Tóm tắt báo cáo Khảo sát ngành Dịch vụ Khách sạn năm 2018 Thị trường khách sạn cao cấp Việt Nam Tháng 7/2018 Giới thiệu Báo cáo khảo sát ngành dịch vụ khách sạn thực Grant Thornton năm 2018 trình bày thơng tin tài chính, hoạt động tiếp thị cho năm tài 2017 khách sạn khu nghỉ dưỡng Việt Nam Kenneth Atkinson Chủ tịch Để thuận tiện cho việc trình bày, từ "Khách sạn" dùng báo cáo để khách sạn khu nghỉ dưỡng, với số liệu thực cho khách sạn Số liệu thống kê trình bày theo Xếp loại (xếp hạng khách sạn), Vùng miền (vị trí) Các vùng khách sạn chia thành ba khu vực Việt Nam: Miền Bắc, miền Trung - Tây Nguyên Miền Nam Ở Miền Bắc, khách sạn tham gia khảo sát tập trung chủ yếu thủ đô Hà Nội, Sapa Quảng Ninh Tại khu vực miền Trung - Tây Nguyên, khách sạn tham gia khảo sát nằm thành phố Đà Nẵng, Hội An, Huế, Khánh Hoà, Quảng Bình, Phan Thiết, Đăk Lăk Đà Lạt Miền Nam, khách sạn khảo sát chủ yếu nằm thành phố Hồ Chí Minh, Phú Quốc, Vũng Tàu khu vực sông Mê Kông Báo cáo cung cấp cho độc giả cách nhìn vừa tổng quát vừa chi tiết hoạt động khách sạn Việt Nam thơng qua việc trình bày liệu phân tích theo nhiều khía cạnh khách tiện nghi khách sạn, nhân sự, hiệu suất KPI giá phòng trung bình, cơng suất phòng RevPAR, số liệu tài liệu thị trường Trong phần phân tích tài chính, số liệu kết hoạt động trình bày theo số thu nhập ròng trước lãi, thuế khấu hao ("EBITDA") để đảm bảo cho việc so sánh hợp lý khách sạn Đơn vị tiền tệ sử dụng đồng đô la Mỹ Như trình bày cụ thể phần báo cáo, tất thông tin báo cáo trình bày dạng phần trăm số liệu trung bình Ví dụ, phần số liệu tài chính, tiêu trình bày dạng phần trăm tổng doanh thu Trong phần phân tích liệu thị trường lĩnh vực khác, số liệu thống kê trình bày theo dạng số trung bình Để tiện cho việc so sánh, báo cáo trình bày kết khảo sát theo lĩnh vực khảo sát với phát Trong phần Phụ lục, người đọc tham khảo thêm bảng giá trị lớn nhất, nhỏ nhất, bình quân số liệu thống kê năm tài 2017 Tuy nhiên, báo cáo khơng có mục đích đưa số liệu kết hoạt động ngành khách sạn Việt Nam Các số liệu tỉ lệ trình bày báo cáo không nên xem tiêu chuẩn đánh giá cho loại hình khách sạn Người sử dụng báo cáo cần phải lưu ý tất thay đổi số liệu khảo sát năm thay đổi tình hình thực tế Đơi kết thay đổi thay đổi tập hợp đối tượng tham gia khảo sát Người đọc nên lưu ý giới hạn phân tích liệu dựa số lượng mẫu thống kê định, kết khảo sát mang tính tham khảo Vietnam Hotel Upscale Lodging – Hotel Survey 2018 Newborns Newborns Vietnam Newborns Vietnam (NBV) tổ chức từ thiện, đăng ký Anh quốc cấp phép hoạt động hình thức tổ chức Phi phủ (NGO) Việt Nam với mục tiêu giảm tỷ lệ tử vong trẻ sơ sinh Đông Nam Á, đặc biệt Việt Nam Ở Việt Nam, hệ thống y tế tiêu chuẩn chăm sóc trẻ sinh non, ốm yếu tụt hậu so với nước phát triển hơn, dẫn tới viêc hạn chế tiến triển công tác giảm thiểu tử vong giai đoạn sơ sinh (28 ngày đầu đời) Số ca tử vong trẻ sơ sinh chiếm 70% tổng số ca tử vong trẻ nhỏ, 500 trẻ sơ sinh chào đời ngày cần chăm sóc đặc biệt – nhiều trẻ sơ sinh tử vong ngày chào đời, mà nhiều ca số phòng ngừa Thơng tin liên hệ: Ngồi sở có thu nhập cao, hầu hết khơng có chương trình đào tạo chun khoa sơ sinh cho bác sỹ điều dưỡng Chúng đối tác thân cận với Bộ Y tế việc giải vấn đề thiếu hụt Tại Việt Nam có 10% bác sỹ bác sỹ chuyên khoa yếu tố quan trọng lý giải tỉ lệ tử vong trẻ sơ sinh mức cao Chúng tơi thúc đẩy việc cải thiện tiêu chuẩn chăm sóc sơ sinh giảm thiểu tỉ lệ tử vong sơ sinh việc chia sẻ kinh nghiệm chuyên môn với thâm niên kỷ từ Anh Quốc Địa Vương quốc Anh: Chúng đào tạo bác sỹ điều dưỡng Bệnh viện Nhi Trung ương, Bệnh viện Phụ sản Hà Nội, Bệnh viện Xanh Pôn, Bệnh viện Sản Nhi Đà Nẵng, bệnh viện đa khoa Hà Nội bệnh viện tuyến tỉnh khu vực phía Bắc Việt Nam Địa Việt Nam: Trẻ sơ sinh tử vong ngày khơng có hệ thống vận chuyển an toàn lên bệnh viện tuyến trên, thật khó chấp nhận trẻ phải chịu tổn thương vĩnh viễn thiếu hụt Chúng phát triển hệ thống vận chuyển thí điểm Hà Nội cung cấp cơng tác chăm sóc q trình vận chuyển trang thiết bị giúp mang tới cho đứa trẻ quý giá hội sống sót đến trẻ nhận chăm sóc cao mà không mang dị tật lâu dài Trong năm tiếp theo, Newborns Vietnam cung cấp chương trình hành động để phát triển cơng tác chăm sóc an tồn qn cho tất trẻ sơ sinh Với giúp đỡ bạn, chúng tơi trao tặng q sống tới nhiều bậc phụ huynh Newborns Vietnam, 75 Maygrove Road, London NW6 2EG T: 01392 770108 Bệnh viện Nhi Trung Ương 18/879 Đê La Thành, quận Đống Đa, Hà Nội Bệnh viện Sản Nhi Đà Nẵng 402 Lê Văn Hiến, phường Khuê Mỹ, Quận Ngũ Hành Sơn, thành phố Đà Nẵng, E: info@newbornsvietnam.org T: +84 90 506 2500 www.newbornsvietnam.org - www.cycle-adifference.com Vietnam Hotel Upscale Lodging – Hotel Survey 2018 Xu hướng Cơng suất phòng RevPAR theo xếp hạng Giá phòng bình qn theo xếp hạng (Đô La Mỹ) 100 120 103,2 107,6 100 80 89,3 74,6 75,2 60 71,8 66,0 91,8 USD USD 80 80% 79,1 46,8 50,2 54,0 75% 70% 40 65% 40 20 60% 20 60 55% 2015 Sao Sao 2016 Bình quân 2017 RevPAR Sao RevPAR Sao Cơng suất phòng Sao Cơng suất phòng Sao 2017 Giá phòng bình qn tăng 2,8% 2016 Cơng suất phòng tăng 5,3% RevPAR tăng 9,7% Chi phí lợi nhuận theo phần trăm doanh thu % tổng doanh thu 100% 80% 60% 34,1% 35,8% 2,0% 1,2% 28,4% 1,8% 1,2% 26,6% 35,7% 35,7% 2016 2017 Nguồn khách lưu trú (2017) Châu Đại Dương 5,5% Bắc Mỹ 5,8% Khu vực khác 7,8% Việt Nam 19,2% 40% 20% 0% EBITDA Chi phí cố định Chi phí tài Thu nhập từ hoạt động khác Dự trữ trang thiết bị nội thất Chi phí hoạt động khơng phân bổ Chi phí phận EBITDA bình qn đạt 35,8%, tăng 1,7% so với năm 2016 Châu Âu 20,2% Châu Á (loại trừ Việt Nam) 41,6% Châu Á nguồn khách chính, tăng 2,3% so với năm 2016 Vietnam Hotel Upscale Lodging – Hotel Survey 2018 Tóm tắt báo cáo Tổng quan ngành du lịch Việt Nam Việt Nam điểm đến du lịch phát triển nhanh thứ giới nhanh châu Á, theo báo cáo Tổ chức Du lịch Thế giới Trong năm 2017, ngành du lịch Việt Nam tiếp tục đà tăng trưởng năm 2016 vượt kỳ vọng Chính phủ năm thứ liên tiếp Tổng lượng khách đến tăng 19% từ 72 triệu lượt năm 2016 tới 86 triệu lượt năm 2017, đó, lượng khách quốc tế tăng 29%, đóng góp chủ yếu 1,3 triệu lượt khách Trung Quốc tăng thêm Lượng khách nội địa tăng 18% Quốc tịch khách du lịch quốc tế đến Việt Nam (nguồn: Tổng cục Thống kê/Tổng cục du lịch) – Năm 2017 Trung Quốc Hàn Quốc 2,1% 16,9% 2,2% 2,3% 2,9% Tốc độ tăng lượng khách du lịch quốc tế số quốc gia Nhật Bản 31,0% Hoa Kỳ Nga 3,7% 26,0% 29,0% Việt Nam 15,5% 21,3% Indonesia 12,0% 11,3% 11,0% Philippines Malaysia 4,2% -3,0% -10% 0% 2016 10% Thái Lan Anh Quốc Châu Á thị trường khách du lịch Việt Nam, chiếm tới 76% tổng lượng khách quốc tế, số Trung Quốc, Hàn Quốc Nhật Bản thị trường lớn suốt năm qua, gộp lại chiếm 50% lượng khách nước tới Việt Nam 5,0% Campuchia 6,2% Các nước khác 7,7% 6,2% Singapore Úc 18,7% Singapore 8,9% 8,8% Thái Lan Malaysia 4,4% 4,8% 4,8% Đài Loan 20% 30% 40% 2017 Nguồn: Cơ quan du lịch quốc gia Về đóng góp cho kinh tế chung, ngành du lịch năm 2017 đạt doanh thu 510,9 nghìn tỷ đồng VNĐ tăng 27,78% so với năm 2016 Năm 2017, đóng góp trực tiếp cho GDP ngành du lịch 12,97 tỷ Đô la Mỹ, chiếm 5,9% tổng GDP; tổng đóng góp ngành du lịch 20,61 tỷ Đô la Mỹ, chiếm 9,4% tổng GDP (nguồn: Hội đồng Du lịch Lữ hành giới, 2018) Tại Nghị số 08NQ/TW, Chính Phủ đặt mục tiêu tổng đóng góp ngành du lịch đạt 10% tổng GDP vào năm 2020 Trung bình lượng khách tới từ nước phương Tây tăng 14% năm 2017, với mức tăng lớn khách du lịch Nga với tốc độ tăng 32% nhà quản lý tour du lịch mở rộng gói du lịch đến Việt Nam nghỉ dưỡng vào mùa đông, việc khách đại lý tour du lịch ngày hiểu biết nhiều tiềm du lịch Việt Nam Trong tương lai, với việc sách Visa gia hạn thêm năm, tốc độ tăng trưởng khách du lịch đến từ quốc gia nằm sách này, lượng khách đến từ phương Tây nói chung, kỳ vọng tăng nhanh Trong năm 2018, Thủ tướng Việt Nam Bộ trưởng Bộ Văn hóa Thể Thao Du lịch đặt mục tiêu thu hút 15 tới 17 triệu khách du lịch quốc tế Trong tháng đầu năm, Việt Nam đón khoảng 6,7 triệu lượt khách, tăng 27,6% so với kỳ năm trước, cho thấy mục tiêu hoàn toàn tầm tay Vietnam Hotel Upscale Lodging – Hotel Survey 2018 Tóm tắt báo cáo Giá phòng theo số tiêu chí phân loại Giá phòng bình qn theo xếp hạng (20152017) Doanh thu phòng sẵn có theo xếp hạng (2016 – 2017) 100 107,6 2017 75,2 2016 79,1 71,8 80 103,2 106,8 2015 72,3 20 40 60 80 100 120 USD Sao Sao USD 74,6 60 54,0 50,2 40 20 Giá phòng bình qn năm 2017 tăng 2,8% so với năm 2016, từ 89,3 Đô la Mỹ tới 91,8 Đô la Mỹ Sau sụt giảm nhẹ vào năm 2016, giá phòng bình qn khách sạn có dấu hiệu hồi phục, tăng 4,2% so với năm ngối Giá phòng khách sạn Sao tăng hơn, mức 1% Theo khu vực, giá phòng bình qn vùng có cải thiện, với khu vực miền Trung tăng mạnh mức 5,7%, tiếp khu vực miền Bắc mức 4,4% Doanh thu phòng sẵn có (RevPAR) theo số tiêu chí phân loại RevPAR tăng đáng kể hai hạng sao, với tỷ lệ tăng 7,6% cho khách sạn Sao 10,2% cho khách sạn Sao 2016 RevPAR Sao 2017 RevPAR Sao RevPAR khu vực miền Trung tiếp tục có mức tăng trưởng cao - 19,7%, thể qua việc cơng suất phòng giá phòng bình qn tăng so với năm ngối Khu vực phía Bắc theo sau với mức tăng 12,9%, tăng từ 68,8 Đô la Mỹ vào năm 2016 đến 77,7 Đô la Mỹ vào năm 2017 Khu vực phía Nam tăng trưởng chậm mức 4,7% Cơng suất phòng theo số tiêu chí phân loại Cơng suất phòng bình qn theo xếp hạng (2015 – 2017) 2017 75,2% 72,2% 2016 69,2% 67,4% 62,7% 61,5% 2015 0% 20% 40% 60% 80% Cơng suất phòng Sao Cơng suất phòng Sao Nhìn chung, cơng suất phòng có cải thiện với mức tăng khoảng 5% cho hai hạng Sao (4,8% cho khách sạn Sao 5% cho Sao) Vietnam Hotel Upscale Lodging – Hotel Survey 2018 Tóm tắt báo cáo Chi phí lợi nhuận gộp doanh thu phận (2017) Doanh thu chi phí 100% 1,7% 5,5% 1,1% 5,6% 80% 33,1% 31,7% 60% 40% 59,8% 61,5% 20% 0% 2016 2017 Doanh thu khác Doanh thu hoạt động khác Doanh thu F&B Doanh thu phòng Doanh thu phận phòng chiếm tỉ trọng cao tổng Doanh thu, khoảng 60% tăng nhẹ mức 1,8% so với năm 2016 Ngược lại, tỉ trọng doanh thu dịch vụ ăn uống giảm 1,3% so với năm trước Tỉ trọng doanh thu từ hoạt động khác khơng có thay đổi nhiều hai năm % doanh thu phận Chi tiết doanh thu (2016 - 2017) 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 78,5% 11,8% 9,7% Bộ phận phòng 36,3% 37,4% 8,7% 11,6% 32,1% 21,7% 22,9% 29,2% Bộ phận nhà Bộ phận hoạt hàng động khác Lợi nhuận gộp phận Chi phí khác Giá vốn nguyên vật liệu Chi phí lương Cấu trúc chi phí không thay đổi hai năm Mặc dù lợi nhuận gộp phận khơng có thay đổi đáng kể, song chi phí nhân phận Dịch vụ ăn uống phận khác có xu hướng tăng Xu hướng thể việc chi phí nhân viên bình qn năm 2017 tăng so với năm 2016 Vietnam Hotel Upscale Lodging – Hotel Survey 2018 Tóm tắt báo cáo Cơ cấu chi phí hoạt động khơng phân bổ (2016 – 2017) 100% 80% 37,1% 36,2% Chi phí lợi nhuận doanh thu (2016 – 2017) 28,4% 26,6% 35,7% 35,7% 2016 2017 40% 20% 0% EBITDA Chi phí cố định Chi phí tài Thu nhập từ hoạt động khác Dự phòng trang thiết bị nội thất Chi phí hoạt động khơng phân bổ Chi phí phận Lợi nhuận gộp EBITDA doanh thu (2017) 100% 35,7% 80% 60% 26,6% 100,0% 1,2% 40% 20% 0,3% 2,0%% 1,4% 37,7% 35,8% 0% EBITDA năm 2017 tăng 1,7% so với năm 2016 Sự cải thiện chủ yếu giảm nhẹ chi phí hoạt động khơng phân bổ, chi phí khác khơng có thay đổi đáng kể Vietnam Hotel Upscale Lodging – Hotel Survey 2018 EBITDA Chi phí lương, chi phí cho phận quản lý chi phí lượng ba nhóm chi phí chiếm tỉ trọng lớn tổng chi phí không phân bổ - tổng cộng 81,5% vào năm 2016 78,9% năm 2017 Các khách sạn tham gia khảo sát có xu hướng chi nhiều cho hoạt động bảo trì, marketing bán hàng, thể qua việc tỉ trọng hai chi phí năm 2017 tăng xấp xỉ 1% so với năm 2016 1,8% 1,2% Chi phí cố định Chi phí lương Chi phí lượng Chi phí vận hành bảo trì Chi phí bán hàng Marketing Chi phí thơng tin liên lạc Chi phí quản lý 2,0% 1,2% Chi phí tài 2017 35,8% Thu nhập từ hoạt động khác 2016 60% 34,1% Dự trữ trang thiết bị nội thất 22,3% 0% 80% GOP 7,5% 10,7% 2,9% Chi phí hoạt động khơng phân bổ 20,3% 6,6% 9,8% 2,1% 23,4% Chi phí phận 20% 21,0% Doanh thu 40% % tổng doanh thu 100% 60% Tóm tắt báo cáo Nhân Nguồn khách du lịch Tổng doanh thu chi phí nhân viên (2016 - 2017) Nguồn khách du lịch (2015 - 2017) 35,000 30,000 2017 80,8% 19,2% 2016 79,2% 20,8% 2015 81,1% 18,9% 28.702 26.889 USD 25,000 20,000 15,000 10,000 0% 6.249 6.605 5,000 20% 40% Khách quốc tế 60% 80% 100% Khách nội địa 2016 2017 Doanh thu trung bình nhân viên Chi phí lương trung bình nhân viên Thống kê khách sạn tham gia khảo sát cho thấy doanh thu trung bình chi phí lương trung bình nhân viên tăng năm thứ hai liên tiếp sau giảm nhẹ vào năm 2015 Doanh thu bình quân nhân viên năm 2017 tăng 6,7% chi phí lương bình qn tăng 5,7% Năm 2016 ghi nhận xu hướng tăng ba năm liên tiếp khách nội địa lưu trú khách sạn cao cấp Tuy nhiên, xu hướng thay đổi năm 2017 tốc độ tăng trưởng khách quốc tế vượt qua tốc độ tăng khách nội địa (29% so với 18%) khiến cho tỷ trọng khách quốc tế lưu trú khách sạn 4-5 Sao tăng tới gần 81% vào năm 2017 Vietnam Hotel Upscale Lodging – Hotel Survey 2018 Tóm tắt báo cáo Mục đích lưu trú Kênh đặt phòng Mục đích lưu trú (2016 – 2017) Kênh đặt phòng (2017) 2017 Khách khác 14,4% Khách du lịch theo đoàn 27,2% 6.2% Khách du lịch cá nhân 35,8% 17,5% 16,1% 21,4% Khách thương nhân 15,0% 32,7% Khách dự hội nghị 7,6% 2016 Khách khác 15,1% Khách du lịch theo đoàn 27,3% Khách thương nhân 14,5% 6,0% Đặt phòng trực tiếp với khách sạn Đại lý du lịch trực tuyến (OTA) Bán bn / Hệ thống phân phối tồn cầu (GDS) Công ty lữ hành nhà điều hành Tour Doanh nghiệp Các kênh bán phòng khác Cơ cấu đặt phòng năm 2017 khơng có nhiều thay đổi so với năm 2016, kênh đặt phòng qua cơng ty lữ hành nhà điều hành tour kênh phổ biến khách sạn Sao với tỷ trọng kênh khoảng 33% Ở kênh lại, Kênh đặt phòng trực tiếp qua khách sạn có suy giảm nhẹ, đồng thời lượng đặt phòng qua kênh OTA kênh doanh nghiệp tăng nhẹ Khách du lịch cá nhân 35,3% Khách dự hội nghị 7,8% Tỷ trọng kênh đặt phòng doanh nghiệp tăng từ 15,0% năm 2016 đến 16,1% năm 2017 Xu hướng tăng có tương đồng hai hạng Khách du lịch cá nhân khách du lịch theo nhóm chiếm tỷ trọng cao tổng số khách lưu trú khách sạn cao cấp: tổng cộng hai nhóm khách chiếm tới 60% tổng lượng khách Nhóm khách thương nhân chiếm tỷ trọng lớn thứ ba với tỉ lệ tăng 0,5% năm 2017 Tỷ lệ khách dự hội nghị (MICE) có giảm nhẹ mức 0,2% Tuy mức giảm không đáng kể, việc suy giảm năm liên tiếp cho thấy nỗ lực Việt Nam việc thu hút phân khúc khách chưa có nhiều kết khả quan Vietnam Hotel Upscale Lodging – Hotel Survey 2018 10 Tóm tắt báo cáo Tầm quan trọng Công nghệ Số Tỷ lệ khách sạn cho tích hợp cơng nghệ số vào dịch vụ khách sạn yếu tố thay đổi thị trường khách sạn Việt Nam Lĩnh vực hoạt động khách sạn ứng dụng công nghệ số? 0,0% 0,0% Chưa ứng dụng 95,7% 100% 84,6% 80% 80,8% 70,8% Cá nhân hóa trải nghiệm khách qua ứng… 60% 15,4% 4,3% 50,0% 30,4% 100,0% 100,0% Quảng cáo qua mạng xã hội (ví dụ thơng qua… 0% Khơng Sao 53,8% 39,1% Làm thủ tục phòng trực tuyến 40% 20% Tổng hợp phân tích liệu Có Sao Phản hồi từ khách sạn Sao cho thấy với họ, việc tích hợp cơng nghệ số vào hoạt động khách sạn có ý nghĩa quan trọng Thống kê cho thấy có trung bình 89,8% khách sạn coi việc tích hợp cơng nghệ số vào dịch vụ khách sạn yếu tố làm thay đổi thị trường khách sạn Việt Nam 0% 20% 40% 60% 80% 100% Sao Sao Trong việc ứng dụng công nghệ số, mạng xã hội vào truyền thơng sử dụng phân tích liệu hoạt động khách sạn trở thành xu hướng tất yếu hầu hết khách sạn sao, việc ứng dụng cá nhân hóa trải nghiệm khách hàng qua điện thoại làm thủ tục phòng trực tuyến dần áp dụng rộng rãi ngày phổ biến 50% khách sạn 30% 40% khách sạn khảo sát Dự dốn xu cơng nghệ hóa sớm chiếm lĩnh thị trường khách sạn tương lai không xa Để đặt báo cáo đầy đủ, xin vui lòng liên hệ với Ngơ Hải Hạnh địa email hanh.ngo@vn.gt.com Vietnam Hotel Upscale Lodging – Hotel Survey 2018 11 Thông tin liên hệ Grant Thornton cung cấp đa dạng loại hình dịch vụ cho thị trường khách sạn, bao gồm:  Kiếm toán  Đàm phán hợp đồng quản lý  Định giá  Tư vấn thuế  Đánh giá hiệu hoạt động  Đánh giá quy trình kiểm tốn nội  Tư vấn giao dịch (mua bán tài sản)  Nghiên cứu khả thi  Dịch vụ cho thuê Kenneth Atkinson Tp.Hồ Chí Minh Chủ tịch điều hành T +84 28 3910 9100 E ken.atkinson@vn.gt.com Lầu 14 Pearl Plaza 561A Điện Biên Phủ Quận Bình Thạnh, Tp.HCM Việt Nam T +84 28 3910 9100 F +84 28 3910 9101 Nguyễn Chí Trung Tổng Giám đốc T +84 24 3850 1686 E chitrung.nguyen@vn.gt.com Nguyễn Thị Vĩnh Hà Chủ phần hùn T +84 24 3850 1686 E vinhha.nguyen@vn.gt.com Phụ trách ngành du lịch khách sạn Kenneth Atkinson T +84 28 3910 9100 E ken.atkinson@vn.gt.com Dịch vụ kiểm toán Ngụy Quốc Tuấn Chủ phần hùn T +84 28 3910 9100 E tuan.nguy@vn.gt.com Hà Nội Tầng 18 Tháp Quốc tế Hòa Bình 106 Hoàng Quốc Việt Quận Cầu Giấy, Hà Nội Việt Nam Dịch vụ tư vấn thuế Hồng Khơi Chủ phần hùn T +84 28 3850 1686 E hoang.khoi@vn.gt.com T +84 24 3850 1686 F +84 24 3850 1688 Dịch vụ tư vấn Nguyễn Thị Vĩnh Hà Chủ phần hùn T +84 24 3850 1686 E vinhha.nguyen@vn.gt.com Dịch vụ cho thuê Lê Minh Thắng Chủ phần hùn T +84 28 3910 9100 E minhthang.le@vn.gt.com © 2018 Grant Thornton International Ltd All rights reserved ‘Grant Thornton’ refers to the brand under which the Grant Thornton member firms provide assurance, tax and advisory services to their clients and/or refers to one or more member firms, as the context requires Grant Thornton International Ltd (GITL) and the member firms are not a worldwide partnership GTIL and each member firm is a separate legal entity Services are delivered by the member firms GTIL does not provide services to clients GTIL and its member firms are not agents of, and not obligate, one another and are not liable for one another’s acts or omissions grantthornton.com.vn ... bày, từ "Khách sạn" dùng báo cáo để khách sạn khu nghỉ dưỡng, với số liệu thực cho khách sạn Số liệu thống kê trình bày theo Xếp loại (xếp hạng khách sạn) , Vùng miền (vị trí) Các vùng khách sạn chia... nhiên, báo cáo khơng có mục đích đưa số liệu kết hoạt động ngành khách sạn Việt Nam Các số liệu tỉ lệ trình bày báo cáo khơng nên xem tiêu chuẩn đánh giá cho loại hình khách sạn Người sử dụng báo cáo. .. hoạt động khách sạn có ý nghĩa quan trọng Thống kê cho thấy có trung bình 89,8% khách sạn coi việc tích hợp cơng nghệ số vào dịch vụ khách sạn yếu tố làm thay đổi thị trường khách sạn Việt Nam