TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN KHOA KINH TẾ & KẾ TOÁN    BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Đề tài: HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH PHÚ TÀI Sinh viên thực : Lê Thành Luân Lớp : Kinh tế đầu tư – K35B Giảng viên hướng dẫn : Th.S Đào Vũ Phương Linh Bình Định, tháng 03 năm 2016 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Họ tên sinh viên thực hiện: Lê Thành Luân Lớp: Kinh tế đầu tư – K35B Khóa: 35 Tên đề tài: Hồn thiện cơng tác thẩm định dự án Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài Tên sở thực tập: Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài I Nội dung nhận xét: Tình hình thực hiện: Nội dung Báo cáo: - Cơ sở số liệu: - Phương pháp giải vấn đề: Hình thức Báo cáo: - Hình thức trình bày: - Kết cấu Báo cáo: Những nhận xét khác: II.Đánh giá cho điểm: Ngày tháng năm 2016 Giáo viên hướng dẫn NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN Họ tên sinh viên thực hiện: Lê Thành Luân Lớp: Kinh tế đầu tư – K35B Khóa: 35 Tên đề tài: Hồn thiện cơng tác thẩm định dự án Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài Tên sở thực tập: Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài I Nội dung nhận xét: Tình hình thực hiện: Nội dung Báo cáo: - Cơ sở số liệu: - Phương pháp giải vấn đề: Hình thức Báo cáo: - Hình thức trình bày: - Kết cấu Báo cáo: Những nhận xét khác: II.Đánh giá cho điểm: Ngày tháng năm 2016 Giáo viên phản biện NHẬN XÉT CỦA CƠ SỞ THỰC TẬP Cơ sở thực tập: Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài Xác nhận sinh viên: Lê Thành Luân Lớp: Kinh tế đầu tư – K35B Chấp hành kỷ luật lao động: (Thời gian, quy định đơn vị) Quan hệ với sở thực tập: Năng lực chuyên môn: Ngày …… tháng …… năm …… ĐẠI DIỆN CƠ SỞ THỰC TẬP (Ký tên, đóng dấu) MỤC LỤC NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN .3 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN NHẬN XÉT CỦA CƠ SỞ THỰC TẬP MỤC LỤC .6 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT .8 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU .9 LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 Phương pháp nghiên cứu .2 Kết cấu đề tài .2 Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 Dự án đầu tư công tác thẩm định dự án đầu tư 1.2 Nội dung thẩm định dự án góc độ Ngân hàng 11 1.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định dự án Ngân hàng 16 Chương 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH PHÚ TÀI 19 2.1 Khái quát Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài 19 Sơ đồ 2.1 Tổ chức máy quản lý Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài 23 Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài từ 2013 – 2015 26 Biều đồ 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài từ 2013 – 2015 .26 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài từ năm 2013 – 2015 .28 Bảng 2.3 Tình hình dư nợ Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài từ năm 2013 – 2015 30 Bảng 2.4 Tình hình nợ xấu Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài từ năm 2013 – 2015 32 Bảng 2.5 Phân tích nợ xấu Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài theo nguyên nhân 33 2.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài 34 2.3 Nhận xét chung công tác thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh .75 Chương 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH PHÚ TÀI 82 3.1 Định hướng phát triển Chi nhánh thời gian tới 82 3.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài 85 3.3 Một số kiến nghị .90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Agribank Chi nhánh Khu công nghiệp Tài Phú Tài CBTD Cán tín dụng DA Dự án DAĐT Dự án đầu tư DN Doanh nghiệp DNTN Doanh nghiệp tư nhân GVHD Giảng viên hướng dẫn HĐQT Hội đồng quản trị KH Kỳ hạn KHKD Phòng Kế hoạch kinh doanh LNTT Lợi nhuận trước thuế NHNN Ngân hàng nhà nước SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Cơng ty trách nhiệm hữu hạn TS Tài sản VHĐ Vốn huy động VND Việt Nam đồng Vốn CSH Vốn chủ sở hữu DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN .3 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN NHẬN XÉT CỦA CƠ SỞ THỰC TẬP MỤC LỤC .6 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT .8 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU .9 LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 Phương pháp nghiên cứu .2 Kết cấu đề tài .2 Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 Dự án đầu tư công tác thẩm định dự án đầu tư 1.2 Nội dung thẩm định dự án góc độ Ngân hàng 11 1.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định dự án Ngân hàng 16 Chương 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH PHÚ TÀI 19 2.1 Khái quát Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài 19 Sơ đồ 2.1 Tổ chức máy quản lý Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài 23 Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài từ 2013 – 2015 26 Biều đồ 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài từ 2013 – 2015 .26 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài từ năm 2013 – 2015 .28 Bảng 2.3 Tình hình dư nợ Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài từ năm 2013 – 2015 30 Bảng 2.4 Tình hình nợ xấu Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài từ năm 2013 – 2015 32 Bảng 2.5 Phân tích nợ xấu Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài theo nguyên nhân 33 2.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài 34 2.3 Nhận xét chung công tác thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh .75 Chương 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH PHÚ TÀI 82 3.1 Định hướng phát triển Chi nhánh thời gian tới 82 3.2 Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài 85 3.3 Một số kiến nghị .90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 Thứ ba, nội dung thẩm định tài dự án Chi nhánh, số CBTD khơng đưa vào phân tích rủi ro DA có đưa vào việc phân tích chưa đem lại hiệu Thực chất phân tích rủi ro mang tính hình thức, khơng sâu phân tích nhân tố có khả ảnh hưởng lớn đến tiêu hiệu tài Nguyên nhân số CBTD trẻ, nên kinh nghiệm khả dự đốn rủi ro hạn chế, nên việc xác định, phân tích xây dựng phương án phòng ngừa xử lý rủi ro chưa hiệu Thứ tư, DAĐT cho vay có tài sản chấp hình thành tương lai, việc đánh giá TS chấp chưa hình thành nhiều hạn chế khả năng, lực CBTD yếu, dẫn đến tiềm ẩn rủi ro DAĐT sau cho vay 2.3.2.3 Về phương pháp thẩm định PP so sánh: CBTD so sánh hiệu dự án thẩm định với dự án có hiệu thực hiện, đánh giá hiệu DA suốt trình DA hoạt động tương lai Nguyên nhân thay đổi liên tục chế sách điều hành Nhà nước, biến động thị trường quốc tế làm cho môi trường kinh doanh khu vực khơng ổn định PP dự báo: Vì thơng tin thị trường khơng hồn hảo, số liệu thống kê Nhà nước mang tính tổng quan, không chi tiết cho khu vực, việc thu thập thông tin dự án, thị trường DA gặp nhiều khó khăn nên CBTD khơng thể dự báo cách xác ảnh hưởng nhân tố bên bên DA 2.3.2.4 Về cán thẩm định Tại Chi nhánh, phận thẩm định luận chứng kinh tế kỹ thuật tư vấn đầu tư chưa tách biệt với phận tín dụng, CBTD kiêm hoạt động tín dụng thẩm định có ảnh hưởng tới cơng tác chuyên môn thẩm định Công việc nhiều với gia tăng số lượng dự án xin vay vốn gây áp lực công việc lớn cho CBTD Họ không đủ thời gian để thu thập thông tin cần thiết để thẩm định dự án đầu tư, dẫn đến rủi ro 80 mặt nghiệp vụ, mặt khác xảy rủi ro đạo đức cán thẩm định có hành vi gian lận,vi phạm quy tắc tín dụng Việc tự tìm kiếm dự án tương đối mẻ Ngân hàng Do khó tránh khỏi thiếu sót, đòi hỏi CBTD phải có kiến thức vững mặt: kinh tế, thị trường, Ngân hàng, kỹ thuật, kế tốn, phân tích tổng hợp 2.3.2.5 Về thơng tin phục vụ cho trình thẩm định Để đạt mục tiêu vay vốn Ngân hàng, chủ đầu tư thường đưa số liệu làm cho việc tính tốn thẩm định khơng đầy đủ xác Nguồn thơng tin nhân tố định giúp cho CBTD lập báo cáo thẩm định xác hiệu Nhưng để thông qua, doanh nghiệp sẵn sàng lập báo cáo không trung thực, phản ánh sai lệch thực tế tình trạng sản xuất kinh doanh, nhiều bảng cân đối, báo cáo tài chưa quan kiểm toán đánh giá, số dự án thực chế độ sổ sách khác để đối phó với quan thuế tài Về phía Ngân hàng, có hội tìm kiếm thơng tin để kiểm chứng dễ dẫn đến sai lầm tính tốn lập báo cáo thẩm định số liệu gốc bị sai lệch Hiện nay, doanh nghiệp đưa dự án thường thuê trung gian lập báo cáo để gửi lên Ngân hàng Các trung gian thường tập trung nhiều cán giỏi báo cáo dự án thường đạt độ hồn hảo nên khó phát sai sót CBTD Một số doanh nghiệp không theo kịp với phương thức sản xuất kinh doanh dẫn đến sản phẩm sản xuất khơng có khả cạnh tranh, dự án đầu tư không hiệu Trong đó, số CBTD lại có tâm lý chủ quan cho vay, lại cho khách hàng quen nên giải cho vay dựa thông tin doanh nghiệp cung cấp qua trình bày thay cho số liệu tài đáng tin cậy mà xét đến hiệu kinh tế dự án 81 Chương 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH PHÚ TÀI 3.1 Định hướng phát triển Chi nhánh thời gian tới 3.1.1 Mục tiêu, định hướng phát triển hoạt động đến 2020 Trong chiến lược kinh doanh 2016-2020, tầm nhìn đến 2030 mình, Agribank đặt mục tiêu xây dựng Ngân hàng phát triển ổn định, vững theo hướng Ngân hàng thương mại đại, sẵn sàng thực cổ phần hóa theo đạo Chính phủ Q trình đổi hội nhập gắn chặt theo giai đoạn phát triển Ngân hàng với định hướng cụ thể Theo đó, bên cạnh việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực với tiêu chí lực, trình độ, khả nội nhập, hiệu cơng tác phẩm chất đạo đức, Agribank phấn đấu xây dựng châu lục có Ngân hàng lớn, uy tín đối tác toàn diện từ hợp tác kinh doanh đến trao đổi kinh nghiệm, giới thiệu sản phẩm đào tạo cán Agribank xây dựng chiến lược, định hướng chế tài cụ thể, tập trung hợp tác với ba thị trường lớn có hoạt động thương mại, đầu tư lớn Việt Nam Mỹ, Nhật Bản, Hàn Quốc; cải thiện số tài nhằm tăng uy tín Ngân hàng với nhà tài trợ quốc tế ADB, WB, AFD Xuất phát từ tình hình trên, Agribank Bình Định đề mục tiêu huy động vốn, bảo đảm an toàn, ổn định khoản hiệu kinh doanh, điều hành lãi suất linh hoạt phù hợp với quan hệ cung cầu theo diễn biến thị trường, tiếp tục thực chủ trương nâng cao chất lượng tín dụng, đầu tư tín dụng cho phát triển nông nghiệp, nông dân, nông thôn; tập trung phát triển nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ mới; trọng bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ, đẩy mạnh phong trào thi đua, tâm phấn đấu hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ kinh doanh Năm 2015 năm tiếp theo, Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài xác định mục tiêu chung tiếp tục giữ vững, phát huy vai trò chi nhánh Ngân hàng thương mại hàng đầu, trụ cột đầu tư vốn cho kinh tế đất nước, chủ đạo, chủ lực thị trường tài chính, tiền tệ nơng thơn, kiên trì bám trụ mục tiêu hoạt động cho “Tam nơng” Tập trung tồn hệ thống giải pháp để huy động tối đa nguồn vốn ngồi nước 82 Duy trì tăng trưởng tín dụng mức hợp lý Ưu tiên đầu tư cho “tam nơng”, trước tiên hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp, doanh nghiệp nhỏ vừa nhằm đáp ứng yêu cầu chuyển dịch cấu đầu tư cho sản xuất nông nghiệp, nông thôn, tăng tỷ lệ dư nợ cho lĩnh vực đạt 75% tổng dư nợ Để tiếp tục giữ vững vị trí Ngân hàng hàng đầu cung cấp sản phẩm dịch vụ tiện ích, đại có chất lượng cao đáp ứng nhu cầu đông đảo khách hàng, đồng thời tăng nguồn thu ngồi tín dụng, Chi nhánh không ngừng tập trung đổi mới, phát triển mạnh công nghệ Ngân hàng theo hướng đại hóa 3.1.2 Chiến lược phát triển hoạt động Chi nhánh • Về hoạt động huy động vốn Trong điều kiện kinh tế năm 2015 dự báo nhiều khó khăn, cạnh tranh thị trường tài Ngân hàng ngày cao, Ban lãnh đạo Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài xác định công tác phát triển nguồn vốn nhiệm vụ trọng tâm hàng đầu Vì vậy, tồn Chi nhánh tiếp tục triển khai tích cực cơng tác khai thác, tiếp thị thu hút nguồn vốn; thường xuyên bám sát thị trường, thực nhiều giải pháp, sách huy động vốn linh hoạt, động; đưa sản phẩm, dịch vụ đa dạng để đáp ứng nhu cầu đối tượng khách hàng, bảo đảm đạt quy mô nguồn vốn cao, cấu hợp lý • Về cơng tác tín dụng Xây dựng trì cấu tín dụng phù hợp với định hướng NHNN Agribank - Việt Nam; tìm kiếm tiếp cận khách hàng có tiềm lực tài lành mạnh, dự án khả thi, hiệu cao, bảo đảm khả trả nợ; tiếp tục đẩy mạnh hoạt động tín dụng phục vụ nơng nghiệp, nơng thơn nông dân; đặc biệt trọng lĩnh vực nhà nước khuyến khích cho vay thu mua, chế biến lương thực, nông sản, thủy hải sản, trọng mảng cho vay tiêu dùng • Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Tiếp tục thực thường xuyên công tác phân công công việc, đánh giá, quy hoạch, bổ nhiệm theo lực trình độ cán Tiếp tục triển khai phổ biến sâu rộng Văn hóa doanh nghiệp Quy chế nội quy lao động Chi nhánh, xây dựng môi trường văn hóa làm việc đề cao nguyên tắc, 83 kỷ luật, tạo động lực tốt cho việc nâng cao hiệu hoạt động Chi nhánh Xây dựng đào tạo nguồn cán có lực, trình độ, đạo đức tinh thần trách nhiệm cao để đáp ứng nhu cầu phát triển Chi nhánh giai đoạn hội nhập quốc tế 3.1.3 Định hướng nâng cao công tác thẩm định Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài Để ngày nâng cao chất lượng thẩm định hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư, Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài đề phương hướng nhiệm vụ cụ thể sau: - Xác định phương hướng nhiệm vụ trước tiên phải xuất phát từ việc nhận thức vai trò, vị trí nội dung cơng tác thẩm định dự án Thực công tác yếu tố định góp phần bảo vệ nâng cao vị thế, uy tín sức mạnh Chi nhánh - Củng cố, hoàn thiện máy tổ chức thẩm định dự án: Phòng tín dụng Chi nhánh phát triển mạnh mẽ số lượng chất lượng, đảm đương tốt nhiệm vụ thực tốt chức đạo, điều hành, kiểm tra hướng dẫn công tác thẩm định dự án - Xây dựng quy chế hoạt động, quy định thực hiện, điều hành công tác thẩm định dự án Xác định rõ nội dung, chức trách mối quan hệ công tác phòng tín dụng với phòng khác phối hợp phân công hợp lý công tác thẩm định quản lý tín dụng - Tăng cường cơng tác khoa học kỹ thuật thông tin: Tổ chức thu thập thông tin, xử lý quản lý thông tin nhằm cung cấp kịp thời phục vụ cho công tác thẩm định dự án, đồng thời có kế hoạch báo cáo thơng tin cần thiết để tư vấn cho lãnh đạo - Quan tâm phát triển công tác đào tạo trao đổi nghiệp vụ, tạo điều kiện cho cán Chi nhánh nâng cao trình độ Đào tạo nghiệp vụ thẩm định chuyên sau theo ngành nghề, lĩnh vực dựa đặc điểm mạnh địa phương - Công tác thẩm định dự án phải trở thành mạnh cạnh tranh kinh doanh, coi yếu tố thu hút khách hàng, tạo uy tín cho Chi nhánh qua việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư 84 3.2 Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài 3.2.1 Giải pháp quy trình thẩm định dự án Cơng tác thẩm định phải có đạo từ Agribank Bình Định xuống chi nhánh thực việc ban hành hướng dẫn cụ thể, kịp thời thay đổi phát sinh quy trình thẩm định dự án để thống toàn tỉnh để cán dễ thực Chất lượng công tác thẩm định phụ thuộc lớn vào chi tiết, chặt chẽ quy trình thẩm định Một quy trình thẩm định chi tiết giúp cho CBTD giảm thiểu thời gian thẩm định quy trình chặt chẽ chất lượng cơng tác thẩm định cao Vì vậy, thời gian tới, quy trình thẩm định cần hướng dẫn chi tiết cụ thể loại dự án, loại hình dự án để tạo điều kiện cho CBTD tiến hành thẩm định dự án nhanh chóng,chính xác đạt chất lượng cao Đồng thời, Công tác thẩm định phải tiến hành thường xuyên, liên tục trình bỏ vốn (trước, trong, sau), CBTD có làm có khả đảm bảo an toàn vốn vay Các pháp lý để tiến hành thẩm định khách hàng vay vốn hay thay đổi, cần phải liên tục bổ sung pháp lý Và phải thường xuyên kiểm tra lại điều kiện pháp lý để đảm bảo tính hiệu lực hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, hợp đồng giao dịch bảo đảm Việc đơn giản hóa thủ tục cho vay quan trọng cần thiết Hiện hồ sơ khách hàng nhiều thủ tục rườm rà, hướng dẫn chưa cụ thể khiến cho khách hàng phải làm làm lại, gây thời gian Vì lĩnh vực cụ thể phải phân cơng CBTD phụ trách riêng thiết lập bảng phân công với đầy đủ thông tin cần thiết niêm yết công khai nơi giao dịch tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng 3.2.2 Giải pháp nội dung thẩm định dự án Trước tiến hành thẩm định, Chi nhánh cần xác minh tính trung thực số liệu khách hàng cung cấp Ví dụ vốn cố định biểu dạng máy móc, nhà xưởng, thiết bị lạc hậu hay đại, khoản phải thu báo cáo tài khách hàng có phần trăm khó đòi 85 Khi tính tốn tiêu tài chính, Chi nhánh nên đánh giá, kết hợp với đặc thù sản xuất kinh doanh lĩnh vực ngành liên quan Cần phân tích, đánh giá báo cáo lưu chuyển tiền tệ để đánh giá xác lực quản lý ngân quỹ khả toán tương lai khách hàng Xác định xác Suất chiết khấu dự án: việc làm không đơn giản Về lý thuyết, dự án tài trợ từ nhiều nguồn suất chiết khấu dự án chi phí bình qn gia quyền vốn – WACC, hoàn cảnh việc xác định chi phí vốn bình qn khơng phải việc làm dễ dàng Vấn đề phải xác định mức độ rủi ro loại ngành nghề, lĩnh vực khác từ lấy dự đốn làm sở cho việc dự tính lãi suất chiết khấu Đối với dự án "Mua xe tải" trên, suất chiết khấu CBTD sử dụng lãi suất cho vay Ngân hàng khơng xác định chi phí hội vốn tự có Như vậy, Ngân hàng cần thay đổi quan điểm xem khách hàng đối tác quan trọng, tạo niềm tin cho khách hàng để có thơng tin cần thiết có chi phí hội vốn Nâng cao hiệu phân tích rủi ro dự án: Cần phải yêu cầu tất dự án phải phân tích rủi ro cách kết hợp nhiều phương pháp tuỳ vào quy mô tính chất phức tạp dự án để ước lượng quản lý rủi ro Gồm phương pháp phân tích độ nhạy, phân tích kịch phân tích mơ Việc kết hợp nhiều phương pháp phân tích rủi ro cho phép CBTD có lựa chọn tốt hơn, nhằm giúp cho việc định đầu tư xác, kịp thời, sở áp dụng cho doanh nghiệp đánh giá, thẩm định DAĐT Để có kết phân tích tốt, CBTD phải có tầm nhìn vĩ mơ, tầm nhìn mang tính định hướng, chiến lược đưa giả thiết, tình sát với thực tế, có khả tác động đến dự án tương lai như: biến động thị trường, giá sản phẩm, thay đổi sách thuế,… 86 Khi thực hoạt động cho vay, có tài sản chấp CBTD phải thực cách nghiêm túc nguyên tắc thủ tục quy trình cho vay, giám sát thu nợ trường hợp không chấp + Phải kiểm tra chất lượng khả dự trữ lâu dài tài sản, vào cung cầu tài sản thị trường thời điểm + Phải thường xuyên đánh giá lại tài sản để yêu cầu bổ sung chấp điều chỉnh mức cho vay tránh giảm giá tài sản chấp hết thời hạn cho vay + Nên nhờ chuyên gia cân nhắc kỹ lưỡng trước đánh giá tài sản chấp + Phải kết hợp chặt chẽ với quan chức để đánh giá tình kiểm tra, quản lý tài sản chấp 3.2.3 Giải pháp phương pháp thẩm định dự án Về phương pháp so sánh: Chi nhánh cần thường xuyên cập nhật điều chỉnh pháp lý lĩnh vực mà dự án đầu tư, cập nhật dự án ngành với thông số kỹ thuật tương ứng tiến hành xây dựng định mức chi phí dự án Bên cạnh đó, CBTD phải nhạy bén, nắm bắt xu hướng phát triển ngành, lĩnh vực mà dự án đầu tư để từ tính tốn xác chi phí dự án Về phương pháp dự báo: cần nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thơng tin Để có thơng tin có chất lượng cao, ngồi hồ sơ tài liệu mà Chi nhánh nhận từ khách hàng vay vốn, Chi nhánh cần vấn trực tiếp số người chủ chốt liên quan tới dự án doanh nghiệp: Giám đốc, Kế toán trưởng, người phụ trách kỹ thuật Mục đích vấn để xác định tư cách người đứng đầu hiểu thêm dự án Kết hợp với vấn quan sát thực tế tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để nắm rõ tình hình doanh nghiệp Điều tra kỹ lưỡng thông tin thị trường sản phẩm, kênh phân phối doanh nghiệp, thị trường yếu tố đầu vào để xem xét sản phẩm phương án, dự án có phù hợp với nhu cầu thị trường không, giai đoạn chu kỳ sống, yếu tố đầu vào có cung cấp ổn định phù hợp với yêu cầu phương án không 87 CBTD cần phải tham khảo thông tin chủ trương sách Nhà nước, định hướng ưu tiên phát triển địa phương nơi dự án sản xuất hay kinh doanh, quy định vấn đề bảo vệ môi trường, xử lý ô nhiễm để đánh giá thực trạng, từ đưa tình huống, rủi ro với biện pháp phòng ngừa xử lý cách tồn diện xác Ngoài ra, phương pháp thẩm định dự án đầu tư cần thực cách chủ động linh hoạt tùy theo điều kiện cụ thể dự án riêng biệt Vì vậy, CBTD cần phải nhạy bén việc lựa chọn kết hợp nội dung thẩm định cách hợp lý nhằm đạt hiệu cao công việc 3.2.4 Giải pháp cán thẩm định dự án Như phân tích phần trên, CBTD người trực tiếp thẩm định hiệu tài dự án Kết thẩm định tài dự án kết việc đánh giá, xem xét dự án theo nhìn nhận chủ quan CBTD dựa sở khoa học tiêu chuẩn thẩm định khác Chất lượng thẩm định tài dự án phụ thuộc nhiều vào lực CBTD Vì vậy, để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cần phải nâng cao trình độ, chun mơn CBTD dự án; hồn thiện cơng tác tổ chức điều hành nhân thẩm định thích hợp Thường xuyên tổ chức đào tạo đào tạo lại, tập huấn cho CBTD tạo điều kiện nâng cao trình độ kiến thức lực kinh nghiệm làm việc Đặt u cầu chun mơn bắt buộc, đòi hỏi đội ngũ phải có kiến thức chuyên sâu lĩnh vực tài Ngân hàng, có khả phân tích tài Định kỳ test kiểm tra trình độ CBTD để đánh giá, CBTD khơng đạt u cầu cho đào tạo lại Kiên điều chuyển cán không đáp ứng yêu cầu công việc Mở rộng giao lưu với Chi nhánh khác tỉnh địa bàn Đây dịp để CBTD tăng cường giao lưu học hỏi, nâng cao chuyên môn hữu ích Khi phân cơng cơng việc cho CBTD phải gắn quyền hạn trách nhiệm trực tiếp cán kết quả, chất lượng thẩm định Chi nhánh 88 phải có biện pháp kiểm tra thường xuyên tránh sai sót ngăn ngừa hành vi cố tình làm sai, tránh rủi ro đạo đức nghề nghiệp Đối với dự án có vốn đầu tư lớn, phức tạp Chi nhánh nên tổ chức cho CBTD có kinh nghiệm thẩm định kết hợp với tư vấn chuyên gia để đánh giá xác số liệu tài mà doanh nghiệp đưa ra, từ có định đắn cho việc tài trợ Phải có sách ưu đãi, khen thưởng thoả đáng cán giỏi, có trách nhiệm, hiệu công việc cao kỷ luật hành vi tiêu cực Nên phân cơng CBTD giỏi, có kinh nghiệm kèm cặp hướng dẫn cán trẻ, kinh nghiệm để có học hỏi trao đổi bổ sung cho Từ đó, ln đào tạo đội ngũ cán kế cận giỏi vừa có linh hoạt, nhanh nhẹn, sáng tạo tuổi trẻ, vừa tiếp thu, lĩnh hội kinh nghiệm quý báu hệ trước đảm đương với cương vị chủ chốt trường hợp 3.2.5 Giải pháp công tác tổ chức thẩm định dự án Tổ chức đội ngũ CBTD phải bố trí cho hợp lý, tránh chồng chéo, đảm bảo xếp cán có đủ trình độ, lực chuyên môn, trách nhiệm làm công việc Trong phân cơng cơng tác phải vào trình độ kinh nghiệm, mạnh người để công tác thẩm định đạt kết cao Nên phân công CBTD phụ trách khối doanh nghiệp theo ngành nghề, cho cán tìm hiểu, học tập ngành nghề nhằm tiến tới chun mơn hố cơng tác thẩm định Chi nhánh cần thiết lập hệ thống thông tin từ nhiều nguồn khác Đối với thông tin liên quan đến dự án doanh nghiệp, thông tin doanh nghiệp cung cấp, CBTD phải thu thập thông tin thông qua phương pháp điều tra trực tiếp, tiếp xúc, vấn CBTD cần phải nghiên cứu, khảo sát thực tế sở sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để hình dung rõ ràng tình trạng thời doanh nghiệp quan sát tình trạng văn phòng, kho bãi, tiếp xúc trực tiếp với ban lãnh đạo thời, với lớp lãnh đạo kế cận để đánh giá phần trình độ, lực quản lý, tình hình sản xuất kinh doanh Ngồi ra, CBTD thu thập thông tin từ khách hàng thông qua đối tác khách hàng để đánh giá uy tín khách 89 hàng, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng, thơng qua tổ chức tín dụng tài trợ vốn cho doanh nghiệp, quan quản lý có liên quan để tìm hiểu khách hàng Việc thu thập thông tin từ tổ chức tín dụng, quan nhà nước khó khăn Chi nhánh thiết lập chế hợp tác,trao đôi chia thông tin với tổ chức điều vơ thuận lợi việc thu thập thông tin khách hàng Hằng năm tổ chức buổi báo cáo tổng kết cuối năm để đánh giá hoạt động thẩm định Chi nhánh, từ rút kinh nghiệm cho thời gian sau hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài Bên cạnh đó, cần nâng cao công nghệ phục vụ công tác thẩm định Công nghệ - trang thiết bị hoạt động Ngân hàng vấn đề quan trọng Nó phần tạo nên lợi cạnh tranh điều kiện cần thiết cho phát triển Ngân hàng Hiện nay, điều kiện trang thiết bị phương tiện Chi nhánh chưa phải đại Vì thời gian tới Ngân hàng cần có số giải pháp nhằm nâng cao công nghệ sau: - Đầu tư chiều sâu vào trang thiết bị thuộc hệ thống thu thập thơng tin Ngân hàng: máy tính kết nối mạng Internet cáp quang, kết nối mạng nội với phòng với Ngân hàng khác hệ thống - Đầu tư sở vật chất phục vụ công việc với số lượng phù hợp với điều kiện làm việc CBTD Nếu trưởng phòng CBTD làm việc độc lập cần phải trang thiết bị máy tính cá nhân - Tìm hiểu khai thác công nghệ, phần mềm mới: Phần mềm quản lý thông tin, phần mềm hỗ trợ thẩm định lĩnh vực Ngân hàng nhằm giảm bớt công đoạn trình thực đánh giá doanh nghiệp hoạt động tín dụng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước • Cần cải thiện mơi trường kinh tế: Các sách chế quản lý kinh tế vĩ mô Nhà nước q trình đổi hồn thiện nên thường xuyên có điều chỉnh Nhiều 90 doanh nghiệp kế hoạch kinh doanh không theo kịp nên bị động, dự báo nhu cầu không sát nên dẫn đến phát triển tràn lan : thép, mía đường, gốm sứ Việc ban hành số chủ trương sách kinh tế Chính phủ khơng dự đốn trước khó khăn vướng mắc triển khai thực dự án nên tạo rủi ro khơng dự đốn Đã có khơng doanh nghiệp bị thua lỗ khơng theo kịp sách quản lý kinh tế mà hậu Ngân hàng cho vay phải chịu Nhà nước cần đưa sách phát triển hợp lý, tránh tình trạng xấu cho việc thực hành động tổ chức kinh tế, gây thiệt hại cho chủ đầu tư kinh tế • Cải thiện mơi trường pháp lý: Hành lang pháp lý công cụ quản lý nhà nước thành phần kinh tế Tuy nhiên hệ thống pháp lý Việt Nam cần phải hoàn thiện để điều chỉnh không hoạt động Ngân hàng mà khách hàng Sự rủi ro kinh doanh tiền tệ rủi ro lớn hoạt động kinh doanh, rủi ro Ngân hàng Việt nam bị nhân lên vì: điều kiện hành lang pháp lý vừa thiếu vừa không ổn định, lại khơng rõ ràng, có luật mà khơng thực Bên cạnh số chủ trương sách ngành Ngân hàng lại ln bị thay đổi, chí thời gian ngắn nhiều vấn đề thực tế xảy lại chưa quy định bổ sung kịp thời Nhà nước cần khẩn trương hồn thiện chế sách hệ thống văn pháp quy để đủ khuôn khổ pháp lý cần thiết cho việc thực luật Ngân hàng, đảm bảo cho hệ thống Ngân hàng hoạt động hiệu động, an toàn 3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng cấp Từ sách Nhà nước Agribank Việt Nam, Agribank Bình Định cần xây dựng hệ thống quy trình đánh giá dự án rõ ràng, cụ thể so với văn hướng dẫn hành Quy trình với đầy đủ nội dung, cập nhật liên tục thông tin, phương pháp tiên tiến giới Cần lập Bộ phận thẩm định riêng biệt để việc thẩm định DAĐT khách quan, không bị chi phối quan hệ thân thiết với khách hàng, tạo 91 điều kiện đào tạo bồi dưỡng kiến thức chuyên sâu công tác thẩm định, giảm áp lực công việc cho CBTD Hàng năm tổ chức thi nghiệp vụ ngành để nâng cao củng cố kiến thức nghiệp vụ Ngân hàng nói chung nghiệp vụ thẩm dịnh nói riêng cho cán công nhân viên Ngân hàng Bên cạnh đó, Chi nhánh Chi nhánh Phú Tài sàng lọc cán không đáp ứng yêu cầu công tác tác nghiệp Ngân hàng từ có hướng bố trí xếp lại cán cho hợp lý khả lực cán Hỗ trợ nguồn nhân lực cho thành viên Ngân hàng Tạo điều kiện sở vật chất tốt cho chi nhánh hoạt động, đáp ứng nhu cầu phát triển đất nước phù hợp với vai trò Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài 3.3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài Chi nhánh nên thường xuyên tổ chức hội nghị tổng kết kinh nghiệm thẩm định, hội thi CBTD giỏi, tăng cường phối hợp chi nhánh, phòng ban hệ thống Xây dựng, nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm công tác thẩm định, có kế hoạch bố trí, tuyển dụng nhân viên làm cơng tác tín dụng tồn hệ thống ngồi hệ thống, có kế hoạch hỗ trợ đào tạo cán làm cơng tác chun mơn Từ đó, CBTD hỗ trợ việc thu thập thông tin, tạo nhiều kênh thông tin cho công tác thẩm định 92 KẾT LUẬN Thời gian qua, Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài tài trợ có hiệu cho nhiều dự án đầu tư phát triển khu vực, đóng góp phát triển kinh tế đất nước Đạt kết có phần quan trọng cơng tác thẩm định Song bên cạnh kết đạt công tác thẩm định, hạn chế, tồn định Trong phạm vi giới hạn không gian thời gian, địa điểm, khoá luận đạt kết sau: - Phân tích thực trạng cơng tác thẩm định dự án Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài, từ đánh giá kết đạt được, đưa phương hướng cần triển khai tương lai, nêu mặt hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế - Từ hạn chế trên, khố luận đề xuất giải pháp kiến nghị với ngành, Chính phủ bên liên quan nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài Trong thời gian làm khoá luận này, em giúp đỡ tận tình cúa anh, chị phòng Kế hoạch kinh doanh nói riêng, ngân hàng Agribank chi nhánh Phú Tài nói chung với hướng dẫn, bảo GVHD - ThS Đào Vũ Phương Linh Bản thân em mong muốn đóng góp phần nhỏ bé kiến thức vào việc hồn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh, song trình thực tập nghiên cứu thân có nhiều hạn chế định, viết tránh khỏi thiếu sót Rất mong góp ý Đào Vũ Phương Linh anh chị Chi nhánh Một lần em xin chân thành cảm ơn! 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài 2013, 2014, 2015 [2] Báo cáo dư nợ Ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Tài năm 2013, 2014, 2015 [3] Quyết định số 580/QĐ/HĐQT – TCCB ngày 30/05/2007 chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam V/v Chấm dứt hoạt động Ban Thẩm định [4] Quyết định số 909/QĐ-HĐQT-TDHo ngày 22/7/2010 HĐQT Ngân hàng Agribank Việt Nam V/v ban hành Quy định quy trình cho vay hộ gia đình, cá nhân hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam [5] Định hướng phát triển Agribank Việt Nam (http://www.agribank.com.vn/101/786/gioi-thieu/dinh-huong-phat-trien.aspx) [6] Bài giảng Thẩm định dự án đầu tư – Th.S Đào Quyết Thắng