CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Ban Kiểm soát Số: 03/BC-BKS Tp.HCM, Ngày 18 tháng 03 năm 2013 BÁO CÁO KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG NĂM 2012 Căn vào: - Nhiệm vụ quyền hạn Ban Kiểm soát quy định Điều lệ Ngân hàng TMCP Đông Á - Quy chế hoạt động Ban Kiểm soát nhiệm kỳ 2010-2015 - Báo cáo tài Ngân hàng, kết kiểm soát nội bộ, kết kiểm tốn độc lập Cơng ty kiểm tốn Ernst&Young Việt nam kết giám sát Ban kiểm soát Ngân hàng TMCP Đơng Á Ban Kiểm sốt xin báo cáo Đại hội đồng cổ đông sau: Đánh giá hoạt động phòng Kiểm tốn nội phòng Kiểm sốt nội bộ: Năm 2012 ,nhân Phòng kiểm soát nội tăng cường thêm 13 người, nâng tổng số 47 nhân có nghiệp vụ chun mơn có kinh nghiệm, thực kiểm sốt 230 đơn vị, Phòng kiểm sốt nội thường xun kiểm soát việc chấp hành pháp luật quy định nội bộ; trực tiếp kiểm soát hoạt động nghiệp vụ tất lĩnh vực đơn vị, thực kiểm tra toàn diện kiểm tra tối thiểu nghiệp vụ trọng tâm nghiệp vụ có tiềm ẩn rủi ro cao I- Trong năm 2012 vừa qua, phòng KTNB có nhân sự, thực kiểm tra 11 chi nhánh 25 phòng giao dịch trực thuộc, trọng thực kiểm tra hoạt động tín dụng, hoạt động kế tốn –ngân qũy, kiểm tra tuân thủ quy định - quy trình Ngồi Phòng kiểm tốn nội tham gia xây dựng hồ sơ rủi ro phòng Quản trị rủi ro, tham gia cơng tác quản lý khu vực Nhìn chung, hệ thống kiểm tra kiểm sốt Ngân hàng Đơng Á đánh sau: Ngân hàng Đông Á thiết lâp trì hệ thống kiểm sốt nội hợp lý có hiệu quả, nhận dạng đo lường rủi ro, kịp thời phát đưa kiến nghị nhằm ngăn ngừa nguy ảnh hưởng đến hiệu hoạt động Ngân hàng DongA Bank Hội sở: 130 Phan Đăng Lưu, Quận Phú Nhuận, Tp.HCM Tel: (84-8) 3995 1483 Fax: (84-8) 995 1614 www.dongabank.com.vn BM-MKT-001 Lần ban hành: 01 Ngày ban hành: 06/12/2012 Hệ thống kiểm toán kiểm soát đánh giá tính tuân thủ sách quy trình thiết lập, kiểm tra rà sốt đánh giá mức độ đầy đủ, tính hiệu lực hiệu hệ thống kiểm sốt nội Ngân hàng, qua cơng tác kiểm tra có đánh giá sai phạm đề biện pháp khắc phục sai phạm Các kiến nghị cụ thể đưa sau đợt kiểm tra, kiểm soát Tuy nhiên năm 2012, hoạt động ngành tài -Ngân hàng nói chung gặp nhiều biến cố, tình hình thị trường gặp nhiều rủi ro khó dự đốn, hoạt động Ngân hàng Đơng Á nằm vùng xốy đặc biệt hoạt động tín dụng, kiến nghị cụ thể đưa từ hệ thống kiểm tra kiểm sốt ngày nhiều, biện pháp khắc phục từ đơn vị chậm, chưa kịp thời triệt để, chưa giải năm 2012 cần phải chấn chỉnh mạnh mẽ Theo biên làm việc Tổ công tác thuộc NHNN chi nhánh TPHCM ký ngày 25 tháng 03 năm 2013, nhận xét đánh giá hệ thống kiểm soát nội ngân hàng sau Hệ thống kiểm soát nội DAB thể hệ thống chuẩn mực, quy trình, cấu tổ chức kiểm sốt tồn hoạt động hàng ngày ngân hàng nhằm phát đánh giá kịp thời, ngăn ngừa rủi ro Kiểm soát nội thiết kế, cài đặt, tổ chức quy trình nghiệp vụ đơn vị, phận nghiệp vụ nhiều hình thức khác nhau: - Cơ cấu tổ chức ngân hàng - Phân công, phân cấp ủy quyền cách minh bạch - Văn hóa kiểm sốt: Ngân hàng xây dựng chuẩn mực đạo đức ứng xử cho nhân viên - Nhận diện đánh giá rủi ro - Thiết lập giới hạn kiểm soát rủi ro phận kinh doanh giới hạn rủi ro cá nhân tham gia giao dịch có khả phát sinh rủi ro Mọi thay đổi sách, quy định pháp luật DAB cập nhật thường xuyên, nắm bắt kịp thời Để điều tiết, đạo cơng tác kiểm sốt nội bộ, Tổng giám đốc DAB thành lập Khối giám sát gồm phòng: Kiểm sốt nội bộ, Quản trị rủi ro, Quản lý chất lượng Phòng pháp chế thực nhiệm vụ kiểm tra, giám sát tính đầy đủ hiệu quả, hiệu lực hệ thống kiểm sốt nội II- Thẩm tra báo cáo tài năm 2012: Báo cáo tài thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2012 Ngân hàng phản ánh đầy đủ, trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Ngân hàng kiểm tốn độc lập Cơng ty TNHH Ernst & Young Việt Nam Một số tiêu tình hình hoạt động Ngân hàng thời điểm 31/12/2012 sau (hợp ): 1/ Nguồn vốn sử dụng vốn Đơn vị tính: tỷ đồng 31/12/2012 31/12/2011 Chỉ tiêu I/ Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi Ngân hàng Nhà Nước Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác 3.1 Tiền, vàng gửi TCTD khác 3.2 Cho vay TCTD khác 3.3 Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh 4.1 Chứng khoán kinh doanh 4.2 Dự phòng giảm giá chứng khốn kinh doanh Cho vay khách hàng 5.1 Cho vay khách hàng 5.2 Dự phòng rủi ro tín dụng Đầu tư chứng khoán 6.1 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 6.2 Dự phòng giảm giá chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn 7.1 Đầu tư dài hạn 7.2 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tài sản cố định 8.1 Tài sản cố định hữu hình 8.1.1 Ngun giá TSCĐ 8.1.2 Hao mòn TSCĐ 8.2 Tài sản cố định vơ hình 8.2.1 Ngun giá TSCĐ 8.2.2Hao mòn TSCĐ Tài sản có khác II/ Nợ phải trả vốn chủ sở hữu Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà Nước Tiền gửi vay TCTD khác 2.1 Tiền gửi TCTD khác 2.2 Vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Vốn quỹ 7.1 Vốn TCTD 7.2 Quỹ TCTD 7.3 Lợi nhuận chưa phân phối 69.278,22 4.827,65 1.891,12 2.658,52 1.657,80 1.008,28 (7,56) 199,96 218,53 (18,57) 49.756,16 50.650,05 (893,89) 4.290,12 4.290,58 (0,46) 451,16 502,57 (51,41) 1.379,11 917,53 1.566,99 (649,45) 461,57 521,87 (60,29) 3.824,39 69.278,22 5.874,35 2.039,90 3.834,45 50.790,24 703,01 4.323,12 1.483,30 6.104,19 5.000,58 504,64 598,96 64.738,20 8.170,26 1.479,38 4.213,09 4.213,09 243,21 255,38 (12,16) 43.341,10 44.003,10 (662,02) 2.572,67 2.572,67 537,65 573,26 (35,61) 1.223,57 910,02 1.420,91 (510,88) 313,54 358,55 (45,01) 2.957,31 64.738,20 839,95 5.734,77 4.186,82 1.547,96 36.064,00 609,13 4.872,58 10.804,00 5.813,77 4.500,58 364,80 948,37 2/ Kết hoạt động kinh doanh(hợp ) Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu 31/12/2012 31/12/2011 Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi chi phí tương tự I Thu nhập lãi Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ II Lãi từ hoạt động dịch vụ III Lãi/(Lỗ)thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối IV Lãi/(Lỗ) từ mua bán chứng khoán kinh doanh V Lãi/(Lỗ) từ mua bán chứng khoán đầu tư Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác VI Lãi/(Lỗ) từ hoạt động khác VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần VIII Chi phí hoạt động IX Lợi nhuận từ hoạt động KD trước chi phí rủi ro tín dụng X Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng XI Tổng lợi nhận trước thuế XII Lợi nhuận sau thuế 7.457,65 4.963,25 2.494,39 528,76 120,06 408,69 (137,70) (58,52) 19,53 39,88 3,61 36,26 20,73 1.374,45 1.408,94 7.348,94 4.881,88 2.467,06 466,68 84,43 382,25 (27,84) (27,87) 26,50 5,23 2,40 2,83 24,55 1.295,79 1.551,68 631,78 777,15 577,21 296,17 1.255,50 947,15 KẾ HOẠCH 2012 80.000 70.000 6.000 THỰC HIỆN 2012 69.278 61.691 5.000 % 50.600 100 2.200 50.650 3,95 1.827 600.000 1.000 593.700 777,156 99 77,72 III- Đánh giá tình hình hoạt động: 1/ Tình hình thực kế hoạch năm 2012 : CHỈ TIÊU I II III IV V VI VII Tổng tài sản Tổng vốn huy động Vốn điều lệ Tín dụng - Số dư cuối kỳ - Tỷ lệ nợ xấu Thanh toán quốc tế ĐVT Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng % Triệu USD Thẻ ATM phát hành Thẻ Lợi nhuận trước thuế hợp Tỷ 86,6 88 83 83 2/ Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh : 2.1- Tổng nguồn vốn huy động vốn : Tổng nguồn vốn 69.278 tỷ đồng tăng 7% so đầu năm, đạt 86,6% kế hoạch năm Tổng nguồn vốn huy động 61.691 tỷ tăng 28% đạt 88% kế hoạch năm, tiền gởi khách hàng 55.113 tỷ chiếm tỷ trọng 89,33% tổng nguồn vốn huy động tăng 34,6% so đầu năm, thể tín nhiệm khách hàng ngày cao Tuy nhiên Ngân hàng cần nâng cao phong cách phục vụ chuyên nghiệp nhằm thu hút khách hàng tiết kiệm 2.2- Hoạt động tín dụng : Tổng dư nợ cho vay khách hàng 50.650 tỷ tăng 15% so đầu năm đạt 100% kế hoạch năm Trong dư nợ khách hàng doanh nghiệp 37.546 tỷ chiếm tỷ trọng 74% dư nợ tăng 14% so đầu năm, dư nợ khách hàng cá nhân 13.104 tỷ chiếm tỷ trọng 26% dư nợ, Ngân hàng thực hướng phát triển hoạt động phục vụ khách hàng cá nhân Đến 31/12/2012, nợ xấu hoạt động tín dụng 2.000 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 3,95%/dư nợ cho vay TCKT cá nhân, cụ thể sau: + Nợ nhóm 3: 835 tỷ đồng + Nợ nhóm : 507 tỷ đồng + Nợ nhóm : 658 tỷ đồng - Quỹ dự phòng: Trong năm 2012 , qũy dự phòng tăng 631,784 tỷ đồng, đồng thời giảm 398,463 tỷ đồng để sử dụng xử lý rủi ro số hồ sơ vay đủ điều kiện Đến 31/12/2012, quỹ dự phòng rủi ro tín dụng lại là: 936,345 tỷ đồng Bao gồm: + Dự phòng cụ thể: 518,954 tỷ đồng + Dự phòng chung: 417,391 tỷ đồng (trong dự phòng đầu tư dài hạn 41tỷ ) 2.3- Tài sản cố định: Đến cuối năm 2012, TSCĐ toàn Ngân hàng 1.379 tỷ đồng, tăng 12,66% so kỳ năm trước Trong tăng chủ yếu nhà cửa vật kiến trúc tăng 126,871 tỷ, máy móc thiết bị tăng 76,396 tỷ, thiết bị dụng cụ quản lý tăng 10,386 tỷ, … Tổng giá trị khấu hao tài sản tính đến cuối năm 2012 710 tỷ đồng 2.4- Đầu tư tài : Tổng giá trị đầu tư tài bao gồm chứng khoán đầu tư đầu tư dài hạn(bao gồm trái phiếu Chính phủ , trái phiếu Cơng ty Đầu tư Tài Nhà nước…) 5.011,701 tỷ tăng 47,35% so đầu năm Dự phòng giảm giá chứng khốn trích 70,442 tỷ Năm 2012, trước bối cảnh khó khăn chung suy giảm thị trường chứng khốn, hoạt động đầu tư khơng thuận lợi nên kết kinh doanh chưa đáp ứng kế hoạch đặt (báo cáo kết kinh doanh ) 2.5- Thu nhập chi phí : Tổng thu nhập năm 8.067 tỷ đồng tăng 2,47% so năm 2011, gồm số khoản sau: - Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự 7.458 tỷ đồng, tăng 1,5% so năm trước - Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 529 tỷ đồng, tăng 13,3% so năm 2011, gồm hoạt động dịch vụ thu phí thẻ tốn, thẻ visa, phí nghiệp vụ LC, thu phí chuyển tiền, thu phí thu chi hộ - Thu nhập từ góp vốn mua cổ phần, mua bán chứng khoán 40,5 tỷ đồng 79,41% so với đầu năm 2012 Tổng chi phí hoạt động năm 7.290 tỷ đồng tăng 10,19% so năm 2011, chủ yếu khoản chi gồm: chi phí trả lãi tăng 1,7%; chi phí hoạt động dịch vụ tăng 42,2%; chi phí hoạt động khác tăng 6,1% so năm 2011…, lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 137,7 tỷ đồng; lỗ từ mua bán chứng khoán kinh doanh 58,5 tỷ đồng Kết kinh doanh hợp năm 2012, DAB lãi trước thuế 777,156 tỷ đồng, giảm 38% so kỳ năm 2011, 77,7% kế hoạch năm IV- Nhận xét - kiến nghị : Năm 2012, Ngân hàng Đông Á Công ty tư vấn BCG xây dựng chiến lược hoạt động Ngân hàng (2012-2022), Ban lãnh đạo tập trung củng cố hồn thiện Bên cạnh đẩy mạnh công tác xử lý nợ xấu, đánh giá lại tài sản chấp Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc thực định hướng chiến lược phát triển DongABank năm 2012 đại hội đồng cổ đông thông qua ngày 30 tháng 03 năm 2012 Năm 2013, đề nghị Hội đồng Quản trị Ban lãnh đạo Ngân hàng có kế hoạch triển khai chiến lược hoạt động Công ty tư vấn BCG xây dựng thống Nhanh chóng xây dựng hoàn thiện khối quản trị rủi ro nhằm thực tốt vai trò đặt Năm 2012, tình hình kinh tế xã hội có nhiều biến động lớn, ngành ngân hàng, bối cảnh đó, DongA Bank có bước phát triển tốt số lượng khách hàng gia tăng nhiều mặt hoạt động tiết kiệm, thẻ ATM… Đó điểm nhấn thể tâm nỗ lực cao từ cấp lãnh đạo tập thể CBNV Tuy nhiên vài tồn từ năm trước chưa khắc phục xong,đề nghị HĐQT, Ban lãnh đạo Ngân hàng tiếp tục khắc phục năm 2013 nợ xấu hoạt động tín dụng Mạng lưới kiểm sốt viên nội thiếu số lượng việc kiểm sốt chưa mang tính thường xuyên liên tục Đề nghị Ban lãnh đạo tăng cường nhân hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo thực tốt kế hoạch kiểm toán – kiểm soát nội hàng năm đầy đủ hiệu (đến hết qúy I/2013 Ngân hàng bổ sung 25 nhân ) Kính trình Đại hội đồng cổ đơng TM BAN KIỂM SỐT TRƯỞNG BAN (đã ký) Nguyễn Thị Cúc ... Cơng ty TNHH Ernst & Young Việt Nam Một số tiêu tình hình hoạt động Ngân hàng thời điểm 31/12 /2012 sau (hợp ): 1/ Nguồn vốn sử dụng vốn Đơn vị tính: tỷ đồng 31/12 /2012 31/12/2011 Chỉ tiêu I/ Tài... Tổng giá trị khấu hao tài sản tính đến cuối năm 2012 710 tỷ đồng 2.4- Đầu tư tài : Tổng giá trị đầu tư tài bao gồm chứng khoán đầu tư đầu tư dài hạn (bao gồm trái phiếu Chính phủ , trái phiếu Cơng... 2,83 24,55 1.295,79 1.551,68 631,78 777,15 577,21 296,17 1.255,50 947,15 KẾ HOẠCH 2012 80.000 70.000 6.000 THỰC HIỆN 2012 69.278 61.691 5.000 % 50.600 100 2.200 50.650 3,95 1.827 600.000 1.000 593.700