Bài 1: Cơng ty MT có nhu cầu chi tiêu tiền mặt 160,000 hàng tuần Độ lệch chuẩn dòng tiền 15,000 Chi phí cố định để chuyển từ chứng khoán tiền mặt 60.cho lần bán chứng khốn Cơng ty VT định mức tiền mặt tối thiểu 100,000 Lãi suất hàng tuần 0.076% Hãy sử dụng mơ hình Miller-Orr để xác định a.Số tiền mặt tối ưu ban đầu b.Số tiền mặt tối ưu cao c Số tiền mặt trung bình Bài : Cơng ty VD xem mở rộng sách tín dụng thương mại cho khách hàng mới, với: Biến phí sản phẩm (1.000 đồng) 70 Giá bán sản phẩm (1.000 đồng):130 Tỷ lệ khách hàng khơng tốn 19% Lãi suất u cầu hàng tháng 1% a NPV bao nhiêu, khách hàng bán lần ? b Xác xuất khách hàng khơng tốn % để hòa vốn Bài 3: (1 điểm) Công ty VP xem mở rộng sách tín dụng thương mại cho khách hàng mới, với: Biến phí sản phẩm (1.000 đồng) 85 Giá bán sản phẩm (1.000 đồng) 145 Tỷ lệ khách hàng khơng tốn 24% Lãi suất yêu cầu hàng tháng 1,20% Hỏi: NPV bao nhiêu, khách hàng mua hàng thường xuyên ? Bài Cơng ty Đồng Đơ lập dự tốn năm 2019, sau: BẢNG KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH ĐẾN 31-12- 2018 Đơn vị: Triệu đồng CHỈ TIÊU SỐ TIỀN GHI CHÚ Doanh thu 20,000 Tổng chi phí 12,000 Lợi nhuận trước thuế 8,000 Thuế 20% 1,600 Lợi nhuận ròng 6,400 a Trả cổ tức 50% 3,200 b Lợi nhuận giữ lại 3,200 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ĐẾN 31-12- 2018 Đơn vị: Triệu TÀI SẢN A.Tài sản ngắn hạn Tiền Khoản phải thu Hàng tồn kho SỐ TIỀN 7,100 800 2,500 3,800 B Tài sản cố định 8,000 TỔNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A Tổng nợ I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán Nợ tích lũy đồng SỐ TIỀN II Nợ dài B Vốn chủ sở hữu Vốn điều lệ Lợi nhuân lại 15,100 9000 6100 2600 3500 2900 6100 4000 2,100 15,100 Doanh thu năm 2019 tăng 30% so với năm 2018 Yêu cầu: Lập bảng báo cáo kết sản xuất kinh doanh năm 2019 Lập bảng cân đối kế toán năm 2019, trường hợp năm 2018 công ty Đồng Đô sử dụng 100% công suất thiết kế Lập bảng cân đối kế toán năm 2019, trường hợp năm 2018 công ty Đồng Đất sử dụng 80% công suất thiết kế Bài Cơng ty Thạch Động có tồn tiền thu chi từ hoạt động sản xuất kinh doanh Năm 2019 cơng ty có kế hoạch thu chi tiền mặt sau Kế hoạch bán hàng (triệu đồng) Q1 700 Q2 800 Q3 950 Q4 980 Q1 năm sau 950 Khoản phải thu Số tiền phải thu đầu năm (triệu đồng): 250 Kỳ thu tiền bình quân (Ngày) 25 Khoản phải trả Trị giá mua vào quí 70% trị giá bán hàng quí sau Khoản phải trả người bán đầu năm (Triệu đồng): 150 Số ngày mua trả chậm 25 Chi phí Hàng q DN tốn tiền lương, thuế chi phí khác chiếm 30% doanh thu bán hàng trả lãi vay, cổ tức (Triệu đồng) 80 Mua sắm tài sản cố định (Triệu đồng) 280 vào q Tồn quỹ đầu năm (Triệu đồng) 100 Cơng ty có định mức tồn quỹ tối thiểu (triệu đồng) 70 Kỳ thu tiền bình quân 25 ngày nghĩa số ngày bán chịu 25 ngày Số tiền phải thu đầu quí (triệu đồng) 250 thu vào quí Giả sử quý 90 ngày, tháng có 30 ngày Yêu cầu: Tổng thu tiền mặt hàng quí Số tiền phải thu cuối cuối quí Tổng chi tiền mặt hàng quí Số tiền phải trả cuối quí Xác định tiền mặt thừa (+) thiếu hụt (-) cuối q Bài Cơng ty Tà_Khớp lập dự tốn năm 2019, sau: BẲNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ĐẾN 31-12- 2018 Đơn vị: Triệu đồng TÀI SẢN TÀI SẢN SỐ TIỀN 7,000 NGUỒN VỐN A NỢ DÀI HẠN SỐ TIỀN 2000 B VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG TÀI SẢN 7,000 5,000 7,000 BẢNG KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH ĐẾN 31-12- 2018 Đơn vị: Triệu đồng CHỈ TIÊU Doanh thu Tổng chi phí Lợi nhuận ròng SỐ TIỀN 18,000 12,500 5,500 GHI CHÚ Doanh thu năm 2019 tăng 25% so với năm 2018 Yêu cầu: Lập bảng báo cáo kết sản xuất kinh doanh năm 2019 Lập bảng cân đối kế toán năm 2019 trường hợp vốn chủ sở hữu tăng trưởng 25% Lập bảng cân đối kế toán năm 2019 trường hợp công ty không trả cổ tức ... 26 00 3500 29 00 6100 4000 2, 100 15,100 Doanh thu năm 20 19 tăng 30% so với năm 20 18 Yêu cầu: Lập bảng báo cáo kết sản xuất kinh doanh năm 20 19 Lập bảng cân đối kế tốn năm 20 19, trường hợp năm 20 18... 20 18 cơng ty Đồng Đô sử dụng 100% công suất thiết kế Lập bảng cân đối kế toán năm 20 19, trường hợp năm 20 18 công ty Đồng Đất sử dụng 80% công suất thiết kế Bài Công ty Thạch Động có tồn tiền thu... XUẤT KINH DOANH ĐẾN 31- 12- 20 18 Đơn vị: Triệu đồng CHỈ TIÊU Doanh thu Tổng chi phí Lợi nhuận ròng SỐ TIỀN 18,000 12, 500 5,500 GHI CHÚ Doanh thu năm 20 19 tăng 25 % so với năm 20 18 Yêu cầu: Lập bảng