Đang tải... (xem toàn văn)
Đề tài phân tích thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam trong giai đoạn 2015-2017. Trên cơ sở phân tích này, đề tài đánh giá những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế.
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRƯƠNG HOÀNG PHƯƠNG CHI QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH QUẢNG NAM TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Đà Nẵng - Năm 2018 Cơng trình hồn thành TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Người hướng dẫn khoa học: TS ĐINH BẢO NGỌC Phản biện 1: TS HỒ HỮU TIẾN Phản biện 2: PGS.TS PHAN DIÊN VỸ Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tài – Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 11 tháng năm 2018 Có thể tìm hiểu luận văn tại: Trung tâm Thơng tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, khơng có loại nghiệp vụ khơng có rủi ro hoạt động NHTM kinh tế thị trường hoạt động nhạy cảm, biến động kinh tế - xã hội tác động nhanh chóng đến ngân hàng, gây nên xáo trộn bất ngờ dẫn đến hiệu hoạt động ngân hàng bị giảm sút cách nhanh chóng Đặc biệt với xu cạnh tranh hội nhập thị trường tài - tiền tệ giới nay, đòi hỏi ngành ngân hàng phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro hoạt động, nghiệp vụ để đảm bảo cho tồn tại, phát triển cách an toàn, hiệu bền vững Tùy theo cách tiếp cận mà rủi ro kinh doanh ngân hàng phân thành nhiều loại khác nhau, song theo cách phân loại chung (theo Ủy ban Basel vào năm 1987 đưa nguyên tắc chung để quản lý hoạt động ngân hàng) rủi ro ngân hàng phân chia thành loại gồm: Rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp Trong RRTN - yếu tố trước vốn xem nhẹ ngày có xu hướng gia tăng mạnh RRTN loại rủi ro mới, tồn song hành với đời Ngân hàng RRTN loại rủi ro liên quan tới nhiều yếu tố như: người, hệ thống, quy trình, thủ tục nội kiện bên Đây yếu tố đa dạng thường xuyên biến đổi, RRTN xuất hầu hết hoạt động quan trọng ngân hàng QTRRTN năm gần trở thành hoạt động quan trọng NHTM Mức độ đại hóa đòi hỏi NHTM phải dựa vào công nghệ tự động ngày phức tạp, phát triển đa dạng sản phẩm, xu hướng tồn cầu hóa, cạnh tranh, mở rộng quy mô, tham gia vào hoạt động mua lại, sáp nhập, hợp QTRRTN trình tổ chức tín dụng tiến hành hoạt động nhằm giảm thiểu nguy thiệt hại từ RRTN, bao gồm việc thiết lập cấu tổ chức, xây dựng hệ thống sách Theo báo cáo thực trạng rủi ro tác nghiệp toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam qua năm cho thấy năm 2016 số lượng rủi ro tác nghiệp tăng đột biến so với năm trước Các cố chủ yếu đến từ đối tượng bên ngoài, tập trung vào nghiệp vụ Thẻ, Tiền gửi Ngân hàng điện tử Không riêng yếu tố bên ngồi, kỳ ghi nhận cố bước đầu xác định sai phạm cán trình tác nghiệp, gây thiệt hại tài sản uy tín BIDV Năm 2016 toàn hệ thống phát sinh 321.740 trường hợp sai lỗi (trong 298.868 trường hợp phát từ kết rà soát báo cáo giao dịch nghi ngờ, 22.872 trường hợp đơn vị tự theo dõi phát hiện) Năm 2017 toàn hệ thống phát sinh 338.210 trường hợp sai lỗi, tăng so với năm trước Tổng giá trị tổn thất tài cố rủi ro tác nghiệp phát năm 2017 ước tính đến thời điểm 29/12/2017 6,7 tỷ đồng Trong quý I/2018 toàn hệ thống phát sinh 73.661 trường hợp sai lỗi, nhìn chung có xu hướng giảm so với quý trước năm 2017 Những nghiệp vụ phát sinh nhiều tín dụng, thẻ thơng tin khách hàng Còn theo báo cáo thực trạng rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam số lượng rủi ro tác nghiệp cuối năm 2017 có xu hướng giảm so với năm trước tỉ lệ thuận với tồn hệ thống Trong đặc biệt nghiệp vụ kế toán hậu kiểm, kho quỹ điện tốn giảm 80% so với năm trước; nghiệp vụ khác thông tin khách hàng tiền gửi tương đương so với năm trước khơng có xu hướng gia tăng Một mặt nhờ vào việc trọng công tác QTRRTN, mặt khác hệ thống đưa vào số chương trình quản lý nhằm hạn chế RRTN xảy Bản thân cán Ngân hàng cơng việc tơi phụ trách công tác Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam, mong muốn tìm hiểu kỹ quy trình, nghiệp vụ, công cụ áp dụng để đo lường, kiểm soát, giảm thiểu rủi ro tác nghiệp áp dụng Ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu, đánh giá thực trạng tìm giải pháp phù hợp, khả thi nhằm tăng cường, hoàn thiện, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam cần thiết Do vậy, chọn đề tài “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam” làm cơng trình nghiên cứu Luận văn Thạc sĩ Tơi hy vọng với đề tài nghiên cứu giúp ích cho Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam tìm giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp Chi nhánh Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu tổng quát: Đề tài phân tích thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam giai đoạn 2015-2017 Trên sở phân tích này, đề tài đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế Từ đưa khuyến nghị nhằm hồn thiện công tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam Câu hỏi nghiên cứu: Nghiên cứu đề tài nhằm trả lời số câu hỏi chủ yếu: - Hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp NHTM bao gồm nội dung gì? - Những kết cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam gì? Hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam gì? - Để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam nên sử dụng giải pháp nào? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu a.Đối tượng nghiên cứu - Nghiên cứu sở lý luận liên quan đến quản trị rủi ro tác nghiệp NHTM thực trạng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam tất nghiệp vụ phòng ban chi nhánh - Nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến hiệu công tác quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV Quảng Nam thông qua khảo sát tất cán nhân viên Chi nhánh b Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung: Luận văn nghiên cứu sở lý luận quản trị rủi ro tác nghiệp NHTM phân tích thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam Từ đề xuất khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam -Về không gian thời gian: Luận văn thực Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam từ năm 2015-2017 Phƣơng pháp nghiên cứu a Phương pháp thu thập thông tin b Phương pháp phân tích liệu Phân tích định lượng - Phương pháp phân tích liệu thứ cấp: thống kê, so sánh - Phương pháp phân tích liệu sơ cấp: điều tra Phân tích định tính - Phương pháp tổng hợp Bố cục đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục cơng trình nghiên cứu có liên quan, danh mục bảng biểu sơ đồ, danh mục tài liệu tham khảo Phụ lục nội dung luận văn kết cấu thành chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam Chương 3: Khuyến nghị hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam Tổng quan tài liệu nghiên cứu Trong trình tìm kiếm tài liệu tham khảo, tác giả nhận thấy số lượng tài liệu nghiên cứu rủi ro tác nghiệp so với tài liệu nghiên cứu rủi ro tín dụng rủi ro thị trường, chưa có giáo trình Việt Nam trực tiếp viết quản trị rủi ro tác nghiệp chứng tỏ quản tri rủi ro tác nghiệp chưa thực trọng Trong trình thực nghiên cứu đề tài, tác giả tham khảo tài liệu sau: Bài báo - Bài báo “Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam” Thạc sĩ Đào Thị Thanh Tú đăng Tạp chí tài số 6-2014 - Bài báo “Các số rủi ro - công cụ cảnh báo rủi ro vận hành cho hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam” tác giả Lê Phan Thị Diệu Thảo Nguyễn Minh Sáng đăng trênTạp chí Ngân hàng số 7-2016 - Bài báo“Rủi ro tác nghiệp hoạt động kinh doanh Ngân hàng điều cần lưu ý” PGS.,TS Nguyễn Thị Nhung Ths Nguyễn Trung Kiên đăng Tạp chí Ngân hàng số 13-2016 - Bài báo “Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam” ThS Nguyễn Thị Thu Hà đăng Tạp chí Ngân hàng số 8-2017 - Bài báo “Quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam vấn đề đặt ra” PGS., TS Nguyễn Thường Lạng đăng Tạp chí tài số 9-2017 - Bài báo “Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động theo Basel II Ngân hàng thương mại Việt Nam” TS Phạm Bích Liên, ThS Trần Thị Bình Nguyên, ThS Nguyễn Văn Đạm đăng trênTạp chí Ngân hàng số 7-2018 Luận văn thạc sĩ - Đề tài “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam” tác giả Văn Nguyễn Thu Hằng, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế- Đại học Đà Nẵng (2012) - Đề tài “Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Giang” tác giả Nguyễn Việt Hà, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học kinh tế - Đại Học Quốc Gia Hà Nội (2015) - Đề tài “Giải pháp quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” tác giả Nguyễn Thị Hậu, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh (2015) - Đề tài “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Sở giao dịch III” tác giả Phạm Thị Nhài, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học kinh tế - Đại Học Quốc Gia Hà Nội (2016) Cơng trình nghiên cứu Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam Như vậy, có nghiên cứu vấn đề góc độ khác theo hiểu biết tác giả chưa có cơng trình nghiên cứu lĩnh vực thực năm gần Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam Khoảng trống nghiên cứu - Về nội dung: Các nghiên cứu trước nêu nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tác nghiệp mà chưa sâu vào phân tích mối quan hệ nhân tố đến hiệu quản trị rủi ro tác nghiệp Khác với đề tài nghiên cứu trước, tác giả xây dựng mơ hình nghiên cứu nhằm xác định yếu tố tác động đến hiệu quản trị rủi ro tác nghiệp Tuy nhiên tác giả kế thừa nghiên cứu trước, đánh giá quản trị rủi ro tác nghiệp theo bước nhận diện rủi ro- đo lường rủi ro- kiểm soát rủi ro tài trợ rủi ro Đồng thời đưa tiêu chí để đánh giá hiệu quản trị rủi ro tác nghiệp đánh giá thực trạng theo tiêu chí Kết nghiên cứu giúp cho Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam có nhìn rõ cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp Từ giúp định hướng việc xây dựng sách, quy trình nhằm đảm bảo hiệu quản trị rủi ro tác nghiệp Bên cạnh nghiên cứu đóng góp thêm tài liệu lĩnh vực quản trị rủi ro tác nghiệp theo hướng định lượng thơng qua việc xây dựng mơ hình lý thuyết tác động nhân tố đến hiệu quản trị rủi ro tác nghiệp - Về không gian thời gian: Theo hiểu biết tác giả chưa có cơng trình nghiên cứu lĩnh vực thực Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam giai đoạn 2015-2017 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP 1.1.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp Theo Basel II: Rủi ro tác nghiệp nguy xảy tổn thất trực tiếp hay gián tiếp quy trình, người hệ thống nội không đạt yêu cầu thất bại hay kiện bên Rủi ro tác nghiệp bao gồm rủi ro pháp lý loại trừ rủi ro chiến lược rủi ro uy tín Rủi ro tác nghiệp loại rủi ro tổn thất tài sản xảy hoạt động hiệu quả, ví dụ hệ thống thơng tin khơng đầy đủ, hoạt động có vấn đề, có vi phạm hệ thống kiểm sốt nội bộ, có gian lận hay thảm họa không lường trước 1.1.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tác nghiệp a Rủi ro người b Rủi ro quy định, quy trình nghiệp vụ c Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin d Rủi ro kiện bên 1.1.3 Hậu rủi ro tác nghiệp a Đối với Ngân hàng b Đối với kinh tế 1.1.4 Mối quan hệ rủi ro tác nghiệp loại rủi ro khác 1.2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tác nghiệp Theo Basel II: Quản trị rủi ro tác nghiệp trình tổ chức tín dụng tiến hành hoạt động tác động đến rủi ro tác nghiệp, bao gồm việc thiết lập cấu tổ chức, xây dựng hệ thống sách, phương pháp quản lý rủi ro tác nghiệp để thực q trình quản lý rủi ro 11 2.2.1 Bộ máy quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV chi nhánh Quảng Nam Sơ đồ 2.2: Mô hình tổ chức QTRRTN BIDV 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV chi nhánh Quảng Nam a Nội dung quản trị rủi ro tác nghiệp Nhận diện rủi ro Tại BIDV Quảng Nam, trình nhận diện RRTN thực sau: Xác định dấu hiệu RRTN Xác định Giao dịch nghi ngờ, bất thường Đánh giá công tác nhận diện rủi ro - BIDV Quảng Nam chủ động theo dõi thống kê lỗi sai sót tác nghiệp phát sinh hàng ngày tương đối đầy đủ: Trưởng phận đầu mối theo dõi lỗi tác nghiệp nhân viên phận mình, hàng ngày cập nhật vào sổ/ file theo dõi làm cuối kỳ báo cáo 12 phận đầu mối thuộc phòng QLRR tổng hợp tồn chi nhánh Chi nhánh ln tn thủ thời gian nhập liệu hệ thống thời gian báo cáo Ban QLRRTT&TN Tuy nhiên số tồn tại: - Đối với công tác thực báo cáo: + Về thời gian báo cáo: Việc nhập liệu đơi muộn so với thời gian quy định (có số tiêu trạng thái nhập chưa kiểm soát duyệt), gây ảnh hưởng đến cơng tác tổng hợp liệu tồn hệ thống, đơi bị Hội sở thơng báo, nhắc nhở + Về chất lượng báo cáo: Số liệu báo cáo chi nhánh nhiều chưa đầy đủ, thiếu số liệu, có để lấy thành tích mà che dấu lỗi nên chưa phản ánh thực trạng lỗi tác nghiệp chi nhánh dẫn đến công tác nhận diện rủi ro chưa phát đầy đủ rủi ro tiềm ẩn - Do quy trình quy định chồng chéo nhau, tồn kẽ hở nên tiêu chí để nhận diện rủi ro chưa sát với thực tế dẫn đến để lọt rủi ro chưa đưa vào nhận diện - Do nhu cầu phát triển sản phẩm, nghiệp vụ ngày phức tạp nên rủi ro phát sinh đáng kể, BIDV chưa đưa tiêu chí nhận diện rủi ro kịp thời nên tồn số rủi ro bị bỏ sót Đo lƣờng rủi ro * Phương pháp đo lường định tính: Dấu hiệu rủi ro đo lường định tính gồm: rủi ro liên quan đến cán rủi ro liên quan đến chế văn bản, quy định Cách thức đo lường định tính: Nhận xét, đánh giá rõ mức độ lớn, nhỏ, tốt xấu, tăng, giảm, đạt yêu cầu hay không đạt yêu cầu giải thích khả ảnh hưởng đến nhiệm vụ công việc giao, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng * Phương pháp đo lường định lượng: Dấu hiệu rủi ro đo lường định lượng gồm: Rủi ro liên quan đến trình xử lý công việc; rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin; rủi ro liên quan đến thiệt hại tài sản; rủi ro liên quan đến gian 13 lận nội bộ; rủi ro liên quan đến gian lận bên BIDV sử dụng ma trận rủi ro mức độ ảnh hưởng tần suất xảy rủi ro để đánh giá tổng quan RRTN Rủi ro tổng thể xác định vào điểm tần suất điểm mức độ ảnh hưởng rủi ro Đánh giá công tác đo lường rủi ro - Công tác đánh giá, đo lường RRTN BIDV từ Hội sở đến chi nhánh thực tương đối tốt BIDV Quảng Nam chủ yếu sử dụng phương pháp đo lường định lượng để đo lường RRTN độ xác cao sử dụng phương pháp định tính rủi ro khơng thể sử dụng phương pháp đo lường định lượng BIDV Quảng Nam thực đo lường tất loại rủi ro xác định đánh giá thay đổi mức độ rủi ro mức độ ảnh hưởng loại rủi ro phân theo mức độ: rủi ro cao, rủi ro trung bình rủi ro thấp - BIDV Quảng Nam xác định khả khắc phục rủi ro rủi ro mức độ cao xác định mức độ rủi ro chấp nhận mức độ rủi ro chấp nhận nghiệp vụ đơn vị Việc chọn công cụ báo cáo ma trận RRTN để đo lường rủi ro hợp lý Qua BIDV Quảng Nam nói riêng BIDV nói chung đánh giá xác mức độ loại rủi ro Kiểm soát rủi ro - Tại BIDV Quảng Nam, q trình kiếm sốt RRTN thực sau: + Thu thập, tổng hợp số liệu, tài liệu, văn liên quan đến RRTN kỳ báo cáo: tổng hợp kết trình xác định đo lường RRTN đơn vị tự xác định, đo lường kỳ; thu thập kết luận kiểm tra, kiểm toán nội bộ, kết luận Thanh tra NHNN quan kiểm tra, kiểm tốn bên ngồi (nếu có) liên quan đến RRTN phận Tổng hợp kết thực văn đạo QLRRTN 14 + Xây dựng kế hoạch phòng ngừa, giảm nhẹ RRTN: Trên sở kết trình xác định đo lường rủi ro, đơn vị tự xây dựng phương án phòng ngừa, giảm nhẹ rủi ro đơn vị, Ban QLRRTT&TN xây dựng phương án phòng ngừa, giảm nhẹ rủi ro tồn hệ thống + Tổ chức thực kế hoạch phòng ngừa giảm nhẹ RRTN: Ban QLRRTT&TN đầu mối triển khai thực phương án giảm nhẹ rủi ro toàn hệ thống Phòng Quản lý rủi ro đầu mối triển khai thực phương án giảm nhẹ rủi ro Chi nhánh - Các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu RRTN bao gồm: + Xem xét, sửa đổi quy trình nghiệp vụ: Thường xun rà sốt văn chế độ, có ý kiến đề xuất chỉnh sửa quy trình khơng phù hợp, chồng chéo, trái với quy định chung NHNN + Đào tạo cán bộ: Đây bước quan trọng, cốt lõi liên quan đến yếu tố người + Các hành động phòng tránh rủi ro: Thường xuyên trau dồi chuyên môn nghiệp vụ, thực quy trình quy định quan, cảnh giác cao với giao dịch nghi ngờ cảnh báo + Giám sát rủi ro tác nghiệp: Theo dõi hoạt động triển khai công tác QTRRTN phòng ban để đảm bảo q trình QTRRTN phải thực thường xuyên, liên tục; Theo dõi, đánh giá kết thực phương án phòng ngừa, giảm nhẹ rủi ro đơn vị; Theo dõi dấu hiệu rủi ro có mức độ rủi ro cao, đề xuất biện pháp kịp thời để tránh cố rủi ro xảy ra; Theo dõi biến động mức độ rủi ro loại rủi ro Đánh giá cơng tác kiểm sốt rủi ro Trên sở rủi ro nhận diện đo lường từ phòng chi nhánh, từ kết kiểm tra, kiểm toán nội bộ, BIDV NHNN, BIDV Quảng Nam xây dựng thực tương đối tốt kế hoạch phòng ngừa, giảm nhẹ, giám sát rủi ro 15 Tài trợ rủi ro Theo thơng tư 13/2018/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm sốt nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thơng tư 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi NHTM tính vốn yêu cầu tối thiểu RRTN - cấu phần dùng để tính hệ số an tồn vốn tối thiểu (CAR) theo Basel II Đánh giá công tác tài trợ rủi ro Hiện nay, BIDV áp dụng phương pháp tính vốn dự phòng cho RRTN theo Basel II công cụ bảo hiểm để bù đắp tổn thất có cố xảy Cơng tác tài trợ rủi ro BIDV từ Hội sở đến chi nhánh thực tương đối tốt b Kết công tác quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV Quảng Nam Tần suất xảy rủi ro Theo số liệu thống kê từ năm 2015 đến 2017 ta thấy RRTN giảm qua năm, năm 2015 445 cố, năm 2016 giảm 349 cố năm 2017 244 cố chủ yếu tập trung nghiệp vụ thẻ, tiền gửi, kho quỹ, kế tốn hậu kiểm Đây tín hiệu tốt, tần suất xuất rủi ro giảm cho thấy công tác QTRRTN BIDV Quảng Nam mang lại hiệu tốt Mức độ RRTN Theo số liệu thống kê ta thấy RRTN có mức độ ảnh hưởng lớn nghiêm trọng chiếm tỷ trọng nhỏ tổng số rủi ro xảy số lượng RRTN giảm dần qua năm.Qua ta đánh giá cơng tác QTRRTN BIDV Quảng Nam thực hiệu quả, rủi ro có mức độ lớn nghiêm trọng kiểm soát tốt giảm dần qua năm Giá trị tổn thất 16 Giá trị tổn thất BIDV Quảng Nam qua năm từ 2015 đến 2017 mức đáng kể, bình quân 55 triệu đồng/năm, cao năm 2017 với giá trị tổn thất 115 triệu đồng 2.2.3 Nghiên cứu nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV Quảng Nam a Mơ hình nghiên cứu Tổ chức máy QTRRTN Quy trình tác nghiệp Hiệu công tác QTRRTN Hệ thống công nghệ thông tin Nhân Sơ đồ 2.3: Mơ hình nghiên cứu đề xuất b Kết nghiên cứu Kết phân tích tương quan, hồi quy đa biến cho thấy mơ hình nghiên cứu lý thuyết hoàn toàn phù hợp với liệu thị trường Và nhân tố tổ chức máy QTRRTN quy trình tác nghiệp có tác động dương đến hiệu QTRRTN Điều cho thấy hai nhân tố ảnh hưởng đến hiệu công tác QTRRTN cần trọng đưa khuyến nghị để cải thiện nhân tố Tuy nhiên quy mô thu thập liệu nhỏ đơn vị nên nhân tố cấu tổ chức máy QTRRTN quy trình tác nghiệp giải thích 48.3% hiệu cơng tác QTRRTN 17 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẢNG NAM 2.3.1 Những kết đạt đƣợc - Từ tháng 10/2008, thực đề án Hiện đại hóa ngân hàng giai đoạn II (TA2) Hội đồng quản trị BIDV, chi nhánh thành lập phòng QLRR trực thuộc Ban giám đốc Phòng QLRR có nhiệm vụ thẩm định rủi ro tín dụng, kiểm tra nội bộ, đầu mối cơng tác ISO, phòng chống rửa tiền quản lý rủi ro tác nghiệp, đầu mối triển khai giám sát việc thực đạo BIDV công tác QTRRTN chi nhánh đo lường, thống kê, thực báo cáo dấu hiệu RRTN, cố RRTN Định kỳ đột xuất, phòng QLRR kiểm tra mặt hoạt động phòng, tổng hợp lỗi tác nghiệp phòng, quy rõ trách nhiệm tập thể, cá nhân, đề xuất mức xử lý theo quy chế xử lý trách nhiệm - BIDV thường xuyên chỉnh sửa quy trình, quy định nội dung kiến nghị chi nhánh - BIDV ban hành sách quản lý rủi ro tác nghiệp (quyết định 1387/QĐ-BIDV ngày 20/05/2015) nhằm đảm bảo điều chỉnh thống hoạt động quản lý rủi ro tác nghiệp toàn hệ thống, đồng thời quy định chức năng, trách nhiệm cá nhân, tập thể công tác quản lý rủi ro tác nghiệp - Dựa vào tiêu chí nhận diện RRTN Hội sở đưa ra, chi nhánh nhận diện thống kê RRTN hoạt động tương đối đầy đủ Do đó, chi nhánh lưu trữ số liệu để đối chiếu, so sánh qua thời kỳ cách khoa học Trên sở đó, chi nhánh đưa nhận định loại RRTN hoạt động nghiệp vụ có biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro cách tốt 18 - Chi nhánh thực quản lý hạn mức thông qua cài đặt hạn mức chương trình quản lý ứng dụng tập trung theo chương trình cài đặt BIDV Hàng ngày cán đầu mối theo dõi hạn mức giao dịch giao dịch viện kiểm sốt viên thơng qua chương trình cách chiết xuất báo cáo theo dõi hàng ngày liệt kê giao dịch nghi ngờ bị vượt hạn mức giao dịch tiền mặt/ hạn mức tự phê duyệt giao dịch Từ kịp thời phát rủi ro tiền ẩn, sai sót cán trình tác nghiệp - Hiện BIDV triển khai sử dụng chương trình báo cáo tích hợp MIS - Công tác đào tạo cán trọng BIDV Quảng Nam tham gia thường xuyên lớp đào tạo quản lý rủi ro để bồi dưỡng kiến thức cho cán bộ, lãnh đạo phụ trách cơng tác quản lý rủi ro nói chung cơng tác quản lý rủi ro tác nghiệp nói riêng lớp QLRR nâng cao cán tham gia đào tạo QLRR Hội sở tổ chức Cơng tác đào tạo giúp cho đội ngũ cán nhân viên chi nhánh có đầy đủ kiến thức, sở pháp lý thực nhiệm vụ kỹ làm việc cán chi nhánh nâng cao Qua đó, chi nhánh hạn chế RRTN xảy nguyên nhân từ lực cán 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân a Hạn chế - Công tác QTRRTN chi nhánh hướng đến yêu cầu tuân thủ nhiều dự báo - Chi nhánh chưa xác định giới hạn rủi ro chấp nhận cho mảng nghiệp vụ nhiều lý khác Do khó đánh giá xác hiệu cơng tác QTRRTN - Số liệu báo cáo cố RRTN tổn thất xảy chưa thực xác 19 - Chương trình phân quyền hạn mức hệ thống (SIBS) chưa hồn chỉnh - Cơng tác tự đào tạo nghiệp vụ chỗ cho cán nhân viên thực chưa tốt, chưa xây dựng chiến lược đào tạo kết hợp với chiến lược sử dụng nhân sự, bố trí, luân chuyển cán nhiều dẫn đến chưa hiệu sau đào tạo - Có phận bố trí nhân chưa thực phù hợp với lực, trình độ, sở trường cán dẫn đến tinh thần trách nhiệm với công việc chưa cao Không tập trung tốt vào nhiệm vụ dẫn đến thường xun khơng hồn thành nhiệm vụ b Ngun nhân Nguyên nhân chủ quan - Chi nhánh Quảng Nam nói riêng BIDV nói chung chưa có chương trình quản lý liệu RRTN mà thực thủ cơng chưa cung cấp số liệu kịp thời phục vụ yêu cầu quản trị điều hành - Hiện nay, rủi ro gây tổn thất thực tế, chi nhánh thành lập hội đồng để đưa biện pháp xử lý hầu hết trường hợp hạch tốn vào chi phí hoạt động - Quy định, quy trình hệ thống BIDV nói chung nhiều bất cập Số lượng quy định, quy trình hệ thống BIDV nhiều, chồng chéo nhau, văn có nhiều văn bổ sung, sửa đổi kèm dẫn đến cán khó nắm bắt Một số quy định, quy trình trình bày không rõ ràng dẫn đến nhiều cách hiểu khác thực không đồng dẫn đến rủi ro Ngồi việc tra cứu quy định, quy trình cần thiết khó khăn BIDV chưa có hệ thống tra cứu văn theo nghiệp vụ - Chưa coi trọng kết kiểm tra kiểm soát nội phần hỗ trợ đắc lực cho việc kiểm soát rủi ro chi nhánh, số trường hợp cho rào cản cho việc tăng trưởng chi nhánh Cán chi nhánh chưa nhận thức chất đánh giá vai trò cơng tác kiểm tra, kiểm 20 sốt nội việc hỗ trợ phối hợp với Bộ phận kiểm tra kiểm soát nội chưa tốt - Lãnh đạo cấp chi nhánh cấp phòng chưa trọng cơng tác đào tạo chỗ cán bộ, công tác chấn chỉnh rút kinh nghiệm sau cố xảy Có chế tài khen thưởng cán đạt tiêu kế hoạch thiếu chế tài phạt cán có sai phạm tác nghiệp dẫn đến tâm lý cán chạy theo tiêu mà bỏ qua nguy tiềm ẩn rủi ro - Số lượng nhân viên chi nhánh không đáp ứng khối lượng công việc số lượng khách hàng ngày gia tăng Tuy nhiên lãnh đạo chi nhánh khơng có động thái tăng thêm số lượng nhận viên, dù số lượng nhân viên có giảm thơi việc, nghỉ thai sản Một nhân viên chi nhánh phải làm khối lượng công việc gấp đôi so với nhân viên chi nhánh khác hệ thống Trong môi trường làm việc đầy áp lực vậy, cán dễ phạm phải sai sót tác nghiệp Nguyên nhân khách quan - Nguyên nhân từ phía khách hàng Nguyên nhân chủ yếu khó khăn tài chính, lòng tham khơng đáy số cá nhân Mặt khác nhiều khách hàng trì thói quen làm việc dựa vào mối quan hệ quen biết mà khơng có pháp lý, từ kẻ xấu có hội lợi dụng nhẹ dạ, tin lòng tham phận khách hàng để lừa đảo, chiếm đoạt nhằm trục lợi cho thân - Tuy nhiên, có lẽ nguyên nhân sâu xa quan trọng hệ thống pháp luật chưa đủ mạnh để răn đe hệ thống ngân hàng nhiều kẽ hở cho kẻ xấu lợi dụng - Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu NHNN NHNN chưa có văn hướng dẫn chi tiết QTRRTN nên công tác tra, giám sát RRTN chưa phát huy hiệu Năng lực cán tra, giám sát chưa đáp ứng yêu cầu Nội dung phương pháp tra, giám sát lạc hậu, chậm đổi mới, có khả ngăn chặn phòng ngừa rủi ro 21 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chương tác giả giới thiệu tổng quan lịch sử hình thành phát triển; đánh giá kết hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2015-2017 BIDV Quảng Nam Tác giả trình bày sở pháp lý cho việc thực công tác quản trị rủi ro tác nghiệp; việc tổ chức máy; quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp (Gồm: Nhận diện, đo lường, kiểm soát tài trợ) BIDV Quảng Nam Thơng qua việc phân tích số liệu RRTN BIDV Quảng Nam giai đoạn từ năm 2015 đến 2017, tác giả phân tích thực trạng rủi ro tác nghiệp BIDV Quảng Nam, từ đánh giá hạn chế đưa nguyên nhân hạn chế để làm sở cho việc đề xuất khuyến nghị nhằm giúp thực tốt công tác QTRRTN BIDV Quảng Nam chương CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM 3.1 ĐỊNH HƢỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI BIDV CHI NHÁNH QUẢNG NAM 3.1.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV 3.1.2 Định hƣớng quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV chi nhánh Quảng Nam 3.2 KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI BIDV CHI NHÁNH QUẢNG NAM 3.2.1 Khuyến nghị BIDV chi nhánh Quảng Nam - Kết hợp hợp lý giám sát từ xa tra, kiểm tra chỗ để phục vụ tốt cho yêu cầu quản trị điều hành - Cần tăng cường vai trò trách nhiệm phận hậu kiểm nhằm đảm bảo kiểm soát đầy đủ, kịp thời giao dịch phát sinh Bộ phận QLRR cần tổ chức kiểm tra định kỳ, kiểm tra đột xuất hoạt động tác 22 nghiệp phận nhằm để có biện pháp phòng ngừa xử lý kịp thời - Chi nhánh cần thường xuyên rà soát quy trình, quy định để chủ động phát khe hở q trình thực nghiệp vụ để có kiến nghị lên Hội sở có điều chỉnh, sửa đổi văn kịp thời phù hợp với hoạt động toàn hệ thống chi nhánh - Đảm bảo liệu lưu trữ an toàn tiện lợi cho việc khai thác, tăng cường công tác quản trị mạng, chống hacker, virus xâm nhập hệ thống - Công tác đào tạo cán phải trọng - Tuyên truyền, phổ biến quán triệt cán chi nhánh thực quy định phong cách không gian giao dịch - Bố trí cán phòng cho phù hợp sở trình độ chun mơn nghiệp vụ, tâm tư nguyện vọng cán công nhân viên nhằm sử dụng người, việc - Tăng chất lượng công tác tuyển - Thực chế độ phân phối thu nhập theo vị trí gắn với kết thực công việc cá nhân 3.2.2 Khuyến nghị BIDV - Để phù hợp với thông lệ quốc tế, đảm bảo tách bạch, rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn, để đảm bảo tính chuyên nghiệp trình QTRRTN, BIDV cần tham khảo mơ hình tổ chức nhiều ngân hàng thương mại giới để hoàn thiện cấu máy quản lý rủi ro tác nghiệp - BIDV cần hoàn thiện quy định hướng dẫn thực nội hệ thống để giúp cho việc triển khai văn Chính phủ, Ngân hàng nhà nước ban hành cách nhanh chóng, xác, đắn - Định kỳ Hội sở tổng hợp ý kiến tham gia dự thảo văn 23 - Xây dựng hệ thống công cụ để quản lý rủi ro tác nghiệp phù hợp với hoạt động BIDV từ hội sở đến chi nhánh, phòng ban gồm : cơng cụ phát sớm, đo lường (bao gồm định tính định lượng), chuẩn mực kiểm soát, báo cáo cố, báo cáo số rủi ro chính, quy trình rà sốt phê duyệt sản phẩm - Thiết lập quỹ dự phòng RRTN - BIDV cần hồn thiện thư viện dấu hiệu - Xây dựng hệ thống kiểm tra tác nghiệp trực tuyến, hay gọi QTRRTN trực tuyến - Đầu tư hệ thống công nghệ thông tin đại, đồng - Thành lập phận quản lý rủi ro hệ thống công nghệ thông tin nằm trung tâm tin học BIDV - Chính sách tuyển dụng: phải phù hợp để đảm bảo nguồn cán có chất lượng từ đầu vào - Chính sách đào tạo cán bộ: Hàng năm phân bổ chi phí cho đào tạo hợp lý nhằm mục đích trì nâng cao chất lượng nguồn nhân lực - Hàng năm BIDV cử cán tham quan, học tập kinh nghiệm QTRRTN ngân hàng giới - Yêu cầu chuẩn ngoại ngữ số cán bộ, lãnh đạo trực tiếp phụ trách nghiệp vụ QTRRTN để có khả nghiên cứu tài liệu nước ngồi - Ðề xuất QTRRTN thơng qua cơng cụ bảo hiểm Một số hình thức bảo hiểm quản trị RRTN KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chương 3, tác giả trình bày định hướng QTRRTN BIDV nói chung BIDV Quảng Nam nói riêng, việc phân tích nguyên nhân hạn chế tồn cơng tác QTRRTN BIDV Quảng Nam làm để tác giả đề xuất số khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu công tác QTRRTN BIDV Quảng Nam 24 KẾT LUẬN Rủi ro tác nghiệp loại rủi ro bao trùm lên loại rủi ro, có tác động lớn đến kết kinh doanh NHTM Quản trị rủi ro tác nghiệp vấn đề nóng, quan trọng cấp thiết, xem mẻ Việt Nam, chưa quan tâm trọng nghiên cứu, xem xét để đưa giải pháp tồn diện nhằm phòng ngừa, khắc phục, giảm thiểu loại rủi ro khác Nhận thấy QTRRTN vấn đề quan trọng cấp bách, đặc biệt với xu phát triển nay, môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, tiềm ẩn nhiều rủi ro, tác giả mạnh dạn đưa vấn đề QTRRTN vào nghiên cứu, mục đích để góp phần giúp BIDV Quảng Nam nói riêng BIDV nói chung giảm thiểu rủi ro, phát triển bền vững thời kỳ hội nhập quốc tế Tuy có nhiều nỗ lực tìm tòi, nghiên cứu để hồn thiện sở lý luận cho QTRRTN, cố gắng đưa giải pháp mang tính tồn diện áp dụng không BIDV Quảng Nam mà với BIDV NHTM, thời gian kiến thức thân hạn hẹp, bên cạnh thơng tin, số liệu thu thập tránh khỏi thiếu sót tính bảo mật, đề tài tác giả chưa hoàn chỉnh mong muốn, mang tính tham khảo Tác giả mong nhận nhiều ý kiến đóng góp, chỉnh sửa Quý thầy cô người quan tâm để đề tài hoàn thiện áp dụng vào thực tiễn ... trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam gì? - Để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh. .. Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam Chương 3: Khuyến nghị hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam. .. tác nghiệp quản trị rủi ro tác nghiệp NHTM CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH QUẢNG NAM 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU