Đang tải... (xem toàn văn)
Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và cóhệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất,mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro.Quản trị rủi ro bao gồm 5 bước: nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lườngrủi ro, kiểm soát, phòng ngừa và tài trợ rủi ro.
Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] B Phân tích tình hình quản trị danh mục đầu tư quản trị trạng thái khoản BIDV giai đoạn 2013 -2015 I Quy trình quản trị rủi ro ngân hàng Quản trị rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, tồn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phòng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro Quản trị rủi ro bao gồm bước: nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm sốt, phòng ngừa tài trợ rủi ro NHẬN DẠNG RỦI RO Điều kiện tiên để quản trị rủi ro phải nhận dạng rủi ro Nhận dạng rủi ro trình xác định liên tục có hệ thống hoạt động kinh doanh ngân hàng; bao gồm: việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu mơi trường hoạt động tồn hoạt động ngân hàng nhằm thống kê tất loại rủi ro, kể dự báo loại rủi ro xuất tương lai, để từ có biện pháp kiểm sốt, tài trợ cho loại rủi ro phù hợp PHÂN TÍCH RỦI RO: Đây việc tìm ngun nhân gây rủi ro Phân tích rủi ro nhằm đề biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro Trên sở tìm nguyên nhân, tác động đến nguyên nhân làm thay đổi chúng, qua phòng ngừa rủi ro cách hiệu ĐO LƯỜNG RỦI RO: Muốn vậy, phải thu thập số liệu, lập ma trận đo lường rủi ro phân tích, đánh giá Để đánh giá mức độ quan trọng rủi ro ngân hàng, người ta sử dụng hai tiêu chí: tần suất xuất rủi ro biên độ rủi ro, tức mức độ nghiêm trọng tổn thất, tiêu chí có vai trị định KIỂM SỐT, PHỊNG NGỪA RỦI RO: Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Kiểm sốt rủi ro trọng tâm quản trị rủi ro Đó việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, chương trình hoạt động để ngăn ngừa, phịng tránh giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng không mong đợi xãy ngân hàng Các biện pháp kiểm sốt là: phịng tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, chuyển giao rủi ro, đa dạng rủi ro, quản trị thông tin TÀI TRỢ RỦI RO Mặc dù, thực biện pháp phịng ngừa, rủi ro xãy Khi đó, trước hết cần theo dõi, xác định xác tổn thất tài sản, nguồn nhân lực giá trị pháp lý Sau đó, cần thiết lập biện pháp tài trợ phù hợp Nhìn chung, biện pháp chia làm hai nhóm: tự khắc phục chuyển giao rủi ro II Phân tích hoạt động quản trị khoản BIDV Quy trình quản trị khoản BIDV 1.1 Tổ chức quản lý khoản BIDV Hội Sở Chính: chịu trách nhiệm quản lý khoản toàn hệ thống, theo nguyên tắc quản lý vốn tập trung Quản lý khoản BIDV diễn hàng ngày theo chiến lược ban quản trị, sách quy định giới hạn hội đồng quản lý rủi ro định sau ban giám đốc thông qua Hội sở quy định riêng chi nhánh quản lý khoản Quản lý khoản ngân hàng kết hợp phương pháp phương pháp tĩnh phương pháp động Hội đồng quản lý tài sản Nợ Có ( Hội đồng ALCO), ban điều hành ngân quỹ, phòng quản lý rủi ro tùy theo phân cấp có trách nhiệm đưa đánh giá định tính, định lượng khoản, xây dựng khung quản lý rủi ro khoản giám sát rủi ro khoản 1.2 - Nguyên tắc quản lý khoản BIDV quản lý khoản hàng ngày nhằmđảm bảo khả đáp ứng nghĩa vụ toán BIDV thời điểm Hỗ trợ ôn tập - - 1.3 [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] BIDV quản lý rủi ro khoản riêng theo Việt Nam Đồng Đô Mỹ, đáp ứng đồng thời yêu cầu quản lý tỷ lệ khả chi trả loại tiền theo quy định NHNN Đảm bảo tuân thủ nguyên tắc quản lý rủi ro tổng thể Ngân hàng Quy trình quản lý khoản BIDV 1.3.1 Quy trình quản lý khoản theo định kì Để dự báo cung cầu khoản cho khoảng thời gian tương lại định kỳ (thường tháng, quý), ngân hàng thống kê số liệu dự báo theo bước sau: - Bước 1: Bộ phận giao dịch, phòng nghiệp vụ báo cáo tình hình huy động vốn, tín dụng, tốn, ngân quỹ… để phịng quản trị tính cung cầu khoản Bộ phận quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp nắm bắt thông tin thị trường, báo cáo để có dự đốn thay đổi lãi suất, tỉ giá xu hướng kinh tế - Bước 2: Lập báo cáo phân tích rủi ro khoản - Bước 3: Kiến nghị với hội đồng ALCO khoản - Bước 4: Ra định thực định khoản 1.3.2 Quy trình quản lý khoản hàng ngày Đối với việc quản lý khoản hàng ngày, đầu tuần làm việc phận quản lý khoản ngân hàng lập báo cáo cung cầu khoản, lập số khoản đánh giá tình hình khoản tuần Sau xem xét xác định mức dư thừa hay thiếu hụt khoản Bộ phận giao dịch kiểm tra tính tốn, ln đảm bảo thực dự trữ bắt buộc đầy đủ đảm bảo tỉ lệ an tồn tốn ngân hàng nhà nước quy định Ngân hàng thực thường xuyên kiểm tra số dư tài khoản NOSTRO đồng tiền đảm bảo số dư đồng tiền khơng bị âm 1.3.3 Thơng báo lượng tiền tốn lớn Để thực chiến lực khoản định quản lý khoản hàng ngày, trước hết phận giao dịch ngân hàng phải thông báo lệnh toán khoản tiền lớn chi nhánh hội sở cụ sau : Thanh tốn tiền đi: Hỗ trợ ơn tập - [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Đối với khoản toán tiền nhỏ 50 tỉ VND, 500.000USD, 200.000EUR: Chi nhánh không cần thông báo Hội sở - Đối với khoản tốn tiền lớn 50 tỉ VND, 500000USD, 200.000EUR: phải báo cho hội sở trước 10h sáng ngày hiệu lực - Những khoản tiền 200 tỉ VND đến 300 tỉ VND, triệu USD đến 2triệu USD, triệu đến triệu EUR: Phải báo trước ngày tốn ngày làm việc - Những khoản tiền 300 tỉ VND, triệu USD, triệu EUR: Phải thông báo trước ngày tốn ngày làm việc - Đối với ngoại tệ khác: Chi nhánh thơng báo lệnh tốn trước ngày làm việc Những khoản tiền : - Chi nhánh phải báo hội sở khoản tiền từ 200tỉ, triệu USD, 500.000 EUR: trở lên loại ngoại tệ khác tương ứng 1.3.4 Xử lý dư thừa khoản Đối với dư thừa khoản ngắn hạn (ít tháng): Ngân hàng thực đầu tư tiền gửi liên ngân hàng, cho vay TC tín dụng, mua Giấy Tờ Có Giá ngắn hạn, kinh doanh ngoại tệ Đối với dư thừa khoản dài hạn (6 tháng trở lên): Ngân hàng thực tăng cường khoản cho vay, mua giấy tờ có giá dài hạn Trong trường hợp áp dụng biện pháp mà có dư thừa khoản, ngân hàng có kế hoạch cân nhắc việc giảm nguồn vốn huy động, vốn vay 1.3.5 Xử lý thiếu hụt khoản BIDV xây dựng sách huy động vốn nhằm khai thác hiệu nguồn vốn huy động BIDV điều kiện kinh doanh bình thường đáp ứng nhanh chóng nhu cầu vốn huy động điều kiện khó khăn khoảnChính sách huy động vốn đảm bảo nguyên tắc đa dạng hóa nguồn vốn, trì ổn định nguồn vốn khả tiếp cận nguồn vốn nhanh chóng điều kiện khó khăn khoản Các giới hạn mức độ thiếu hụt khoản ngân hàng lập để có Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] mức xử lý đối phó phù hợp Cụ thể: giới hạn khe hở khoản tích lũy/ tổng tải sản chia mức sau để phản ánh mức độ thiếu hụt khoản (mức độ thiếu hụt khoản chia làm mức: thiếu hụt cao, thiếu hụt thấp không thiếu hụt) Khi khoản thiếu hụt mức thấp, ngân hàng thực biện pháp sau: - Thiếu hụt vài ngày tới (từ 1-7 ngày) : Trong trường hợp ngân hàng phải thường xuyên theo dõi khiểm soát số sư tài khoản NOSTRO, thận trọng thực nghiệp vụ đầu tư vào giấy tờ có giá, mua ngoại tệ hay đầu tư tiền gửi liên ngân hàng Tiếp tục nhận tiền gửi TCTD - Thiếu hụt từ ngày đến tháng tới: Lúc ngân hàng phải hạn chế hoạt động đầu tư vào tiền gửi liên ngân hàng kỳ hạn ngày, đầu tư giấy tờ có giá dài hạn, mua ngoại tệ kỳ hạn Thêm vào đó, ngân hàng triển khai tăng huy động Vốn ngắn hạn khách hàng - Thiếu hụt đến tháng tới: hạn chế đầu tư tiền gửi liên ngân hàng kỳ hạn tháng hạn chế đầu tư giấy tờ có giá mua ngoại tệ kỳ hạn tháng Khi thiếu hụt mức cao: - Thiếu hụt khoản vài ngày tới (1-7 ngày): Ngân hàng không đầu tư vào tiền gửi liên ngân hàng, giây tờ có giá mua ngoại tệ Thực vay ngắn hạn NHNN TCTD khác Bán bớt giấy tờ có giá, ngoại tệ tạm thời ngưng giải ngân tín dụng - Thiếu hụt ngày đến tháng tới: Không đầu tư tiền gửi liên ngân hàng, Giấy tờ có giá ngoại tệ Vay ngắn hạn NHNN TCTD, bán tài sản khoản Ngồi ra, ngân hàng tích cực huy động vốn ngắn hạn khách hàng - Thiếu hụt cao đến tháng tới: Hạn chế đầu tư Tiền gửi liên ngân hàng kỳ hạn tháng, hạn chế đầu tư giấy tờ có giá mua ngoại tệ kỳ hạn tháng Bán Giấy tờ có giá ngoại tệ Trong vịng tháng, tiến hành thủ tục vay NHNN TCTD kì hạn từ 3-6 tháng Đẩy mạnh việc huy [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Hỗ trợ ơn tập động vốn, phát hành giấy tờ có giá phải chấp nhận lãi suất cao Hạn chế cam kết cho vay ngừng giải ngân tín dụng Bên cạnh ngân hàng tiến hành tích cực thu hồi nợ hạn 1.3.6 Quản lý tài sản đảm bảo để dự phòng khoản - BIDV thực quản lý trạng thái tài sản sử dụng làm tài sản đảm bảo nhằm dự phòng khoản cho BIDV cần thiết - Trạng thái tài sản sử dụng làm tài sản đảm bảo quản lý tối thiểu theo thông tin loại hình, đối tượng, kỳ hạn, tiền tệ, tính khả dụng/không khả dụng địa điểm lưu trữ - Tổng giám đốc quy định cụ thể quy trình quản lý trạng thái tài sản sử dụng làm tài sản đảm bảo thời kỳ Thực trạng hoạt động quản trị khoản BIDV giai đoạn 2013 -2015 Để có nhìn tổng thể rủi ro khoản BIDV qua năm 2013,2014 2015, nhóm phân tích trạng thái khoản ròng BIDV thời điểm cuối năm Thời gian đáo hạn tài sản cơng cụ nợ thể thời gian cịn lại tài sản cơng cụ nợ tính từ ngày lập BCTC hợp đến toán theo quy định hợp đồng điều khoản phát hành Tại thời điểm 31/12/ 2015, 31/12/2014, 31/12/2013, BIDV có trạng thái khoản ròng sau: THỜI MỨC CHÊNH LỆCH THANH KHOẢN RÒNG ĐIỂ M QUÁ HẠN TRONG HẠN TỔNG TRÊN ĐẾN ĐẾN TỪ 1-3 TỪ 3-12 TỪ 1-5 TRÊN THÁN THÁNG THÁNG THÁNG THÁNG NĂM NĂM G 31/12 5.092.2 11.360.41 (127.082.69 (126.165.13 (12.067.84 148.817.85 152.944.11 52.898.97 /2015 57 2) 6) 31/12 2.988.8 5.229.438 (86.469.279 (107.476.25 15.623.755 106.368.57 105.997.93 42.263.03 /2014 58 2) ) 3) 7 [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Hỗ trợ ơn tập 31/12 3.077.7 /2013 85 6.454.424 (62.217.225 ) (53.177.958 (8.906.145 ) ) 99.949.474 55.169.184 40.349.53 (trích: Thuyết minh BCTC BIDV 2015,2014,2013) Có thể thấy, mức chênh lệch khoản ròng thời điểm cuối năm lập BCTC khoản mục tài sản nợ phải trả đến tháng có chiều hướng gia tăng Chỉ tiêu phản ánh mức cung cầu khoản tức thời gian ngắn BIDV Các loại tài sản đến tháng đa số tài sản có khả khoản cao tiền mặt, loại tiền gửi tổ chức tín dụng đến hạn từ thời điểm lập BCTC Tuy nhiên, loại tài sản thời hạn tháng không đủ bù đắp khoản nợ phải trả ngân hàng Có thể thấy, tổng mức chênh lệch khoản ròng BIDV năm 2015 52,898,9973 triệu đồng Đối với khoản mục khoản hạn, mức chênh lệch khoản ròng giảm từ 152,944,117 triệu mức hạn năm xuống -127,082,692 triệu đồng với mức hạn đến tháng Điều cho thấy BIDV tâp trung đầu tư vào hạng mục tài sản dài hạn làm khoản Đối với loại tài sản có tính khoản cao (thời gian đến hạn tháng) bao gồm: tiền mặt, vàng bạc đá quý; tiền gửi NHNN; tiền gửi cho vay TCTD khác có thời gian đáo hạn tháng lại thấp khoản cầu khoản tức làm mức chênh lệch khoản rịng 127,082,692 triệu đồng Điều cho thấy khả khoản tức BIDV chưa đủ đáp ứng nhu cầu Trong trường hợp có biến cố lớn xảy bất ngờ BIDV khó đáp ứng khoản phải tìm nguồn khác để tài trợ khoản Có thể thấy cung khoản tăng qua thời hạn (từ tháng đến năm), chủ yếu khoản mục cho vay khách hàng có thời gian đáo hạn dài BIDV cho vay khoản vay có thời gian dài đầu tư chứng khốn có Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] thời gian dài Trong cầu khoản lại giảm khoản mục vay từ NHNN TCTD khác, cho thấy khoản vay BIDV NHNN TCTD khác có giá trị lớn thời gian đáo hạn ngắn Mặt khác, tiền gửi khách hàng chủ yếu có thời hạn ngắn (dưới tháng-tiền gửi toán, tiết kiệm 1-3 tháng…) Điều cho thấy, BIDV sử dụng nguồn tài trợ có thời gian đáo hạn ngắn để tài trợ khoản cho vay dài hạn đầu tư chứng khoán dài hạn làm mức chênh lệch khoản rịng tức thấp Tuy nhiên, dài hạn, mức chênh lệch khoản ròng cải thiện BIDV làm tốt công việc thu hồi nợ khách hàng Để thấy rõ thực trạng khoản BIDV qua nhiều năm, nhóm phân tích số trạng thái thoanh khoản qua BCTC năm gần 2013,2014 2015 2.1 Chỉ số trạng thái tiền mặt Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Tiền mặt + tiền gửi TCTD Tổng tài sản Chỉ số trạng thái tiền mặt Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 37.872.566 41.732.614 28.307.566 548.386.083 650.340.373 850.669.649 6,90% 6,41% 3,32% Tỉ lệ tiền mặt tiền gửi cao đảm bảo cho Ngân hàng có khả đáp ứng nhu cầu khoản tức thời Các ngân hàng thương mại trước không coi trọng vấn đề khoản, chí có thời điểm ngân hàng cho dư thừa vốn Thế mà NHNN sử dụng sách tiền tệ thắt chặt vấn đề khoản bộc lộ Các ngân hàng cạnh tranh để thu hút tiền gửi khác hàng tình xấu số ngân hàng phải vay qua đêm với lãi suất liên ngân hàng cao nhằm đảm bảo khả khoản Tuy nhiên số cao làm giảm lợi nhuận Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] ngân hàng tiền mặt tài sản khơng sinh lời cịn tiền gửi sinh lời thấp Chỉ số trạng thái tiền mặt BIDV rơi vào khoảng 3% đến 6% Theo quy chuẩn số tiền mặt nên vào khoảng 2-3% Trong năm 2013 2014, số tiền mặt BIDV cao tương đối so với mặt chung (khoảng gần 7%), nhận thấy điều này, BIDV giảm số trạng thái tiền mặt xuống 3,3% năm 2015 Nguyên nhân tiền mặt tiền gửi tổ chúc tín dụng giảm đáng kể tổng tài sản tăng lên, BIDV chuyển sang nắm giữ cơng cụ có tính sinh lời cao góp phần tăng lợi nhuận 2.2 Chỉ số lực cho vay Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Dư nợ 384.889.836 439.070.127 590.917.428 Tổng tài sản 548.386.083 650.340.373 850.669.649 Chỉ số lực cho vay 70,0% 67,5% 69,41% Chỉ số phản ánh lực cho vay ngân hàng Năng lực cho vay BIDV năm 2013 70%, giảm nhẹ vào năm 2014 67,5% đến năm 2015 lại tăng lên 69,4% Nhìn chung, số cho vay BIDV mức cao xấp xỉ 70% qua năm so sánh với số ngân hàng khác Viettinbank 49% hay MB khoảng 42% Mặt khác, tín dụng cho thuê tài xem tài sản khoản nên việc trì mức gần 70% BIDV khơng thực an tồn cho khoản Thời gian tới, nên trì số lực cho vay mức 50% an toàn cho khoản ngân hàng Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Ngồi ra, số lực cho vay cao dư nợ BIDV tăng qua năm, điều sách cho vay ngân hàng, nhiên cần theo dõi sát để đảm bảo khả lợi nhuận đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng 2.3 Chỉ số tiền gửi thường xuyên Đơn vị: triệu đồng 2013 2014 2015 Tiền gửi thường xuyên 338.902.132 440.471.589 564.583.061 Tổng tài sản 548.386.083 650.340.373 850.669.649 Chỉ số tiền gửi thường xuyên 61,6% 67,6% 66,3% Nhìn chung, qua năm 2013, 2014 2015, tổng tài sản BIDV có tăng trưởng rõ rệt: năm 2014 tăng 18% so với năm 2013 số tiền gửi thường xuyên ngân hàng tăng trưởng 6%; năm 2015 tổng tài sản chí cịn tăng 30% so với năm 2014 số tiền gửi thường xuyên giảm gần 4% Điều lí giải tiền gửi thường xuyên dân chúng tăng nhanh năm, cho thấy tin tưởng dân chúng vào BIDV Sau biến động lãi suất huy động năm 2011 kinh tế đầy biến động, NHNN can thiệp thị trường để hạ mặt lãi suất huy động nhiều, nhiên BIDV trì số tiền gửi 60% năm 2013 tiếp tục tăng năm 2014 thành công ngân hàng Đây yếu tố quan trọng góp phần an tồn cho hoạt động kinh doanh khoản ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng nên cân nhắc chi phí huy động vốn đầu vào thu nhập lãi đầu ra, đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng Trong thời gian tới, BIDV nên tiếp tục trì số để đảm bảo an toàn cho hoạt động toàn hệ thống 2.4 Chỉ số Cấu trúc Tiền gửi 10 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Rủi ro lãi suất Rủi ro tín dụng Rủi ro khoản Rủi ro thu hồi Rủi ro lạm phát Rủi ro kinh doanh Rủi ro đảm bảo 2.2 Chứng khoán đầu tư : Các chứng khoán đầu tư mà BIDV đầu tư chủ yếu gồm chứng khoán nợ chứng khoán vốn chia làm loại theo thời kì: Chứng khốn đầu tư sẵn sàng để bán, chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 2.2.1 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Đơn vị: Triệu VND 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng 56.842.103 73.993.126 87.421.277 để bán Chứng khoán nợ 55.731.943 73.007.886 86.887.868 Chứng khốn Chính phủ 43.841.783 61.256.427 66.504.161 Chứng khoán Nợ TCTD 3.571.922 4.366.808 10.371.019 8.318.238 7.384.651 10.012.688 Chứng khoán vốn 1.110.160 985.240 533.409 Chứng khoán vốn 141.366 203.944 124.086 khác nước phát hành Chứng khoán Nợ TCKT nước phát hành TCTD khác nước phát hành 22 Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Chứng khốn vốn 968.794 781.296 409.323 68.072.438 91.816.995 121.564.774 TCKT nước phát hành Tổng Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán chứng khoán nợ chứng khoán vốn chứng khoán khác giữ thời gian khơng ấn định trước bán thời điểm Bản chất gần giống với chứng khoán kinh doanh để đáp ứng khả khoản cho ngân hàng Bao gồm: - Chứng khoán nợ Chứng khốn Chính phủ Chứng khốn Nợ TCTD khác nước phát hành Chứng khoán Nợ TCKT nước phát hành - Chứng khoán vốn: Chứng khoán vốn TCTD khác nước phát hành Chứng khoán vốn TCKT nước phát hành Ta thấy khoản mục chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán tăng mạnh qua năm, đặc biệt năm 2014 tăng 17.151.023 triệu đồng ( 30,17% ), năm 2015 tăng nhẹ so với năm 2014 Sự tăng chủ yếu tăng khoản mục chứng khốn nợ chứng khốn vốn cịn giảm lượng đáng kể chứng khốn vốn chiếm tỷ trọng nhỏ chứng khoán đầu tư.Các khoản mục chứng khốn Chính phủ, chứng khốn nợ TCTD khác nước phát hành, chứng khoán nợ TCKT khác phát hành tăng tăng đêu qua năm Sự tăng lên cho thấy ngân hàng dùng tập trung vào đảm bảo khoản cho ngân hàng, chấp nhận khả sinh lời thấp Nguyên nhân việc năm 2014 2015 diễn kiện quan trọng BIDV MHB sáp nhập vào BIDV vào tháng 5/2015 23 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] cần chuẩn bị lượng lớn khoản để đảm bảo hoạt động tồn hệ thống 2.2.2 Chứng khốn đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 Chứng khoán đầu tư giữ đến 11.565.434 19.528.127 16.012.482 Chứng khốn Chính phủ 1.370.908 1.370.908 1.579.829 Chứng khoán nợ TCKT 10.194.526 18.157.219 14.351.355 - - 81.298 68.072.438 91.816.995 121.564.774 ngày đáo hạn nước phát hành Chứng khoán Nợ TCTD khác nước phát hành Tổng Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn chứng khoản nợ có kỳ hạn cố định khoản toán cố định xác định được, mà Ngân hàng có ý định có khả nắm giữ đến ngày đáo hạn Loại chứng khốn có tính khoản thấp, khả sinh lời cao, tạo thu nhập phân tán rủi ro cho ngân hàng Bao gồm: - Chứng khốn Chính phủ - Chứng khốn nợ TCKT nước phát hành - Chứng khoán Nợ TCTD khác nước phát hành Ta thấy khoản mục chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn có biến động mạnh qua năm Năm 2014 tăng 7.962.693 triệu đồng ( 68,84% ) so với năm 2013, năm 2015 giảm 3.515.645 triệu đồng ( 18% ) so với năm 2014 tăng 4.447.048 triệu đồng ( 38,45% ) Chứng khốn Chính Phủ giữ mức ổn định loại chứng khoán khả sinh lời thấp so với loại chứng khốn khác, BIDV trì khoản mục mức ổn định nhằm đảm bảo khả sinh lời cho việc đầu tư phân tán ủi ro, đảm bảo cho việc 24 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] đầu tư vào chứng khốn đầu tư khơng q rủi ro nguy hiểm Trong khoản mục chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn, chứng khoán nợ TCKT nước phát hành chiếm tỷ trọng lớn nhất, đơn giản nguồn tìm kiếm lợi nhuận lớn , dựa vào tính chất loại chứng khốn giá biến động theo thị trường Điều tiềm ẩn nhiều rủi ro ngân hàng ln đầu tư khoản định vào chứng khốn Chính phủ Khoản mục chứng khốn TCTD khác phát hành khơng có năm 2013, 2015, đến năm 2015 tăng lên mức 81.298 triệu đồng Điều là loại chứng khoản có khả sinh lời mức vừa phải Nguyên nhân khiến cho việc đầu tư vào chứng khoán đầu tư BIDV năm vừa qua biến động do: Cũng chứng khoán kinh doanh, đầu tư vào chứng khốn đầu tư trước hết ngân hàng MB quan tâm đến yếu tố liên quan đến đầu tư chứng khoán BIDV đầu tư vào chứng khốn đầu tư mục tiêu lợi nhuận lâu dài với kỳ vọng thu lợi nhuận lớn Năm 2014, 2015 với mục tiêu tăng trưởng BIDV tích cực đầu tư vào chứng khốn có khả sinh lời cao nhằm mục đích lợi nhuận 2.2.3 Các cơng cụ khác 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 Chứng tiền gửi 22.520.553 4.655.264 44.850.571 Dưới 12 tháng 16.727.160 4.652.447 28.569.499 Từ 12 tháng đến năm 5.791.268 671 16.278.861 2.125 2.146 2.211 Kỳ phiếu 900 726 736 Dưới 12 tháng 265 349 354 Từ 12 tháng đến 05 năm 635 377 382 3.030.478 1.730.473 1.000.366 Từ 05 năm trở lên Trái phiếu 25 Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Từ 12 tháng đến 05 năm Từ 05 năm trở lên Tổng 3.030.068 1.730.060 1.000.060 410 413 306 25.551.931 6.386.463 45.851.673 Ngồi chứng khốn kinh doanh chứng khốn đầu tư hai danh mục đầu tư chiếm tỷ trọng chủ yếu danh mục đầu tư, bên cạnh BIDV cịn đầu tư số cơng cụ khác giấy tờ có giá gồm: - Chứng tiền gửi - Kỳ phiếu - Trái phiếu Ta thấy ngân hàng đầu tư vào GTCG với độ chênh lệch biến động mạnh năm Năm 2014 giảm đột ngột 19.165.468 triệu đồng so với 2013 Năm 2015 đột ngột tăng mạnh trở lại, gấp lần năm 2013 lần năm 2014 Điều chủ yếu khoản mục chứng tiền gửi, đặc biệt với loại chứng tiền gửi là: 12 tháng từ 12 tháng đến năm, khoản mục cịn lại ổn định khơng biến động nhiều Về kỳ phiếu, khơng có biến động nhiều Về trái phiếu, năm 2014 giảm lần so với 2013, 2015 tăng nhẹ so với 2014 Nguyên nhân do: - Ngày 31/12/2013, Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước ban hành thông tư số 34/2013/TT-NHNN việc phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng tiền gửi TCTD Quy định nhằm giám sát quy định chặt chẽ việc phát hành GTCG TCTD - Năm 2015, với việc MHB sáp nhập ổn định thị trường tài chính, việc phát hành GTCG thuận lợi trước tìm kiếm nhiều lợi nhuận BIDV quay trở lại đầu tư vào GTCG nhằm mục đích sinh lời 26 Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Tóm lại, hoạt động quản trị danh mục đầu tư BIDV năm gần biến động, phụ thuộc vào tình hình thị trường định nhà quản trị đảm bảo khoản an toàn cho toàn hệ thống, khả sinh lời từ hoạt động đầu tư cao cho thấy chiến lược khả quản trị BIDV tốt Đánh giá 3.1 Thành tựu - Doanh thu tăng ổn định, thu nhập ổn định qua năm, chứng tỏ BIDV quản lý tốt, linh hoạt danh mục đầu tư, vừa làm danh mục tài sản có đa dạng hố vừa phân tán rủi ro - Không gặp rủi ro lãi suất BIDV đầu tư chủ yếu vào trái phiếu Chính phủ, có mức độ an tồn cao, nhạy cảm với thay đổi lãi suất - Danh mục đầu tư đa dạng, điều giúp BIDV bù trừ phân tán rủi ro tốt, khơng cịn tăng khả khoản chứng khoán dễ chuyển khoản thành tiền làm TS đảm bảo vay 3.2 Hạn chế - Tốc độ tăng doanh thu từ danh mục đầu tư chưa cao, việc đầu tư vào chứng khốn có mức độ rủi ro thấp giữ cho Nh có mức độ an tồn cao chưa thể tận dụng hết hội để tăng lợi nhuận - Đôi thông tin thu thập không chuẩn xác gây ảnh hưởng đến định đầu tư - Chiến lược đầu tư chưa thực linh hoạt, dẫn đến không tận dụng hết lợi thời để đưa định đầu tư mang lại lợi nhuận tốt mà hạn chế rủi ro 27 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Giải pháp 4.1 Kết hợp chiến lược đa dạng hóa đầu tư chiến lược đầu tư tập trung Trong chiến lược quản trị danh mục đầu tư, BIDV nên kết hợp hai chiến lược hịa hợp với Dự báo xác khả đem lại lợi suất trung bình dài hạn để đầu tư tập trung vào số loại chứng khoán đồng thời nên đầu tư vào nhiều loại chứng khoán khác để giảm rủi ro 4.2 Sử dụng đan xen, kết hợp chiến lược đầu tư dài hạn chiến lược đầu tư ngắn hạn Để vừa đáp ứng mục tiêu khả sinh lời nhu cầu khoản ngắn hạn dài hạn, ngân hàng nên nghiên cứu, xem xét đầu tư vào loại chứng khoán với khối lượng, kỳ hạn mức lãi suất để vừa đạt mục tiêu ngân hàng, vừa đảm bảo an tồn tận dụng hội thị trường 4.3 Chiến lược đầu tư chủ động chiến lược đầu tư thụ động phối hợp việc định quản trị Trong cách quản trị danh mục đầu tư, BIDV cần sử dụng hai chiến lược đầu tư chủ động đầu tư thụ động cách hài hòa BIDV nên thường xuyên điều chỉnh danh mục đầu tư để lựa chọn cổ phiếu tốt nhất, có số tốt trung bình, cố gắng đạt mục tiêu giảm thiểu rủi ro tìm kiếm lợi nhuận cao dài hạn Để đạt mục tiêu này, BIDV tái cấu trúc danh mục đầu tư cách thay đổi cổ phiếu danh mục hay thay đổi tỷ trọng cổ phiếu Đồng thời, nên xây dựng, tính tốn số danh mục đầu tư để tận dụng tối đa hội mà thị trường đem lại BIDV cần xây dựng hoàn thiện phận dự báo, tính tốn khả sinh lời rủi ro chứng khốn để chủ động đưa định đầu tư hiệu phù hợp với vị rủi ro BIDV 28 Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Phụ lục Mục 48 – Rủi ro khoản, Thuyết minh BCTC 2013,2014, 2015 29 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] 30 Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Chứng khốn kinh doanh – Thuyết minh BCTC 2014, 2015 31 Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Chứng khoán đầu tư – Thuyết minh BCTC 2014, 2015 32 Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] 33 Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] 34 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Phát hành GTCG – Thuyết minh BCTC 2014, 2015 35 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] 36 ... hạn chủ đầu tư Thực trạng quản trị danh mục đầu tư BIDV giai đoạn 2 013 2 015 Danh mục đầu tư Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV chủ yếu gồm : chứng khốn cơng cụ đầu tư khác - Chứng khoán... bị lượng lớn khoản để đảm bảo hoạt động tồn hệ thống 2.2.2 Chứng khốn đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 31/ 12/2 013 31/ 12/2 014 31/ 12/2 015 Chứng khoán đầu tư giữ đến 11 .565.434 19 .528 .12 7 16 . 012 .482 Chứng... Phân tích hoạt động quản trị danh mục đầu tư BIDV Quy trình quản trị danh mục đầu tư Quản lý danh mục đầu tư trình liên tục có hệ thống gồm bước: - Thứ nhất, xác định mục tiêu đầu tư Trọng tâm