành Chế độ Báo cáo tài Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Thông tin báo cáo: Bảng cân đối tài khoản kế tốn - Hình thức báo cáo: truyền qua file điện tử văn - Định kỳ báo cáo: tháng, năm Các TCTD thực báo cáo Bảng cân đối tài khoản kế toán theo quy định Quyết định số 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18/4/2007 Ban hành Chế độ báo cáo tài tổ chức tín dụng Riêng hệ thống quỹ tín dụng nhân dân sở thực báo cáo theo hướng dẫn văn riêng NHNN sở vận dụng quy định Chế độ báo cáo tài theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18/4/2007 - Đơn vị kiểm tra duyệt liệu báo cáo: Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng NHNN NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố Vụ, Cục chức liên quan NHNN (Sở giao dịch, Vụ Tài - Kế toán) thực báo cáo Bảng cân đối tài khoản kế toán theo - Đơn vị khai thác sử dụng: Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng, Vụ Dự báo, thống kê, Vụ Tài - Kế tốn số Vụ, Cục chức liên quan khác 20 - Đơn vị thực báo cáo: Các TCTD, 63 NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố, 1,000 quỹ tín dụng nhân dân sở, Vụ, Cục chức liên quan NHNN - Đơn vị tiếp nhận báo cáo: Cục Công nghệ tin học - NHNN SỐ 01– 2016 20 Nghiên cứu – Trao đổi Quy trình thu thập, tổng hợp … 2.3 Nguồn số liệu “Báo cáo tình hình Tài sản có - Tài sản nợ” Tổ chức tài khác (OFC) - Hình thức báo cáo: truyền qua file điện tử văn NHNN thu thập số liệu bảng báo cáo Tình hình tài sản có – Tài sản nợ tổ chức tài khác (OFC) thơng qua chương trình phần mềm báo cáo Cục Cơng nghệ tin học ngân hàng xây dựng Các tổ chức tài khác thực gửi báo cáo cho NHNN theo quy định Nghị định số 82/2007/NĐ-CP ngày 23/5/2007 Quy định cung cấp thông tin phục vụ xây dựng điều hành sách tiền tệ quốc gia - Đơn vị thực báo cáo: Các Công ty bảo hiểm, Công ty Chứng khốn, Cơng ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, Quỹ đầu tư phát triển tỉnh, thành phố - Thơng tin báo cáo: Biểu báo cáo tình hình Tài sản có - Tài sản nợ - Định kỳ báo cáo: tháng, quý, năm - Đơn vị tiếp nhận báo cáo: Cục Công nghệ tin học; Vụ Dự báo, thống kê – NHNN - Đơn vị kiểm tra duyệt liệu báo cáo: Vụ Dự báo, thống kê - Đơn vị khai thác sử dụng: Vụ Dự báo, thống kê; Vụ Tài chính; Vụ Chính sách tiền tệ Hình 2: Quy trình thu thập tổng hợp số liệu Thu thập Tổng hợp Bảng CĐTT TCTD Tổ chức tín dụng Các tổ chức tài khác Ngân hàng Nhà nước 63 Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố Bảng CĐTT toàn ngành Bảng CĐTT NHNN Bảng CĐTT khu vực tài Bảng CĐTT Khu vực ngân hàng tài Cơng bố số liệu NHNN Định kỳ theo quy định NHNN thực công bố số liệu thống kê tiền tệ theo quy định Thông tư số 35/2011/TT-NHNN ngày 11/11/2011 quy định việc công bố cung cấp thông tin NHNN trang Website NHNN bao gồm danh mục số liệu sau đây: (1) Tốc độ tăng trưởng số tuyệt đối Tổng phương tiện toán; (2) Tỷ trọng tiền mặt lưu thông Tổng phương tiện toán; (3) Cán cân toán quốc tế; SỐ 01 – 2016 21 21 Quy trình thu thập, tổng hợp… Nghiên cứu – Trao đổi (4) Số dư tiền gửi khách hàng TCTD (chi tiết theo dân cư tổ chức kinh tế), tốc độ tăng trưởng; (5) Dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế, tốc độ tăng trưởng; (6) Tổng tài sản có, tốc độ tăng trưởng; (7) Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tín dụng; (8) Vốn điều lệ, Vốn tự có (chi tiết theo loại hình TCTD), tốc độ tăng trưởng; (9) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (chi tiết theo loại hình TCTD); (10) Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động (chi tiết theo loại hình TCTD); (11) Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn (chi tiết theo loại hình TCTD); (12) Hệ số ROA “Lợi nhuận Tổng tài sản” (chi tiết theo loại hình TCTD); (13) Hệ số ROE “Lợi nhuận Vốn chủ sở hữu” (chi tiết theo loại hình TCTD); (14) Danh sách hệ thống tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam Ngồi danh mục thông tin công bố … nêu trên, sở giao dịch liên quan đến thị trường tiền tệ, định kỳ hàng ngày, tuần, NHNN thực cơng bố tiêu liên quan đến lãi suất (như lãi suất huy động, lãi suất cho vay VNĐ, ngoại tệ TCTD khách hàng, lãi suất bình quân thị trường liên ngân hàng), tỷ giá (Tỷ giá tính thuế xuất nhập khẩu, tỷ giá giao dịch ngân hàng thương mại, tỷ giá tham khảo sở giao dịch NHNN), ngồi NHNN cơng bố kết hoạt động liên ngân hàng, kết đấu thầu nghiệp vụ thị trường mở, kết đấu thầu tín phiếu kho bac, tiêu công bố theo phiên giao dịch Việc công bố thông tin phần tăng cường tính cơng khai, minh bạch nguồn số liệu tiền tệ NHNN, giúp nhà phân tích kinh tế khai thác sử dụng số liệu dễ dàng thuận tiện Để đảm bảo thông tin cơng bố xác, cơng tác thống kê tài chính, tiền tệ đóng góp phần quan trọng việc thu thập tổng hợp nguồn số liệu để công bố Nguồn: Đề tài khoa học “Nghiên cứu biên soạn sổ tay thống kê tài tiền tệ Việt Nam” -(Tiếp theo trang 31) Tài liệu tham khảo: Chính sách chia sẻ, bảo mật phổ biến số liệu thống kê ASEAN; Thỏa thuận Chia sẻ, trao đổi cung cấp số liệu thống kê ASEAN bên thứ (Thỏa thuận với CEIC); Các điều kiện điều khoản sử dụng trang tin điện tử Thống kê ASEAN; Kế hoạch truyền thông ACSS (Hệ thống Thống kê Cộng đồng ASEAN); ASEAN qua số (ACIF) ; Niên giám thống kê ASEAN; Bộ tiêu chọn lọc Kinh tế (AEC), văn hóa xã hội (ASCC) ; Bộ tiêu thống kê ASEAN (ASI) 22 SỐ 01– 2016 22 ... thu thập tổng hợp số liệu thống kê tài chính, tiền tệ Như trình bày phần trên, NHNN thu thập thông tin để tổng hợp tiêu thống kê tài chính, tiền tệ chủ yếu qua nguồn số liệu: (1) Theo quy định... tình hình Tài sản có - Tài sản nợ) Quy trình thu thập tổng hợp số liệu thống kê tài chính, tiền tệ NHNN thực theo bước chủ yếu Hộp đây: Hộp Các bƣớc thu thập tổng hợp số liệu thống kê tiền tệ NHNN... báo cáo: Vụ Dự báo, thống kê - Đơn vị khai thác sử dụng: Vụ Dự báo, thống kê; Vụ Tài chính; Vụ Chính sách tiền tệ Hình 2: Quy trình thu thập tổng hợp số liệu Thu thập Tổng hợp Bảng CĐTT TCTD Tổ