THẨM ĐỊNH PHƯƠNG ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH THẨM ĐỊNH TÍNH KHẢ THI CỦA PHƯƠNG ÁN SXKD  Thẩm định thị trường dự báo doanh thu  Thẩm định dự báo khoản mục chi phí  Thẩm định dự báo kết kinh doanh QUYẾT ĐỊNH SỐ TIỀN CHO VAY  Cho vay theo  Cho vay theo hạn mức tín dụng CÁCH XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG  Căn để xác định hạn mức tín dụng kế hoạch tài doanh nghiệp Tài sản  Tài sản lưu động Nợ vốn chủ sở hữu Nợ phải trả       Tiền mặt tiền gửi ngân hàng      Nợ ngắn hạn        Chứng khoán ngắn hạn       Phải trả người bán        Khoản phải thu       Phải trả công nhân viên       Hàng tồn kho       Phải trả khác       . Tài sản lưu động khác       Vay ngắn hạn ngân hàng Tài sản cố định    Nợ dài hạn Đầu tư tài dài hạn Vốn chủ sở hữu Tổng cộng tài sản Tổng cộng nợ vốn chủ sở hữu CÁCH XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG  Xác định thẩm định tính chất hợp lý tổng tài sản  Xác định thẩm định tính chất hợp lý nguồn vốn  Xác định hạn mức tín dụng theo cơng thức sau : Hạn mức tín dụng = Nhu cầu vốn lưu động - vốn chủ sở hữu tham gia Nhu cầu vốn lưu động = Giá trị tài sản lưu động - nợ ngắn hạn phi ngân hàng (1) - Nợ dài hạn sử dụng (2) (1) Phải trả người bán, phải trả công nhân viên, phải trả khác (2) Là giá trị tài sản lưu động nguồn dài hạn tài trợ VÍ DỤ XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG Tài sản Tài sản lưu động Tiền mặt tiền gửi ngân hàng Chứng khoán ngắn hạn Khoản phải thu Hàng tồn kho Tài sản lưu động khác Tài sản cố định Đầu tư tài dài hạn Tổng cộng tài sản Số tiền Nợ vốn chủ sở hữu 4.150 Nợ phải trả 500 Nợ ngắn hạn Phải trả ngưới bán Số tiền 5.450 4.250 910 750 Phải trả CNV 750 2.500 Phải trả khác 150 400 Vay ngắn hạn ngân hàng 3.000 Nợ dài hạn 500 Vốn chủ sở hữu 7.650 Tổng cộng nợ vốn CSH 2.440 1.200 2.200 7.650 VÍ DỤ XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG  Vốn chủ sở hữu tham gia với tỷ lệ 30% tính chênh lệch tài sản lưu động nợ ngắn hạn phi ngân hàng Giá trị TSLĐ 4.150 Nợ ngắn hạn phi ngân hàng = ( 910 + 750 + 150 ) 1.810 Mức chênh lệch =  (1) - (2) 2.340 Vốn chủ sở hữu tham gia  = (3) x tỷ lệ tham gia (30%) Mức cho vay tối đa ngân hàng = (3) - (4) 702 1.638 VÍ DỤ XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG  Vốn chủ sở hữu tham gia với tỷ lệ 30% tính tổng tài sản lưu động Giá trị TSLĐ 4.150 Vốn chủ sở hữu tham gia  = 30% x (1) 1.245 Mức chênh lệch =  (1) - (2) 2.905 Nợ ngắn hạn phi ngân hàng = ( 910 + 750 + 150 ) 1.810 Mức cho vay tối đa ngân hàng = (3) - (4) 1.095 VÍ DỤ XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG  Vốn chủ sở hữu tham gia với tỷ lệ 30% tính tổng tài sản lưu động chưa có nguồn tài trợ, nguồn nợ dài hạn dùng để tài trợ vốn lưu động 300 Giá trị TSLĐ Giá trị TSLĐ nguồn dài hạn tài trợ 4.150 300 Giá trị TSLĐ chưa có nguồn tài trợ (1) - (2) 3.850 Vốn chủ sở hữu tham gia (30%) x (3) 1.155 Nợ ngắn hạn phi ngân hàng = ( 910 + 750 + 150 ) 1.810 Mức cho vay tối đa ngân hàng = (3) - (4) - (5) 885 CÁCH XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG HMTD = Nhu cầu vốn lưu động kỳ kế hoạch - Vốn tự có  - Vốn huy động khác  Nhu cầu VLĐ kỳ kế hoạch = Tổng CPSX kỳ kế hoạch / Vòng quay VLĐ kỳ kế hoạch  Vòng quay VLĐ t+1 = {( Doanh thu kỳ t) / (bình quân TSLĐ kỳ t )} ( +, - ) % Mức điều chỉnh  XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍNH DỤNG DỰA VÀO DỊNG TIỀN   Ngân hàng thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty B, thu thông tin sau : Số dư tiền thời điểm 31/12/2008 : 07 tỷ đồng Từ kế hoạch kinh doanh dự toán số liệu sau :   Tháng  01 Tháng  02 Tháng 03 Dòng tiền vào 18 20 26 Dòng tiền 28 27 20 Số dư tiền tối thiểu 12 10 XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG DỰA VÀO DỊNG TIỀN  Cơng ty khách hàng có uy tín, đủ điều kiện áp dụng cho vay theo hạn mức tín dụng  Dư nợ ngắn hạn bằng 0  Giả định yếu tố khác không thay đổi Hãy xác định HMTD quý I/2009 thông qua lưu chuyển tiền tệ BẢNG DỰ TOÁN LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ   Tháng  Tháng  Tháng 01 02 03 Dòng tiền vào 18 20 26 Dòng tiền 28 27 20 ( 10 ) (7) Lưu chuyển tiền tệ ròng XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG STT   Danh mục 31/12/2008 Tháng 01/09 Tháng 02/09 Tháng 03/09 Tiền đầu kỳ  7 12 10 LCTT ròng   -10 -7 Thặng dư/Thâm hụt ( 1+2 ) -3 16 Số dư tiền tối thiểu   -12 -10 -6 Vay nợ ngắn hạn (3+4) 15 Trả nợ ngắn hạn   0 10 Tiền cuối kỳ (*) ( 3+5 – ) 12 10 Dư nợ vay   15 20 10 + giải ngân   15 + thu nợ   0 10 10 HMTD   20               ... ngân hàng Giá trị TSLĐ 4.150 Nợ ngắn hạn phi ngân hàng = ( 910 + 750 + 150 ) 1.810 Mức chênh lệch =  (1) - (2) 2.340 Vốn chủ sở hữu tham gia  = (3) x tỷ lệ tham gia (30%) Mức cho vay tối đa ngân. .. động 300 Giá trị TSLĐ Giá trị TSLĐ nguồn dài hạn tài trợ 4.150 300 Giá trị TSLĐ chưa có nguồn tài trợ (1) - (2) 3.850 Vốn chủ sở hữu tham gia (30%) x (3) 1.155 Nợ ngắn hạn phi ngân hàng = ( 910... - (2) 2.905 Nợ ngắn hạn phi ngân hàng = ( 910 + 750 + 150 ) 1.810 Mức cho vay tối đa ngân hàng = (3) - (4) 1.095 VÍ DỤ XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG  Vốn chủ sở hữu tham gia với tỷ lệ 30% tính tổng