DƯƠNG THỊ HUYỀN TRANG BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG *** DƯƠNG THỊ HUYỀN TRANG CHUN NGÀNH KẾ TỐN HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐƠNG ĐỒNG NAI Luận văn thạc sĩ kế tốn KHỐN 08 Đồng Nai – Năm 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG *** DƯƠNG THỊ HUYỀN TRANG HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG ĐỒNG NAI Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 8340301 LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : PGS.TS HUỲNH ĐỨC LỘNG Đồng Nai – Năm 21018 LỜI CAM ĐOAN  Tơi xin cam đoan luận văn: “Hồn thiện kiểm soát nội hoạt động huy động vốn BIDV Chi Nhánh Đông Đồng Nai” chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả hướng dẫn thầy PGS.TS Huỳnh Đức Lộng, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan Đồng Nai, ngày tháng năm 2018 Người cam đoan Dương Thị Huyền Trang LỜI CẢM ƠN  Trước tiên, xin chân thành cảm ơn tới Ban giám hiệu Thầy Cô Khoa sau đại học Trường Đại học Lạc Hồng truyền đạt trang bị cho nhiều kiến thức q báu suốt khóa học Đặc biệt tơi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến thầy PGS.TS Huỳnh Đức Lộng, người tận tình hướng dẫn giúp đỡ khích lệ tơi suốt q trình thực nghiên cứu luận văn giúp đỡ tơi hồn thiện kiến thức chun mơn thân Tiếp theo, xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám Đốc, Tập thể phòng Quản Lý Nội Bộ, tập thể phịng Giao Dịch Khách Hàng tồn thể trưởng phó phịng đội ngũ nhân viên BIDV Đơng Đồng Nai tạo điều kiện giúp đỡ suốt q trình thu thập, khảo sát số liệu hồn thành nghiên cứu luận văn Sau cùng, xin chân thành cảm ơn đến gia đình, Anh chị người bạn lớp tận tình hỗ trợ, giúp đỡ góp ý suốt q trình làm đề tài Do thời gian thực luận văn có hạn chế nên chắn khơng thể tránh thiếu sót, hạn chế cịn tồn Vì mong nhận ý kiến đóng góp xây dựng quý báu quý Thầy Cô, Anh chị bạn Xin trân trọng cảm ơn! Đồng Nai, ngày …… tháng năm 2018 Tác giả luận văn Dương Thị Huyền Trang TÓM TẮT LUẬN VĂN  Kiểm sốt nội quy trình chịu ảnh hưởng hội đồng quản trị, nhà quản lý nhân viên quan tổ chức quan, thiết kế để cung cấp đảm bảo hợp lý việc thực mục tiêu mà nhà quản trị mong muốn Kiểm soát nội phải tuân thủ pháp luật, đảm bảo hiệu hoạt động hiệu quản lý, nhằm trì hoạt động kiểm soát nội đơn vị để đạt mục tiêu tổ chức Ngân hàng đóng vai trị quan trọng kinh tế.Trong ngân hàng thực hai hoạt động huy động vốn cho vay Tuy nhiên quy định kiểm soát nội chưa cụ thể chưa chặt chẽ, khả kiểm soát rủi ro chưa cao hoạt động huy động vốn ngân hàng nói chung BIDV nói riêng Vì tác giả chọn đề tài: “Hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động huy động vốn BIDV Chi nhánh Đông Đồng Nai” để nghiên cứu viết luận văn Trong phần mở đầu, tác giả nói đến tính cấp thiết đề tài, nghiên cứu có liên quan, mục tiêu nghiên cứu, đối tượng nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu, dự kiến kết đạt bố cục luận văn Trong Chương 1, sở lý luận đưa để vận dụng, giải vấn đề nghiên cứu Luận văn Đầu tiên tác giả trình bày lịch sử hình thành phát triển hệ thống kiểm soát nội bộ; Tiếp theo khái niệm kiểm soát nội theo Coso 1992, Coso 2004, Coso 2013 phận cấu thành hệ thống kiểm soát, thơng tin truyền thơng, giám sát Từ đó, tác giả sâu trình bày hệ thống kiểm sốt nội ngân hàng thương mại theo Basel cụ thể tìm hiểu lịch sử hình thành phát triển hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, tiếp đến mục tiêu vai trị hệ thống kiểm sốt nội theo Basel , nguyên tắc đánh giá hệ thống kiểm soát nội theo Basel Cuối chương tác giả đề cập hoạt động vốn ngân hàng thương mại khái niệm, tiêu chí đánh giá, phân loại hoạt động huy động vốn Trong chương 2, Sau khái quát trình hình thành phát triển, chức năng, nhiệm vụ, mặt hoạt động chủ yếu, tình hình hoạt động kinh doanh , tổ chức máy quản lý, thuận lợi, khó khăn phương hướng phát triển cấu tổ chức tác giả vào giới thiệu trình khảo sát thu thập số liệu, sau tác giả tập trung phân tích thực trạng hệ thống kiểm sốt nội BIDV Chi nhánh Đơng Đồng Nai thơng qua thành phần : mơi trường kiểm sốt , Đánh giá rủi ro, Hoạt động kiểm sốt, Thơng tin truyền thơng, Giám sát Từ đó, tác giả sâu phân tích thực trạng kiểm sốt nội BIDV Đông Đồng Nai hoạt động huy động vốn tập trung vào quy trình huy động vốn quy trình mở tài khoản khách hàng, gửi tiền tiết kiệm rút tiền tiết kiệm kiểm sốt quy trình Qua đánh giá ưu nhược điểm hoạt động huy động vốn nguyên nhân hạn chế cơng tác kiểm sốt nội hoạt động huy động vốn BIDV Chi nhánh Đông Đồng Nai Trong chương 3, tác giả trình bày quan điểm hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động huy động vốn, từ tác giả đưa giải pháp nhằm hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội cụ thể : Hồn thiện mơi trường kiểm sốt, hồn thiện đánh giá rủi ro, hồn thiện hoạt động kiểm sốt, hồn thiện thơng tin truyền thơng, hồn thiện hoạt động giám sát, bên cạnh tác giả đưa biện pháp quy trình mở tài khoản khách hàng, quy trình gửi tiền rút tiền gửi Đồng thời, đề xuất số kiến nghị nhằm nâng cao tính hữu hiệu, hiệu cơng tác kiểm sốt nội hoạt động huy động vốn BIDV Chi nhánh Đơng Đồng Nai MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cảm ơn Lời cam đoan Tóm tắt luận văn Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục sơ đồ PHẦN MỞ ĐẦU 1 LÝ DO THỰC HIỆN ĐỀ TÀI CÁC NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN: MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI: 4 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƯƠNG PHÁP THỰC HIỆN KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC .5 KẾT CẤU LUẬN VĂN .5 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển hệ thống kiểm soát nội 1.1.2 Khái niệm kiểm soát nội 1.1.2.1 Theo COSO 1992 1.1.2.2 Theo COSO 2004 10 1.1.2.3 Theo COSO 2013 11 1.1.3 Các phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội 12 1.1.3.1 Mơi trường kiểm sốt 12 1.1.3.2 Đánh giá rủi ro .14 1.1.3.3 Hoạt động kiểm soát 15 1.1.3.4 Thông tin truyền thông .16 1.1.3.5 Giám sát 17 1.2 HỆ THỐNG KSNB TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO BASEL 18 1.2.1 Lịch sử hình thành phát triển HT KSNB Ngân hàng thương mại .18 1.2.2 Mục tiêu hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại theo BASEL .20 1.2.3 Các nguyên tắc đánh giá hệ thống kiểm soát nội theo BASEL 20 1.2.3.1 Sự giám sát nhà quản lý văn hóa kiểm sốt 20 1.2.3.2 Ghi nhận đánh giá rủi ro .21 1.2.3.3 Các hoạt động kiểm soát phân chia trách nhiệm 21 1.2.3.4 Thông tin truyền thống .22 1.2.3.5 Giám sát điều chỉnh sai sót 23 1.2.3.4 Những nguyên nhân dẫn đến yếu hệ thống KSNB hoạt động ngân hàng thương mại 24 1.3 HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 25 1.3.1 Khái niệm hoạt động huy động vốn 25 1.3.2 Huy động vốn ngân hàng thương mại 26 1.3.2.1 Phân loại nguồn vốn 27 1.3.2.2 Quy trình hoạt động huy động vốn 30 1.3.2.3 Các hình thức huy động vốn 33 KẾT LUẬN CHƯƠNG 35 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI BIDV ĐƠNG ĐỒNG NAI ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN 36 2.1 TỔNG QUAN VỀ BIDV ĐÔNG ĐỒNG NAI 36 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Chi nhánh .36 2.1.2 Sơ đồ tổ chức BIDV Đông Đồng Nai 37 2.1.3 Các mặt hoạt động chủ yếu BIDV Đông Đồng Nai 39 2.1.3.1 Hoạt động tín dụng 39 2.1.3.2 Đầu tư tiền gửi 40 2.1.3.3 Hoạt động dịch vụ 41 2.1.3.4 Hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng, hoạt động tài phái sinh 42 2.1.3.5 Hoạt động đầu tư 42 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV Đông Đồng Nai 43 2.1.4.1 Hoạt động huy động vốn Ngân hàng 43 2.1.4.2 Hoạt động tín dụng 46 2.1.3.3 Về kết kinh doanh .48 2.1.5 Thuận lợi, khó khăn mục tiêu phát triển 49 2.1.5.1 Thuận lợi: 49 2.1.5.2 Khó khăn: 50 2.1.5.3 Mục tiêu phát triển .52 2.2 THỰC TRẠNG KSNB ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI BIDV ĐÔNG ĐỒNG NAI .53 2.2.1 Giới thiệu trình khảo sát thu thập số liệu 53 2.2.1.1 Mục tiêu khảo sát thu thập số liệu 53 2.2.1.2 Đối tượng khảo sát .54 2.2.1.3 Phương pháp khảo sát thu thập liệu 54 2.2 Thực trạng hệ thống KSNB BIDV Đông Đồng Nai 55 2.2.2.1 Mơi trường kiểm sốt 55 2.2.2 Đánh giá rủi ro 65 Trong tình hình nhận định, đánh giá phân tích rủi ro việc làm cần thiết quan trọng BIDV, tác giả khảo sát đơn vị có kết sau: 65 2.2.2.3 Hoạt động kiểm soát 66 2.2.2.4 Thông tin truyền thông 68 Về thông tin truyền thông khảo sát đơn vị cho kết sau: 68 2.2.2.5 Giám sát .70 2.2.3 Thực trạng kiểm soát nội hoạt động huy động vốn BIDV Đông Đồng Nai 72 2.2.3.1 Quy trình huy động vốn .72 2.2.3.2 Quy trình kiểm sốt huy động vốn .79 KẾT LUẬN CHƯƠNG 88 CHƯƠNG 3: HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI BIDV ĐÔNG ĐỒNG NAI ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN 89 3.1 QUAN ĐIỂM HOÀN THIỆN KSNB ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI BIDV ĐÔNG ĐỒNG NAI 89 3.2 HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI BIDV ĐƠNG ĐỒNG NAI 89 3.2.1 Hồn thiện mơi trường kiểm soát 89 3.2.2 Hoàn thiện đánh giá rủi ro 90 3.2.3 Hoàn thiện hoạt động kiểm soát 91 3.2.4 Hồn thiện thơng tin truyền thơng .92 3.2.5 Hoàn thiện hoạt động giám sát 92 3.3 HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI BIDV ĐÔNG ĐỒNG NAI 93 3.3.1 Hồn thiện quy trình huy động vốn thủ tục kiểm soát huy động vốn BIDV Đông Đồng nai 93 3.3.1.1 Nghiệp vụ mở tài khoản khách hàng: 93 3.3.1.2 Nghiệp vụ gửi tiền rút tiền từ tài khoản tiền gửi 93 3.3.2 Hồn thiện kiểm sốt quy trình huy động vốn BIDV Đông Đồng Nai 94 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ KHÁC NHẰM HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI BIDV ĐÔNG ĐỒNG NAI .96 3.4.1 Kiến nghị Ban lãnh đạo BIDV Đông Đồng Nai 96 3.4.2 Kiến nghị Ban lãnh đạo BIDV .98 KẾT LUẬN CHƯƠNG 100 KẾT LUẬN .101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC không? Qua chấm điểm định kỳ nhân viên khơng hồn thành nhiệm vụ, khơng đủ lực có bị sa thải điều 60 (100%) 47 chuyển vị trí khác khơng? BIDV có xây dựng công văn quy chế xử lý sai phạm hoạt động tác nghiệp 48 không? 60 (100%) Mức độ đồng ý STT Câu hỏi Có Khơng Khơng có ý kiến ĐÁNH GIÁ RỦI RO Mục tiêu phát triển Anh/chị có biết kế hoạch kinh doanh 49 chi nhánh khơng? Anh/ chị có phân giao kế hoạch 50 không? 60 (100%) 40 20 (66.67%) (33.33%) Anh/ chị có xây dựng phương án để đạt 51 mục tiêu kế hoạch giao không? 40 20 (66.67%) (33.33%) Phân tích rủi ro BIDV Chi nhánh Anh/ chị có đánh giá 52 tình hình thực kế hoạch không? 60 (100%) Kế hoạch kinh doanh BIDV CN Đơng Đồng Nai có kế hoạch chung kế hoạch 60 riêng không?( chung cho chi nhánh, cụ (100%) 53 thể cho phòng) Ban lãnh đạo BIDV Chi nhánh Đơng Đồng Nai có thường xun xem xét, 54 phân tích đánh giá rủi ro khơng? STT Câu hỏi 60 (100%) Mức độ đồng ý Khơng có Có Không 42 10 (70%) (13.33%) (16.67%) 30 25 (50%) (41.66%) (8.33%) ý kiến HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT Anh/ chị có biết cơng văn nhận 55 rút tiền gửi khơng? Anh/ chị có biết cơng văn pháp lý 56 tiền gửi không? (100%) Anh/ chị có biết cơng văn quy định 57 mở quản lý tài khoản khơng? Anh/chị có biết công văn hướng dẫn kiểm tra báo cáo ngày, 58 60 sau ngày không? Quyết tốn năm BIDV chi nhánh Đơng Đồng Nai có thực việc đối chiếu số 59 dư tài khoản khách hàng khơng? BIDV chi nhánh Đơng Đồng Nai/ có thực 60 kiểm kê tài sản hàng tháng không? 60 (100%) 60 (100%) 60 (100%) Trưởng phó phịng phịng ban có Ban Giám Đốc thực ủy quyền thực 60 (100%) 61 giao dịch hạn mức không? Trong phân công công việc cho nhân viên có thực ngun tắc bất kiêm nhiệm khơng? 60 ( người thực người duyệt phải (100%) hai người khác khơng có mối quan 62 hệ cá nhân với nhau) Mức độ đồng ý STT Câu hỏi THƠNG TIN TRUYỀN THƠNG Có Khơng Khơng có ý kiến Anh/ chị có nhận thơng tin liên quan đến công việc cách 63 kịp thời đầy đủ khơng? Anh/ chị có biết kết cơng việc ảnh hưởng 64 đến công việc người khác không? Khi phát sai phạm nhân viên khác anh chị có báo cáo lên cấp 65 không? BIDV Chi Nhánh Đơng Đồng nai có trang mạng nội chi nhánh để cung cấp 66 văn hay thông tin nội không? Nếu nhận thư tố cáo nặc danh anh/ chị có điều tra tìm ngun nhân 67 khơng? BIDV Chi nhánh Anh/ chị có hộp thư góp 68 ý khơng? 50 (83.33%) ( 3.33%) 40 (13.34%) 10 (66.67%) (16.67%) 10 i (16.67%) 10 30 20 (16.67%) (50%) (33.33%) 60 (100%) 53 (88.33%) (11.67%) 60 (100%) BIDV Chi nhánh Đông Đồng nai chế khuyến khích cho nhân viên báo cáo 69 hành vi bất thường không? 60 (100%) Mức độ đồng ý STT Câu hỏi Có Khơng GIÁM SÁT Định kỳ phịng tổ Anh/ chị có họp phịng báo cáo tình hình 70 cơng việc cá nhân khơng? Anh/ chị có rà sốt kiểm tra chứng từ cuối ngày, đầu ngày làm việc 71 khơng? 60 (100%) 40 20 (66.67%) (33.33%) Khơng có ý kiến Khi nhận chứng từ phòng ban khác chuyển tới để hạch tốn 72 Anh/ chị có kiểm tra lại chứng từ không? 60 (100%) Hàng tháng BIDV Chi nhánh Đơng Đồng Nai có tổ chức họp giao ban nội dung họp có đăng tải 60 (100%) 73 trang mạng nội chi nhánh khơng? BIDV có phịng Quản lý rủi ro khơng?, Nếu có bạn có biết 74 nhiệm vụ chức phịng khơng? 60 (100%) Nếu trường hợp cá nhân phịng tổ bị vi phạm lỗi tác nghiệm kiểm sốt lãnh đạo phịng trực tiếp có phải chịu trách nhiệm lỗi nhân 75 viên khơng? 60 (100%) PHỤ LỤC 3: BIỂU MẪU HỢP ĐỒNG TIỀN GỬI TIẾT KIỆM BM 01/NVNTG CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc HỢP ĐỒNG TIỀN GỬI CÓ KỲ HẠN Số: Hôm nay, ngày tháng /HĐTG năm 20…, trụ sở Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh…… , chúng tơi gồm có: Bên A: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh… - Địa : - Điện thoại : Fax: - Đại diện Chức vụ: : - Theo Quyết định ủy quyền số Bên B: - Địa : - Điện thoại : Fax: - Tài khoản số : - Đại diện : Chức vụ: - Theo Quyết định ủy quyền số .(nếu có) Hai bên thống ký kết Hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn với nội dung sau: Điều 1: Số tiền gửi, kỳ hạn, lãi suất Bên B đồng ý gửi tiền vào tài khoản tiền gửi Bên A, cụ thể sau: - Số tiền: …………………………………………………………………… (Bằng chữ: ……………………………………………………………… ) - Kỳ hạn: …………………………………………………………………… - Lãi suất: %/năm…………………………………………………………… - Ngày gửi: - Ngày đến hạn: / / ………………………………………………………… / /……………………………………………………… Điều 2: Phương thức gửi tiền Vào ngày gửi tiền, Bên B đến gửi tiền trực tiếp chuyển tiền đến Bên A có nội dung gửi tiền (trường hợp chưa có tài khoản)…………………… đề nghị bên A trích tiền từ tài khoản toán số………… mở bên A Chi nhánh……………… Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam để thực giao dịch Điều 3: Cơ sở, thời hạn phương thức tính lãi: Cơ sở tính lãi: Lãi suất sản phẩm tiền gửi, giấy tờ có giá BIDV tính theo tỷ lệ %/năm (lãi suất năm), sở năm có ba trăm sáu mươi lăm (365) ngày Thời hạn tính lãi: Đối với khoản tiền gửi có kỳ hạn từ (1) ngày trở lên, thời hạn tính lãi xác định từ ngày nhận tiền gửi đến hết ngày liền kề trước ngày đến hạn toán khoản tiền gửi (tính ngày đầu, bỏ ngày cuối thời hạn tính lãi) thời điểm xác định số dư để tính lãi cuối ngày thời hạn tính lãi Phương pháp tính lãi: Số tiền lãi kỳ tính lãi xác định sau: a) Số tiền lãi ngày tính tốn sau: Số dư thực tế x Lãi suất tính lãi (năm) Số tiền lãi ngày = 365 Số tiền lãi kỳ tính lãi (=) tổng số tiền lãi ngày toàn ngày kỳ tính lãi b) Đối với khoản tiền gửi có thời gian trì số dư thực tế nhiều (1) ngày kỳ tính lãi, số tiền lãi xác định sau: ∑ (Số dư thực tế x Số ngày trì số dư thực tế Số tiền lãi = x Lãi suất tính lãi (năm)) 365 Điều 4: Thanh toán gốc lãi Vào ngày đến hạn, Bên A Bên B thoả thuận sau (bên B lựa chọn phương thức sau): Trường hợp vào ngày đến hạn Bên B đồng ý gửi tiền tiếp Bên A: - Đối với số tiền gốc: Bên A chuyển sang kỳ hạn tương ứng với kỳ hạn cũ theo lãi suất thoả thuận hai bên thời điểm đáo hạn có văn thơng báo kịp thời cho Bên B - Đối với số tiền lãi: Bên A chuyển vào tài khoản số……………… Bên B mở Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh…………… Trường hợp ngày đến hạn Bên B đồng ý gửi tiền tiếp Bên A đồng ý chuyển toàn gốc lãi sang kỳ hạn tương ứng với kỳ hạn cũ theo lãi suất thoả thuận 02 bên thời điểm đáo hạn Trường hợp vào ngày đến hạn Bên B không đồng ý gửi tiền tiếp Bên A: Bên A chuyển toàn số tiền gốc lãi vào tài khoản số ………………… Bên B mở Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh………… Trong trường hợp Bên B muốn chuyển toàn số tiền gốc lãi 01 phần số tiền từ tài khoản tiền gửi có kỳ hạn sang tài khoản người thụ hưởng khác: - Số tiền chuyển: …………………… - Người thụ hưởng: …………………… - Ngân hàng hưởng: ………………… - Nội dung chuyển: ……………………… - Bên B phải trả phí chuyển tiền cho bên A theo quy định bên A Trường hợp ngày đến hạn vào ngày nghỉ ngày lễ, số tiền gốc lãi toán vào ngày làm việc Bên B hưởng lãi suất tiền gửi tốn khơng kỳ hạn thời gian kể từ ngày đến hạn ngày toán thực tế Điều 5: Thanh toán trước hạn: Bên B tốn trước hạn tồn phần tối đa 05 lần suốt thời gian gửi phải thông báo trước ngày làm việc cho Bên A Đối với khoản toán trước hạn, Bên B hưởng lãi suất không kỳ hạn thời điểm rút tính số ngày thực gửi Phần lại giữ nguyên đến hết kỳ hạn hưởng lãi suất kỳ hạn thực Điều Quyền nghĩa vụ Bên B Quyền Bên B a) Được hưởng đầy đủ số dư lãi phát sinh số dư tài khoản tiền gửi có kỳ hạn theo thỏa thuận Điều thỏa thuận b) Được hưởng lãi suất cho số tiền tài khoản theo mức lãi suất theo thỏa thuận Điều thỏa thuận c) Bên B có quyền sử dụng số tiền tài khoản thực giao dịch tài khoản hợp pháp, hợp lệ d) Được thực giao dịch liên quan đến đồng sở hữu, uỷ quyền liên quan đến tài khoản tiền gửi có kỳ hạn theo quy định Bên A e) Được yêu cầu cung cấp thông tin giao dịch liên quan đến tài khoản số dư tài khoản Trách nhiệm Bên B a) Thực điều khoản cam kết hợp đồng b) Gửi tiền vào tài khoản tiền gửi kỳ hạn Bên B mở Bên A theo cam kết Hợp đồng c) Tuân thủ hướng dẫn Bên A việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi có kỳ hạn d) Thơng báo kịp thời cho Bên A phát thấy sai sót, nhầm lẫn tài khoản tiền gửi tài khoản tiền gửi bị lợi dụng e) Chịu trách nhiệm sai sót hay hành vi lợi dụng, lừa đảo sử dụng tài khoản lỗi Bên B Các quyền nghĩa vụ khác theo quy định Hợp đồng quy định Pháp luật Điều Quyền nghĩa vụ Bên A Quyền Bên A a) Trong trường hợp phát bên B vi phạm quy định hành thoả thuận có với bên A, có dấu hiệu vi phạm pháp luật, bên A có quyền khơng thực yêu cầu sử dụng tài khoản tiền gửi có kỳ hạn bên B, thơng báo với Người/Cơ quan có thẩm quyền xem xét, xử lý b) u cầu Bên B cung cấp thơng tin có liên quan sử dụng dịch vụ toán theo quy định c) Được hưởng loại phí dịch vụ từ bên B theo quy định d) Phong toả, đóng, chuyển đổi tất toán số dư tài khoản theo quy định e) Các quyền khác theo quy định pháp luật Trách nhiệm Bên A a) Thanh toán đầy đủ, hạn gốc lãi theo cam kết cho Bên B b) Hướng dẫn Bên B thực quy định liên quan đến việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Bên A có trách nhiệm phát điều chỉnh kịp thời sai sót tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Bên B c) Thực đầy đủ, kịp thời lệnh toán, yêu cầu sử dụng tài khoản Bên B phù hợp với quy định thoả thuận Bên B Bên A Kiểm soát lệnh toán khách hàng, đảm bảo lập thủ tục quy định, hợp pháp, hợp lệ khớp với yếu tố đăng ký; cung ứng đầy đủ, kịp thời loại dịch vụ, phương tiện toán cần thiết phục vụ nhu cầu giao dịch Bên B d) Bảo mật thông tin liên quan đến tài khoản giao dịch tài khoản Bên B theo quy định e) Cung cấp đầy đủ, trung thực thông tin liên quan đến khoản tiền gửi theo yêu cầu Bên B f) Chịu trách nhiệm thiệt hại, vi phạm, lợi dụng tài khoản Bên B lỗi Bên A g) Thực cam kết Hợp đồng Các quyền nghĩa vụ khác theo quy định Hợp đồng quy định Pháp luật Điều Cam kết khác Hai bên có trách nhiệm thực nghiêm túc điều khoản quy định Hợp đồng Mọi tranh chấp phát sinh hai bên giải thương lượng Trong trường hợp không giải thương lượng, vụ việc đưa Tịa án có thẩm quyền để giải Hợp đồng có hiệu lực kể từ ngày Bên B gửi tiền vào tài khoản tiền gửi kỳ hạn Bên B mở Bên A Khi hết hạn hợp đồng khơng có thỏa thuận khác hợp đồng tái tục, BIDV tự động chuyển sang kỳ hạn tương ứng thông báo cho khách hàng Trường hợp thời điểm Hợp đồng cũ hết hạn Bên A không huy động sản phẩm Bên A chuyển sang sản phẩm tiền gửi có tính chất tương tự với kỳ hạn tương đương kỳ hạn gần với kỳ hạn khách hàng gửi Hợp đồng chấm dứt xảy trường hợp sau: (i) Khi bên hoàn thành quyền nghĩa vụ (ii) Chấm dứt hợp đồng trước thời hạn theo thỏa thuận bên; (iii) Một bên đơn phương chấm dứt hợp đồng bên vi phạm nghĩa vụ Luật áp dụng: Hợp đồng điều chỉnh theo Pháp luật nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Hợp đồng lập thành 04 gốc, có giá trị pháp lý nhau, bên giữ 02 ĐẠI DIỆN BÊN A ĐẠI DIỆN BÊN B (Họ tên, chức vụ, ký đóng dấu) (Họ tên, chức vụ, ký đóng dấu có) PHỤ LỤC 4: BIỂU MẪU GIẤY NỘP TIỀN MẶT C001/I 2012 (14.8 cm x 21 cm) GIẤY NỘP TIỀN MẶT CASH DEPOSIT Số/ Seq No: Ngày/ Người hưởng/ Ben: Số CMND/HC/ ID/PP: Ngày cấp/Date: / ./ Nơi cấp/ Place: Số tiền số/ Amount in figures: Số tiền chữ/ Amount in words: Phí Ngân hàng/ Charges: Đề nghị NH quy đổi loại tiền/ Request for changing  Phí trong/ Charge into: ……………… Tỷ giá/ Ex rate: Người nộp tiền/ Depositor: CHO NGÂN Số CMND/HC/ID/PP:…………………… Ngày cấp/ Date: / ./ Nơi cấp/ Người nộp tiền/ Depositor Giao dịch viên/ Received by (Ký ghi rõ họ tên/ Signature & full Verified by Kiểm soát/ name) (Trường hợp khách hàng cá nhân nộp tiền vào TK BIDV khách hàng PHỤ LỤC 5: BIỂU MẪU GIẤY RÚT TIỀN MẶT C001/O 2012 (14.8 cm x 21 cm) GIẤY RÚT TIỀN MẶT Số/ Seq No:……………… CASH WITHDRAWAL SLIP Ngày/ Date: / …/ Tên Tài khoản trích Nợ/ Dr A/c name: Tài khoản trích Nợ/ Dr A/c No: Số tiền số/ Amount in figures:………………………………………… Số tiền chữ/ Amount in words: Đề nghị NH quy đổi loại tiền/ Request for changing Phí Ngân hàng/ Charges: into: …………… Tỷ giá/ Ex rate:  Phí trong/ Charge included ………………  Phí ngồi/ Charge excluded Nội dung/ Remarks: Họ tên người lĩnh tiền/ Cash receiver: Số CMND/HC/ Ngày cấp/ Nơi cấp/ ID/PP: Date: Place: Địa chỉ/ Address: Điện thoại/ KẾ TOÁN TRƯỞNG/ CHỦ TÀI KHOẢN/ ACCOUNT TIỀN/ CASH CHIEF HOLDERS RECEIVER ACCOUNTANT (Ký ghi rõ họ tên/ Singnature & full (Ký ghi rõ họ tên/ (Ký ghi rõ họ tên/ name) Giao dịch viên/ PHẦN DÀNH NGƯỜI LĨNH Received by Kiểm soát/ Verified by PHỤ LỤC 6:GIẤY YÊU CẦU GỬI TIỀN CÓ KỲ HẠN C002/I 2012 (14.8 cm x 21 cm) GIẤY YÊU CẦU GỬI TIỀN CÓ Số/ Seq No:………… Ngày/ Date: KỲ HẠN Người yêu cầu/ Applicant: Người hưởng/ Ben: Số TK trích Nợ/ Debit A/C No.: Số CMND/HC/ ID/PP: Số CMND/HC/ Mã số KH/ ID/PP/CIF Ngày cấp/Date: / / Nơi cấp/ Place: No.: Địa chỉ/ Address: Ngày cấp/Date: … / / Nơi cấp/ Place: Điện thoại/ Tel:  Gửi Tiền mặt/ Cash Số tiền/ Amount:  Trích từ TK/ Debit A/C Số tiền/ Số tiền số/ Amount in figures: Số tiền chữ/ Amount in words: Yêu cầu NH quy đổi loại tiền/ Request for changing  Lãi tự động trả vào PHẦN into:……… Tỷ giá/ Ex rate: TK/ Int Trf A/C Người yêu cầu/ Chủ tài Giao dịch viên/ Received by Accountant khoản/ Depositor Kiểm soát/ Verified by (Ký & ghi rõ họ tên/ Sign & (Ký & ghi rõ họ tên/ Sign full name) & full name) Kế toán trưởng/ Chief (KH lưu ý tích chọn Phương thức gửi tiền: Tiền mặt Trích từ TK KH gửi tiền phương thức khơng cần ghi lại số tiền gửi phương thức chọn) PHỤ LỤC : BIỂU MẪU GIẤY YÊU CẦU RÚT TIỀN GỬI CÓ KỲ HẠN C002/O 2012 (20 cm x 21 cm) GIẤY YÊU CẦU RÚT TIỀN GỬI CÓ KỲ HẠN REQUIREMENT FOR WITHDRAWAL OF FIXED DEPOSIT Ngày/ Date: ./ ./… Tên Tài khoản trích Nợ/ A/c name:………………………………………………………………………………………………… …………………… Số Tài khoản trích Nợ/ Số seri/ A/c No/ Serial: ……………………………………………………………………………………………… Phương thức rút/  Tất toán/ Whole Withdrawal methods: Rút lãi/ Interest  Rút phần/ A part  Tổng số tiền số/ Amount in figues:………………………………………… Tổng số tiền chữ/ Amount in words: Chi tiết số tiền rút theo hình thức/ Details: Số tiền rút/ Amount:  Tồn số đề nghị rút  Một phần số đề nghị rút Số tiền: ………………… Trong đó, đề nghị NH quy đổi VND: …………………… Tỷ giá/ Ex Rút rate:…………… tiền Họ tên người lĩnh tiền/Cash receiver: mặt/ …………………….…………………….…………………….………………………… By cash Số CMND/HC/ ID/PP: ………………Ngày cấp/ Date:………………… Nơi cấp/ Place: ………………………………… Địa chỉ/ Address: …………………….…………………….…………… Số điện thoại/ Tel: …………………… Chuyển Số tiền chuyển gửi/ Amount:  Toàn số đề nghị rút  Một phần số đề nghị gửi/ rút Số tiền: ……………………………… Trf to Yêu cầu Ngân hàng quy đổi loại tiền/ Request for changing into: FD ………………… Tỷ giá/ Ex rate:………………………………… Nội dung/ Requiment: .………………………………………… … …… …Kỳ hạn/ Term: ……………………  Lãi tự động trả vào TK/ Int Trf A/C:  Lãi nhập gốc/ Add int to principal  Khác/ Others Số tiền chuyển khoản/ Amount:  Toàn số đề nghị rút  Một phần số đề nghị rút Số tiền: ……………………………… Phí Ngân hàng/ Chuyển khoản/ Trf to CA/SA/ others Nội dung/ Remarks: Charges: ………………….…………………….……………………………  Phí trong/ … ………… Charge included Yêu cầu NH quy đổi loại tiền/ Request for changing into:  Phí ngồi/ ….…….Tỷ giá/ Ex rate: ………… Charge excluded Người hưởng/ Ben:……………………………………… … …………………… …………………………………………………………… Số CMND/HC/ ID/PP: …………… Ngày cấp/ Date: ……………… Nơi cấp/ Place:……………………………………… Số Tài khoản/ A/c No: …………………………….… … Tại Ngân hàng/ At Bank: ……………………………………………… Kế toán trưởng/ Chief Chủ Tài khoản/ Account Accountant Holders (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên ) ... Thành chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam (từ 02/5/2012 Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam) Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Long Thành nâng cấp lên chi nhánh. ..BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG *** DƯƠNG THỊ HUY? ??N TRANG HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH... pháp hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động huy động vốn BIDV Đông Đồng Nai Đối tư? ??ng phạm vi nghiên cứu - Đối tư? ??ng nghiên cứu: Đối tư? ??ng: Kiểm soát nội hoạt động huy động vốn BIDV Đông Đồng