Xây dựng chương trình phân tích tình hình tài chính dựa trên nhóm chỉ số sinh lợi cho công ty cổ phần đầu tư và thương mại TNG, Thái Nguyên

37 220 1
Xây dựng chương trình phân tích tình hình tài chính dựa trên nhóm chỉ số sinh lợi cho công ty cổ phần đầu tư và thương mại TNG, Thái Nguyên

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

Xây dựng chương trình phân tích tình hình tài chính dựa trên nhóm chỉ số sinh lợi cho công ty cổ phần đầu tư và thương mại TNG, Thái Nguyên Đại học công nghệ thông tin và truyền thông Thái Nguyên ICTU Liên hệ zalo số điện thoại 0832668828 để lấy chương trình

LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Cùng với phát triển giới xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế, đất nước ta dần đổi bước vào thời kỳ công nghiệp hoá - đại hoá, vừa xây dựng sở vật chất, kĩ thuật vừa phát tri ển kinh tế đất n ước Do đó, ngành Hệ thống thơng tin quản lý khơng thể thiếu có vai trị quan trọng trình xây dựng phát tri ển đất nước Ngày nay, công nghệ gắn liền với sống người lĩnh vực, ngành nghề Không đến phạm vi ảnh hưởng tầm quan trọng Microsoft Windows Những ứng dụng lợi ích mà mang lại cho thật hữu ích Chính mà ngày có nhiều phần mềm ngơn ngữ lập trình đời giúp cho tư tăng lên đem lại giá trị cao cho đời s ống Trong đó, excel cách nhanh tốt để lập trình cho Microsoft Windows Khả ngơn ngữ cho phép người chuyên nghiệp hoàn thành điều nhờ sử dụng ngơn ngữ lập trình MSWindows khác Tại Công ty cổ phần đầu tư thương mại TNG, Thái Ngun Cơng việc phân tích tình hình tài quan trọng, nhiên cơng ty chưa có chương trình tính tốn chun cho cơng việc quan trọng Xuất phát từ lý trên, chọn đề tài: “Xây dựng chương trình phân tích tình hình tài dựa nhóm ch ỉ số sinh l ợi cho cơng ty c ổ ph ần đ ầu t thương mại TNG, Thái Nguyên”làm đề tài thực tập chuyên ngành Mục đích nghiên cứu Phân tích, đánh giá ưu điểm, nhược điểm, ứng dụng mạnh mẽ Microsoft excel vào lĩnh vưc kinh tế - xã hội, khoa học – kĩ thuật, giáo dục Nắm vững kiến thức sở lí thuyết phân tích tình hình tài doanh nghiệp Hiểu rõ ưu điểm, nhược điểm hệ thống phạm vi ảnh hưởng hệ thống kinh tế, xã hội Qua đó, xây dựng chương trình quản lý tiền lương việc sử dụng Microsoft ứng dụng công ty cổ phần đầu tư thương mại TNG, Thái Nguyên Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu xây dựng chương trình phân tích tình hình tài dựa nhóm số sinh lợi cho công ty cổ phần đầu tư thương mại TNG, Thái Nguyên Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu khái niệm ứng dụng Microsoft excel để áp dụng vào việc xây dựng tốn phân tích tình hình tài dựa nhóm số sinh lợi Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Với kết đạt được, đề tài làm công cụ để phát triển tư khoa học sinh viên ngành cơng nghệ thơng tin nói chung ngành tin h ọc k ế tốn nói riêng Ngồi ra, đề tài cịn ứng dụng vào thực tiễn sử dụng chương trình vào lĩnh phân tích tài Kết cấu Ngồi lời mở đầu kết luận, nội dung khóa luận tơi gồm ba chương: Chương 1: Tổng quan phân tích tình hình tài dựa nhóm số sinh lợi Chương 2: Phân tích, thiết kế hệ thống phân tích tình hình tài dựa nhóm số sinh lợi cho công ty cổ phần đầu tư thương mại TNG, Thái Nguyên Chương 3: Xây dựng chương trình trình phân tích tình hình tài dựa nhóm số sinh lợi Trong q trình thực đề tài hực tập chuyên ngành, giới hạn định tài liệu, kiến thức thời gian nên tơi khơng tránh khỏi sai sót Tơi mong thầy thơng cảm góp ý Thái Nguyên,ngày 00/00/2016 Sinh viên thực Triệu Hồng Ánh Chương TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP DỰA TRÊN NHĨM CHỈ SỐ SINH LỢI 1.1 Tổng quan phân tích tình hình tài doanh nghi ệp 1.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp phân tích tài doanh nghiệp Phân tích lĩnh vực tự nhiên hiểu chia nhỏ vật tượng mối quan hệ hữu phận cấu thành vật tượng phân tích chất hố học phản ứng, phân tích vi sinh vật kính hiển vi Cịn lĩnh vực kinh tế xã hội, tượng cần phân tích tồn khái niệm trừu tượng Do việc phân tích phải phương pháp trừu tượng Các Mác rằng: " Khi phân tích hình thái kinh tế xã hội khơng thể sử dụng kính hiển vi, phản ứng hố học Lực lượng trừu tượng phải thay kia" Phân tích kinh doanh việc phân chia tượng, trình kết kinh doanh thành nhiều phận cấu thành Trên sở đó, phương pháp liên hệ, so sánh, đối chiếu tổng hợp lại nhằm rút tính quy luật xu hướng phát triềncủa tượng nghiên cứu Phân tích kinh doanh gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh người Tuy nhiên, điều kiện sản xuất kinh doanh chưa phát triển, yêu cầu thông tin cho quản lý chưa nhiều, chưa phức tạp, cơng việc phân tích tiến hành phép tính cộng trừ giản đơn Khi kinh tế phát triển, đòi hỏi quản lý kinh tế quốc dân không ngừng tăng lên Để đáp ứng yêu cầu quản lý kinh doanh ngày cao phức tạp, phân tích kinh doanh hình thành ngày hồn thiện với hệ thống lý luận độc lập Quá trình hồn tồn phù hợp với u cầu khách quan phát triển môn khoa học F Ănghen rõ: "Nếu hình thái vận động hình thái vận động khác phát triển lên phản ánh nó, tức ngành khoa học khác phải từ ngành phát triển ngành khác cách tất yếu" ( F Ănghen : Phương pháp biện chứng tự nhiên NXB Sự thật 1963 trang 401-402) Là môn khoa học độc lập, phân tích kinh doanh có đối tượng nghiên cứu riêng Nói chung, lĩnh vực nghiên cứu phân tích kinh doanh khơng ngồi hoạt động sản xuất kinh doanh tượng kinh tế, xã hội đặc biệt: Để phân chia tổng hợp đánh giá tượng hoạt động kinh doanh, đối tượng nghiên cứu phân tích kinh doanh kết kinh doanh cụ thể, thể tiêu kinh tế, với tác động tác nhân kinh tế Kết kinh doanh thuộc đối tượng phân tích kết riêng biệt khâu, giai đoạn trình sản xuất kinh doanh mua hàng, bán hàng, sản xuất hàng hố, kết tổng hợp trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Đó kết tài cuối doanh nghiệp Vậy phân tích tình hình tài doanh nghiệp ? Và mục đích việc phân tích ? Phân tích tài việc xác định điểm mạnh điểm yếu công ty qua việc tính tốn phân tích tỷ số khác sử dụng số liệu từ báo cáo tài Phân tích tình hình tài doanh nghiệp tập hợp khái niệm, phương pháp công cụ cho phép thu thập, xử lý thơng tin kế tốn thơng tin khác quản lý doanh nghiệp nhằm đánh giá tình hình tài chính, khả tiềm lực doanh nghiệp, giúp cho người sử dụng thông tin đưa định tài chính, định quản lý phù hợp Tài doanh nghiệp hệ thống quan hệ kinh tế có liên quan đ ến việc hình thành sử dụng tài sản doanh nghiệp Tài bi ểu hình thức tiền tệ có liên quan trực tiếp tới hiệu s ản xu ất kinh doanh doanh nghiệp Có nhiều khái niệm khác tài doanh nghi ệp, nhà kinh tế tìm kiếm khái niệm tài vấn đề có tính chất ngun lý khác họ mà thường tập trung vào nguyên tắc sau: + Nguồn hình thành nên tài sản doanh nghiệp + Sự bảo đảm có lợi ích cho người bỏ vốn hình th ức khác + Khía cạnh thời hạn loại vốn + Sự diễn giải khái niệm vốn tổng giá trị lo ại tài s ản hai dạng vốn trừu tượng vốn cụ thể + Chỉ trình thay đổi vốn trường hợp tăng gi ảm thay đổi cấu trúc Phân tích tài phân tích báo cáo tài c doanh nghi ệp Việc phân tích báo cáo tài trình tìm hi ểu k ết qu ả c s ự quản lý điều hành tài doanh nghiệp mà phản ánh báo cáo tài Phân tích báo cáo tài đánh giá nh ững làm được, dự kiến xảy ra, sở ki ến ngh ị biện pháp để khai thác triệt để ểm mạnh, khắc phục hạn ch ế điểm yếu Tóm lại, phân tích báo cáo tài cần ph ải mà thông qua số “ biết nói ” báo cáo đ ể có th ể giúp ng ười s d ụng chúng hiểu rõ tình hình tài doanh nghi ệp m ục tiêu, phương pháp hành động nhà quản lý doanh nghiệp 1.1.2 Mục đích việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp Như biết hoạt động kinh tế doanh nghiệp nằm thể tác động liên hồn với Bởi vậy, phân tích tình hình tài doanh nghiệp đánh giá đầy đủ sâu sắc hoạt động kinh tế trạng thái thực chúng Trên sở đó, nêu lên cách tổng hợp trình độ hồn thành mục tiêu- biểu hệ thống tiêu kinh tế kỹ thuật tài doanh nghiệp Trong điều kiện kinh doanh theo chế thị trường có điều tiết vĩ mơ nhà nước, doanh nghiệp bình đẳng trước pháp luật kinh doanh Mỗi doanh nghiệp có nhiều đối tượng quan tâm đến tình hình tài nhà đầu tư, nhà cho vay, nhà cung cấp Mỗi đối tượng quan tâm đến tình hình tài doanh nghiệp góc độ khác Song nhìn chung, họ quan tâm đến khả tạo dòng tiền mặt, khả sinh lời, khả toán mức lợi nhuận tối đa Bởi phân tích tình hình tài doanh nghiệp phải đạt mục tiêu sau: - Phân tích tình hình tài phải cung cấp đầy đủ thơng tin hữu ích cho nhà đầu tư, chủ nợ người sử dụng khác để họ định đầu tư, tín dụng định tương tự Thơng tin phải dễ hiểu người có trình độ tương đối kinh doanh hoạt động kinh tế mà muốn nghiên cứu thơng tin - Phân tích tình hình tài nhằm cung cấp thông tin quan trọng cho chủ doanh nghiệp, nhà đầu tư, chủ nợ người sử dụng khác đánh giá số lượng, thời gian rủi ro khoản thu tiền từ cổ tức tiền lãi Vì dịng tiền nhà đầu tư liên quan với dịng tiền doanh nghiệp nên q trình phân tích phải cung cấp thông tin để giúp họ đánh giá số lượng, thời gian rủi ro dòng tiền thu dự kiến doanh nghiệp -Phân tích tình hình tài phải cung cấp tin nguồn lực kinh tế, vốn chủ sở hữu, khoản nợ, kết trình, tình làm biến đổi nguồn vốn khoản nợ doanh nghiệp Đồng thời qua cho biết thêm nghĩa vụ doanh nghiệp nguồn lực tác động nghiệp vụ kinh tế, giúp cho chủ doanh nghiệp dự đốn xác trình phát triển doanh nghiệp tương lai Qua cho thấy, phân tích tình hình tài doanh nghiệp trình kiểm tra, đối chiếu số liệu, so sánh số liệu tài thực có doanh nghiệp với khứ để định hướng tương lai Từ đó, đánh giá đầy đủ mặt mạnh, mặt yếu công tác quản lý doanh nghiệp tìm biện pháp sát thực để tăng cường hoạt động kinh tế quan trọng phục vụ cho việc dự đoán, dự báo xu phát triển sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 1.1.4 Ý nghĩa phân tích tình hình tài Hoạt động tài có mối quan hệ trực tiếp với hoạt động sản xuất kinh doanh Do tất hoạt động sản xuất kinh doanh có ảnh hưởng đến tài doanh nghiệp Ngược lại, tình hình tài tốt hay xấu có tác động thúc đẩy kìm hãm q trình sản xuất kinh doanh Chính vậy, phân tích tình hình tài có ý nghĩa quan trọng thân chủ doanh nghiệp đối tượng bên ngồi có liên quan đến tài doanh nghiệp • Đối với nhà quản trị doanh nghiệp Các hoạt động nghiên cứu tài doanh nghiệp gọi phân tích tài nội Khác với phân tích tài bên ngồi nhà phân tích ngồi doanh nghiệp tiến hành Do thông tin đầy đủ hiểu rõ doanh nghiệp, nhà phân tích tài doanh nghiệp có nhiều lợi để phân tích tài tốt Vì nhà quản trị doanh nghiệp cịn phải quan tâm đến nhiều mục tiêu khác tạo công ăn việc làm cho người lao động, nâng cao chất lượng sản phẩm hàng hoá dịch vụ, hạ chi phí thấp bảo vệ mơi trường Doanh nghiệp đạt mục tiêu doanh nghiệp kinh doanh có lãi tốn nợ Như hết nhà quản trị doanh nghiệp cần có đủ thơng tin nhằm thực cân tài chính, nhằm đánh giá tình hình tài qua để tiến hành cân đối tài chính, khả sinh lời, khả tốn, trả nợ, rủi ro tài doanh nghiệp Bên cạnh định hướng định ban giám đốc tài chính, định đầu tư, tài trợ, phân tích lợi tức cổ phần • Đối với nhà đầu tư Mối quan tâm họ chủ yếu vào khả hồn vốn, mức sinh lãi, khả tốn vốn rủi ro Vì mà họ cần thơng tin điều kiện tài chính, tình hình hoạt động, kết kinh doanh tiềm doanh nghiệp Các nhà đầu tư quan tâm đến việc điều hành hoạt động công tác quản lý Những điều tạo an tồn hiệu cho nhà đầu tư • Đối với nhà cho vay Mối quan tâm họ hướng đến khả trả nợ doanh nghiệp Qua việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp, họ đặc biệt ý tới số lượng tiền tài sản chuyển đổi thành tiền nhanh để từ so sánh biết khả toán tức thời doanh nghiệp Giả sử đặt vào trường hợp người cho vay điều đầutiên ý số vốn chủ sở hữu, ta thấy khơng chắn khoản cho vay đựoc tốn trường hợp doanh nghiệp gặp rủi ro khơng có số vốn bảo hiểm cho họ Đồng thời ta quan tâm đến khả sinh lời doanh nghiệp sở việc hoàn trả vốn lãi vay • Đối với quan nhà nước người làm công Đối với quan quản lý nhà nước, qua việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp, đánh giá lực lãnh đạo ban giám đốc, từ đưa định đầu tư bổ sung vốn cho doanh nghiệp nhà nước hay không Bên cạnh chủ doanh nghiệp, nhà đầu tư người lao động có nhu cầu thơng tin giống họ liên quan đến quyền lợi trách nhiệm, đến khách hàng tương lai họ Sơ đồ 1: Nhu cầu sử dụng thông tin đối tượng sử dụng khác Đối tượng sử dụng thông tin Cần định cho mục tiêu Yếu tố cần dự đoán cho tương lai Nhà quản trị doanh nghiệp Điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh Nhà đầu tư Có nên đầu tư vào doanh nghiệp hay không? Lập kế hoạch cho tương lai.-Đầu tư dài hạn-Chiến lược sản phẩm thị trường Giá trị đầu tư thu tương lai Các lợi ích khác thu Các câu hỏi trả lời nhận từ thơng tin có dạng câu hỏi Chọ phương án có hiệu cao nhất? Nên huyđộng nguồn đầu tư nào? Năng lực doanh nghiệp điều kiện kinh doanh huy động vốn nào? Nhà cho vay Có nên cho doanh nghiệp vay vốn khơng? -Doanh nghiệp có khả trả nợ theo hợp đồng hay khơng ?-Các lợi ích khác nhà cho vay Cơ quan nhà nước người làm cơng Các khoản đóng góp cho nhà nướcCó nên tiếp tục hợp đồng hay không Hoạt động doanh nghiệp có thích hợp hợp pháp khơng?-Doanh nghiệp tăng thêm thu nhập cho người làm công không? -Tình hình cơng nợ doanh nghiệp.Lợi tức có chủ yếu từ hoạt động ?-Tình hình khả tăng trưởng doanh nghiệp - Có thể có biến động vốn thu nhập tương lai ? Qua sơ đồ cho thấy doanh nghiệp tế bào kinh tế nên hoạt động chúng phản ánh tình hình phát triển hay suy thối tồn kinh tế quốc dân Qua giúp cho nhà quản lý tài tầm vĩ mơ thấy thực trạng kinh tế quốc gia, xây dựng kế hoạch sách phù hợp nhằm làm cho tình hình tài doanh nghiệp nói riêng tình hình tài quốc gia nói chung ngày có tăng trưởng Kết luận: Phân tích tình hình tài ứng dụng theo nhiều chiều khác với mục đích tác nghiệp ( chuẩn bị định nội bộ) với mục đích thơng tin (trong doanh nghiệp ) Việc thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài giúp cho người sử dụng thấy thực trạng hoạt động tài chính, từ xác định nguyên nhân mức độ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Trên sở có biện pháp hữu hiệu định cần thiết để nâng cao chất lượng cơng tác quản lý kinh doanh / Qua thấy ý nghĩa việc phân tích tài doanh nghiệp mà công việc ngày áp dụng rộng rãi doanh nghiệp, quan quản lý, tổ chức công cộng Nhất là, thị trường vốn ngày phát triển tạo nhiều hội để phân tích tài thực có ích cần thiết toàn kinh tế quốc dân 1.1.2 Các phương pháp phân tích tình hình tài 1.1.2.1 Phương pháp chung Là phương pháp xác định trình tự bước đivà nguyên tắc cần phải quán triệt tiến hành phân tích tiêu kinh tế Với phương pháp kết hợp triết học vật biện chứng vật lịch sử triết học Mác- LêNin làm sở Đồng th ời phải dựa vào chủ trương, sách Đảng thời kỳ Phải phân tích từ chung đến riêngvà phải đo lường ảnh hưởng phân loại ảnh hưởng Tất điểm phương pháp chung nêu thực kết hợp với việc sử dụng phương pháp cụ thể Ngược lại phương pháp cụ thể muốn phát huy tác dụng phải quán triệt yêu cầu phương pháp chung 1.1.2.2 Các phương pháp cụ thể Đó phương pháp phải sử dụng cách thức tính tốn định Trong phân tích tình hình tài chính, phạm vi nghiên cứu lu ận văn, em xin đề cập số phương pháp sau: 1.1.2.3 Phương pháp so sánh So sánh phương pháp sử dụng phổ biến phân tích để xác định xu hướng, mức độ biến động tiêu phân tích Vì để ti ến hành so sánh phải giải vấn đề bản, cần phải đảm bảo điều kiện đồng để so sánh tiêu tài Như thống khơng gian, thời gian, nội dung, tính chất đơn vị tính tốn Đồng th ời theo mục đích phân tích mà xác định gốc so sánh -Khi nghiên cứu nhịp độ biến động, tốc độ tăng trưởng tiêu số gốc để so sánh trị số tiêu kỳ trước (nghĩa năm so v ới năm trước ) lựa chọn số tuyệt đối, số tương đối số bình quân -Kỳ phân tích lựa chọn kỳ báo cáo, kỳ kế hoạch -Gốc so sánh chọn gốc thời gian khơng gian Trên sở đó, nội dung phương pháp so sánh bao gồm: Hình 2.1 Tổ chức máy quản lý công ty cổ phần đầu tư thương mại TNG- Thái Nguyên  Chức năng, nhiệm vụ quyền hạn máy quản lý - Tổng giám đốc công ty: Là người đứng đầu công ty, điều hành hoạt động công ty chịu trách nhiệm trước pháp luật, công ty tập thể lao động - Giám đốc chi nhánh: người đứng đầu chi nhánh, điều hành hoat động chi nhánh chịu trách nhiệm trước pháp luật, chi nhánh công ty tập thể lao động - Cơng ty có phó giám đốc giúp đỡ việc quản trị, điều hành, giám sát hoạt động kinh doanh cơng ty - Phịng kế tốn: Có nhiệm vụ hạch toán kế toán, đánh giá hoạt động kinh doanh nhà cung cấp nhằm đạt mục tiêu có nguồn hàng ổn định, chất lượng tốt, đồng thời tối thiểu hóa chi phí - Phòng kinh doanh: Trực tiếp chịu trách nhiệm thực hoạt động tiếp thị, tìm kiếm khách hàng khách hàng tiềm doanh nghiệp nhằm đạt mục tiêu doanh số, thị phần - Phòng quản lý: Có nhiệm vụ quản lý tồn nhân lực công ty, tham mưu cho giám đốc xếp, bố trí nhân lực hợp lý - Phịng phân tích thiết kế: Có nhiệm vụ phân tích số liệu, xây dựng kế hoạch thiết kế dự án, ước lượng cầu mặt hàng cụ thể công ty dài hạn ngắn hạn - Phòng maketing: Quảng bá, giới thiệu sản phẩm tới người tiêu dùng Đứng đầu công ty hội đồng quản trị, sau đến tổng giám đốc trực tiếp phân quyền cho phó tổng giám đốc phịng ban Cơng ty có cách bố trí phịng ban riêng biệt có ưu điểm tạo nên tính độc lập phòng ban, hạn chế tác động gây cản trở phịng ban có chức nhiệt vụ riêng biệt, công việc người riêng biệt khác 2.2 Phân tích,thiết kế hệ thống - Hệ thống tập hợp phần tử có mối liên hệ ràng buộc lẫn hoạt động cho mục tiêu - Phân tích hệ thống từ hai phương diện: + Phân tích hệ thống mặt chức + Phân tích hệ thống mặt liệu - Sử dụng phương pháp phân tích Top - Down (phân tích từ xuống) Kỹ thuật "Phân tích từ xuống" tiến hành phân tích chức cách dần từ mơ tả tổng thể đến mô tả chi tiết thông qua nhi ều mức Sự dịch chuyển từ mức tới mức thực chất phân dã chức mức thành số chức mức Vậy trình triển khai theo phương pháp gọi phương pháp phân tích có cấu trúc 2.2.1 Biểu đồ phân cấp chức * Biểu đồ phân cấp chức (BDF):là sơ đồ hình học dùng để mơ tả phân rã có thứ bậc chức hệ thống từ đại thể đến chi ti ết Mỗi nút biểu đồ chức năng, chức có quan hệ bao hàm v ới chúng nối với cung để tạo nên cấu trúc Biểu đố phân cấp chức (BDF) công cụ khởi đầu cơng ty IBM phát triển Nó diễn tả phân rã chức hệ thống từ đại thể đến chi tiết Mỗi chức gồm nhiều chức con, nút bi ểu đồ diễn tả chức Quan hệ chức bi ểu diễn bới cung nối liền nút quan hệ bao hàm Như BDF tạo thành c ấu trúc chức Việc phân tích liệt kê chức có dạng nh sau: nút gốc, chức tổng quát hệ thống Các mức phân rã (Decomposition) tiếp tục mức cuối chức nhỏ không phân rã * Mục đích biểu đồ phân cấp chức -Xác định phạm vi mà hệ thống cần phân tích -Tiếp cận logic tới hệ thống mà chức làm sáng tỏ để s dụng cho mơ hình sau Từ việc phân tích cụ thể u cầu tốn, có hệ th ống ch ỉ bao g ồm chức tổng thể xét tới trao đổi thông tin thực th ể v ới h ệ thống ngược lại, ta có mơ hình chung hệ th ống vào gọi bi ểu đ luồng luồng liệu mức đỉnh mức đỉnh tương ứng với chi ti ết hệ thống Qua phân tích thơng tin đầu vào, thông tin đầu thông tin c ần thi ết có liên quan đến hệ thống, ta xây dựng biểu đồ phân cấp chức sau: * Biểu đồ phân cấp chức * Phương thức hoạt động chức - Chức cập nhập: Chức thực yêu cầu sau: Cập nhật yêu cầu báo cáo kết kinh doanh lưu thơng tin : lợi nhuận ròng, lợi nhuận sau thuế, lãi cổ phiếu, công ty -Chức tính số sinh lợi: Chức giúp nhân viên tính tốn số sinh l ợi ROA, ROE, ROCE, ROTC Qua kết tính số giúp người nhân viên kinh doanh đưa nhận định kết sinh lợi doanh nghiệp, từ định hướng kinh doanh phát triển cho doanh nghi ệp l ập báo cáo kết kinh doanh cho cấp -Chức báo cáo: Chức cho phép tổng hợp thông tin, số liệu từ chức cập nhập tính số sinh lợi để lập báo cáo phân tích tình hình tài dựa nhóm số sinh lợi, thể khả hoạt động kinh doanh, doanh thu công ty cung cấp cho nhà lãnh đạo để đưa nhận định phát tri ển công ty thời gian 2.2.2 Biểu đồ luồng liệu(DFD) * Biểu đồ luồng liệu (DFD-Data Flow Diagram ):Là sơ đồ hình học nhằm diễn tả luồng tài liệu thông qua chức hệ thống * Mục đích biểu đồ luồng liệu: Chỉ cách thơng tin chuyển từ q trình hay chức sang chức khác h ệ th ống * Các ý xây dựng DFD Để xây dựng DFD người ta dựa vào biểu đồ chức nghiệp vụ sơ đồ ngữ cảnh Sử dụng BFD để xác định tiến trình theo mức cho DFD B ởi BFD thực phân rã thành mức nên dùng để mức tương ứng DFD Sử dụng sơ đồ ngữ cảnh để nhận dạng luồng liệu vào hệ thống, tác nhân hệ thống Tuy nhiên đê ki ểm tra tính đắn thành phẩm DFD cần phải dựa vào đặc trưng * Tiến trình xây dựng DFD -Khơng tiến trình có vào mà khơng có Nếu đối tượng mà có vào tác nhân (đích-thu nhận thơng tin) - Khơng tiến trình có mà khơng có vào N ếu m ột đ ối tượng mà có tác nhân (nguồn-phát sinh thông tin) - Cái vào tiến trình phải khác với tiến trình - Tên tiến trình phải mệnh đề hành động Các thành phần biểu đồ: Mỗi biểu đồ luồng gồm thành phần Bảng 2.1: Các thành phần biểu đồ DFD Tên thành phần Chức xử lý Ký hiệu biểu diễn Hoặc Luồng liệu (1 chiều, chiều) Kho liệu Tác nhân * Chức xử lý - Khái niệm: Chức xử lý chức biểu đạt thao tác, nhi ệm vụ hay tiến trình xử lý Tính chất quan trọng chức biển đổi thơng tin, phải làm thay đổi thông tin liệu vào theo cách tổ chức l ại thơng tin, bổ sung thông tin hặc tạo thông tin - Biểu diễn: Đường trịn hay van, có ghi nhãn (tên) chức - Nhãn (tên) chức năng: Phải động từ, có thêm bổ ngữ cần, cho phép hiểu cách vắn tắt chức làm Ví dụ: Cập nhật, Báo cáo * Luồng liệu - Khái niệm: Luồng liệu luồng thông tin vào hay chức xử lý Ví dụ: Mọi luồng liệu phải vào hay chức Vậy hai đầu vào luồng liệu (đầu đi, đầu đến) phải có đầu dính tới chức - Biểu diễn: Bằng mũi tên có hướng, có ghi tên nhã tên lu ồng thông tin mang theo Mũi tên hướng luồng thông tin - Nhãn (tên) luồng liệu: Vì thơng tin mang luồng nên tên ph ải m ột danh từ cộng với tính từ cần, cho phép hiểu vắn tắt nội dung li ệu chuyển giao * Kho liệu - Khái niệm: Kho liệu thông tin cần lưu giữ lại khoảng thời gian, để sau hay vài chức xử lý tác nhân sử dụng - Biểu diễn: Kho liệu biểu diễn cặp đoạn thẳng song song nằm ngang, kẹp tên kho liệu - Nhãn (tên) kho liệu: Tên kho liệu phải danh từ c ộng v ới tính từ cần, cho phép hiển thị vắn tắt nội dung liệu lưu giữ * Tác nhân ngồi - Khái niệm: Tác nhân ngồi cịn gọi đối tác (External Entities), m ột người hay nhóm hay tổ chức bên ngồi lĩnh vực nghiên cứu hệ thống có số hình thức tiếp xúc, trao đổi thơng tin với hệ thống Sự có mặt nhân tố bên sơ đồ giới hạn hệ thống định rõ mối quan hệ hệ thống với giới bên - Biểu diễn: Tác nhân ngồi biểu diễn hình chữ nhật có gán nhãn -Nhãn (tên) tác nhân ngoài: Được xác định danh từ kèm theo tính từ cần thiết * Biểu đồ luồng liệu mức khung cảnh * Biểu đồ luồng liệu mức đỉnh Biểu đồ luồng mức đỉnh *Biểu đồ luồng mức đỉnh chức cập nhập Biểu đồ luồng mức đỉnh chưc cập nhập Biểu đồ mức đỉnh chưc báo cáo Chương XÂY DỰNG CHƯƠNG TRÌNH PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 3.1 Nhu cầu ứng dụng tin học hóa cơng tác phân tích tình hình tài doanh nghiệp cơng ty Cổ phần đầu tư thương mại TNG, Thái Nguyên Công ty Cổ phần đầu tư thương mại TNG Thái Ngun cơng ty lớn có tiềm lực mạnh kinh tế Do nhà quản lý công ty họ mong muốn biết tiềm lực tài cơng ty để họ có kế hoạch giải pháp phù hợp đ ể đưa chi nhánh phát triển TNG cơng ty có lượng nhà đầu tư lớn, nhà đầu tư trực tiếp vào cơng ty mà họ cịn đầu tư thông qua việc mua cổ phiếu công ty phát hành Các nhà đầu tư họ mong mỏi biết với s ố tiền họ đầu tư vào cơng ty họ lợi nhuận có họ mong muốn hay khơng? Từ năm 2007 công ty TNG bước đầu đầu tư vào công tác xây dựng hệ thống giải pháp phần mềm ERP( phần mềm quản trị doanh nghiệp), đặc biệt năm 2015 công ty tiếp tục nâng cấp họ thống phần mềm mở thêm nhiều phân hệ hệ thống phần mềm Hiện công ty có 16 phân hệ hệ thống phần mềm ERP Tùy nhiên 16 phân hệ lại khơng có phần mềm phân tích tài doanh nghiệp Từ nhu cầu cần thiết xây dựng phần mềm phân tích tài doanh nghiệp 3.2 Xây dựng chương trình 3.2.1 Giao diện chương trình Hình 3.1: Giao diện chương trình Giao diện dùng để giúp người dùng đến giao diện chi ti ết khác chương trình Từ giao diện ta thấy chức chương trình Chương trình gồm chức như: Cập nhật, tìm ki ếm, tính số, phân tích báo cáo 3.2.2 Một số giao diện chương trình Hình 3.2: Giao diện báo cáo kết kinh doanh Giao diện có chức cập nhật thơng tin báo cáo kết kinh doanh + Cung cấp cho ta liệu tình hình tài doanh nghiệp + Là sở để lấy liệu thực tính số sinh lợi Hình 3.3: Giao diện bảng báo cáo số sinh lợi Giao diện có thơng báo số sinh lợi doanh nghiệp, cho ta thấy nét tổng quát khả sinh lợi nhóm s ố : tỷ suất lợi nhuận tổng nguồn vốn, tỷ suất lợi nhuận từ kinh doanh vốn chủ sở hữu, Hình 3.4: Giao diện biểu đồ từ bảng báo cáo số sinh lợi Giao diện thể cách trực quan thơng số nhóm số sinh lợi biểu đồ cột ghép, thể biến đổi nhóm số qua q Hình 3.5 Giao diện bảng phân tích tình hình tài Giao diện cung cấp kết phân tích qua nhóm s ố sinh lời khả kinh doanh, sinh lãi lỗ doanh nghi ệp qua thời kỳ KẾT LUẬN Trên sở mục tiêu nghiên cứu đề tài thực tập tốt chuyên ngành, em nghiên cứu số nội dung sau: Một là, đề tài hệ thống số sở lý thuyết ngôn Microsoft excel Nêu bật khái niệm, thành phần bản, hàm hay sử dụng lập trình ứng dụng rộng rãi vào chương trình Qua đó, đánh giá điểm mạnh, điểm yếu excel Và sử dụng ngôn ngữ cho có hiệu Hai là, đề tài hệ thống lại kiến thức chúng em học chương trình Đặc biệt trọng vào mơn học kế tốn, phát triển hệ thống thông tin kinh tế, giúp em nắm vững kiến thức học có hội vận dụng vào thực tiễn Ba là, xác định rõ phương hướng giải tốn về,phân tích thông tin đầu ra, đầu vào bước tiến hành xây dựng chương trình đồng thời xây dựng đươc chương trình phân tích tình hình tài doanh ngiệp Qua việc phân tích, đánh giá xây dựng chương trình thử nghiệm Em hy vọng hiểu rõ kiến thức phân tích tình hình tài cách giải tốn ứng dụng Microsoft excel Từ đó, đưa tốn vào thử nghiệm xây dựng nhiều chương trình khác với Microsoft excel Do thời gian kiến thức cịn hạn chế, chương trình khơng thể tránh khỏi hạn chế sai xót định Thiếu thơng tin cần thiết q trình hồn thành chương trình Thiếu hình ảnh bổ xung giao diện cụ thể Chưa có liên kết chặt chẽ giao diện Trong thời gian tới để áp dụng thực tế chương trình cần hồn thiện chức sau: Thiết lập sở liệu đầy đủ phục vụ cho chương trình phân tích tình hình tài doanh nghiệp Bổ sung hình ảnh giao diện nhập liệu chương trình Sửa đổi giao diện phù hợp với cơng tác phân tích tình hình tài doanh nghiệp Để chương trình áp dụng thực tế cách rộng rãi, chương trình cần thiết bổ xung số tính năng: - - Cập nhật hồ sơ nhân viên chặt chẽ với số lượng lớn - Phân nhiều đối tượng quản lý để thuận tiện cho công tác quản lý - Quản lý người sử dụng chặt chẽ để tăng tính bảo mật chương trình Thống kê, báo cáo, tìm kiếm dễ dàng cho người quản lý Ngồi hồn thiện chương trình nội dung hình thức - Xây dựng chương trình theo hướng tích hợp đầy đủ ngơn ngữ để có chương trình quản lý tổng thể TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Nguyễn Văn Ba (2006), Phân tích thiết kế hệ thống thơng tin, NXB Đại học Quốc gia Hà Nội [2].Thạc Bình Cường (2001), Phân tích thiết kế hệ thống thơng tin quản lý, NXB Đại học Bách Khoa Hà Nội [3] Tơ Văn Nam (2006), Giáo trình phân tích thiết kế hệ thống thông tin quản lý, Nhà xuất Giáo dục [5] Huỳnh Bá Học (2004), Giáo trình giáo trình phân tích tình hình tài doanh nghiệp, Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân ... quát công ty cổ phần đầu tư thương mại TNG, Thái Nguyên 2.1.1 Giới thiệu công ty cổ phần đầu tư thương mại TNG, Thái nguyên  Tên công ty : công ty cổ phần đầu tư thương mại TNG, Thái nguyên. .. (1) dị tìm tư? ?ng đối Chương KHẢO SÁT VÀ PHÂN TÍCH, THIẾT KẾ HỆ THỐNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DỰA TRÊN NHĨM CHỈ SỐ SINH LỢI CHO CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG, THÁI NGUYÊN 2.1... dựa nhóm số sinh lợi cho cơng ty cổ phần đầu tư thương mại TNG, Thái Nguyên Chương 3: Xây dựng chương trình trình phân tích tình hình tài dựa nhóm số sinh lợi Trong trình thực đề tài hực tập chuyên

Ngày đăng: 11/07/2019, 23:44

Từ khóa liên quan

Mục lục

  • 1.1.2 Mục đích của việc phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp

  • 1.1.4 Ý nghĩa của phân tích tình hình tài chính.

    • Hình 2.1. Tổ chức bộ máy quản lý của công ty cổ phần đầu tư và thương mại TNG- Thái Nguyên

    • KẾT LUẬN

    • TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan