BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TẾ H U Ế PHẠM VĂN THÀNH H QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG KI N TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - Ờ N G Đ ẠI H Ọ C CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH TR Ư LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ HUẾ, 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Ế PHẠM VĂN THÀNH H U QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TẾ TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - H Ọ C KI N H CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH ẠI CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ Ư Ờ N G Đ MÃ SỐ: 8.34.01.01 TR LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS BÙI DŨNG THỂ HUẾ, 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa sử dụng để bảo vệ học vị Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn cảm ơn thơng tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc Huế, ngày tháng năm 2019 H U Ế Học viên TR Ư Ờ N G Đ ẠI H Ọ C KI N H TẾ Phạm Văn Thành i LỜI CẢM ƠN Để hồn thành chương trình cao học có luận văn này, ngồi nỗ lực cố gắng thân, xin bày tỏ lòng biết ơn đến thầy giáo Trường Đại học Kinh tế Huế thầy cô giáo khác giảng dạy, nhiệt tình giúp đỡ cho tơi Tơi xin chân thành cảm ơn, Phòng Đào tạo Sau đại học – Trường Đại học Kinh tế Huế giúp đỡ nhiều mặt suốt thời gian học tập nghiên cứu khoa học trường H U Ế Đặc biệt, tơi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Bùi Dũng Thể - TẾ người trực tiếp hướng dẫn bảo, giúp đỡ tơi q trình nghiên cứu hồn thành luận văn KI N H Tôi xin chân thành cảm ơn lãnh đạo cán Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình nhiệt tình giúp đỡ tạo điều kiện Ọ C thuận lợi để tơi hồn thành luận văn H Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn đến tất người thân, bạn bè Đ ẠI động viên tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn Ờ N G Tơi xin chân thành cảm ơn! Ư Huế, ngày tháng năm 2019 TR Học viên Phạm Văn Thành ii TÓM LƯỢC LUẬN VĂN THẠC SỸ KHOA HỌC KINH TẾ TR Ư Ờ N G Đ ẠI H Ọ C KI N H TẾ H U Ế Họ tên học viên: Phạm Văn Thành Chuyên ngành: Quản trị Kinh doanh; Niên khóa: 2017-2019 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Bùi Dũng Thể Tên đề tài: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH Mục tiêu đối tượng nghiên cứu Trên sở phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng, từ đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình đến năm 2023 Đối tượng nghiên cứu luận văn công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Phương pháp nghiên cứu Nguồn số liệu thu thập từ văn quy định Nhà nước, BIDV Việt Nam, quan có thẩm quyền, giáo trình, báo, tạp chí, từ nguồn báo cáo BIDV Chi nhánh Bắc Quảng Bình Luận văn tiến hành thu thập số liệu sơ cấp thông qua vấn CB QLKH công tác BIDV Chi nhánh Bắc Quảng Bình khách hàng vay vốn Chi nhánh thông qua bảng hỏi So sánh theo số tuyệt đối, tương đối, so sánh theo không gian thời gian số liệu hoạt động tín dụng thực trạng rủi ro tín dụng Kết nghiên cứu đóng góp luận văn Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV Bắc Quảng Bình có số thành tựu: (i) Tình hình nợ hạn, nợ xấu giới hạn cho phép 3%; (ii) máy quản lý rủi ro tín dụng xây dựng hoàn thiện (iii) Chi nhánh xây dựng quy trình nhận diện rủi ro tín dụng để áp dụng; (iv) xếp hạng tín nhiệm khách hàng dựa tiêu định tính định lượng; (v) Cơng tác giám sát rủi ro tín dụng thực nghiêm túc trước, sau cho vay; (vi) Chi nhánh thực việc phân loại nợ trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định nhà nước Tuy nhiên, cơng tác số hạn chế như: (i) Chi nhánh tồn số khoản nợ xấu, nợ tiêu chuẩn; (ii) Công tác nhận diện rủi ro tín dụng đơn giản, chưa thực thường xun; (iii) Kiểm sốt tín dụng chưa thực đầy đủ nghiêm túc; (iv) Các biện pháp xử lý rủi ro tín dụng hạn chế Luận văn đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường công tác này: (i) Hồn thiện cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng; (ii) Tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng (iii) Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực; (iv) Đổi công tác xử lý rủi ro; (v) Tăng cường công tác kiểm soát nội iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU Ký hiệu Ý nghĩa BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BKS Ban kiểm sốt CBTD Cán tín dụng DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa Dự phòng rủi ro GTCG Giấy tờ có giá HĐCĐ Hội đồng cổ đơng HĐTV Hội đồng thành viên KH Khách hàng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QTRR Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo VCSH Vốn chủ sở hữu XHTD Xếp hạng tín dụng Ư TMCP TR H U TẾ H KI N Ọ C H ẠI Đ G Tổ chức tín dụng N Ờ TCTD Ế DPRR iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM LƯỢC LUẬN VĂN THẠC SỸ KHOA HỌC KINH TẾ iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU iv MỤC LỤC v DANH MỤC CÁC BẢNG viii DANH MỤC CÁC HÌNH ix PHẦN I: PHẦN MỞ ĐẦU H U Ế Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu TẾ 2.1 Mục tiêu chung H 2.2 Mục tiêu cụ thể KI N Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ọ C Phương pháp nghiên cứu H 4.1 Phương pháp thu thập thông tin, số liệu ẠI 4.2 Phương pháp tổng hợp, xử lý số liệu Đ Nội dung nghiên cứu N G PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Ờ Chương 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA TR Ư NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát tín dụng 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 14 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 14 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.4 Các tiêu đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng 27 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 29 v 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng học cho BIDV Chi nhánh Bắc Quảng Bình 31 1.3.1 Kinh nghiệm quốc tế quản trị rủi ro tín dụng 31 1.3.2 Kinh nghiệm nước quản trị rủi ro tín dụng 35 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho BIDV Chi nhánh Bắc Quảng Bình 38 TĨM TẮT CHƯƠNG 40 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 41 Ế 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc H U Quảng Bình 41 TẾ 2.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh H Bắc Quảng Bình 41 KI N 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ 42 Ọ C 2.1.3 Kết kinh doanh Chi nhánh thời gian gần 44 H 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng BIDV Chi nhánh Bắc Quảng Bình giai đoạn ẠI 2015 – 2017 48 Đ 2.2.1 Thực trạng nội dung quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh 48 G 2.2.2 Các tiêu đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh 63 Ờ N 2.3 Thực trạng nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng BIDV Chi nhánh Ư Bắc Quảng Bình 66 TR 2.3.1 Thực trạng nhân tố khách quan 66 2.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn 69 2.3.3 Nguyên nhân chủ quan 72 2.4 Nhận xét chung quản trị rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh Bắc Quảng Bình giai đoạn 2015 – 2017 75 2.4.1 Điểm mạnh 75 2.4.2 Hạn chế 76 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 77 TÓM TẮT CHƯƠNG 80 vi CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THI ỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 81 3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình 81 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình 81 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình 82 Ế 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu H U tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình 83 TẾ 3.2.1 Hồn thiện cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng 83 H 3.2.2 Tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng 84 KI N 3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 87 Ọ C 3.2.4 Đổi công tác xử lý rủi ro 90 3.2.5 Tăng cường cơng tác kiểm sốt nội 92 ẠI H TÓM TẮT CHƯƠNG 93 Đ PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 94 G Kết luận 94 Ờ N KIẾN NGHỊ 95 Ư 2.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 95 TR 2.2 Kiến nghị với Hội sở 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 PHỤ LỤC 102 Quyết định Hội đồng chấm luận văn (Bản photo) Nhận xét phản biện (Bản photo) Biên Hội đồng (Bản photo) Bản giải trình nội dung chỉnh sửa luận văn (Bản photo) Giấy xác nhận hoàn thiện luận văn (Bản photo) vii DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng Bảng 2.1: Tên bảng Trang Thị phần huy động vốn BIDV Bắc Quảng Bình so với số ngân hàng thương mại địa bàn năm 2017 45 Bảng 2.2: Hoạt động thu dịch vụ chi nhánh năm 2015 - 2017 47 Bảng 2.3: Tình hình dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng cảnh báo BIDV Bắc Quảng Bình thời gian qua 50 Bảng 2.4: Đánh giá cán cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng H U Ế BIDV Bắc Quảng Bình 51 Kết xếp hạng tín dụng nội BIDV Bắc Quảng Bình 53 Bảng 2.6: Đánh giá cán ngân hàng đo lường rủi ro tín dụng H TẾ Bảng 2.5: Bảng 2.7: KI N Chi nhánh 54 Đánh giá cán ngân hàng giám sát rủi ro tín dụng Đánh giá khách hàng công tác giám sát rủi ro tín dụng H Bảng 2.8: Ọ C Chi nhánh 56 Đánh giá cán biện pháp để ngăn ngừa xử lý rủi ro G Bảng 2.9: Đ ẠI Chi nhánh 59 Kết xử lý nợ có vấn đề BIDV chi nhánh Bắc Quảng Ư Bảng 2.10: Ờ N tín dụng BIDV Bắc Quảng Bình 60 TR Bình thời kỳ 2015-2017 63 Bảng 2.11: Tình hình nợ hạn nợ xấu Chi nhánh từ 2015 – 2017 64 Bảng 2.12: Tình hình nợ xấu đảm bảo TSĐB Chi nhánh BIDV Bắc Quảng Bình từ 2015 – 2017 65 Bảng 2.13: Kết khảo sát cán nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng BIDV Bắc Quảng Bình 67 Bảng 2.14: Tình hình nợ xấu phát sinh nguyên nhân từ phía khách hàng từ 2015 - 2017 72 viii - Bổ sung tài sản bảo đảm: Đối với khoản vay bắt đầu hạn, Chi nhánh phải đạo cán QLKH đánh giá lại mức độ tín nhiệm khách hàng đề nghị khách hàng bổ sung thêm tài sản bảo đảm theo yêu cầu sách khách hàng Nếu thực sớm, Chi nhánh dễ dàng yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản để tình hình kinh doanh khách hàng trở nên xấu Việc nhận thêm tài sản bảo đảm phải theo quy định hành BIDV Đây công tác quan trọng, giảm bớt tổn thất cho ngân hàng rủi ro xảy - Thực khoanh nợ, xóa nợ: Đối với khoản nợ xấu tồn H U Ế thời gian dài chi nhánh áp dụng biện pháp thu hồi nợ, xử lý tài sản bảo đảm dư nợ, sở văn quy định, hướng dẫn TẾ BIDV khoanh nợ, xóa nợ, cán QLKH theo dõi, rà soát điều kiện để tập KI N H hợp hồ sơ đề nghị khoanh nợ, xóa nợ để trình cấp có thẩm quyền định Đối với tài sản bảo đảm Ọ C - Đối với khoản nợ xấu có tài sản bảo đảm: Nếu chi nhánh đánh giá H khách hàng khơng khả trả nợ phải tích cực áp dụng biện pháp xử lý ẠI tài sản bảo đảm G Đ + Nếu tài sản tòa án giao cho Chi nhánh Chi nhánh chủ động xử N lý ủy thác cho Công ty quản lý nợ khai thác tài sản xử lý theo hình Ư Ờ thức: tự bán công khai, bán qua Trung tâm dịch vụ đấu giá… Tiền bán TSĐB TR xử lý làm sở để toán nợ gốc, lãi vay hạn bên bảo đảm sau trừ chi phí theo quy định (nếu có) Đối với tài sản để ngun khơng thể bán được, mà phải cải tạo, sửa chữa, nâng cấp bán phải lập phương án cụ thể trình cấp có thẩm quyền phê duyệt + Nếu tài sản chưa tòa án giao cho Chi nhánh xử lý Chi nhánh cần nhanh chóng thu thập hồ sơ, thực khởi kiện lên tòa án để nhanh chóng giành quyền xử lý tài sản bảo đảm - Đối với khoản nợ xấu khơng có tài sản bảo đảm khơng nguồn để thu, Chi nhánh lập hồ sơ tổng hợp để trình Hội sở cấp nguồn xử lý sử 91 dụng nguồn dự phòng rủi ro Chi nhánh để xử lý Nếu khách hàng hoạt động kinh doanh cần đơn đốc, thu hồi nợ, trường hợp khách hàng chây ỳ cần đề nghị quan pháp luật can thiệp kịp thời Trên thực tế, xử lý nợ xấu giao cho Phòng tín dụng hiệu tốc độ thực chậm mối quan hệ ràng buộc trước khiến cho cán tín dụng thiếu kiên Do đó, nhiệm vụ xử lý nợ xấu nên giao cho Ban quản trị rủi ro Hội Sở phận quản trị rủi ro Chi nhánh, phận quan hệ với khách hàng lại thường xuyên nắm bắt thông tin khoản vay nâng cao hiệu xử lý nợ xấu H U Ế * Sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng hợp lý có hiệu Đây giải pháp mà NH hoàn toàn chủ động thực hiện, không phụ thuộc vào TẾ khách hàng làm giảm nhanh khoản nợ xấu bảng tổng kết tài H sản Ngân hàng KI N Để phản ánh đầy đủ thực trạng nợ xấu, Chi nhánh cần thực phân loại nợ Ọ C cách khách quan, khoa học, phản ánh trung thực chất lượng tín dụng theo H nhóm nợ tương ứng, đồng thời tính tốn tăng cường trích lập dự phòng rủi ro ẠI mức tối đa, cố gắng trích đủ dự phòng rủi ro theo quy định, chủ động tạo lập nguồn Đ tài nhằm để xử lý nợ xấu khơng thu nợ, nhờ làm giảm tỷ lệ nợ N G xấu Bên cạnh đó, chi nhánh NH cần nâng cao nhận thức phận Ờ cán – việc tích cực tận thu hồi nợ sau chuyển hoạch tốn ngoại TR Ư bảng trường hợp tận thu hồi nợ ngoại bảng nguồn thu nhập bất thường NH 3.2.5 Tăng cường cơng tác kiểm sốt nội Thực tế, cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội BIDV chi nhánh Bắc Quảng Bình thời gian qua chưa phát huy hiệu Đây nhận định nguyên nhân hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Cơng tác kiểm tra kiểm soát đưa sai sót cụ thể hồ sơ, hợp đồng tín dụng khách hàng với ngân hàng chưa đưa kết luận dạng sai sót trùng lặp có tính hệ thống để từ tham mưu cho ban lãnh đạo nhằm đưa giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Cơng tác hậu kiểm chưa 92 trọng, đợt kiểm tra thiếu sót hồ sơ tín dụng sau thiếu kiểm tra cơng tác bổ sung chỉnh sửa sai sót BIDV chi nhánh Bắc Quảng Bình xác định cơng tác kiểm tra kiểm soát nội phần quan trọng việc nguyên nhân r ủi ro từ khách hàng từ phía ngân hàng, góp phần định hướng giải pháp phòng ng ừa rủi ro tín dụng xảy ra, công tác cần phải nâng cao hiệu thời gian tới Theo đó: Trong cơng tác kiểm tra nội bộ, việc thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực H U Ế thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Cơng tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, TẾ lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp KI N H nhằm tăng cường khả phòng ngừa rủi ro tín dụng Kiểm tra kiểm sốt khơng thực kiểm tra hồ sơ cấp tín dụng Ọ C để bất cập thiếu sót, mà cần phải kết hợp việc đối chiếu thực tế H Cán kiểm tra phải trực tiếp kiểm tra việc thẩm định tài sản đảm bảo G tín dụng hay không… Đ ẠI ngân hàng, việc sử dụng vốn khách hàng có mục đích theo hợp đồng N Bộ phận kiểm tra kiểm soát nội theo dõi chặt chẽ kết chỉnh sửa sai sót Ư Ờ mà trình kiểm tra nhằm hồn thiện hồ sơ tín dụng trước TR đồn kiểm tra cấp thực cơng tác kiểm tra tín dụng Chi nhánh TĨM TẮT CHƯƠNG Căn vào thực trạng công tác quản trị tín dụng phân tích Chương định hướng quản trị rủi ro BIDV Chi nhánh Bắc Quảng Bình đầu chương 3, luận văn đưa giải pháp hiệu việc quản trị rủi ro tín dụng cho BIDV – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 93 PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Đối với Ngân hàng Việt Nam nay, hoạt động tín dụng coi hoạt động truyền thống góp phần mang lại thu nhập chủ yếu, nên rủi ro tín dụng ln mối nguy tiềm ẩn xảy lúc Ở kinh tế quốc gia hay lãnh thổ, doanh nghiệp giữ vai trò với mức độ khác Các doanh nghiệp mục tiêu lợi nhuận sử dụng vốn vay Ngân hàng khơng mục đích đầu tư khơng hiệu quả, thu nhập khơng đủ bù đắp chi phí dẫn đến trả nợ ngân hàng đến hạn, tất H U Ế điều gián tiếp gây rủi ro cho ngân hàng đặc biệt rủi ro hoạt động tín dụng Rủi ro hoạt động tín dụng phát triển nhiều hình thức TẾ khác NHTM phải nỗ lực để quản lý tốt rủi ro tín dụng H Tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng yêu cầu cấp bách khơng KI N BIDV Bắc Quảng Bình mà tất NHTM Việt Nam Vì vậy, Ọ C buộc ngân hàng phải có cách nhìn rủi ro hoạt động ngân hàng Do đó, việc nghiên cứu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh ẠI H Bắc Quảng Bình đặc biệt cần thiết để đảm bảo cho Chi nhánh hoạt động hiệu Đ bền vững Thơng qua luận văn mình, tác giả thu số kết sau: G Thứ nhất, công tác quản trị rủi ro Chi nhánh có thành cơng Ờ N định Tình hình nợ q hạn, nợ xấu ln giới hạn cho phép Điều này, chứng Ư tỏ chất lượng tín dụng ngày tăng Ban lãnh đạo Chi nhánh ý thức TR tầm quan trọng hoạt động tín dụng sống ngân hàng cần thiết phải quản trị RRTD, máy quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh xây dựng hoàn thiện Chi nhánh xây dựng quy trình nhận diện rủi ro tín dụng để áp dụng tồn hệ thống phòng giao dịch Cơng tác đo lường rủi ro tín dụng Chi nhánh sử dụng xếp hạng tín nhiệm khách hàng dựa tiêu định tính định lượng theo mơ hình nước ngồi Cơng tác giám sát rủi ro tín dụng thực nghiêm túc trước, sau cho vay Chi nhánh thực việc phân loại nợ trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định nhà nước 94 Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt năm qua, Chi nhánh hạn chế, khó khăn, vướng mắc trình hoạt động kinh doanh tồn qn trị rủi ro tín dụng cần có biện pháp khắc phục Chi nhánh tồn số khoản nợ xấu, nợ tiêu chuẩn Công tác nhận diện rủi ro tín dụng Chi nhánh đơn giản, chưa thực thường xuyên, thường theo tháng, quý nhằm phục vụ công tác phân loại nợ chủ yếu Kiểm sốt tín dụng trước cho vay chưa thực đầy đủ nghiêm túc, số tồn tín dụng chưa theo dõi sát q trình giải ngân, chứng từ giải ngân thiếu Các biện pháp xử lý rủi ro tín dụng hạn chế Trên thực H U Ế tế, gia hạn nợ thay đổi kỳ hạn nợ Chi nhánh xử lý phần nhỏ khoản nợ xấu lại chủ yếu xử lý hình thức dự phòng rủi ro tín dụng TẾ Thứ hai, luận văn kiến nghị giải pháp để hồn thiện cơng tác quản KI N H trị rủi ro tín dụng Chi nhánh thời gian tới Để nâng cao chất lượng quản trị RRTD, biện pháp quan trọng phải phát sớm rủi ro tín dụng Ọ C để đưa giải pháp thu hồi nợ vay thơng qua hồn thiện cơng tác nhận diện rủi H ro Ngồi ra, Chi nhánh cần phải tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng; Nâng cao Đ ẠI chất lượng nguồn nhân lực; Đổi công tác xử lý rủi ro; Tăng cường cơng tác N KIẾN NGHỊ G kiểm sốt nội Ư Ờ 2.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước TR NHNN cần quan tâm nhiều đến việc nâng cao chất lượng đội ngũ tra, giám sát NH, đảm bảo đủ số lượng chất lượng, lực, kiến thức hoạt động Ngân hàng, pháp luật, đảm bảo phẩm chất đạo đức cần có để hồn thành tốt cơng việc giao, tránh tình trạng cán làm cơng tác tra kiểm sốt NHNN chưa trải qua công việc thực tế NHNN cần phải kiểm tra, giám sát thường xuyên hoạt động tín dụng NHTM (đặc biệt công tác giám sát từ xa) để phát kịp thời sai phạm đưa ý kiến đề xuất kiến nghị để NHTM rút kinh nghiệm hoạt động kinh doanh 95 Theo đánh giá tính khả thi yêu cầu NHTM tuân thủ theo chuẩn Basel II, EY Việt Nam cho rằng, mục tiêu hướng tới chuẩn Basel II vào năm 2018 xa vời Việc ban hành quy tắc tính tốn vốn theo phương pháp tiêu chuẩn Basel II không phức tạp mà khó hệ số rủi ro cần thiết lập Việt Nam mức phù hợp Hơn nữa, NHTM thực phân tích trạng đưa lộ trình triển khai Basel II Vì vậy, thách thức lớn việc NHNN cần phải kịp thời ban hành văn theo thời hạn để NHTM áp dụng; NHNN cần thiết lập tỷ lệ an toàn mức độ phù hợp với mặt NHTM nước đánh giá mức độ ảnh hưởng đến hệ H U Ế thống áp dụng tiêu chuẩn Cần tăng cường phối hợp NHNN NHTM việc xây dựng, TẾ triển khai quy định hướng dẫn Basel II nhằm tạo thống nhận thức KI N H hành động trình triển khai Basel II NHNN nên đưa văn hướng dẫn chi tiết mặt yêu cầu nội dung để ngân hàng thực Ọ C có lộ trình triển khai phù hợp, để vừa phù hợp với thực tiễn, vừa đảm bảo hiệu H việc áp dụng tiêu chuẩn Basel cho ngân hàng Việt Nam ẠI NHNN tạo điều kiện để ngân hàng nằm danh sách NHNN lựa G Đ chọn để triển khai Basel II cần định kỳ tổ chức hội thảo buổi làm việc để Ờ N trao đổi, rút kinh nghiệm tháo gỡ khó khăn, vướng mắc Ư trình triển khai áp dụng Basel II TR 2.2 Kiến nghị với Hội sở Xu hội nhập quốc tế đòi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải đáp ứng yêu cầu quản trị nói chung quản trị rủi ro nói riêng theo chuẩn mực quốc tế, đồng thời mở hội để ngành Ngân hàng tiếp cận nhanh gần với chuẩn mực BIDV ngân hàng NHNN lựa chọn triển khai áp dụng Basel II Thời kỳ ngân hàng cạnh tranh tăng trưởng tín dụng, tăng trưởng kế hoạch doanh thu, lợi nhuận qua, BIDV tập trung vào chất lượng tín dụng, hiệu quản trị rủi ro giải nợ xấu Để việc triển khai Basel II diễn 96 nhanh hiệu quả, lãnh đạo BIDV cần thay đổi vị rủi ro, ưu tiên tập trung hoàn thiện quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Điều làm cho khoảng cách số rủi ro thực tế mục tiêu basel II gần BIDV cần xây dựng kế hoạch/hoàn thiện hệ thống thơng tin quản lý để hồn thiện sở liệu, đảm bảo cho việc chạy mô hình rủi ro cho kết xác ngân hàng: Cơ sở liệu yếu tố tiên để thực triển khai Basel II, yếu tố định đến thành việc thực chuẩn Basel II tất ngân hàng Vì vậy, BIDV cần thực rà sốt, chuẩn hóa lại liệu để chuẩn bị cho việc thực (theo yêu cầu Basel II, thông H U Ế tin/dữ liệu khách hàng, thông tin tài sản bảo đảm (bao gồm biện pháp giảm thiểu rủi ro) phải lưu trữ thời gian từ 3-5 năm; liệu nợ xấu phải TẾ lưu trữ từ 5-7 năm) KI N H Ngân hàng cần tăng cường tuyển chọn, đào tạo nhân có chất lượng, gắn bó lâu dài với ngân hàng: Trong nguồn lực cần huy động, chuẩn bị để triển khai Ọ C Basel II, người nhân tố quan trọng nhất, khơng có nguồn nhân lực H chất lượng hệ thống quản trị sở liệu đại mơ hình phức tạp đến ẠI đâu khơng thể sử dụng hiệu Bên cạnh đó, dự án nói chung dự G Đ án Basel II nói riêng cần khoảng thời gian dài, thơng thường tối thiểu năm Vì N vậy, ngân hàng cần có sách tuyển dụng nhân chất lượng cao Ư Ờ cam kết gắn bó làm việc lâu dài để thực dự án TR Các yêu cầu tuân thủ Basel II dự kiến ban hành thời gian tới khó khăn cho ngân hàng, đòi hỏi chi phí triển khai lớn Trong tương lai, chi phí tuân thủ lĩnh vực ngân hàng tăng cao Chi phí cho triển khai dự án tập trung vào chi phí đầu tư hệ thống cơng nghệ thơng tin, chi phí th tư vấn chi phí nguồn nhân lực Việc thực Basel II cần chi phí khơng nhỏ BIDV cần xây dựng kế hoạch sử dụng chi phí cho dự án triển khai nhiều năm BIDV học hỏi kinh nghiệm tận dụng hỗ trợ đối tác chiến lược ngân hàng – ngân hàng tìm hiểu, lựa chọn kỹ càng, có đủ lực kinh nghiệm việc triển khai Basel II 97 Các công cụ đo lường RRTD thước đo để đánh giá công tác QTRR TD ngân hàng Vì vậy, việc hồn thiện cơng cụ đo lường RRTD việc quan trọng cần thiết, góp phần nâng cao hiệu QTRR TD ngân hàng Trong thời gian tới, BIDV Bắc Quảng Bình cần phải trọng đến đầu tư công nghệ thơng tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro Thông tin yếu tố quan trọng phục vụ cho công tác thẩm định, định cho vay, đồng thời sở để NH tiến hành đánh giá kiểm soát nguồn rủi ro tín dụng Việc xác định khả tổn thất tín dụng khoản cho vay H U Ế sở quan trọng để ngân hàng đánh giá lực quản lý rủi ro tín dụng mình, đánh giá lực nhân viên trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng TẾ xác Tuy nhiên, để ước tính tiêu này, NH phải có sở liệu đầy đủ KI N H lưu trữ khoa học Vì thế, việc tăng cường đầu tư hệ thống kho liệu thông tin đáp ứng yêu cầu đầy đủ, cập nhật xác lưu trữ khoa học giúp Ọ C NH thực tốt cơng tác quản lý rủi ro tín dụng nội Ngoài ra, cần phải tổ chức tập H huấn, trang bị cho cán phương pháp tìm kiếm, tra cứu, phân tích thơng tin ẠI Hiện nay, tính minh bạch hoạt động kinh doanh Việt Nam G Đ phổ biến yêu cầu thiết lập kho liệu thông tin sử dụng cho hoạt động N kinh doanh cần thiết Mặc dù năm gần đây, trung tâm CIC Ư Ờ NHNN trung tâm thông tin tín dụng BIDV có nhiều nỗ lực tạo lập TR kho liệu doanh nghiệp vay vốn xây dựng đánh giá ngành sản xuất kinh doanh làm sở phân tích tín dụng khả đáp ứng yêu cầu nhiều hạn chế Đặc biệt thơng tin tín dụng tập trung vào nội dung phản ánh, có tính dự báo, đưa giải pháp phòng ngừa khơng phản ánh đặc thù tình hình kinh tế xã hội địa phương Do đó, khả sử dụng thông tin cho công tác thẩm định tín dụng chưa cao chưa đáp ứng yêu cầu phòng ngừa rủi ro, cần tạo lập hệ thống thơng tin tín dụng có hữu ích cao theo hướng: - NHNN thực kết nối kho thông tin liệu NH để bổ sung đầy 98 đủ xác kho liệu không liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, làm tảng phân tích thẩm định tín dụng - Dựa thơng tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, trung tâm thơng tin tín dụng NH cần tổng hợp đưa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin hữu ích cho tồn hệ thống để sử dụng thẩm định tín dụng Kho liệu cần có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu NH khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đặt môi trường hội nhập H U Ế - BIDV cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin giới để khai thác thơng tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông TẾ tin từ Chi nhánh, đặc biệt thơng tin tình hình tài chính, hoạt động KI N H công ty mẹ - đối tác nước doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước Ọ C - Đồng thời với việc thu thập thông tin, cần sử dụng công cụ phân tích H thơng tin tăng độ xác kết đánh giá nhằm đưa Đ ẠI định đắn Trong điều kiện chương trình hỗ trợ thơng tin khách G hàng nhiều hạn chế, BIDV cần thiết lập phần mềm hỗ trợ cung cấp thông N tin khách hàng (doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, tình trạng nợ ), phân loại tự TR Ư Ờ động để đáp ứng nhu cầu thu nhập, xử lý thơng tin nhanh nhạy, xác 99 TÀI LIỆU THAM KHẢO Huỳnh Thế Du (2014), Thành Cơng Thất Bại Mơ hình xử lý nợ xấu, Tài liệu Fullbright Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải Đinh Xuân Hạng Nguyễn Văn Lộc (2012), Quản trị tín dụng NHTM, NXB Tài chính, Hà Nội Nguyễn Thị Liên Hoa (2008), Hiệp ước Basel vấn đề kiểm soát H U Ế rủi ro ngân hàng thương mại, Tạp chí Phát triển kinh tế TP HCM Vũ Văn Hoá (1998), Lý thuyết tiền tệ, XB Tài Hà Nội Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao TẾ KI N H động Bùi Duy Hưng (2008), Bài học kinh nghiệm đo lường rủi ro tín dụng từ khủng hoảng nợ chuẩn Mỹ, Tạp chí ngân hàng, Số 18, Ọ C trang 59-62 Học viện Ngân hàng (2003), Nghiệp vụ Ngân hàng thương Học viện Ngân hàng (2004), Lý thuyết tiền tệ - Ngân hàng, NXB thống Đ ẠI H mại, NXB thống kê, Hà Nội N Lê Thị Mận Hồng Thị Lan Phương (2006), Rủi ro tín dụng quản lý Ờ G kê, Hà Nội TR Ư rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại TP.HCM, Số 187, Tạp chí phát triển kinh tế Bùi Thị Kim Ngân (2005), Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng, Hà Nội 10 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2014), Quyết định số 100 450/QĐ-HĐQT-XLRR, ngày 30/5/2014, Hà Nội 11 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2014), Tài liệu tập huấn sách phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, Hà Nội 12 Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam Chi nhánh Quảng Bình (2015-2017), Báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng địa bàn Quảng Bình 13 Quốc hội (2010), Luật ngân hàng tổ chức tín dụng, NXB trị Nguyễn Trọng Tài, Vũ Quang Huy (2008), Kinh nghiệm nước H U 14 Ế quốc gia Hà Nội TẾ phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng, Tạp chí khoa học đào tạo ngân KI N Nguyễn Văn Tiến (2015), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê H Hoàng Hồng Trang (2013), Luận văn thạc sĩ Kinh tế: Hồn thiện cơng Đ ẠI tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông Ư Ờ N G thôn – CN Thừa Thiên Huế, Đại học Kinh tế Huế TR 16 Ọ C 15 H hàng 101 PHỤ LỤC Phụ lục 2.1: PHIẾU KHẢO SÁT CÁN BỘ TÍN DỤNG Tơi tên: Phạm Văn Thành, nay, thực nghiên cứu đề tài luận văn thạc sỹ “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình” Được biết ông (bà) công tác liên quan đến tín dụng cho vay ngân hàng Vậy mong ơng (bà) giúp đỡ tơi hồn thành phiếu điều tra Tất thông tin phiếu mà ông (bà) cung cấp bảo mật H U Ế sử dụng cho mục đích nghiên cứu tiêu chí đưa bảng câu hỏi H Câu 1: Xin Ơng/Bà vui lòng cho biết giới tính? KI N Nam o TẾ Xin ơng (bà) đánh dấu vào ô tương ứng với đánh giá mức độ Nữ o Dưới 30 tuổi o Trên 45 tuổi o Từ 30 tới 45 tuổi ẠI H o Ọ C Câu 2: Xin Ơng/Bà vui lòng cho biết độ tuổi thân? Đ Câu 3: Xin Ơng/Bà vui lòng cho biết thơng tin vị trí công tác thân? o Cán lãnh đạo o Vị trí khác Cán chun mơn Trung cấp/ Cao đẳng o Đại học Trên đại học o Khác N G o TR o Ư Ờ Câu 4: Trình độ chuyên môn o Câu 5: Chuyên ngành đào tạo o Tài chính, tín dụng, ngân hàng o Chuyên ngành khác thuộc kinh tế o Khác Câu 6: Thời gian công tác? o Dưới năm o Từ đế 10 năm o Từ 10 đến 15 năm o Từ 15 năm trở lên 102 II CÂU HỎI KHẢO SÁT Câu 7: Ông (Bà) đánh cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh nay? Các mức điểm đánh giá quy định sau: Rất không tốt; Không tốt; Bình thường; Tốt; 5: Rất tốt Nội dung khảo sát Về nhận diện rủi ro tín dụng Các dấu hiệu cảnh báo rủi ro nhận diện TẾ thực thường xuyên H U Cơng tác nhận diện, cảnh báo rủi ro tín dụng Ế đầy đủ H Thông tin cảnh báo rủi ro tín dụng thơng KI N suốt phòng ban Cơng tác nhận diện, cảnh báo rủi ro phát Ọ C huy hiệu cao quản trị RRTD Chi H nhánh ẠI Về đo lường đánh giá rủi ro tín dụng Đ Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng N G khoa học, theo thông lệ quốc tế Ờ Việc thực xếp hạng thực kịp TR Ư thời, thường xuyên Kết xếp hạng phản ánh tình trạng rủi ro Hệ thống xếp hạng khách hàng đảm bảo theo thông lệ quốc tế Chính sách khách hàng đầy đủ thực nghiêm túc Công tác kiểm tra, giám sát CBTD cấp phát tín dụng thực nghiêm túc đầy đủ 103 Công tác giám sát khách hàng phát huy hiệu phòng ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng Về ngăn ngừa xử lý rủi ro tín dụng Quản lý nợ hạn thực nghiêm túc, đẩy đủ theo quy địnhh Hội sở Các biện pháp xử lý nợ hạn đa dạng hiệu quả, góp phần quan trọng giảm thiểu rủi ro tín H U Ế dụng doanh theo mức đánh bảng? TẾ Câu 8: Ông (Bà) đánh giá rủi ro tín dụng gây môi trường kinh H Các mức điểm đánh giá quy định sau: Hồn tồn khơng đồng ý; KI N Khơng đồng ý; Bình thường; Đồng ý; 5: Hoàn toàn đồng ý H I Môi trường kinh doanh Ọ C Nội dung khảo sát Đ ẠI Thiên tai, thiệt hại cho khách hàng vay vốn G Sự cạnh tranh mạnh mẽ TCTD TR Ư Ờ N Môi trường pháp lý chưa thuận lợi Môi trường kinh tế không ổn định nhiều khó khăn Thanh tra, kiểm tra, giám sát NHNN Hệ thống thông tin hỗ trợ tín dụng chưa hiệu II Từ phía khách hàng Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Tình hình tài thiếu minh bạch, yếu Năng lực quản lý kinh doanh yếu kém, đầu tư vượt khả quản lý Khách vay nhiều TCTD danh nghĩa hay nhiều thực thể khác 104 5 Khách hàng cố tình lừa đảo III Nguyên nhân chủ quan Hệ thống kiểm sốt nội hiệu Quy trình cho vay phức tạp, thiếu thông tin thẩm định định cho vay Quyết định cho vay người xét duyệt cấp có thẩm quyền mang tính chủ quan Cán thiếu đạo đức trình độ chun mơn Ế Áp lực phải hồn thành tiêu kế hoạch lớn Xin chân thành cảm ơn Ông/Bà H U Phụ lục 2.2: PHIỂU KHẢO SÁT KHÁCH HÀNG TẾ Tôi tên: Phạm Văn Thành, nay, thực nghiên cứu đề tài H luận văn thạc sỹ “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát KI N triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình” Được biết ơng (bà) cơng tác H hồn thành phiếu điều tra Ọ C liên quan đến tín dụng cho vay ngân hàng Vậy mong ông (bà) giúp đỡ ẠI Tất thông tin phiếu mà ông (bà) cung cấp bảo mật Đ sử dụng cho mục đích nghiên cứu N G Xin ông (bà) đánh dấu vào ô tương ứng với đánh giá mức độ Ư Ờ tiêu chí đưa bảng câu hỏi TR Các mức điểm đánh giá quy định sau: Hồn tồn khơng đồng ý; Khơng đồng ý; Bình thường; Đồng ý; 5: Hồn tồn đồng ý Tiêu chí Cơng tác kiểm tra, giám sát khách hàng thực thường xuyên Công tác kiểm tra, giám sát khách hàng thực kỹ Xin chân thành cảm ơn Ông/Bà 105 ... QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 81 3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt. .. động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình 82 Ế 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu. .. thiệu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc H U Quảng Bình 41 TẾ 2.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh H Bắc Quảng Bình