1 Học viện Tài Khóa luận tốt nghiệp LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu tơi, số liệu, kết nêu khóa luận tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả khóa luận Nguyễn Thị Thu Huyền SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT AGRIBANK : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn CL : Chênh lệch DN : Doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DPRR : Dự phòng rủi ro HĐKD : Hoạt động kinh doanh NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHNN&PTNT : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHTM : Ngân hàng thương mại NN&PTNT : Nông nghiệp phát triển nơng thơn RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TSĐB : Tài sản đảm bảo UTĐT : Ủy thác đầu tư DANH MỤC CÁC BẢNG SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Khóa luận tốt nghiệp Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài Khóa luận tốt nghiệp MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Tín dụng nghiệp vụ chủ yếu mang lại nguồn thu cho ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng cao ảnh hưởng lớn đến hiệu kinh doanh ngân hàng Ruỉ ro tín dụng ln tồn hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro xảy Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro tín dụng NHTM trở nên cấp thiết.Bên cạnh đó, tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp, tình trạng khủng hoảng tài chưa cải thiện nhiều.Việt Nam nước có kinh tế mở nên không tránh khỏi ảnh hưởng kinh tế giới Do đó, đòi hỏi NHTM Việt Nam phải nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế mức thấp nguy gây nên rủi ro Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Kim Động Hưng Yên không ngoại lệ Với bối cảnh vậy, rủi ro tín dụng mối quan tâm hàng đầu ngân hàng đồng thời quản trị rủi ro tín dụng giữ vai trò trung tâm hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng Chính em chọn đề tài: “Rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Kim Động Hưng Yên” làm đề tài nghiên cứu cho khóa luận tốt nghiệp 2.Đối tượng mục đích nghiên cứu  Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Kim Động- Hưng Yên  Mục đích nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu giải ba vấn đề sau: • Hệ thống lại vấn đề có tính lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại • Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh NHNN&PTNN huyện Kim Động- Hưng Yên SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài Khóa luận tốt nghiệp • Đề xuất số giải pháp áp dụng thực tiễn nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Kim Động - Hưng Yên, giúp nâng cao hiệu chất lượng tín dụng đảm bảo kinh doanh chi nhánh ổn định Phạm vi nghiên cứu Khóa luận nghiên cứu Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Kim Động, Thị trấn Lương Bằng – Huyện Kim Động – Tỉnh Hưng Yên thời gian từ năm 2013 đến năm 2015 4.Phương pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh, phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử 5.Kết cấu khóa luận gồm chương Chương 1: Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng chi nhánh NHNN&PTNN huyện Kim Động-Hưng Yên Chương 3: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNN&PTNT huyện Kim Động-Hưng Yên Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình thầy, giáo khoa Ngân Hàng–Bảo Hiểm với đóng góp có giá trị ban lãnh đạo,các cô, chú, anh chị phòng kinh doanh giúp em hồn thành khóa luận Do thời gian có hạn hiểu biết hạn chế nên khơng thể tránh khỏi sai xót, em mong nhận đóng góp ý kiến thầy giáo, cô giáo, ban lãnh đạo cô chú, anh chị cán chi nhánh để khóa luận em hồn thiện hơn! SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản ngân hàng chủ thể khác kinh tế (người vay), theo ngân hàng giao cam kết giao cho chủ thể khác kinh tế tài sản để sử dụng vào mục đích xác định khoảng thời gian định theo thỏa thuận bên vay có nghĩa vụ hồn trả gốc lãi đến hạn toán Như chất tín dụng ngân hàng quan hệ vay mượn dựa nguyên tắc hoàn trả gốc lãi bên ngân hàng bên tất tổ chức cá nhân xã hội mà ngân hàng giữ vai trò vừa người cho vay vừa người vay Các NHTM có quyền u cầu khách hàng – người vay muốn vay vốn phải tuân thủ điều kiện định, điều kiện ràng buộc mặt pháp lý đảm bảo cho người cho vay thu hồi vốn (gốc + lãi) sau thời gian định Để thu hồi vốn, ngân hàng có quyền yêu cầu người vay đáp ứng điều kiện cụ thể dựa sở mức độ tin tưởng, tín nhiệm lẫn ngân hàng khách hàng Tín dụng khái niệm rộng cho vay bao hàm cho vay, nhiên hoạt động tín dụng nghiệp vụ cho vay nghiệp vụ quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng lớn hầu hết NHTM Do đó, thuật ngữ tín dụng cho vay thường dùng thay 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại Trong kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng NHTM đa dạng phong phú với nhiều hình thức khác nhau.Việc áp dụng loại cấp tín dụng tùy SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài Khóa luận tốt nghiệp thuộc vào đặc điểm kinh tế đối tượng sử dụng vốn vay nhằm sử dụng quản lý tín dụng có hiệu quả, phù hợp với vận động đặc điểm kinh tế khác đối tượng tín dụng Để quản lý sử dụng có hiệu vốn tín dụng, cần thiết phải phân loại hình thức cấp tín dụng  Phân loại theo thời hạn cấp tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: Là khoản tín dụng có thời hạn tối đa 12 tháng với mục đích để bù đắp thiều hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: Là khoản tín dụng có thời hạn từ năm đến năm Tín dụng trung hạn sử dụng chủ yếu để đầu tư mua tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, mở rộng sản xuất kinh doanh… - Tín dụng dài hạn:Là khoản tín dụng có thời hạn năm Tín dụng dài hạn dùng để cấp vốn cho đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất, đầu tư chiều sâu để nâng cao suất lao động tạo vị cho ngành công nghiệp then chốt khả hợp tác chuyên ngành đa ngành, đồng thời góp phần đổi kinh tế quốc dân  Phân loại theo mục đích cấp tín dụng - Tín dụng kinh doanh: Loại tín dụng đáp ứng nhu cầu kinh doanh doanh nghiệp, cá nhân.Với loại cho vay điều kiện quan trọng mà ngân hàng quan tâm tính hiệu phương án kinh doanh yếu tố tạo nguồn trả nợ cho ngân hàng - Tín dụng tiêu dùng: Loại tín dụng đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân, hộ gia đình.Tín dụng tiêu dùng ngày có vai trò quan trọng đời sống xã hội.Thứ nhất, tín dụng tiêu dùng góp phần khơng nhỏ vào thúc đẩy sản xuất, kinh doanh phát triền thơng qua việc kích thích tiêu dùng sản phẩm Thứ hai, tín dụng tiêu dùng cơng cụ quan trọng góp phần cải thiện nâng cao mức sống dân SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài Khóa luận tốt nghiệp cư từ tác động này, tín dụng tiêu dùng tác động tích cực đến q trình sản xuất, kinh doanh  Phân loại theo xuất xứ tín dụng - Tín dụng trực tiếp: Đây hình thức tín dụng mà ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho NH Trước cấp tiền ra, ngân hàng phải có mối liên hệ với người vay vốn để thẩm định khách hàng, xem xét tình hình người vay… - Tín dụng gián tiếp: Là hình thức tín dụng thực thơng qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn tốn  Phân loại theo phương pháp hồn trả - Tín dụng trả góp: hình thức tín dụng mà thực TCTD khách hàng xác định thỏa thuận số lãi vốn vay khách hàng phải trả cộng với số nợ gốc chia để trả nhiều kỳ hạn thời gian vay - Tín dụng phi trả góp: hình thức tín dụng mà thực toán lần theo kỳ hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng Lãi vay hoàn trả theo thỏa thuận hợp đồng chẳng hạn theo tháng, theo quý, theo năm - Tín dụng hồn trả theo u cầu: hình thức cấp tín dụng mà khách hàng trả nhiều lần thời hạn toán thỏa thuận hợp đồng  Phân loại theo bảo đảm tín dụng - Tín dụng đảm bảo tài sản: Là tín dụng cấp sở khách hàng vay phải có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba Mục đích loại tín dụng để đảm bảo giảm thiểu rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng.Trong trường hợp khách hàng đến thời điểm trả nợ cuối mà khách hàng không trả nợ ngân hàng tiến hành phát tài sản đảm bảo - Tín dụng khơng bảo đảm bẳng tài sản: Là hình thức tín dụng khơng tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba, việc cho vay dựa uy tín thân khách hàng.Loại tín dụng áp dụng khách hàng SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài 10 Khóa luận tốt nghiệp quen thuộc, có uy tín giao dịch hoạt động sản xuất kinh doanh…Mục đích ngân hàng nhằm trì mối quan hệ thân thiết với khách hàng để giữ chân khách hàng, tạo thuận lơi cho giao dịch Việc phân loại có ý nghĩa giúp ngân hàng đánh giá, lựa chọn cách thức cho vay khách hàng tốt nhất, sở nghiên cứu thể lệ sách tín dụng phù hợp 1.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng - Thứ nhất, tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình tái sản xuất đồng thời góp phần đầu tư vào phát triển kinh tế Nhu cầu vốn hoạt động sản xuất kinh doanh vấn đề quan trọng doanh nghiệp, bên cạnh quan hệ mua bán chịu ln tồn thị trường, hoạt động tín dụng góp phần vào q trình ln chuyển vốn kinh tế diễn nhanh hơn, giúp cho người cần vốn tìm vốn nhanh hơn, hiệu để trì hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục giúp cho người thừa vốn bảo quản an toàn, đồng thời kinh doanh kiếm lời Trong lĩnh vực sản xuất hàng hố, tín dụng nguồn hình thành vốn cho doanh nghiệp, góp phần động viên vật tư hàng hoá vào sản xuất, thúc đẩy ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật để đẩy nhanh trình tái sản xuất xã hội - Thứ hai, tín dụng thúc đẩy q trình tập trung vốn tập trung sản xuất Bản chất đặc trưng hoạt động ngân hàng huy động vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi phân tán kinh tế, xã hội để thực cho vay tới đơn vị kinh tế có nhu cầu vốn phục vụ cho trình sản xuất kinh doanh Đầu tư tập trung yêu cầu tất yếu kinh tế sản xuất hàng hoá, hạn chế lãng phí vốn, tiết kiệm nguồn lực thời gian, chi phí huy động vốn cho sản xuất… - Thứ ba, tín dụng thúc đẩy q trình ln chuyển hàng hoá luân chuyển tiền tệ 10 SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài 66 Khóa luận tốt nghiệp cách nhìn khách quan rủi ro tín dụng Bộ phận kiểm sốt nội cần phải độc lập tương chi nhánh để tăng cường khả kiểm sốt tính tn thủ hoạt động cấp tín dụng, đưa đánh giá, kiến nghị khách quan hoạt động tín dụng chi nhánh nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Trong cơng tác kiểm tra nội bộ, thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phòng ngừa rủi ro tín dụng Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội ngân hàng phải quan tâm, điều chỉnh cho phù hợp, coi việc kiểm tra, kiểm soát nội trợ giúp đắc lực để hoạt động tín dụng hồn thiện 3.2.4 Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phòng Tỷ lệ nợ xấu số tiền phải trích lập dự phòng tín hiệu cảnh báo mạnh rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ xấu tăng có nghĩa rủi ro tín dụng gia tăng cần phải xem xét lại việc quản lý rủi ro tín dụng, tăng cường giám sát tín dụng Cần phải thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn, hạ bậc nợ trường hợp khách hàng, hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro Thực trích lập dự phòng nhằm có khả bù đắp tổn thất rủi ro xảy Hiện quy định phân loại nợ NHNN phản ánh tương đối rõ nét chất lượng tín dụng ngân hàng.Tuy nhiên quy định thiên định lượng rủi ro tín dụng phát xảy ra.Việc khơng có tín hiệu cảnh báo sớm làm cho ngân hàng khơng điều chỉnh kịp thời sách đầu tư, quản lý rủi ro tín dụng Vì thời gian tới 66 SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài 67 Khóa luận tốt nghiệp ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống phân loại nợ có tính cảnh báo cao hơn, sử dụng kết hợp phương pháp định tính phân loại nợ, phân loại nợ doanh nghiệp dựa rủi ro tiềm tàng khoản vay, tình hình doanh nghiệp Đối với việc trích lập dự phòng rủi ro, cần phải đánh giá lại tài sản đảm bảo thường xuyên để phản ánh mức độ rủi ro tài sản đảm bảo.Hiện ngân hàng chưa có quy định thời gian tối đa phải đánh giá lại tài sản đảm bảo chưa thể phản ánh mức độ rủi ro xảy tài sản đảm bảo.Vì cần phải định kỳ đánh giá lại tài sản đảm bảo, tối đa tháng/lần để phản ánh giá trị tài sản đảm bảo Bên cạnh cần phải quy định rõ chuẩn mực tài sản coi tài sản đảm bảo để hạn chế rủi ro tài sản đảm bảo gây pháp luật Việt Nam nhiều bất cập việc xác định quyền sở hữu, cấp chứng nhận sở hữu tài sản Việc phân loại nợ trích lập dự phòng gắn với xếp hạng doanh nghiệp cung cấp tín hiệu nhanh chóng mức độ rủi ro, chất lượng tín dụng ngân hàng từ ngân hàng chủ động, kịp thời đưa biện pháp thích hợp để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng xảy 67 SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài 68 Khóa luận tốt nghiệp 3.2.5 Thực nghiêm túc vấn đề bảo đảm tín dụng Đảm bảo tín dụng cơng cụ quan trọng để quản lý rủi ro tín dụng.Biện pháp bảo đảm tín dụng hữu hiệu sử dụng tài sản chấp Trong trường hợp khách hàng khơng hồn trả vốn vay lãi, ngân hàng phát tài sản đảm bảo để bù đắp lại tổn thất khoản tín dụng gây nên Trong thời gian qua, chi nhánh ngân hàng NN&PTNT huyện Kim Động chưa thường xuyên định giá giá trị tài sản đảm bảo; định giá tài sản đảm bảo khơng xác.Do vậy, ngân hàng cần thực nghiêm túc vấn đề bảo đảm tín dụng.Trong việc nhận tài sản bảo đảm tín dụng, ngân hàng cần trọng đánh giá đầy đủ tính pháp lý tài sản, đánh giá xác giá trị tính khoản tài sản thường xuyên giám sát tài sản bảo đảm Ngồi ngân hàng u cầu khách hàng mở tài khoản ngân hàng giữ lại phần khoản tín dụng tối thiểu, chẳng hạn 5% giá trị khoản tín dụng để dự phòng Bằng cách ngân hàng giám sát người vay cách hiệu hơn, đồng thời giúp tăng khả hoàn trả vốn vay Trong trường hợp người vay vỡ nợ, ngân hàng lấy phần để bù đắp phần vốn vay tổn thất 3.2.6 Các giải pháp nhân Con người vừa yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Một mơ hình quản lý rủi ro tín dụng có hồn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến người cụ thể để vận hành mơ hình bị hạn chế lực không đáp ứng yêu cầu đạo đức thiệt hại, tổn thất tín dụng xảy ra, chí nặng nề Do giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 68 SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài 69 Khóa luận tốt nghiệp Trong thời gian qua, đội ngũ cán tín dụng ngân hàng thiếu, chất lượng chưa đồng đều, khối lượng cơng việc lớn, đơi bị chồng chéo, q tải.Do vậy, giải pháp nhân cần thiết Một số nội dung giải pháp là: - Bổ sung thêm đội ngũ cán bộ, nhân viên có trình độ, hiểu biết, có đạo đức,năng lực làm việc để đáp ứng yêu cầu công việc, giảm tình trạng tải - Tiêu chuẩn cán tín dụng: Cán tín dụng coi người bảo vệ ngân hàng trước thiệt hại tín dụng cần tiêu chuẩn hóa cán tín dụng theo tiêu chí chuyên môn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc môi trường đầy rủi ro Do đó, cán tín dụng phải có kỹ năng, khả nhận biết sớm dấu hiệu rủi ro tuân thủ quy tắc đạo đức sau: + Thực công việc giao với tinh thần trách nhiệm cao, trung thực, minh bạch công khai + Không tham gia hoạt động kinh doanh bị cấm + Không sử dụng thông tin, đạo nội để phục vụ cho tổ chức khác ngân hàng mục đích cá nhân + Khơng sử dụng nguồn lực ngân hàng cho mục đích cá nhân Tự chịu trách nhiệm cá nhân tất định mà tham gia - Bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng cơng việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Tăng cường công tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản lý rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng 69 SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài - 70 Khóa luận tốt nghiệp Xây dựng chế độ đánh giá khen thưởng kỷ luật, lương thưởng dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Các quy định khen thưởng kỷ luật phải thống phải thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng, hạn chế sức ỳ tạo cho cán tín dụng ham thích cơng việc Thực tốt giải pháp nhân giúp nâng cao chất lượng cán bộ, nhân viên.Mọi người hoàn thành tốt cơng việc mình, từ nâng cao hiệu hoạt động tín dụng, góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng mang lại 3.2.7 Phân tán rủi ro Phân tán rủi ro hoạt động tín dụng việc cấp tín dụng cho nhiều ngành nghề, nhiều lĩnh vực, khu vực kinh doanh nhằm tránh tổn thất lớn xảy cho NHTM Thực tốt việc phân tán rủi ro giúp chi nhánh ngân hàng hạn chế RRTD xảy Chi nhánh NHNN&PTNT huyện Kim Động thực giải pháp phân tán rủi ro để nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, nhiên chi nhánh ngân hàng cấp tín dụng chủ yếu doanh nghiệp quốc doanh; hộ gia đình, cá nhân Chi nhánh ngân hàng cần mở rộng, tìm kiếm thêm đối tượng khách hàng khác nhằm phân tán rủi ro tín dụng cách hiệu Hình thức phân tán rủi ro thơng qua cho vay đồng tài trợ chưa phát huy.Một phần phức tạp hình thức này, phần vướng mắc trình thỏa hiệp ngân hàng quyền lợi trách nhiệm trình liên kết Hiện nay, ngân hàng nhà nước quy chế vấn đề cho vay đồng tài trợ làm sở pháp lý cho việc xúc tiến hoạt động đó.Để thực có hiệu hình thức tín dụng này, 70 SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài 71 Khóa luận tốt nghiệp ngân hàng phải có ý thức việc hợp tác, đồng thời phải có ngân hàng chủ trì Do chi nhánh ngân hàng cần thúc đẩy hoạt động cho vay đồng tài trợ để phân tán rủi ro khoản vay có giá trị lớn thơng qua việc tăng cường thỏa hiệp với ngân hàng khác trình liên kết để đảm bảo quyền lợi lợi ích bên Thực tốt giải pháp trên, với mục đích phân tán rủi ro hoạt động tín dụng, giúp chi nhánh ngân hàng nâng cao hiệu kinh doanh, có thêm nguồn thu từ phương án kinh doanh hiệu 3.2.8 Củng cố hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Thơng tin có ý nghĩa vơ quan trọng q trình thẩm định tín dụng định tín dụng Muốn nâng cao chất lượng thẩm định định cho vay cần phải nâng cấp hệ thống thu thập thông tin Chỉ có thơng tin đầy đủ, nhanh xác định tín dụng nhanh chuẩn xác đáp ứng kịp thời nhu cầu tín dụng khách hàng đảm bảo an tồn cho ngân hàng cấp tín dụng Bên cạnh thơng tin cung cấp cho sở để phân tích đánh giá, phát dấu hiệu rủi ro từ có biện pháp điều chỉnh, ứng phó cho thích hợp Trong tình hình kinh tế Việt Nam hội nhập ngày sâu vào kinh tế giới, yếu tố vĩ mô thị trường biến đổi cách nhanh chóng, doanh nghiệp chịu tác động mạnh mẽ tích cực tiêu cực từ q trình hội nhập Tính minh bạch hoạt động kinh doanh Việt Nam phổ biến u cầu cần phải mở rộng chuẩn hóa việc thu thập thông tin liên quan phục vụ cho việc phân tích thẩm định, đánh giá rủi ro định cho vay cần thiết Trên thực tế, vấn đề mà chi nhánh ngân hàng gặp phải thông tin ngân hàng nhận chủ yếu khách hàng cung cấp, chưa đánh giá tính xác, minh bạch thơng tin Do đó, ngân hàng cần: - Các thông tin nội doanh nghiệp: việc thu thập thông tin từ khách hàng chủ yếu từ báo cáo tài chính, thơng tin khách hàng kê khai giấy đề 71 SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài 72 Khóa luận tốt nghiệp nghị vay, qua thơng tin trao đổi với khách hàng Tùy vào trình độ, quan điểm cán tín dụng mà việc thu thập thơng tin theo hướng kết khác Vì cần thiết kế mẫu thu thập thông tin hiệu để yêu cầu thông tin thống đầy đủ loại khách hàng để thu thập đầy dễ dàng - Tăng cường sử dụng thông tin từ trung tâm thơng tin tín dụng NHNN, nguồn thông tin thời gian gần cải thiện nhiều chưa chi nhánh quan tâm sử dụng mức - Tăng cường sử dụng nguồn thông tin CIC, mua thông tin từ trung tâm nước cần thiết Quy định cụ thể trường hợp cần phải thu thập thông tin từ CIC, trường hợp phải mua thơng tin từ bên ngồi Có quy định trao đổi, cung cấp thơng tin phận, phòng ban ngân hàng liên quan đến cung cấp dịch vụ cho khách hàng để có thơng tin nhiều mặt hoạt động khách hàng Khi có nghiệp vụ khách hàng giảm sử dụng cách mức cảnh báo cho phận khác biết để có đánh giá xử lý kịp thời - Hợp tác trao đổi ngân hàng địa bàn để trao đổi chia sẻ thông tin khách hàng - Có phận tập hợp, thu thập số liệu phát triển kinh tế địa bàn, kinh tế đất nước, giới, số liệu ngành nghề có dư nợ cho vay lớn chi nhánh - Thông tin cách thường xuyên, cơng khai sách, mục tiêu tín dụng ngân hàng đến tồn cán cơng nhân viên liên quan - Đầu tư cơng nghệ, chương trình máy tính để thống kê nhanh chuẩn xác số liệu liên quan đến hoạt động tín dụng, từ có sở phân tích đánh giá biến động nhằm phát rủi ro tiềm tàng xảy để có sách điều chỉnh, chủ động ứng phó rủi ro xảy 72 SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài - 73 Khóa luận tốt nghiệp Cán tín dụng thường xun cập nhật thơng tin từ báo chí, internet…Đây nguồn thơng tin bổ sung cho hệ thống thơng tin tín dụng 3.2.9 Xử lý hiệu khoản nợ có vấn đề Xử lý hiệu khoản nợ có vần đề giải pháp quan trọng cần thiết giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất mà rủi ro tín dụng gây ra.Khi khoản nợ bị chuyển hạn, ngân hàng phải đối mặt với việc làm để thu khoản nợ để tránh vốn.Sở dĩ nợ hạn phát sinh tác động trực tiếp đến thu nhập ngân hàng; đến nguồn vốn ngân hàng.Đó hậu việc “gián đoạn” trình chu chuyển vốn Trong thời gian qua Chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT huyện Kim Động gặp số vấn đề việc xử lý khoản nợ có vấn đề: số trường hợp ngân hàng chưa đưa phương án xử lý nợ cho phù hợp, thời gian xử lý chậm trễ, không thường xuyên đánh giá giá trị tài sản đảm bảo dẫn đến phát tài sản, số tiền thu từ phát tài sản nhỏ giá trị thị trường tài sản Do đó, để xử lý hiệu vấn đề, cần phải thực đầy đủ bước sau để đưa phương án xử lý nợ hiệu nhất: Bước 1: Xem xét lại tình hình khoản vay Trưc tiên, cần tìm hiểu rõ nguyên nhân dẫn đến khoản vay trở thành nợ khó đòi, ngun nhân có phải xuất phát chủ quan từ phía ngân hàng trình xét duyệt cho vay hay xuất phát từ phía khách hàng yếu tố khách quan khác Điều quan trọng việc đưa giải pháp phù hợp để khắc phục hậu RRTD Sau phải đánh giá lại tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng, đánh giá lại giá trị tài sản mà doanh nghiệp nắm giữ nguồn thu khác khách hàng nguồn trả nợ phương án 73 SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài 74 Khóa luận tốt nghiệp Thêm vào đó, cần đánh giá lại thực trạng TSĐB, cụ thể: đánh giá giá trị thị trường tài sản khả lý tài sản để chuẩn bị cho phương án xử lý TSĐB siết nợ cần thiết 74 SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài 75 Khóa luận tốt nghiệp Bước 2: Đánh giá thái độ thiện chí hợp tác khách hàng việc xử lý nợ hạn Quá trình trao đổi với khách hàng văn thơng qua họp đột xuất, từ giúp chi nhánh đánh giá thiện chí khách hàng việc xử lý nợ hạn.Thiện chí hợp tác khách hàng yếu tố quan trọng, có ý nghĩa định đến việc lựa chọn giải pháp xử lý nợ xấu.Quá trình nên thực chuyên viên xử lý nợ giàu kinh nghiệm.Rất nhiều trường hợp, khách hàng liên tục cam kết với ngân hàng nỗ lực trả nợ thực chất khơng thực cam kết.Do đó, cách thức tốt để đánh giá thái độ thiện chí hợp tác khách hàng thông qua động thái họ nỗ lực họ việc trả nợ hạn cho ngân hàng Bước 3:Thông qua kết đánh giá bước bước 2, lên phương án thu hồi nợ phù hợp Từ việc xem xét tình hình khoản vay đánh giá thiện chí trả nợ khách hàng, ngân hàng cần lựa chọn phương thức xử lý phù hợp đưa kế hoạch hành động lập tức.Một vài phương thức xử lý nợ xấu, nợ hạn mà ngân hàng áp dụng; Cơ cấu lại khoản nợ cho khách hàng; thỏa thuận với khách hàng phát tài sản đảm bảo, biện pháp hữu hiệu sử dụng ngân hàng, ưu điểm ngân hàng thu hồi khoản nợ thời gian ngắn, rủi ro thấp.Tuy nhiên, giải pháp áp dụng trường hợp khách hàng thiện chí, hợp tác với ngân hàng tài sản đảm bảo phát được; ngân hàng thực bán nợ cho công ty mua bán nợ Như vậy, thực tốt giải pháp giúp ngân hàng đưa phương án xử lý khoản nợ có vấn đề hiệu quả, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng gây 75 SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài 76 Khóa luận tốt nghiệp 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với phủ Trong hoạch định sách, khơng cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững NHTM, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng khơng nhỏ đến lợi ích NHTM - Tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật, khơng ngừng tạo mơi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, đồng thời bảo vệ lợi ích đáng cho NHTM, chẳng hạn như: + Cần rà soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao không đơn hướng dẫn nghiệp vụ + Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, để ngân hàng thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký tài sản đảm bảo xử lý nợ, thu hồi nợ việc lý tài sản đảm bảo cách nhanh chóng + Hồn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế tốn theo chuẩn mực quốc tế thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an tồn, bền vững để hội nhập quốc tế 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Nâng cao chất lượng cung cấp thông tin tín dụng (Trung tâm CIC- Ngân hàng Nhà nước): Thơng tin CIC cung cấp phải mang tính đầy đủ, xác, cập nhật kịp thời, bao gồm tất thơng tin tổng hợp tình hình vay vốn, tài sản đảm bảo, tình hình tài khách hàng để ngân hàng có sở đánh giá khách hàng vay Để làm điều đó, NH Nhà nước phải trọng đổi đại hóa trang thiết bị để việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp 76 SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài 77 Khóa luận tốt nghiệp thời đào tạo đội ngũ nhân viên có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định cảnh báo xác, kịp thời thay đưa số Ngoài NH Nhà nước nên có biện pháp cải tiến thích hợp, cung cấp thơng tin kịp thời xác để ngân hàng nhận thấy quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp thông tin khách hàng - Phối hợp với quan việc xử lý nợ xấu, tháo gỡ khó khăn thủ tục trình phát tài sản đảm bảo Nên có bước hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm tổ chức tín dụng, quan Cơng an, quyền sở, Sở tài ngun mơi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án - Nâng cao cơng tác phân tích dự báo kinh tế tiền tệ phục vụ cho công tác điều hành sách tài chính, tiền tệ nhằm đáp ứng mục tiêu đổi thành ngân hàng trung ương đại theo hướng áp dụng mơ hình kinh tế lượng vào dự báo lạm phát tiêu kinh tế vĩ mơ tiền tệ khác Ổn định sách tỷ giá, tín dụng, vấn đề vĩ mô khác để giúp cho hoạt động NHTM ổn định - Hoàn thiện pháp luật nghiệp vụ ngân hàng giúp cho NHTM có điều kiện cung cấp dịch vụ ngân hàng ngày đa dạng 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam - Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng NH nơng nghiệp Tăng cường cơng tác tổng hợp số liệu khách hàng hệ thống NH nông nghiệp, thông tin ngành nghề kinh tế từ cung cấp thơng tin có chất lượng có sở so sánh nhiều doanh nghiệp ngành nghề, cung cấp tin ngành nghề có chất lượng có tính dự báo Trung tâm thơng tin tín dụng cần tăng cường hợp tác với trung tâm thông tin khác để mở rộng tìm kiếm thơng tin đa dạng, xác, nhanh chóng có nhu cầu thơng tin từ chi nhánh để giúp chi nhánh có đủ thơng tin hữu ích thẩm định tín dụng 77 SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài - 78 Khóa luận tốt nghiệp Tăng vốn, bao gồm: vốn tự có cấp 1, cấp 2; mua lại ngân hàng yếu kém, ký hợp đồng thỏa thuận hợp tác hỗ trợ với ngân hàng; tái cấu trúc lại vốn huy động, theo hướng tăng nhanh phát hành chứng từ có giá (kỳ phiếu, chứng tiết kiệm, trái phiếu); loại bỏ khỏi danh mục khoản đầu tư hiệu quả, để nâng cao chất lượng tín dụng - Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội để làm sở cho thực tốt việc phân loại nợ góp phần quản lư tốt rủi ro Xây dựng chiến lược tăng trưởng tín dụng phân theo đối tượng khách hàng, khu vực ngành, phát triển sách khách hàng dựa vào việc đánh giá, phân loại khách hàng Trong thời điểm nay, phủ NHNN thường xuyên đưa định, nghị nhằm ngày hoàn thiện hoạt động ngân hàng, Agribank cần đạo, hướng dẫn cụ thể, kịp thời chủ trương, sách để chi nhánh huyện Kim Động thực hiệu hoạt động ngân hàng Hội sở nên chủ động xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng cách đồng bộ, kịp thời để chi nhánh áp dụng cách tốt nhất.Tạo môi trường thể chế nội minh bạch lành mạnh, hiệu Xây dựng mối liên kết hỗ trợ chi nhánh, phòng ban, thường xun có trao đổi thơng tin chi nhánh Kiến nghị Agribank cần mở thêm lớp đào tạo, chia sẻ kiến thức để cán tín dụng có chun mơn nghiệp vụ hồn thiện KẾT LUẬN 78 SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài 79 Khóa luận tốt nghiệp Hạn chế rủi ro kinh doanh tín dụng khơng phải vấn đề mới, nhiên vấn đề nhà nước ngân hàng quan tâm hàng đầu Việt Nam.Hiện Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Kim Động có thành tích cao cơng tác hạn chế xử lý nợ hạn, song để trì phát huy kết đạt được, giữ vững vị trí ngân hàng tốp đầu địa bàn, đòi hỏi Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Kim Động phải có giải pháp để trì an tồn hoạt động tín dụng Cùng với phát triển chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Kim Động em mong với đóng góp giúp ích phần cho nghiệp phát triển ngân hàng mình, nên em chọn đề tài: “ Rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Kim Động- Hưng Yên” Khóa luận em đề cập số vấn đề mang tính chất sau: - Hệ thống hố vấn đề mang tính chất lý luận tín dụng Ngân hàng, rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng, biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - Khái quát chung tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh ngân hàng đồng thời nêu thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng, thành tích đạt khó khăn cần giải - Đưa số giải pháp kiến nghị nhằm góp phần hạn chế rủi ro trì an tồn quy trình cấp tín dụng chi nhánh ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn huyện Kim Động Mặc dù cố gắng hạn chế lực kinh nghiệm nên tránh thiếu sót, em mong thầy, giáo, anh chị đóng góp ý kiến để đề tài em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo Học viện Tài chính, Ban lãnh đạo, chú, anh chị cán Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Kim Động nhiệt tình giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi để em hồn thành khố luận ! 79 SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 Học viện Tài 80 Khóa luận tốt nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Đinh Xuân Hạng (chủ biên), TS Nghiêm Văn Bảy (đồng chủ biên) (2014).“Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại”, NXB Tài PGS.TS Đinh Xuân Hạng (chủ biên), THS Nguyễn Văn Lộc (đồng chủ biên) (2012), “Giáo trình Quản trị tín dụng ngân hàng thương mại”, NXB Tài Tạp chí Ngân hàng Báo cáo tổng kết Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Kim Động Hưng Yên(2013 – 2015) Phương hướng nhiệm vụ ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Huyện Kim Động 2016 Các văn pháp quy liên quan đến hoạt động ngân hàng nhà nước, ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Kim Động 80 SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: CQ50/15.08 ... đó, đòi hỏi NHTM Việt Nam phải nâng cao cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế mức thấp nguy gây nên rủi ro Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Kim Động Hưng Yên không... vậy, rủi ro tín dụng mối quan tâm hàng đầu ngân hàng đồng thời quản trị rủi ro tín dụng giữ vai trò trung tâm hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng Chính em chọn đề tài: Rủi ro tín dụng Ngân hàng. .. phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Kim Động - Hưng Yên, giúp nâng cao hiệu chất lượng tín dụng đảm bảo kinh doanh chi nhánh ổn định Phạm