Đang tải... (xem toàn văn)
Đề tài hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về việc lập kế hoạch sản xuất trong doanh nghiệp; phân tích thực trạng việc lập kế hoạch hiện nay tại nhà máy ngói; đánh giá thực trạng về công tác lập kế hoạch sản xuất hiện nay tại nhà máy,... Mời các bạn cùng tham khảo.
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHAN THANH NHÃ LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TẠI NHÀ MÁY NGĨI, CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ & THƢƠNG MẠI DIC ĐÀ NẴNG TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số: 60.34.01.02 Đà Nẵng - Năm 2018 Cơng trình đƣợc hồn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ VĂN HUY Phản biện 1:TS Nguyễn Thị Bích Thủy Phản biện 2: PGS.TS Đoàn Hồng Lê Luận văn đƣợc bảo vệ trƣớc hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Trƣờng Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 19 tháng năm 2018 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm thông tin – học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thƣ viện trƣờng Đại học Kinh tế, ĐHĐN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Trong bối cảnh cạnh tranh ngày gay gắt liệt doanh nghiệp với nay, việc với nguồn lực giống nhƣng đơn vị mang lại hiệu tốt hoạt động vận hành sản xuất kinh doanh yếu tố cốt lõi doanh nghiệp trình tồn phát triển Với tình hình thực tế việc lập kế hoạch sản xuất ngói cơng ty Cổ phần đầu tƣ & thƣơng mại DIC Đà Nẵng chƣa mang lại hiệu tốt nhất, công việc lập kế hoạch hoạt động liên quan đến việc lập kế hoạch chƣa đƣợc nghiên cứu cách nghiêm túc, thực cách khoa học mà chủ yếu dựa kinh nghiệm thực tế sản xuất năm trƣớc tính tỷ lệ tăng trƣởng cộng vào Khơng đánh giá hết yếu tố tác động đến trình sản xuất nhƣ tăng trƣởng thị trƣờng, đối thủ cạnh tranh, xu hƣớng tiêu dùng … Xuất phát từ vấn đề nêu chọn đề tài “Lập kế hoạch sản xuất Nhà máy ngói, Cơng ty cổ phần đầu tƣ & thƣơng mại DIC Đà Nẵng” Mục tiêu nghiên cứu Hệ thống hóa vấn đề lý luận việc lập kế hoạch sản xuất doanh nghiệp Phân tích thực trạng việc lập kế hoạch nhà máy ngói Đánh giá thực trạng công tác lập kế hoạch sản xuất nhà máy Xây dựng kế hoạch tổng hợp cho nhà máy Ngói, Cơng ty Cổ phần Đầu tƣ & Thƣơng mại DIC Đà Nẵng năm 2019 Câu hỏi nghiên cứu Tình hình lập kế hoạch sản xuất nhà máy thời gian qua nhƣ nào? Những yếu tố ảnh hƣởng đến việc lập kế hoạch hoạt động nhà máy? Công tác lập kế hoạch sản xuất dựa sở ? Có giải pháp để hoàn thiện cho việc lập kế hoạch sản xuất nhà máy? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tƣợng nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu đến việc lập kế hoạch tổng hợp nhà máy Ngói 4.2 Phạm vi nghiên cứu 4.2.1 Không gian Lập kế hoạch giới hạn phạm vi quản trị doanh nghiệp nhà máy ngói, Cơng ty cổ phần đầu tƣ & thƣơng mại DIC Đà Nẵng 4.2.2 Thời gian Dựa số liệu sản xuất thu thập qua 03 năm 2015, 2016, 2017 Công tác lập kế hoạch tổng hợp giúp công ty thời gian tới năm 2019 Phƣơng pháp nghiên cứu Phƣơng pháp phân tích kinh tế, xã hội Phƣơng pháp phân loại hệ thống hóa lý thuyết Phƣơng pháp thống kê Phƣơng pháp điều tra, vấn Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Trong thời kỳ hội nhập cạnh tranh liệt doanh nghiệp giai đoạn nay, doanh nghiệp Việt Nam nói chung, đặc biệt doanh nghiệp chuyên lĩnh vực sản xuất ý thức đƣợc tầm quan trọng việc lập kế hoạch sản xuất Tuy nhiên, doanh nghiệp đa phần chƣa trọng đến việc lập kế hoạch sản xuất hồn chỉnh theo nghĩa để mang lại hiệu tối ƣu, mà thƣờng đƣa kế hoạch sơ sài thiếu điều kiện nguồn lực, nhân sự, thời gian kể chủ quan Việc lập kế hoạch sản xuất đa phần dựa vào kinh nghiệm, khơng phân tích lƣờng trƣớc yếu tố bất lợi Tài liệu tổng quan - Quản trị sản xuất & tác nghiệp Nguyễn Thanh Liêm, Nguyễn Hữu Hiển (2002) Cuốn sách hƣớng dẫn nội dung liên quan việc lập kế hoạch sản xuất doanh nghiệp, đƣa khái niệm định nghĩa hoạt động lĩnh vực sản xuất cách rõ ràng dễ hiểu - Lập kế hoạch sản xuất- kinh nghiệm giới thực tiễn nước ta Trần Văn Tùng, Lê Ái Lâm (2012) Cuốn sách giới thiệu kinh nghiệm lập kế hoạch sản xuất phạm vi quốc gia, có trình bày kinh nghiệm Lập kế hoạch sản xuất số doanh nghiệp giới - Lập kế hoạch sản xuất: Nguyễn Bá Ngọc, Trần Văn Hoan (2002) Cuốn sách giới thiệu tổng quan lập kế hoạch sản xuất vấn đề sản xuất Việt Nam, xu huớng vận động sản xuất Việt Nam dƣới tác động tồn cầu hố kinh tế, phân tích hội thách thức Việt Nam bối cảnh tồn cầu hóa kinh tế, từ đề giải pháp sản xuất Việt Nam - Lập kế hoạch sản xuất - Kinh nghiệm Đông Á Viện Kinh tế Thế giới (2013) Cuốn sách giới thiệu thành tựu đạt đƣợc nhóm nƣớc khu vực Lập kế hoạch sản xuất CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 TỔNG QUAN VỀ LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT Theo “Quản trị sản xuất & Tác nghiệp” thì: hoạch định tổng hợp phát triển kế hoạch sản xuất trung hạn nhằm biến đổi mức sản xuất phù hợp với nhu cầu đạt hiệu kinh tế cao Các kế hoạch tổng hợp kế hoạch có thời gian trung hạn có độ dài từ 12 tháng đến 18 tháng, tùy theo đặc trƣng ngành [10] Mối quan hệ thành phần kế hoạch hệ thống Theo góc độ thời gian - Kế hoạch dài hạn, kế hoạch trung hạn, kế hoạch ngắn hạn Theo góc độ nội dung - Kế hoạch chiến lƣợc, kế hoạch tác nghiệp 1.2 CÁC CƠ SỞ CỦA LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT 1.2.1 Khái niệm sản xuất: Quá trình sản xuất trình kết hợp cách hợp lý yếu tố sản xuất để cung cấp sản phẩm dịch vụ cần thiết cho xã hội Tuy nhiên, điều kiện định trình sản xuất bị chi phối nhiều q trình tự nhiên [10] 1.2.2 Phân loại sản xuất Khái niệm loại hình sản xuất: loại hình sản xuất đặc tính tổ chức – kỹ thuật tổng hợp sản xuất quy định chủ yếu trình độ chuyên mơn hóa nơi làm việc, số chủng loại tính ổn định đối tượng chế biến nơi làm việc [10] a Phân loại theo khối lượng sản xuất tính chất lặp lại sản xuất + Sản xuất đơn chiếc: + Sản xuất hàng khối: + Sản xuất hàng loạt: b Phân loại sản xuất theo hình thức tổ chức sản xuất - Sản xuất liên tục - Sản xuất gián đoạn - Sản xuất theo dự án Trong thực tế có dạng sản xuất trung gian c Phân loại theo mối quan hệ với khách hàng - Sản xuất để dự trữ - Sản xuất có yêu cầu (đặt hàng) 1.2.3 Phƣơng pháp dự báo a Nhu cầu Khái niệm: nhu cầu tượng tâm lý người, đòi hỏi, mong muốn, nguyện vọng người vật chất tinh thần để tồn phát triển Tùy theo trình độ nhận thức, môi trường sống, đặc điểm tâm sinh lý, người có nhu cầu khác [13] + Các yếu tố ảnh hƣởng tới nhu cầu: - Mức co giãn cầu giá, mức độ tăng trƣởng, tính thời vụ + Đo lƣờng nhu cầu thị trƣờng tại: Ước lượng tổng nhu cầu thị trường Ước lượng nhu cầu thị trường khu vực Ước lượng doanh số thị phần b Dự báo Khái niệm: Dự báo tiên đốn có khoa học, mang tính chất xác suất mức độ, nội dung mối quan hệ, trạng thái xu hướng phát triển đối tượng nghiên cứu cách thức thời hạn đạt mục tiêu định đề tương lai [13] Phân loại dự báo Dự báo ngắn hạn: Dự báo trung hạn: Dự báo dài hạn: Các phƣơng pháp dự báo Phương pháp dự báo định tính Phương pháp dự báo định lượng Phương pháp dự báo theo dãy số thời gian (Phương pháp ngoại suy) 1.2.4 Năng lực sản xuất a Khái niệm Năng lực sản xuất hay gọi cơng suất, khả sản xuất sản phẩm cung ứng dịch vụ máy móc thiết bị, lao động phận doanh nghiệp đơn vị thời gian định (tháng, quý, năm ) điều kiện xác định [10] b Phân loại lực sản xuất Công suất thiết kế Công suất mong đợi (công suất hiệu quả) Công suất thực tế: c Các yếu tố hình thành nên lực sản xuất - Nhu cầu sản phẩm đặc điểm sản phẩm dịch vụ - Đặc điểm tính chất cơng nghệ sử dụng - Yếu tố ngƣời - Diện tích mặt bằng, nhà xƣởng - Những yêu cầu doanh nghiệp - Các yếu tố bên khác d Các bước tính tốn lực sản xuất: Bƣớc 1: Vẽ sơ đồ khối dây chuyền sản xuất (PX hay doanh nghiệp) Bƣớc 2: Tính lực phận hay phân xƣởng dây chuyền theo bán thành phẩm Bƣớc 3: Tính đổi lực phận/ phân xƣởng sản phẩm cuối theo công thức Nis = Ni / ais Bƣớc 4: Vẽ biểu đồ so sánh lực sản xuất phận so với phận chủ đạo với kế hoạch sản xuất Bƣớc 5: Xác định lực thừa thiếu phận so với phận chủ đạo so với kế hoạch sản xuất Bƣớc 6: Tìm biện pháp nâng cao lực khâu yếu tận dụng lực khâu thừa 1.3 PHƢƠNG PHÁP LẬP KẾ HOẠCH TỔNG HỢP 1.3.1 Phƣơng pháp trực giác Phƣơng pháp đƣợc sử dụng nhiều doanh nghiệp, doanh nghiệp vừa nhỏ 1.3.2 Phƣơng pháp biểu đồ phân tích chiến lƣợc Phƣơng pháp hoạch định tổng hợp biểu đồ phân tích chiến lƣợc đƣợc áp dụng nhiều doanh nghiệp chúng dễ áp dụng có hiệu cao, việc phân tích chi phí tỉ mỉ 1.3.3 Phƣơng pháp cân tối ƣu Phƣơng pháp cân tối ƣu cho phép thực việc cân cung cầu cở sở huy động tổng hợp nguồn, khả khác nhằm mục tiêu đảm bảo tổng chi phí nhỏ CHƢƠNG THỰC TRẠNG VỀ LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TẠI NHÀ MÁY NGĨI, CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ & THƢƠNG MẠI DIC ĐÀ NẴNG 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ & THƢƠNG MẠI DIC ĐÀ NẴNG Tên cơng ty: CƠNG TY CP ĐẦU TƢ & THƢƠNG MẠI DIC ĐÀ NẴNG Địa chỉ: Lô E, đƣờng số 10, KCN Hòa Khánh, Q Liên Chiểu, TP Đà Nẵng Mã số thuế: 0400 443 623 2.1.1 Q trình hình thành phát triển cơng ty 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ công ty Sản xuất cung cấp sản phẩm xây dựng không nung cho thị trƣờng Miền Trung Tây Nguyên 2.1.3 Cơ cấu tổ chức cơng ty 2.1.4 Tình hình sản xuất kinh doanh năm gần Tình hình thực sản xuất kinh doanh từ 2015-2017 2.1.5 Tình hình tài Nhà máy 2.1.6 Tình hình nhân Nhà máy 2.2 TỔNG QUAN VỀ NHÀ MÁY NGĨI 2.2.1 Đặc điểm dây chuyền sản xuất ngói + Bộ phận ép ngói + Bộ phận sơn ngói Quy trình sản xuất Nhà máy Ngói 2.2.2 Nội dung phƣơng pháp tiến hành bƣớc quy trình lập kế hoạch sản xuất Nhà máy Ngói a Loại hình sản xuất 10 a Cơng tác dự báo nhu cầu Số liệu dự báo qua năm (2015-2017) luôn mức chênh lệch khoảng 20% so với số liệu thực tế cần sản xuất, việc dự báo sai lệch với tỷ lệ cao dẫn đến phát sinh chi phí q trình thực sản xuất năm nhƣ: nguyên vật liệu tồn kho, sản phẩm dỡ dang, chi phí mặt kho bãi … Nghiên cứu thị trường Do nhà máy chƣa có phận Marketing nên việc nghiên cứu thị trƣờng phòng kinh doanh đảm nhiệm, việc thu thập liệu thông tin thị trƣờng thông qua nhân viên kinh doanh cán quản lý phòng kinh doanh Ngồi việc thu thập thơng tin thị trƣờng đƣợc thực cách sau: Thu thập thông tin thị trƣờng thông qua tài liệu tạp chí ngành Vật liệu xây dựng nhƣ tạp chí Hội vật liệu xây dựng Việt Nam, gia tăng đối thủ cạnh tranh thị trƣờng, sách chủ trƣơng nhà nƣớc việc sử dụng vật liệu không nung Do công tác nghiên cứu thị trƣờng mang tính chất kết hợp kiêm nhiệm từ phòng kinh doanh, nên tính chun nghiệp hiệu chƣa cao, số thông tin yêu cầu đƣợc thực chƣa đƣợc khách quan mang tính thủ tục Việc dự báo thị trƣờng mang tính chất tƣơng đối việc hỗ trợ cho việc lập kế hoạch sản xuất Dự báo thị trường Trên sở liệu nghiên cứu thị trƣờng phòng kinh doanh từ liệu thu thập nêu trên, ban lãnh đạo công ty phận liên quan tiến hành lập công tác dự báo nhu cầu thị trƣờng 11 cho tháng năm, phận sản xuất nhà máy lên kế hoạch sản xuất cho tháng năm b Các nhân tố ảnh hưởng đến dự báo lập kế hoạch Theo khảo sát thực tế tỷ lệ sử dụng ngói màu xi măng để lợp nhà 25% tổng số nhà sử dụng ngói để lợp Đặc điểm độ tuổi sử dụng Yếu tố thời tiết Đặc điểm thời tiết khu vực Miền Trung năm mùa mƣa thƣờng kéo dài từ 02 đến 03 tháng Việc mƣa kéo dài hay lớn bất thƣờng ảnh hƣởng đến kế hoạch sản xuất nhà máy, Tính thời vụ sản phẩm Ta thấy sản lƣợng ngói tăng mạnh từ tháng 05 hết tháng 09, giai đoạn bán hàng năm Trong giai đoạn lƣợng bán hàng tháng cao gấp 2-4 lần tháng lại năm Nó mang tính chất đặc trƣng sản phẩm ngói, tập trung phát triển mạnh mẽ giai đoạn ngắn định năm Đặc điểm thị trƣờng ngói Thị trƣờng sản xuất ngói màu tính cạnh tranh sản phẩm ngói màu cao, đơn vị tham gia sản xuất ngày nhiều Việc gia tăng nhà máy sản xuất liên tục thời gian ngắn dẫn đến tăng đột biến nguồn cung Dẫn đến việc dự báo xác định sản lƣợng tiêu thụ nhà máy bị ảnh hƣởng tiên lƣợng xác định đƣợc thị phần cách xác Đặc điểm ngun vật liệu nhà cung cấp Việc nhập nguyên liệu nhƣ tồn hạn chế làm ảnh hƣởng đến trình sản xuất nhà máy: 12 - Không thể nhập số lƣợng lớn để tồn kho sản xuất - Sự biến động giá nguồn nguyên vật liệu phụ thuộc thời điểm xây dựng năm - Mỗi lần vào mùa xây dựng thiếu nguyên vật liệu sản xuất thị trƣờng tăng đột biến, giai đoạn sản xuất nhà máy b Năng lực sản xuất nhà máy Phân xưởng ép Phân xưởng sơn c Quy trình lập kế hoạch Nhận dự báo bán hàng Phòng kinh doanh từ đầu năm Ban Giám Đốc + Bộ phận SX xây dựng, phân tích KH SX Xem xét, thông qua KH Phân bổ sản xuất theo tháng cho phân xƣởng Triển khai thực kế hoạch tuần, tháng cho phân xƣởng Giám sát điều chỉnh kế hoạch theo đơn hàng tồn kho Hình 2.10 Quy trình lập kế hoạch nhà máy (Nguồn: Văn phòng cơng ty DIC Đà Nẵng) 2.3.2 Đánh giá công tác lập kế hoạch sản xuất Nhà máy Ngói 13 a Các ưu điểm Bộ máy quản lý nhà máy có kinh nghiệm công tác vận hành lập kế hoạch sản xuất Máy móc sản xuất ổn định đạt yêu cầu suất b Các hạn chế Việc dự báo công tác lập kế hoạch chƣa thực tốt, nhu cầu bán hàng thực tế sản xuất ln có chênh lệch lớn Cơng tác nghiên cứu đánh giá thị trƣờng mang tính chất tham khảo, chƣa đủ sở để làm tiền đề cho việc dự báo Tính linh hoạt sản xuất thấp Việc sản xuất hay đƣợc thực theo đơn đặt hàng, chƣa có tính chủ động có kế hoạch cơng tác sản xuất dài hạn c Nguyên nhân hạn chế Nguyên nhân thuộc lực quản trị doanh nghiệp - Ban lãnh đạo nhà máy chƣa thực hiểu rõ thấy đƣợc tầm quan trọng việc lập kế hoạch tổng hợp cho sản xuất - Ban lãnh đạo công ty chƣa quan tâm xây dựng kế hoạch dài hạn - Chỉ đƣa theo đuổi mục tiêu ngắn hạn, - Ban lãnh đạo cơng ty chƣa có phƣơng pháp biểu mẫu cụ thể việc thu thập liệu phục vụ cho lập kế hoạch Nguyên nhân phận chức nhân viên - Do chƣa có phận riêng biệt chuyên nghiệp thực công tác dự báo lập kế hoach - Nhân viên trực thuộc phòng kinh doanh cơng việc lấy số liệu đƣa dự báo thị trƣờng nhiệm vụ họ, nên yêu cầu thực không tập trung 14 - Đồng thời trình độ chun mơn nhân viên việc lấy số liệu thực dự báo nhiều hạn chế Nhận xét việc lập kế hoạch nhà máy Ngói Cơng tác lập kế hoạch vấn đề làm cho việc lập kế hoạch chƣa đạt hiệu nhƣ sau: - Quy trình lập kế hoạch chƣa linh hoạt để vận dụng điều chỉnh tình thay đổi sản xuất - Nguồn nguyên vật liệu quy hoạch chƣa đảm bảo cho việc sản xuất liên tục ổn định - Công tác dự báo chƣa hiệu xác - Đội ngũ nhân thiếu tính ổn định, lực lƣợng cơng nhân biến động thay đổi liên tục nên không đảm bảo đƣợc tay nghề CHƢƠNG GIẢI PHÁP ĐỂ HỒN THIỆN CƠNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TẠI NHÀ MÁY NGĨI, CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ & THƢƠNG MẠI DIC ĐÀ NẴNG 3.1 CÁC CƠ SỞ ĐỂ XÂY DỰNG PHƢƠNG PHÁP LẬP KẾ HOẠCH TRONG THỜI GIAN ĐẾN 3.1.1 Xu hƣớng phát triển ngành vật liệu xây dựng Việt Nam thời gian đến Với tốc độ tăng dân số bình quân Việt Nam 1,2 – 1,5%/năm tốc độ tăng trƣởng thị trung bình 3,4%/năm Ngành xây dựng trì tốc độ tăng trƣởng năm 2018 9,63% đạt mức bình quân khoảng 7,8% giai đoạn 20182021 15 Nhu cầu sử dụng vật liệu xây dựng nƣớc đến năm 2020 đƣợc Bộ Xây dựng dự báo nhƣ sau: Bảng 3.1 Số liệu dự báo ngành vật liệu xây dựng đến năm 2020 TT Loại sản phẩm Đơn vị Nhu cầu nƣớc Năm 2015 Năm 2020 Xi măng Triệu 56 93 Vật liệu ốp lát Triệu m 320 470 Sứ vệ sinh Triệu sản 12,69 20,68 phẩm Kính xây dựng Triệu m2 80 110 Vật liệu xây Tỷ viên 26 30 Vật liệu lợp Triệu m 96,3 106,5 Vôi Triệu 3,9 5,7 Đá xây dựng Triệu m3 125 181 Cát xây dựng Triệu m 92 130 2 Nguồn: Bộ Xây Dựng 3.1.2 Định hƣớng phát triển công ty giai đoạn 2018 – 2022 Trong giai đoạn 2018-2020 định hƣớng công ty thực sứ mệnh mà đƣa ra, nhƣ hƣớng đến giá trị cốt lõi mà doanh nghiệp mong muốn thực Về chất lượng sản phẩm: - Sử dụng nguồn nguyên liệu xanh-sạch, an toàn cho ngƣời dùng - Luôn cải tiến cho đời dòng sản phẩm chất lƣợng cao Về mơi trường làm việc: - Giảm thiểu đến mức thấp lƣợng bụi thải - Xây dựng môi trƣờng làm việc xanh-sạch 16 - Tổ chức tập huấn hƣớng dẫn thƣờng xuyên ngƣời lao động nhằm đảm bảo an toàn sức khỏe ngƣời lao động Về quy mô sản xuất: - Nâng cấp, cải tiến thiết bị dây chuyền sản xuất - Chuyển đổi dây chuyền sản xuất sang dần tự động hoá Về môi trường: - Giảm thiểu nồng độ COD nƣớc thải - Vận hành sử dụng điện cách tiết kiệm hiệu 3.2 CÁC CƠ SỞ CẦN THIẾT CHO VIỆC LẬP KẾ HOẠCH TỔNG HỢP 3.2.1 Dự báo nhu cầu tiêu thụ sản phẩm ngói DIC đến năm 2019 a Phương pháp dự báo b Dự báo Bảng 3.2 Sản lượng ngói từ năm 2015-2017 (ĐVT: viên) Tổng cộng SL thực tế SL thực tế SL thực tế 2015 2016 2017 1.472.088 1.438.572 1,483,368 Từ bảng kết sản lƣợng ba năm 2015-2017, ta áp dụng phƣơng trình đƣờng xu hƣớng để tính tốn giá trị sau: Bảng 3.3 Tính giá trị phương trình đường xu hướng Giai đoạn Nhu cầu (y) x x2 xy 2015 1,472,088 1 1,472,088 2016 1,438,572 2,877,144 2017 1,483,368 4,450,104 Tổng 4,394,028 14 8,799,336 Dự báo nhu cầu năm 2018: 17 Y2018 = 1,453,396 + 5,640*4 = 1,475,956 Dự báo nhu cầu năm 2019: Y2019 = 1,453,396 + 5,640*5 = 1,481,596 Dựa vào kết kinh doanh tháng từ năm 2015-2017 Ta xây dựng dự báo hệ số mùa vụ nhƣ sau: Bảng 3.4 Tính số tiêu thụ mùa vụ 2019 Tháng Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 TB Năm 10 11 12 73,880 80,679 66,205 26,036 60,137 77,976 80,524 116,406 98,576 55,042 81,942 103,682 140,670 131,164 153,200 199,272 156,643 184,335 190,536 167,024 190,946 180,367 175,191 198,628 143,251 143,032 127,383 173,319 136,501 114,236 119,908 122,344 67,397 89,283 67,509 100,804 1,472,088 1,438,572 1,483,368 73,588 54,716 98,502 80,222 141,678 180,083 182,835 184,729 137,889 141,352 103,216 85,865 122,056 ĐVT: viên Chỉ TB số Tháng mùa vụ 122,056 0.60 122,056 0.45 122,056 0.81 122,056 0.66 122,056 1.16 122,056 1.48 122,056 1.50 122,056 1.51 122,056 1.13 122,056 1.16 122,056 0.85 122,056 0.70 Từ bảng tính kết số tiêu thụ mùa vụ năm 2019, ta đƣa mức sản lƣợng dự báo theo tháng năm 2019 3.2.2 Xác định đánh giá lực sản xuất nhà máy Ta tiến hành xác định bƣớc trình sản xuất để đánh giá lực phận liên quan 18 Bƣớc 1: Tính tốn lực sản xuất phân xƣởng theo bán thành phẩm thực a Phân xưởng ép Năng lực sản xuất phân xƣởng ép năm 2019 là: 8,800 x 274 = 2,411,200 viên /năm b Phân xưởng sơn Năng lực sản xuất dây chuyền sơn năm 2019 là: 5,000 x 274 = 1,370,000 viên/ năm Bƣớc 2: Tính quy đổi lực sản xuất phân xƣởng sản phẩm cuối sau trừ định mức hao hụt sản xuất Bƣớc 3: so sánh sản lƣợng phận so với sản lƣợng dự báo năm 2019 Bƣớc 4: Xác định lực sản xuất thừa thiếu phân xƣởng so với nhu cầu dự báo Bảng 3.6: Xác định nhu cầu thừa thiếu phân xưởng năm 2019 ĐVT Phân xƣởng ép Phân xƣởng sơn Năng lực có Viên 2,338,864 1,342,600 Năng lực cần thiết Viên 1,481,596 1,481,596 Thừa, thiếu Viên 857,268 -138,996 Kết luận: nhà máy cần phải nâng cao suất sản xuất phân xƣởng sơn để đáp ứng nhu cầu thị trƣờng giai đoạn đến 3.2.3 Xác định chi phí sản xuất nhà máy a Các loại chi phí sản xuất b Chính sách tồn kho nhà máy Nhằm đảm bảo nguồn cung đủ đáp ứng cho nhu cầu thị trƣờng Nên cơng ty có sách tồn kho an tồn q trình sản xuất 20% cộng thêm vào tồn kho đầu kỳ tháng 19 3.2.4 Phân bổ sản lƣợng sản xuất cho năm 2019 Để có sở phân bổ máy móc thiết bị, nguyên vật liệu, nguồn nhân lực đảm bảo cho trình thiết lập mục tiêu kế hoạch tổng hợp, phục vụ cho việc sản xuất năm 2019 Ta tiến hành phân bổ sản lƣợng sản xuất ngói ngói phụ kiện, mức phân bổ ngói phụ kiện 12%/tổng sản lƣợng, dự kiến năm 2019 15%/tổng sản lƣợng, ta có bảng phân bổ nhƣ sau: 3.3 LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT CHO NĂM 2019 3.3.1 Lựa chọn phƣơng pháp lập kế hoạch tổng hợp Phƣơng pháp lựa chọn: dựa vào biểu đồ phân tích chiến lƣợc Phƣơng pháp có ƣu điểm: - Dễ áp dụng cho doanh nghiệp - Phƣơng pháp phù hợp cho kế hoạch mang tính dài hạn… 3.3.2 Xây dựng phƣơng án sản xuất cho năm 2019 Ta xây dựng phƣơng án sản xuất sau: Phương án 1: Thay đổi tồn kho Với số lƣợng định mức công nhân sản xuất trực tiếp 22 công nhân cố định, thời gian sản xuất 274 ngày/năm phẩn bổ cho 12 tháng sau trừ ngày nghỉ, vệ sinh bảo dƣỡng thiết bị Ta sử dụng Excel để tính tốn thu nhận đƣợc kết với chi phí nhƣ sau: Bảng 3.9 Chi phí sản xuất theo phương án thay đổi tồn kho Tháng Tồn kho đầu kỳ (viên) Ngày làm việc tháng (ngày) Thời gian sản xuất tháng (h) Sản lƣợng sản xuất (viên) Tồn kho cuối kỳ (viên) Chi phí tồn kho (VNĐ) Chi phí khác (VNĐ) Tổng cộng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 66,418 119,568 97,379 171,978 218,597 221,938 224,236 167,378 171,582 125,291 104,229 23 16 24 22 23 23 25 25 21 24 24 24 184 128 192 176 184 184 200 200 168 192 192 192 138,000 96,000 144,000 132,000 138,000 138,000 150,000 150,000 126,000 144,000 144,000 144,000 74,438 55,349 99,640 81,149 143,315 182,164 184,948 186,863 139,482 142,985 104,409 86,857 152,888 107,070 163,928 148,230 166,663 174,433 186,990 187,373 153,896 172,597 164,882 161,371 20 Dự báo nhu cầu (viên) Tháng 89,326 183,465,191 128,483,657 196,713,641 177,875,748 199,995,615 209,319,399 224,387,510 224,847,161 184,675,666 207,116,471 197,858,155 193,645,798 1,203,646,416 7,590,000 5,280,000 7,920,000 7,260,000 7,590,000 7,590,000 8,250,000 8,250,000 6,930,000 7,920,000 7,920,000 7,920,000 90,420,000 1,294,066,416 Phương án 2: Tăng làm Với số lƣợng định mức công nhân sản xuất trực tiếp 22 công nhân cố định, thời gian sản xuất 274 ngày/năm kết dự báo, chi phí liên quan đến hoạt động sản xuất điều điều chỉnh sản xuất Ta sử dụng Excel để tính tốn thu nhận đƣợc kết nhƣ bảng sau: Bảng 3.10 Chi phí sản xuất theo phương án tăng làm Tháng Thời gian sản xuất tháng (h) Sản lƣợng sản xuất (viên) Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 89,326 66,418 119,568 97,379 171,978 218,597 221,938 224,236 167,378 171,582 125,291 104,229 23 16 24 22 23 23 25 25 21 24 24 24 184 128 192 176 184 184 200 200 168 192 192 192 138,000 96,000 144,000 132,000 138,000 138,000 150,000 150,000 126,000 144,000 144,000 144,000 Dự báo nhu cầu (viên) 74,438 55,349 99,640 81,149 143,315 182,164 184,948 186,863 139,482 142,985 104,409 86,857 Tồn kho cuối kỳ (viên) 152,888 107,070 163,928 148,230 166,663 174,433 186,990 187,373 153,896 172,597 164,882 161,371 86,469 -12,498 66,549 -23,748 -51,934 -47,505 -37,246 19,994 -17,686 47,306 60,653 72,046 115.29 16.66 88.73 31.66 69.25 63.34 49.66 26.66 23.58 63.08 80.87 96.06 Chênh lệch thừa thiếu (viên) Quy đổi thời gian thừa thiếu (h) Chi phí biến đổi làm (VNĐ) Chi phí khác (VNĐ) Tổng cộng 190,232,625 27,496,682 146,408,448 1,729,388 249,970 1,330,986 52,246,225 114,254,758 104,510,384 474,966 1,038,680 950,094 21 Tồn kho đầu kỳ (viên) Ngày làm việc tháng (ngày) 81,941,668 43,987,464 38,909,123 104,073,828 133,436,175 158,500,197 1,195,997,578 744,924 399,886 353,719 946,126 1,213,056 1,440,911 10,872,705 1,206,870,283 22 3.3.3 Đánh giá phƣơng án sản xuất Mục đích lập kế hoạch tổng hợp nhằm tối ƣu hóa kế hoạch sản xuất khả thực Phƣơng án 1: điều chỉnh tồn kho với mức chi phí phát sinh: 1,294,066,416 VNĐ Phƣơng án 2: tăng thêm thời gian sản xuất với chi phí: 1,206,870,283 VNĐ So sánh mặt chi phí ta chọn phƣơng án tăng ca làm thêm để thực Vì phƣơng án giúp doanh nghiệp đối phó kịp thời với biến động nhu cầu thị trƣờng, với chi phí phát sinh thấp so với phƣơng án tồn kho Nên phƣơng án phù hợp với hoạt động doanh nghiệp Tuy nhiên, ta phải xem xét đến yếu tố thuận lợi, bất lợi mà thực tế xảy q trình thực Đối với phƣơng án 1: điều chỉnh tồn kho - Phƣơng án làm tăng chi phí nhƣng không bỏ lỡ đánh hội bán hàng kinh doanh, yếu tố ảnh hƣởng đến khả cung ứng doanh nghiệp Khi vƣợt qua điểm hòa vốn chi phí phát sinh tồn kho/sản phẩm thấp so với lợi nhuận ròng/sản phẩm đƣợc bán thời điểm Đối với phƣơng án tăng thêm thời gian sản xuất: - Việc bất lợi thời tiết nhƣ mƣa nhiều khơng thực đƣợc phƣơng án sản xuất tăng ca nhƣ đề ra, dẫn đến sản lƣợng không đạt chất lƣợng không đảm bảo 23 KẾT LUẬN Công tác hoạch định tổng hợp sản xuất yếu tố quan trọng doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực sản xuất Việc hoạch định kế hoạch tổng hợp tốt sở để doanh nghiệp lƣờng đƣợc yếu tố ảnh hƣởng đến trình hoạt động nhƣ: - Định hƣớng thiết lập mục tiêu để sản xuất kinh doanh - Giảm thiểu tổn thất, rủi ro thay đổi - Cân nhắc nguồn lực cần thiết để triển khai hoạt động sản xuất kinh doanh - Tối ƣu chi phí hoạt động sản xuất sử dụng nguyên vật liệu, thiết bị sản xuất - Giúp cho việc xác định nhu cầu khả sản xuất Mục đích luận văn nhằm phân tích đánh giá thực trạng hoạt động sản xuất nhà máy Từ đƣa đề xuất nhƣ giải pháp chủ yếu nhằm mục đích hồn thiện nâng cao chất lƣợng việc lập kế hoạch tổng hợp nhà máy Ngói Các biện pháp đƣợc đƣa để thực là: - Đƣa phƣơng pháp dự báo thực dự báo cho việc tiêu thụ - Thiết lập mục tiêu sản xuất kinh doanh - Xây dựng phƣơng pháp hoạch định tổng hợp Hƣớng nghiên cứu thêm đề tài dự báo nhu cầu tiêu thụ sản phẩm thị trƣờng nƣớc hƣớng đến thị trƣờng xuất Từ hoạch định để xây dựng chiến lƣợc phát triển công ty dài hạn 5, 10, 15 năm… đồng thời sẽ: - Xác định doanh số, chi phí, lợi nhuận năm 24 - Khẳng định chất lƣợng sản phẩm - Hƣớng đến đối tƣợng khách hàng (đa dạng hơn) - Xác định vị công ty thị trƣờng Trên sở đề cập đến khó khăn, trở ngại thách thức mà công ty phải cân nhắc việc thực Từ đƣa giải pháp phƣơng án sản xuất để có đƣợc kế hoạch tổng hợp tốt cho phát triển công ty Với hạn chế thời gian kiến thức, trình làm luận văn tác giả khơng tránh khỏi thiếu sót Tác giả xin ghi nhận tất ý kiến đóng góp Q Thầy, Cơ bạn đọc giả xem luận văn ... VỀ LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TẠI NHÀ MÁY NGĨI, CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ & THƢƠNG MẠI DIC ĐÀ NẴNG 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ & THƢƠNG MẠI DIC ĐÀ NẴNG Tên công ty: CÔNG TY CP ĐẦU... hoạch sản xuất nhà máy Xây dựng kế hoạch tổng hợp cho nhà máy Ngói, Cơng ty Cổ phần Đầu tƣ & Thƣơng mại DIC Đà Nẵng năm 2019 2 Câu hỏi nghiên cứu Tình hình lập kế hoạch sản xuất nhà máy thời... cơng ty DIC Đà Nẵng) 2.3.2 Đánh giá công tác lập kế hoạch sản xuất Nhà máy Ngói 13 a Các ưu điểm Bộ máy quản lý nhà máy có kinh nghiệm cơng tác vận hành lập kế hoạch sản xuất Máy móc sản xuất