BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN LÊ MINH PHỤNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN LÊ MINH PHỤNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng (hướng ứng dụng) Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS Lê Đạt Chí TP Hồ Chí Minh – Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam” cơng trình nghiên cứu riêng Kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu Tác giả Nguyễn Lê Minh Phụng MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Tóm tắt Abstract Chương - Giới thiệu 1.1 Lý nghiên cứu đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Đối tượng nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.5 Ý nghĩa thực tiễn 1.6 Kết cấu luận văn Chương - Khuôn khổ lý thuyết 2.1 Cơ sở lý luận rủi ro quản trị rủi ro hoạt động 2.1.1 Rủi ro 2.1.1.1 Khái niệm rủi ro 2.1.1.2 Sự đời Basel để chống lại rủi ro 2.1.1.3 Phân loại rủi ro hoạt động ngân hàng 2.1.2 Rủi ro hoạt động 2.1.2.1 Nguyên nhân rủi ro hoạt động 2.1.2.2 Các kiện rủi ro hoạt động theo Basel II 2.1.2.3 Mơ hình đánh giá rủi ro hoạt động 2.1.3 Quản trị rủi ro hoạt động 10 2.1.3.1 Quản trị rủi ro hoạt động 10 2.1.3.2 Cấu trúc quản trị rủi ro hoạt động theo Basel II 11 2.1.3.3 Kiểm toán nội 13 2.2 Tóm tắt kết nghiên cứu quản trị rủi ro hoạt động 14 Chương - Dữ liệu phương pháp nghiên cứu 3.1 Phương pháp nghiên cứu 27 3.2 Dữ liệu 27 3.3 Xây dựng khung quản trị rủi ro hoạt động 28 Chương - Kết 4.1 Thực trạng rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam 30 4.2 Các loại cố rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam xảy thời gian qua 32 4.3 Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam 38 4.3.1 Ngân hàng Vietcombank 38 4.3.2 Ngân hàng BIDV 43 4.3.3 Ngân hàng ACB 49 4.3.4 Ngân hàng An Bình 54 Chương - Kiến nghị 64 Danh mục tài liệu tham khảo DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Viết đầy đủ tiếng Việt Viết đầy đủ tiếng Anh Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam ACB Ngân hàng TMCP Á Châu ABBank Ngan hàng TMCP An Bình TQM Tổng quản lý chất lượng Total Quality Management SPC Kiểm soát quy trình thống kê Statistical process control CNTT Cơng nghệ thơng tin RRHĐ Rủi ro hoạt động PRM Mơ hình tham chiếu quy trình Operational risk management quản trị rủi ro hoạt động process reference model PAM Mơ hình đánh giá trình liên Associated process assessment quan model HĐQT Hội đồng quản trị NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại RCSA Tự nhận diện rủi ro kiểm sốt KRI Chỉ số rủi ro LDC Thu thập phân tích liệu tổn thất RRHĐ BCP Kế hoạch kinh doanh liên tục Tiếng Việt: Tóm tắt: Trong năm vừa qua, rủi ro hoạt động ngày xem trọng, rủi ro hoạt động rủi ro gây tổn thất nguyên nhân người, không đầy đủ vận hành không tốt quy trình, hệ thống, kiện khách quan bên ngoài, rủi ro hoạt động chưa đánh giá mức độ rủi ro Trong thực tế sống ngày, nhiều cố rủi ro hoạt động xảy ra, từ lý tác giả nảy sinh ý tưởng nghiên cứu quản trị rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, mục đích để đánh giá xem tình trạng quản trị rủi ro ngân hàng nay, từ đưa số kiến nghị, giúp góp phần hồn thiện thêm cơng tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Bài nghiên cứu vận dụng kiến thức quản trị rủi ro hoạt động, đến kết nghiên cứu tác giả trước nghiên cứu vấn đề để đưa khung quản trị rủi ro dựa vào đánh giá xem ngân hàng có đáp ứng tiêu chí khung quản trị rủi ro khơng Kết nghiên cứu có ý nghĩa thời điểm tại, hầu hết ngân hàng có lộ trình đáp ứng yêu cầu rủi ro Basel II quy định Ngân hàng Nhà nước Từ khóa: rủi ro hoạt động, quản trị rủi ro hoạt động, ngân hàng English: Abstract: In recent years, operational risks have become more and more important, operational risks are risks that cause losses due to human causes, inadequacy or improper operation of processes, systems, external objective events, operational risks have not been properly assessed as their risks In real life, there are still many operational risk incidents still occurring, from the reason why the author came up with the idea of research on operational risk management in credit institutions, purpose to be able to assess the current risk management status of banks, from which can make some recommendations, helping to further improve the operational risk management of banks The paper applies knowledge of operational risk management, to the results of previous authors' study on this issue to provide a risk management framework and based on which banks are assessed Does it meet the criteria of this risk management framework? The research results may be significant at the present time, as most banks now have a roadmap to meet Basel II risk requirements and State Bank regulations Keywords: operational risk, operational risk management, bank Chương 1: Giới thiệu 1.1 Lý nghiên cứu đề tài: Hiện với xu hội nhập quốc tế, kinh tế Việt Nam ngày phát triển ngành tài ngân hàng khơng ngoại lệ Hoạt động ngân hàng ngày đa dạng phong phú cộng với phát triển công nghệ, hiểu biết người, mục đích kinh tế ngày phức tạp đa dạng, khiến cho hoạt động ngân hàng, nhiều loại hình sản phẩm ngày đa dạng, phức tạp Có thể nói hội thị trường kinh doanh mở rộng đôi với rủi ro tăng cao hết Do NHTM cần nhanh chóng thay đổi theo kịp tiêu chuẩn quốc tế, đặc biệt rủi ro cần quan tâm hàng đầu Trong năm vừa qua, nhiều NHTM Việt Nam chủ yếu quan tâm đến rủi ro tín dụng, sau rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động chưa quan tâm mức Việc để xảy kiện rủi ro hoạt động thời gian qua không khiến cho ngân hàng tổn thất vật chất mà khiến cho uy tín ngân hàng bị ảnh hưởng Chính vai trò quản trị rủi ro hoạt động ngày có ý nghĩa quan trọng cần thiết Bên cạnh đó, Ủy ban Basel ngày đánh giá cao rủi ro hoạt động rủi ro thị trường rủi ro tín dụng Tại Việt Nam nay, NHNN hướng NHTM ứng dụng Basel II theo hướng phù hợp ngân hàng phải hoàn thiện quản trị rủi hoạt động theo thời hạn lộ trình đặt Từ thực tế sống ngày, nhiều cố rủi ro hoạt động xảy ra, gần vụ bà Chu Thị Bình bị ơng Lê Nguyễn Hưng, phó giám đốc Eximbank Hồ Chí Minh lập tài khoản giả mạo chiếm đoạt 245 tỷ đồng gửi Eximbank, vụ cướp ngân hàng 1,1 tỷ đồng phòng giao dịch Bà Chiểu, ngân hàng Việt Á Chính lý tác giả nảy sinh ý tưởng nghiên cứu quản trị rủi ro hoạt động NHTM để đánh giá xem tình trạng quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng để từ có đưa 55 nhân viên Chương trình phần mềm đào tạo trực tuyến Trung tâm đào tạo Phát triển phối hợp với Trung tâm Quản lý ứng dụng CNTT xây dựng đưa vào thử nghiệm từ năm 2014 với ứng dụng phù hợp với quy mô nhu cầu ABBank Trong năm 2015 thực 10.569 lượt đào tạo có 270 lớp kỹ 307 lớp nghiệp vụ, có tới gần 500 lớp giảng viên nội thực Năm 2016, bên cạnh việc tiếp tục triển khai chương trình năm trước đào tạo phát triển Giám đốc Chi nhánh kế cận, chương trình nâng cao lực quản lý, thúc đẩy bán hàng ABBank triển khai số chương trình, hoạt động mới: Chương trình đào tạo chức danh cho nhóm: Trưởng phòng giao dịch kế cận, Quan hệ khách hàng cá nhân, Quan hệ khách hàng doanh nghiệp, Kiểm soát viên, Giao dịch viên, Hỗ trợ tín dụng; Chương trình phần mềm đào tạo trực tuyến triển khai toàn hệ thống, ABBank xây dựng Lộ trình phát triển Cộng đồng học tập tới năm 2020 Lộ trình gồm 03 giai đoạn: Giai đoạn 1: Chuẩn hóa việc trang bị kiến thức, kỹ tăng cường nhận thức thay đổi, sáng tạo chia sẻ cho ABBANKers Giai đoạn 2: Hình thành mơ hình điểm, hoạt động thường niên, gương Học tập Sáng tạo ABBANK Giai đoạn 3: Phát triển Cộng đồng học tập toàn diện ABBANK: từ 2020 trở Năm 2017, ABBank đẩy mạnh công tác truyền thông, đào tạo nội thơng qua khóa đào tạo rủi ro hoạt động cho cán quản lý rủi ro đơn vị kinh doanh Tổ chức gần 600 khóa đào tạo với hình thức khác đào tạo lớp học, E Learning, sinh hoạt chuyên môn, kèm cặp huấn luyện Trong năm 2018, ABBank tiếp tục triển khai số chương trình/hoạt động nằm kế hoạch triển khai Lộ trình phát triển Cộng đồng học tập ABBANK đến năm 2020 giai đoạn Một số hoạt động, chương trình, dự án năm 2018 thực là: Tổ chức 570 khóa đào tạo với hình thức khác đào tạo lớp học, e-learning, sinh hoạt chuyên môn, kèm cặp huấn luyện Tổ chức đào tạo lực lãnh đạo cho cán quản lý cấp trung toàn hệ thống Tất nhân viên ABBANK đào tạo, tập huấn có giới 56 thiệu giá trị văn hóa doanh nghiệp sách Ngân hàng Các nhân viên hữu cung cấp khóa học thường xuyên chuyên sâu nhằm giúp nâng cao kỹ chuyên môn đồng thời nâng cao kỹ mềm - Quản trị: Cũng ngân hàng thương mại lớn khác, hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ABBank theo cấu trúc xuyên suốt cấp theo hình sau: ABBank quản trị rủi ro theo mơ hình tuyến bảo vệ, đáp ứng theo quy định NHNN - Chiến lược sách: Từ năm 2014, ABBank trọng nâng cao hiệu quản lý RRHĐ qua việc đánh giá, đo lường các rủi ro trọng yếu quản trị tài sản đảm bảo, rủi ro công nghệ thông tin, nhân Hệ thống liệu CoreBanking – T24 rà soát thường xuyên nhằm phát hạn chế rủi ro phát sinh, bên cạnh việc hoàn thiện sách QLRR hoạt động hệ thống Tổ chức thực kiểm tra, rà soát hồ sơ tài sản đảm bảo khách hàng chấp đơn vị kinh doanh nhằm hạn chế tối đa rủi ro gian lận 57 Phối hợp thường xuyên với Ban Kiểm toán nội nhằm phát rủi ro tồn đề xuất phương án khắc phục, phòng ngừa Mặc dù khơng nằm số 10 ngân hàng phải thí điểm triển khai Basel II theo yêu cầu NHNN, năm 2016 ABBank chủ động thức khởi động Dự án Đánh giá khoảng cách Xây dựng kế hoạch triển khai tổng thể theo Basel II Xây dựng ban hành 13 văn quy định, quy trình, hướng dẫn liên quan đến công tác quản lý rủi ro hoạt động Tham gia vào dự án Hệ thống quản lý trạng thái rủi ro hoạt động, Basel II phòng chống rửa tiền Năm 2017, ABBank ban hành Thông báo hướng dẫn chi tiết việc thực phân tích đánh giá tác động thảm họa đến hoạt động, thức đưa vào vận hành chế thường trực xử lý khủng hoảng 24/7 trực tiếp tham gia ứng trực, hỗ trợ ĐVKD, kịp thời đề xuất giải pháp phù hợp góp phần giảm thiểu rủi ro thiên tai cho Đơn vị Chính thức vận hành chế thường trực xử lý khủng hoảng (BCP) Năm 2018, Trong năm gần đây, với phát triển nhanh mạnh thị trường công nghệ, rủi ro liên quan đến tội phạm công nghệ cao không ngừng gia tăng diễn biến phức tạp… Để tăng cường cơng tác phòng ngừa kiểm sốt nguy rủi ro phát sinh, ABBank chủ động tích hợp, ứng dụng giải pháp cơng nghệ thông tin vào hoạt động quản lý rủi ro triển khai dự án Phòng chống thất mã hóa liệu, triển khai dự án 3D secure giao dịch thẻ tín dụng, củng cố cải tiến hệ thống tường lửa, thường xuyên nâng cấp hệ thống lưu liệu, cải tiến hệ thống lưu trữ thông tin khách hàng… giúp đảm bảo quyền lợi bảo mật thông tin khách hàng trước tình rủi ro cơng nghệ phát sinh Cơng tác đánh giá mức độ ảnh hưởng cố (BIA) hay hướng dẫn xây dựng kế hoạch trì hoạt động kinh doanh (BCP) nghiên cứu thực cách chặt chẽ, nghiêm túc nhằm phát huy tối đa hiệu việc quản lý, ứng phó trước tình khẩn cấp, cố rủi ro hoạt động/thảm họa có khả gây tạm ngưng/đình trệ hoạt động kinh doanh Tăng cường nhận diện giám sát rủi ro mảng công nghệ thông tin 58 - Cơ sở liệu rủi ro hoạt động: Năm 2017, ABBank đưa vào vận hành Trung tâm liệu (DC) Trung tâm liệu dự phòng (DR) nâng cấp đầu tư thêm hạ tầng có Dữ liệu rủi ro hoạt động thu thập từ liệu bên ngân hàng, bên ngân hàng, tổ chức cung cấp liệu rủi ro hoạt động uy tín - Quy trình quản trị rủi ro hoạt động: Nhận diện xác định: nhận diện rủi ro hoạt động từ sản phẩm mới, sản phẩm có, hoạt động vận hành, nhận diện thông quan loại cố rủi ro hoạt động Đo lường đánh giá: sử dụng phương pháp luận, công cụ đo lường đánh giá, quản lý liệu Đo lường dựa 02 phương pháp định tính định lượng Kết đo lường đánh giá RRHĐ dựa mức độ ảnh hưởng tổn thất xảy xảy mặt phi tài và/hoặc tài chính, gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng khả xảy RRHĐ tần suất xuất xảy RRHĐ Sau biểu RRHĐ đơn vị làm rõ mức độ ảnh hưởng khả xảy đối chiếu với ma trận đánh giá tổng quan để đưa kết đánh giá cuối Kiểm soát giảm thiểu rủi ro: Đối với RRHĐ ngưỡng “cảnh báo” “cần ý”, đơn vị xây dựng biện pháp kiểm soát phù hợp, đảm bảo tuân thủ vị rủi ro mà ABBank thiết lập, đồng thời giúp đưa RRHĐ ngưỡng “chấp nhận” Giảm thiểu rủi ro sử dụng kỹ thuật nhằm tối thiểu hóa rủi ro ngăn chặn phát sinh rủi ro Kỹ thuật bao gồm bảo hiểm rủi ro, chuẩn bị kinh phí xây dựng Kế hoạch trì hoạt động kinh doanh (Business Continuity Plan: BCP) Việc giảm thiểu rủi ro xem xét, thực dựa báo cáo Thống kê quản lý cố tổn thất (IMDC) đơn vị Giám sát rủi ro: rà soát văn hệ thống quản lý thông tin, RRHĐ so với ngưỡng cảnh báo cần lưu ý Bộ phận sách chế hoạt động rà soát quy trình trước ban hành, sách, quy chế lưu hành nội để giám sát RRHĐ hữu mặt văn nội bộ, từ đề xuất đơn vị soạn thảo điều chỉnh cho phù hợp báo cáo đến Ban điều hành Bộ phận phân tích giảm 59 thiểu rủi ro thực rà soát thường xuyên hệ thống công nghệ thông tin, Core banking, cấu tổ chức, máy hoạt động, quy trình nghiệp vụ đơn vị nhằm phát giám sát RRHĐ - Công cụ quản lý rủi ro hoạt động: Từ năm 2014, công cụ quản lý RRHĐ cập nhật định kỳ, giúp ích hiệu cho việc phân tích, đánh giá thực báo cáo rủi ro hoạt động, xác định rủi ro tiềm ẩn hoạt động ABBank ban hành Bộ tiêu chấm điểm quản lý rủi ro hiệu đơn vị; xây dựng chốt chặn nhỏ lẻ nhằm ngăn chặn rủi ro hệ thống T24 Điều chỉnh công cụ KRI, RCSA, IMDC phù hợp với tình hình thực tế Hướng dẫn triển khai cập nhật kế hoạch kinh doanh liên tục toàn ngân hàng năm 2014 Đến năm 2018 ABBank tiếp tục triển khai mạnh mẽ công cụ quản lý rủi ro hoạt động tảng tiêu chuẩn Basel II Thu thập liệu tổn thất (LDC), Tự đánh giá kiểm soát rủi ro (RCSA), Các số rủi ro yếu (KRI) việc kiểm soát, quản lý rủi ro phát sinh, đồng thời phục vụ cho việc định quản trị Ban lãnh đạo ngân hàng - Báo cáo: Chất lượng báo cáo đánh giá rủi ro bước nâng cao với tư vấn mẫu báo cáo từ Maybank Công tác báo cáo rủi ro ABBank thực đồng theo chiều ngang cấp độ toàn hệ thống chiều dọc lên Ban điều hành/ Ủy ban/ HĐQT với tần suất độ chi tiết khác từ hàng tháng đến hàng năm để phục vụ cho việc định cấp theo nhiệm vụ giao Đặc biệt từ năm 2012, quản trị rủi ro hoạt động đưa vào hoạt động đường dây hotline cho phép cán nhân viên báo cáo RRHĐ cách nhanh chóng, kịp thời đến phận quản trị rủi ro hoạt động thông tin cá nhân tuyệt đối giữ bí mật 60 Khẩu vị rủi ro: 2014 2015 2016 2017 2018 ROE 2,3% 1,9 5% 10,2% 13,9% CAR 14,3% 16,2% 13,5% 12,6% 12,1% Vốn yêu cầu rủi ro hoạt động (triệu đồng) 284,531 384,698 423,711 497,874 507,122 Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động ABBank tăng qua năm tỷ lệ an toàn vốn CAR từ năm 2014 đến 2018 9%, đáp ứng yêu cầu NHNN Nhận xét: Văn hóa quản trị RRHĐ ABBank quan tâm phát triển Về mặt quản trị RRHĐ phát triển qua cấp từ cao đến thấp, quản trị theo mơ hình 03 tuyến bảo vệ Chính sách ABBank trọng quản trị RRHĐ qua đánh giá, đo lường rủi ro trọng yếu, quản trị tài sản đảm bảo, rủi ro CNTT, nhân sự, ABBank quan tâm phát triển chương trình Basel II từ năm 2016, quan tâm đến RRHĐ đến từ bên thảm họa, thiên tai, ABBank ứng dụng CNTT vào quản trị rủi ro, banh hành đầy đủ quy trình, văn bản, quy định, quy chế quản trị RRHĐ Cơ sở liệu trọng phát triển, có trung tâm liệu trung tâm liệu dự phòng Quy tình quản trị RRHĐ ABBank gồm bước nhận diện xác định, đo lường đánh giá, kiểm soát giảm thiểu, giám sát RRHĐ Các công cụ quản lý ABBank áp dụng KRI, RCSA, IMDC, LDC Khẩu vị rủi ro ABBank có ROE tăng qua năm năm 2014, 2015 thấp ROE tăng mạnh vào từ năm 2016 trở đi, CAR đáp ứng yêu cầu NHNN, vốn yêu cầu RRHĐ tăng qua năm Công tác báo cáo quan tâm phát triển theo chiều ngang chiều dọc So sánh yếu tố khung quản trị RRHĐ 04 ngân hàng thương mại: VCB Văn hóa BIDV ACB ABBank Được quan tâm Được quan tâm Được quan tâm Rất quan 61 phát triển phát triển phát triển tâm mạnh Quản trị xuyên suốt từ cao đến Quản trị thấp, mơ hình quản trị tuyến bảo vệ Quản trị theo mơ hình tháp từ cao đến thấp, quản trị theo mơ hình 03 tuyến bảo vệ phát triển Quản trị theo hình tháp từ cao đến thấp, phân cấp rõ ràng, quản trị theo mô hình tuyến bảo vệ Quản trị theo mơ hình từ cao đến thấp, quản trị theo mơ hình 03 tuyến bảo vệ - Chú trọng quản trị RRHĐ - Chú quan đánh giá, trọng - Quan tâm đến phát triển chương trình - Rất trọng rủi ro gian lận Basel II phát triển - Quan tâm phát - Phát triển CNTT ứng Chiến lược chương dụng - Ban hành quy trình Basel II từ định, quy chế sớm CNTT - triển Chú trọng quản sách quan tâm đển RRHĐ rủi ro gian lận - Xây trị - Vận hành, ứng dụng CNTT vào dựng quản trị RRHĐ - Ban hành đầy phát triển - Ban hành đủ quy chương trình quy định, quy định, quy chế Basel II chế quản trị RRHĐ quản RRHĐ trị đo lường rủi ro trọng yếu, quản trị tài sản đảm bảo, rủi ro CNTT, nhân - Xây dựng phát triển chương trình Basel II - Quan tâm RRHĐ từ bên thảm họa, tiên tai - Ứng CNTT dụng vào 62 quản trị RRHĐ - Ban hành quy định, quy chế quản trị RRHĐ - Rất phát triển CNTT tốt - Quan tâm - lưu trữ phát triển Dữ liệu Cơng nghệ - Chương trình phát triển thống kê trung tâm dự RRHĐ phòng sử dụng hệ thống máy - Thiết lập trung - Có Trung tâm tâm liệu dự liệu trung phòng tâm liệu dự - Cơ sở liệu phòng quan tâm - Phát triển phát triển sở hạ tầng chủ - Nhận diện, đánh giá xác - Nhận diện định rủi ro Quy trình quản trị RRHĐ - Nhận diện - Đánh giá - Đo lường rủi - Xác định rủi ro - Đo lường ro - Phòng ngừa đánh giá - Giám sát - Kiểm soát giảm thiểu - Giám sát rủi ro - Theo kiểm soát rủi ro dõi, xác định - Đo lường đánh giá - Kiểm soát giảm thiểu - Giám sát rủi ro kiểm sốt báo cáo Cơng cụ quản lý RRHĐ RCSA, IRM, KRI, RCSA, Action KRI, phân tích RCSA, Tracking, LGD CSA, CSA, KRI, PD, kịch bản, LDC, KRI, LDC, BCP BCP, Bảo hiểm RCSA, IMDC, LDC 63 - Quy trình báo - Được quan tâm - Chương trình cáo xử lý phát triển báo cáo xử RRHĐ Báo cáo lý RRHĐ - - Báo cáo quản - Báo cáo giao lý rủi ro từ cấp cáo dịch bất ngờ, độ giám sát điều Báo xuyên suốt từ báo cáo sai lỗi hành đến thấp đến cao vị đơn vị tự theo đơn chức - Được quan tâm phát triển theo chiểu ngang chiều dọc dõi - ROE tăng qua - ROE giảm qua năm Khẩu vị rủi ro CAR tăng quan năm, đáp ứng yêu cầu NHNN - Vốn yêu cầu RRHĐ tăng qua năm - ROE giảm - ROE tăng qua qua năm năm - CAR đáp ứng - CAR đáp ứng yêu cầu yêu NHN cầu NHNN - Vốn yêu cầu - Vốn yêu cầu RRHĐ tăng RRHĐ tăng qua qua năm năm năm, nhiên năm 2014, 2015 ROE thấp - CAR đáp ứng yêu cầu NHNN - Vốn yêu cầu RRHĐ tăng qua năm Mỗi nhân tố khung quản trị RRHĐ quan trọng, thời gian thực trọng vào nhân tố khung, thay đổi tùy thuộc vào mục tiêu phát triển, văn hóa, quy định thực tiễn kinh doanh ngân hàng Qua phân tích 04 ngân hàng khơng thể đại diện cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, nhiên ta thấy phần cơng tác quản trị RRHĐ ngân hàng Việt Nam Hiện nay, lộ trình áp dụng Basel II đến gần nên công tác quản trị rủi ro ngân hàng, quản trị RRHĐ ngày xem trọng, qua phân tích ta thấy ngân hàng quan tâm phát triển quản trị RRHĐ để đáp ứng yêu cầu Basel II, quy định NHNN, 64 VCB ACB NHNN công nhận ngân hàng đáp ứng yêu cầu Basel II quy định NHNN Chương 5: Kiến nghị - Nâng cao hiệu kiểm toán quản lý rủi ro hoạt động Kiểm toán nội Hoạt động Kiểm toán nội từ trước tới tập trung vào hoạt động ngân hàng túy cơng tác hạch tốn kế tốn Do đó, phận Kiểm toán nội Ngân hàng nên trọng quản lý rủi ro hoạt động - Minh bạch, công khai khung quản trị rủi ro hoạt động để nhà đầu tư, khách hàng đơn vị liên quan hiểu biện pháp quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng - Phát triển, thiết lập sở liệu tin cậy tất mặt rủi ro hoạt động, cần hướng vào giải pháp xây dựng vận hành có hiệu quả, phòng ban tham gia vào việc thu thập liệu tổn thất Phát triển thiết lập mơ hình thu thập liệu tổn thất thức - Đào tạo, nâng cao nhận thức quản lý rủi ro nguồn nhân lực + Đối với lãnh đạo cấp cao cấp trung đơn vị: Đây đội ngũ nhân nòng cốt, có chức truyền tải thơng tin có khả tác động mạnh mẽ đến cách thức làm việc nhân viên, cần tập trung đào tạo kiến thức đạo đức quản trị RRHĐ nguồn nhân Cần tổ chức khóa tập huấn cao cấp RRHĐ cho cán cấp cao cấp trung, đảm bảo nắm vững tầm quan trọng công tác quản lý rủi ro, thấu hiểu vai trò trách nhiệm thân, đơn vị mà họ phụ trách việc giảm thiểu RRHĐ + Đối với cán ngân hàng không chuyên trách quản lý RRHĐ: Đây lực lượng trực tiếp tiếp xúc, tiếp nhận RRHĐ đơn vị, họ lại đối tượng quan tâm đến cơng tác quản lý RRHĐ Vì vậy, ngân hàng cần có hình thức khen thưởng, chế tài nhằm khuyến khích quan tâm đối tượng + Đối với cán quản trị rui ro hoạt động: Cần tham gia thường xuyên khóa đào tạo nghiệp vụ tín dụng, giao dịch, tốn quốc tế ngân hàng nhằm nâng cao kiến thức hỗ trợ tốt cho đơn vị khác công tác quản lý 65 RRHĐ Cần tham gia buổi hội thảo NHNN quản lý rủi ro, chương trình đào tạo từ đơn vị chuyên gia bên để bổ sung kiến thức công tác giảng dạy tác nghiệp, cập nhật thường xuyên xu hướng, diễn biến RRHĐ nước giới để có cảnh bảo sớm, chuẩn xác RRHĐ - Chú trọng sách đãi ngộ nhân sự: Nguồn gốc hành vi gian lận nội xuất phát từ nhận định cán ngân hàng nỗ lực công việc so với lợi ích, hội mà họ nhận Từ nhận định tiêu cực, cán có thái độ, hành động sai lệch gây thiệt hại cho ngân hàng Ngược lại, cán ngân hàng hiểu đãi ngộ mà họ nhận xứng đáng với cố gắng mà họ thực thành công tổ chức đôi với kết công việc họ hẳn thái độ làm việc cán ln nghiêm túc, tn thủ hồn thành nhiệm vụ với trách nhiệm cao - Phát triển hệ thống công nghệ thông tin chuyên biệt cho quản lý rủi ro hoạt động: Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin trực tuyến phục vụ cho quản lý RRHĐ Tại nhân viên truy cập để tìm hiểu thơng tin RRHĐ, báo cáo kịp thời sai phạm phát Có thể báo cáo trực tiếp phần mềm, cán quản trị rủi ro hoạt động kiểm sốt từ xa, phát lỗi báo cáo với cấp lãnh đạo thời điểm phát để tiến hành khắc phục sớm, giảm tác hại RRHĐ Hệ thống phân quyền người truy cập, xuất báo cáo tự động theo nhiều dạng liệu, giúp tiết kiệm thời gian, an toàn lưu trữ bảo mật - Thực luân chuyển cán nhân viên chủ chốt: Việc giữ nhân viên vị trí nghiệp vụ lâu tạo điều kiện cho họ có hội tìm kẽ hở quy trình thực hành vi gian lận Việc luân chuyển cần văn hóa cụ thể, quy định rõ trách nhiệm, nghĩa vụ người luân chuyển, thời gian luân chuyển sách đãi ngộ phù hợp nhằm tránh phản ứng không tốt từ người lao động - Tăng cường vai trò kiểm tra, kiểm sốt kiểm tốn nội bộ: Nâng cao vai trò kiểm tốn nội công cụ hữu hiệu để kiểm tra, kiểm sốt RRHĐ 66 thơng qua báo cáo kiểm toán hoạt động tư vấn kiểm toán nội với ban lãnh đạo Kiểm toán nội cần thực kiểm tra thường xuyên sách, sản phẩm để đưa khuyến nghị cải tiến hiệu quả, phù hợp với quy định NHNN thực tế phát triển ngành nhằm hạn chế phát sinh RRHĐ, giảm thiểu gian lận từ việc lợi dụng quy trình lỏng lẻo - Áp dụng kỹ thuật bảo hiểm rủi ro rủi ro hoạt động: Bảo hiểm RRHĐ thực bước giảm thiểu quy trình quản lý RRHĐ Bảo hiểm rủi ro giúp giảm giá trị tổn thất RRHĐ gây sở bù đắp tổn thất chi phí chuẩn bị sẵn sàng trước chuyển giao tổn thất cho bên thứ ba 67 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: ABBank, 2014 Báo cáo thường niên năm 2014 ABBank, 2015 Báo cáo thường niên năm 2015 ABBank, 2016 Báo cáo thường niên năm 2016 ABBank, 2017 Báo cáo thường niên năm 2017 ABBank, 2018 Báo cáo thường niên năm 2018 ABBank, 2015 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2015 ABBank, 2016 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2016 ABBank, 2017 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2017 ABBank, 2018 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2018 10 ABBank, 2019 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2019 11 ACB, 2014 Báo cáo thường niên năm 2014 12 ACB, 2015 Báo cáo thường niên năm 2015 13 ACB, 2016 Báo cáo thường niên năm 2016 14 ACB, 2017 Báo cáo thường niên năm 2017 15 ACB, 2018 Báo cáo thường niên năm 2018 16 ACB, 2015 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2015 17 ACB, 2016 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2016 18 ACB, 2017 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2017 19 ACB, 2018 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2018 20 ACB, 2019 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2019 21 BIDV, 2014 Báo cáo thường niên năm 2014 22 BIDV, 2015 Báo cáo thường niên năm 2015 23 BIDV, 2016 Báo cáo thường niên năm 2016 24 BIDV, 2017 Báo cáo thường niên năm 2017 68 25 BIDV, 2018 Báo cáo thường niên năm 2018 26 BIDV, 2015 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2015 27 BIDV, 2016 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2016 28 BIDV, 2017 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2017 29 BIDV, 2018 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2018 30 BIDV, 2019 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2019 31 Vietcombank, 2014 Báo cáo thường niên năm 2014 32 Vietcombank, 2015 Báo cáo thường niên năm 2015 33 Vietcombank, 2016 Báo cáo thường niên năm 2016 34 Vietcombank, 2017 Báo cáo thường niên năm 2017 35 Vietcombank, 2018 Báo cáo thường niên năm 2018 36 Vietcombank, 2015 Tài liệu đại hội cổ đông 2015 37 Vietcombank, 2016 Tài liệu đại hội cổ đông 2016 38 Vietcombank, 2017 Tài liệu đại hội cổ đông 2017 39 Vietcombank, 2018 Tài liệu đại hội cổ đông 2018 40 Vietcombank, 2019 Tài liệu đại hội cổ đông 2019 Tiếng Anh Ana Fernández-Laviada, 2007 Internal audit function role in operational risk management, Journal of Financial Regulation and Compliance, Vol 15 Iss: pp 143 - 155 B Di Renzo, M Hillairet, M Picard, A Rifaut, C Bernard, D Hagen, P Maar and D Reinard, 2007 Operational Risk Management in Financial Institutions: Process Assessment in Concordance with Basel II, SOFTWARE PROCESS IMPROVEMENT AND PRACTICE, 12: 321–330 Basel Committee on Banking Supervision, 2003 Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk Bank for International Settlements Basel Committee on Banking Supervision, 2011 Principles for the Sound Management of Operational Risk Bank for International Settlements, June 69 Girling, P, 2014 The required elements of an effective operational risk framework to meet the global regulatory requirements of Basel II Dissertaỗóo para grau de doutorado em Filosofia Division of global Affairs Graduate School-Newark State University of New Jersey Patricia Pereira, Eduardo Sá e Silva and Adalmiro Pereira, 2018 Operational Risk Management - The Basel II, ISCAP Instituto Politécnico Porto, Instituto Superior de Contabilidade e Administraỗóo Instituto Politộcnico Pjotrs Dorogovs, Irina Solovjova, Andrejs Romanovs, 2013 New tendencies of management and control of operational risk in financial institutions, Procedia Social and Behavioral Sciences, 99, 911 – 918 Yuqian Xu, Michael Pinedo, Mei Xue, 2016 Operational Risk in Financial Services: A Review and New Research Opportunities, Production and Operations Management ... tài rủi ro hoạt động, quản trị rủi ro hoạt động, khung quản trị rủi ro hoạt động Phạm vi nghiên cứu: quản trị rủi ro hoạt động hệ thống ngân hàng tổ chức tài Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro hoạt. .. giới quản trị rủi ro hoạt động, từ xây dựng dựng khung quản trị rủi ro hoạt động để đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam 3 Tiến hành thu thập liệu công tác quản. .. tác quản trị rủi ro ngân hàng 1.5 Ý nghĩa thực tiễn: Đề tài xây dựng khung quản trị rủi ro hoạt động áp dựng cho ngân hàng thực trạng tình hình quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam từ