Đang tải... (xem toàn văn)
luận văn, khóa luận, đề tài, tài liệu, thạc sĩ, cao học
Chương 1 : MỞ ĐẦU 1.1 Lý do chọn đề tài: Thói quen sử dụng tiền mặt và sự phát triển chưa cao của công nghệ thanh tóan đã đưa Việt Nam nói riêng và các quốc gia đang phát triển nói chung rơi vào tình trạng “nền kinh tế tiền mặt”. Thực trạng này mang lại cho nền kinh tế nhiều hạn chế nhất định như : việc thanh tóan có thể không an tòan, chậm trễ, chi phí cao,… Để khắc phục những khó khăn trên, cũng như từng bước hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, không ít các cơ quan ban ngành liên quan đã vào cuộc, nghiên cứu, đề xuất, và triển khai các phương thức thanh toán để trong bất cứ giao dịch nào cũng đạt mức an toàn, tiện lợi, nhanh chóng, …Do đó, xu hướng giảm lưu thông tiền mặt chuyển sang thanh toán không dùng tiền mặt như : thanh toán qua thẻ tín dụng, séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu,…dần dần được triển khai, sử dụng và phát triển. Trong đó, thanh toán bằng thẻ ATM là một dạng thanh toán phổ biến và được dùng rộng rãi hơn. Vì nó dễ dàng mang theo mọi lúc,mọi nơi, thanh toán ngay tại các máy ATM của ngân hàng nhanh chóng thay vì phải mang theo môt số tiền khi đi mua sắm,…Từ đó, dẫn đến việc các Ngân hàng thương mại cũng lần lượt đưa ra các loại hình, dịch vụ thanh toán đó ngày càng tiện ích hơn và cạnh tranh với nhau ngày càng nhiều hơn… Cùng với các ngân hàng thương mại khác, Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông Thôn đã từng bước một triển khai các loại hình thanh toán đó ngày càng đa dạng, hoàn thiện và mở rộng hơn. Điển hình là tại các chi nhánh ở các quận, huyện…dịch vụ thanh toán qua thẻ tín dụng, thẻ ATM, việc đặt các điểm giao dịch, nơi chấp nhận thẻ của ngân hàng ngày càng được mở rộng… Bởi lẽ, một mặt nó đem đến sự an toàn tiện lợi, nhanh chóng cho khách hàng. Mặt khác đó chính là hình thức thu hút vốn từ tất cả các nguồn cho ngân hàng. Đó cũng chính là lý do em chọn đề tài : “ Giải pháp phát triển thanh toán không dùng tiền mặt qua hình thức thẻ ATM của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn, chi nhánh Thị xã Tân Châu, An Giang” 1.2 Mục tiêu nghiên cứu : Tìm hiểu thực trạng nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt qua hình thức thẻ ATM tại NH NNo-PTNT Tân Châu, An Giang Đề ra giải pháp phát triển nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt qua hình thức sử dụng thẻ ATM Sinh viên thực hiện : HUỲNH THỊ NGỌC KIM - 1 – 1.3 Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp từ các báo cáo về thẻ ATM của các phòng ban ở ngân hàng có liên quan đến đề tài. Phương pháp tổng hợp, thống kê và so sánh. 1.4 Phạm vi nghiên cứu: Đề tài được nghiên cứu tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn, chi nhánh Thị xã Tân Châu, An Giang. Do hoạt động của ngân hàng là rộng rãi và đa dạng, đề tài chỉ tập trung nghiên cứu hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt qua hình thức thẻ ATM, giai đọan 2007-2009. Sinh viên thực hiện : HUỲNH THỊ NGỌC KIM - 2 – Chương 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại : Ngân hàng thương mại ( NHTM) là loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với các công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế và cá nhân, bằng cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, rồi sử dụng số vố đó để cho vay, chiết khấu, cung cấp các phương tiện thanh toán và cung ứng dịch vụ ngân hàng cho các đối tượng nói trên. 2.2 Nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt : 2.2.1 Thanh toán bằng séc : Séc là lệnh trả tiền của chủ tài khỏan, được trích lập trên mẫu do Ngân hàng Nhà nước quy định, yêu cầu đơn vị thanh toán trích một số tiền từ tài khoản tiền gửi của mình để trả cho người thụ hưởng có tên ghi trên séc hoặc trả cho người cầm séc. Séc là một chi phiếu, lập trên mẫu in sẵn do chủ tài khoản phát hành giao trực tiếp cho người bán để thanh toán tiền vật tư, hàng hóa, chi phí, dịch vụ, v.v… 2.2.2 Thanh toán bằng ủy nhiệm chi : Ủy nhiệm chi là lệnh chi do chủ tài khoản lập trên mẫu in sẵn để yêu cầu ngân hàng hoặc kho bạc nơi mình mở tài khoản, trích lập một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để trả cho người thụ hưởng về tiền hàng hóa dịch vụ, hoặc chuyển vào một tài khỏan khác của chính mình. 2.2.3 Thanh toán bằng ủy nhiệm thu : Ủy nhiệm thu là một thể thức thanh toán được tiến hành trên cơ sở giấy ủy nhiệm thu và các chứng từ hóa đơn do người bán lập và chuyển đến ngân hàng để yêu cầu thu hộ tiền từ người mua về hàng hóa đã giao, dịch vụ cung ứng phù hợp với những điều kiện thanh toán đã ghi trong hợp đồng kinh tế. 2.2.4 Thanh toán bằng thẻ ngân hàng : Thẻ ngân hàng là một loại công cụ thanh toán hiện đại do ngân hàng phát hành và bán cho các đơn vị và cá nhân, để họ sử dụng trong thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ … hoặc rút tiền tại các ngân hàng đại lý hay tại các quầy trả tiền tự động (ATM). Đặc điểm: Thẻ thường thiết kế với kích thước chữ nhật tiêu chuẩn để phù hợp với khe đọc thẻ, có kích thước thông thường là 8,5cm x 5,5cm. Trên bề mặt thẻ dập nổi tên chủ thẻ, số thẻ, băng giấy để chủ thẻ ký tên, và băng từ (thẻ từ) hoặc chip (thẻ chip) lưu trữ thông tin về tài khoản đã được khách hàng đăng ký tại ngân hàng nào đó. Các loại thẻ : - Thẻ thanh toán (Payment card) – còn gọi là thẻ ATM : Thẻ thanh toán áp dụng rộng rãi cho mọi khách hàng trong và ngoài nước với điều kiện là khách hàng phải lưu ký tiền vào một tài khoản riêng tại ngân hàng – tức là phải ký quỹ trước tại ngân hàng một số tiền (nhưng điược hưởg lãi) và được sử dụng thẻ có giá trị bằng số tiền ký quỹ đó để thanh toán. Sinh viên thực hiện : HUỲNH THỊ NGỌC KIM - 3 – Những khách hàng ( chủ thẻ) đặt biệt, được ngân hàng tin tưởng, được phép chi vượt số dư tài khoản của mình trong hạn mức cho phép ( thấu chi) – trường hợp này gọi là thẻ ghi nợ chỉ áp dụng cho các doanh nhân, những người có vị trí và nổi tiếng trong xã hội. - Thẻ tín dụng ( Credit card) : Thẻ tín dụng là loại thẻ áp dụng cho những khách hàng có đủ điều kiện được ngân hàng phát hành thẻ cho vay vốn để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ. Đối với những khách hàng này, sau khi ký hợp đồng tín dụng với ngân hàng sẽ được ngân hàng cấp một thẻ tín dụng với một “Hạn mức tín dụng” được ghi vào bộ nhớ của thẻ để thanh toán với người bán – chủ thẻ không nhất thiết phải có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng phát hành thẻ. Sau khi sử dụng thẻ khách hàng phải trả nợ gốc cho ngân hàng phát hành thẻ trong thời gian quy định. Nếu trễ hạn thì phải trả lãi cho ngân hàng. Những đối tượng liên quan đến thẻ ngân hàng : Ngân hàng phát hành thẻ : Ngân hàng phát hành thẻ là ngân hàng thiết kế các tiêu chuẩn kỹ thuật, mật mã, ký hiệu…cho các loại thẻ thanh toán để đảm bảo độ an toàn trong quá trình sử dụng thẻ. Sau đó cung cấp hoặc bán thẻ cho khách hàng và chịu trách nhiệm thanh toán số tiền mà khách hàng trả cho người bán bằng thẻ thanh toán. Người sử dụng thẻ thanh toán ( người sở hữu thẻ). Đó là các công ty, xí nghiệp, tổ chức và cá nhân có nhu cầu sử dụng thẻ thanh toán và được ngân hàng phát hành thẻ chấp nhận cho sử dụng các loại thẻ nói trên. Người sử dụng thẻ phải trả phí cho ngân hàng phát hành thẻ. Người chấp nhận thanh toán bằng thẻ ( người đồng ý thanh toán bằng thẻ): đó là các công ty, xí nghiệp, tổ chức cá nhân, đóng vai trò là người cung cấp hàng hóa, dịch vụ cho người sử dụng thẻ. Nói chung đó là người bán – người cung cấp dịch vụ. Người chấp nhận thanh toán bằng thẻ thanh toán sẽ được ngân hàng phát hành thẻ trang bị một máy chuyên dùng để kiểm tra, đọc thẻ và lập hóa đơn thanh toán nhằm đảm bảo thanh toán kịp thời, chính xác và an toàn. (Người chấp nhận cũng (có thể) phải trả phí cho ngân hàng phát hành thẻ). Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ : Bao gồm những ngân hàng được ngân hàng phát hành thẻ chấp nhận cho làm đại lý. Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ thực hiện việc thanh toán cho người chấp nhận thanh toán bằng thẻ khi người này nộp biên lai thanh toán vào ngân hàng hoặc trả tiền ( rút tiền) cho người sử dụng thẻ khi có yêu cầu. Sinh viên thực hiện : HUỲNH THỊ NGỌC KIM - 4 – Quy trình thanh toán bằng thẻ ngân hàng : (8) Chú thích : (1a) Các đơn vị, cá nhân ( người sử dụng thẻ) theo nhu cầu giao dịch thanh toán, lien hệ với ngân hàng phát hành thẻ hoặc ký quỹ hoặc xin vay để được sử dụng thẻ thanh toán. (1b) Ngân hàng phát hành thẻ phát hành và cung cấp thẻ thanh toán cho khách hàng theo từng loại phù hợp với đới tượng và điều kiện đã quy định, sau khi đã xử lý kỹ thuật, ký hiệu mật mã và thâng báo bằng hệ thống thông tin chuyên biệt cho các ngân hàng đại lý và các cơ sở tiếp nhận thẻ. (2) Người sử dụng thẻ liên hệ và mua hàng hóa dịch vụ của các công ty, xí nghiệp đống ý tiếp nhận thanh toán bằng thẻ, đồng thời giao thẻ để người tiếp nhận ký hiệu mật mã, đọc thẻ và lập chứng từ thanh toán bằng máy chuyên dùng. Nếu là thẻ giả mạo, hoặc bị thông báo cấm lưu hành, hoặc bị thông báo mất thì người tiếp nhận không chấp nhận thanh toán đồng thời thu giữ tang vật và trình báo cơ quan công an để xử lý. Nếu sau khi kiểm tra, đảm bảo an toàn chính xác thì cho lập biên lai thanh toán phù hợp với giá trị hàng hóa, dịch vụ để trừ vào giá trị của thẻ rồi trao lại thẻ cho người sử dụng. (3) Người sử dụng thẻ cũng có thể đề nghị ngân hàng đại lý cho rút tiền mặt, hoặc tự mình rút tiền mặt tại các máy trả tiền tự động (Automated Teller Machine ATM). (4) Trong phạm vi 10 ngày làm việc người tiếp nhận thẻ cần nộp biên lai vào ngân hàng đại lý để đòi tiền kèm theo các hóa đơn chứng từ hàng hóa có liên quan. (5) Trong phạm vi 01 ngày làm việc kể từ khi nhận được biên lai và chứng từ hóa đơn của người tiếp nhận nộp vào, ngân hàng đại lý tiến hành trả tiền cho người tiếp nhận theo số tiền đã phản ánh ở biên lai bằng cách ghi CÓ vào tài khỏan của người tiếp nhận thẻ hoặc cho lĩnh tiền mặt… ( Nếu biên lai được lập từ những Sinh viên thực hiện : HUỲNH THỊ NGỌC KIM - 5 – Ngân hàng phát hành thẻ Người sử dụng thẻ thanh tóan Máy trả tiền tự động (ATM) Người tiếp nhận thanh toán bằng thẻ Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ (5) (1b) (1a) (2) (4) (3) (3) (7) (6) thẻ đã được ngân hàng phát hành yêu cầu đình chỉ thanh toán thì người tiếp nhận thẻ phải chịu thiệt hại ). (6) Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ lập bảng kê và chuyển biên lai đã thanh toán cho ngân hàng phát hành thẻ. (7) Ngân hàng phát hành thẻ hòan lại số tiền mà ngân hàng đại lý đã thanh toán trên cơ sở các biên lai hợp hệ. (8) Khi người sử dụng thẻ không còn sử dụng hoặc đã sử dụng hết số tiền của thẻ… thì hai bên ngân hàng phát hành và người sử dụng sẽ hoàn tất quy trình sử dụng thẻ (trả lại tiền quỹ ký còn thừa, trả nợ ngân hàng, bổ sung hạn mục mới, v.v ). 2.3 Quy định về việc sử dụng thẻ và các dịch vụ khác kèm theo của NHNo & PTNT Tân Châu: 2.3.1 Quy định mở thẻ : Điều kiện phát hành thẻ : Các cá nhân người Việt Nam và người nước ngoài cư trú tại Việt Nam có nhu cầu và đáp ứng đầy đủ các điều kiện sử dụng thẻ do Agribank quy định đều có thể đăng ký phát hành thẻ Thủ tục phát hành thẻ : Thủ tục phát hành thẻ Success bao gồm: • Giấy đề nghị phát hành thẻ. • Bản sao CMND hoặc hộ chiếu. • Trường hợp khách hàng có nhu cầu thấu chi, khách hàng phải được cơ quan quản lý lao động có thẩm quyền xác nhận mức lương, trợ cấp xã hội hàng tháng. Nếu đầy đủ thủ tục trên và được Agribank chấp thuận, khách hàng thực hiện ký hợp đồng thấu chi. Hướng dẫn sử dụng thẻ : Quản lý số PIN : PIN (Personal Identification Number ) – Mã số cá nhân PIN gồm 6 số, có giá trị như một chữ ký điện tử. Chỉ có bạn là người duy nhất biết được PIN của mình. Khi bạn nhận thẻ từ Agribank, bạn phải đổi PIN ngay tại các máy ATM thì mới thực hiện được các giao dịch. Hãy thường xuyên đổi PIN ( các giao dịch đổi PIN đều miễn phí). Khi thực hiện giao dịch, không được để ai nhìn thấy số PIN của bạn. Nếu bị lộ PIN ngay lập tức đổi lại PIN ở máy. Để đảm bảo an toàn cho bạn và Agribank, hệ thống sẽ tự động khóa thẻ nếu bạn vào sai Pin quá 3 lần. Bạn hãy liên hệ với chi nhánh Agribank nơi gần nhất để làm thủ tục mở khóa thẻ. Trường hợp thẻ của bạn bị thất lạc, hãy thông báo ngay cho Trung tâm thẻ Agribank theo số điện thoại khẩn cấp mà trung tâm đã cung cấp để được trợ giúp. Hướng dẫn sử dụng thẻ tại máy ATM : Sinh viên thực hiện : HUỲNH THỊ NGỌC KIM - 6 – Khi máy ATM ở trạng thái sẵn sang phục vụ ( đèn phía trên khe đọc thẻ nhấp nháy), bạn hãy đưa thẻ vào khe đọc thẻ của máy ATM theo chiều mũi tên trên thẻ. Mặt có số dập nổi hướng lên trên. Lựa chọn ngôn ngữ sử dụng : Tiếng Việt hay tiếng Anh. Máy sẽ hỏi số PIN của bạn : Hãy nhập số PIN của bạn và nhấn Enter. Nếu bạn nhập PIN sai trước khi nhấn phím Enter thì nhấn phím Clear để nhập lại PIN. Khi số PIN nhập đúng, bạn có thể bắt đầu lựa chọn các phím tương ứng trên ATM để thực hiện các giao dịch : - Rút tiền mặt - Chuyển khoản - Thanh toán hóa đơn - Vấn tin tài khỏan - In sao kê tài khỏan - Thay đổi PIN - Thông tin ngân hàng - Ứng tiền từ thẻ tín dụng - Vấn tin hạn mức của thẻ tín dụng Hướng dẫn sử dụng tại Đơn vị chấp nhận thẻ ( POS): Tại các đơn vị chấp nhận thẻ ( Nhà hàng, khách sạn, siêu thị…): - Khách hàng đưa thẻ cho nhân viên bán hàng. - Đối với thẻ ghi nợ : Giao dịch thanh toán hàng hóa dịch vụ (Sale) và giao dịch rút tiền mặt ( Cash), khách hàng đều phải nhập mã PIN của mình trước khi thực hiện giao dịch . - Đối với thẻ tín dụng : Chỉ giao dịch ứng tiền mặt (Cash), khách hàng mới phải nhập mã PIN trước khi thực hiện giao dịch. - Khách hàng phải ký vào 3 liên hóa đơn giao dịch và đảm bảo chữ ký phải khớp đúng với mãu chữ ký ở mặt sau thẻ. Sau khi hoàn thành giao dịch, khách hàng giữ lại 1 liên hóa đơn giao dịch. Hạn mức rút tiền tại máy ATM: Hạn mức rút tiền một ngày tại máy ATM Tối đa : 25.000.000 đ Hạn mức chuyển khoản một ngày tại máy ATM Tối đa : 20.000.000 đ Hạn mức rút tiền một lần tại máy ATM Tối đa : 5.000.000 đ Tối thiểu : 50.000 đ Hạn mức thấu chi Tối đa : 30.000.000 đ Số lần rút tiền tại máy ATM Không hạn chế Sinh viên thực hiện : HUỲNH THỊ NGỌC KIM - 7 – Hạn mức rút tiền tại quầy Không hạn chế Biểu phí: - Biểu phí thẻ AGRIBANK sử dụng tại ATM, POS của AGRIBANK: Thẻ SUCCESS Thẻ tín dụng nội địa Phát hành - Phát hành thường - Phát hành nhanh 50.000 đ 100.000 đ 50.000 đ Phát hành lại thẻ: - Phát hành thường - Phát hành nhanh 50.000 đ 100.000 đ 50.000 đ Phí thường niên Miễn phí -Thẻ chuẩn: 100.000 đ -Thẻ bạc: 150.000 đ -Thẻ vàng: 200.000 đ Phí rút tiền mặt Miễn phí 2% số tiền giao dịch, tối thiểu 20.000 đ Phí chuyển khoản Miễn phí Vấn tin số dư Miễn phí Miễn phí In sao kê Miễn phí Miễn phí Phí thay đổi hạn mức tín dụng thẻ 20.000 đ Phí chậm trả 3% số tiền chậm thanh toán, tối thiểu 20.000 đ Các loại phí khác: -Phí vượt hạn mức -Phí tra soát -Phí khiếu nại -Phí thông báo Miễn phí Miễn phí 15%/năm, tối thiểu 20.000 đ/lần Miễn phí Lãi suất Thấu chi tối đa Cho vay 0,85%/tháng Sinh viên thực hiện : HUỲNH THỊ NGỌC KIM - 8 – 1,5%/tháng -Biểu phí thẻ SUCCESS sử dụng qua hệ thống Banknetvn: STT Loại giao dịch Mức phí I Giao dịch thực hiện trên ATM 1 -Vấn tin -In sao kê -Chuyển khỏan nội bộ 1.650 đ/giao dịch 2 Rút tiền 3.300 đ/giao dịch II Giao dịch thực hiện trên EDC 1 Vấn tin 1.650 đ/giao dịch 2 Mua hang Miễn phí III Các phí phát sinh khác 1 Hoàn trả - Refund 1.980 đ/giao dịch 2 Phí cung cấp thông Căn cứ thực tế lượng thông tin yêu cầu Thu khi có phát sinh Cung cấp chứng từ lien quan đến tra soát, khiếu nại của chủ thẻ 30.000 đ/lần 3 Phí thu hồi thẻ 20.000 đ/thẻ Tiện ích khi sử dụng thẻ: • Rút tiền ở bất cứ máy ATM và EDC/POS tại quầy giao dịch của Agribank mọi lúc, mọi nơi. • Thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ tại các đơn vị chấp nhận thẻ của Agribank. • Với khách hàng có thu nhập ổn định được chi nhánh Agribank cấp hạn mức thấu chi tối đa lên tới 30 triệu đồng, cho phép rút tiền mặt hay thanh toán hàng hoá, dịch vụ khi trong tài khoản khách có số dư. • Vấn tin số dư tài khoản và in sao kê giao dịch (10 giao dịch gần nhất). • Thay đổi PIN • Chuyển khoản Sinh viên thực hiện : HUỲNH THỊ NGỌC KIM - 9 – • Nộp tiền vào tài khoản qua EDC/POS tại quầy giao dịch • Số dư trên tài khoản được hưởng lãi suất không kỳ hạn. • Bảo mật các thông tin từ tài khoản. • Giao dịch thực hiện qua hệ thống Banknetvn - Smartlink trên toàn quốc, bao gồm: rút tiền, chuyển khoản (trong cùng một hệ thống tổ chức thành viên), vấn tin số dư, in sao kê. 2.3.2 Dịch vụ kèm theo: Thấu chi tài khoản thẻ: Thấu chi tài khoản thẻ là một phương thức cho vay theo đó Agribank cho phép chủ thẻ là cá nhân được rút tiền hoặc thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ vượt quá số dư trên tài khoản tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng. • Đối tượng: Toàn bộ các khách hàng cá nhân sử dụng thẻ ghi nợ đều được thấu chi tài khoản thẻ. • Hồ sơ thủ tục: Ngoài hồ sơ đăng ký phát hành thẻ, khách hàng phải làm xác nhận mức lương, trợ cấp xã hội hàng tháng và được cơ quan quản lý lao động có thẩm quyền xác nhận. Nếu đầy đủ thủ tục trên và được Agribank chấp thuận, khách hàng tiến hành ký hợp đồng thấu chi. • Hạn mức thấu chi: Tối đa là 30.000.000 VNĐ • Thời hạn cấp hạn mức thấu chi: Tối đa 12 tháng. Chấp nhận thanh toán thẻ qua EDC/POS tại quầy giao dịch: Nhằm thực hiện Chỉ thị số 20/2007/CT-TTg ngày 24/08/2007 của Thủ tướng Chính phủ về việc trả lương qua tài khoản cho các đối tượng hưởng lương từ ngân sách nhà nước và giúp khách hàng thuận tiện hơn nữa trong việc sử dụng thẻ, Agribank đã trang bị EDC/POS tại các quầy giao dịch. Khách hàng sử dụng thẻ có thể thực hiện các giao dịch qua EDC/POS tại quầy giao dịch của Agribank, bao gồm • Rút tiền mặt • Vấn tin số dư • In sao kê • Đổi mã PIN • Nộp tiền vào tài khoản tiền gửi phát hành. • Hủy giao dịch nộp tiền và giao dịch rút tiền. Dịch vụ khác Chương 3 Sinh viên thực hiện : HUỲNH THỊ NGỌC KIM - 10 – . mặt qua hình thức thẻ ATM tại NH NNo-PTNT Tân Châu, An Giang Đề ra giải pháp phát triển nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt qua hình thức sử dụng thẻ. cho ngân hàng. Đó cũng chính là lý do em chọn đề tài : “ Giải pháp phát triển thanh toán không dùng tiền mặt qua hình thức thẻ ATM của Ngân hàng Nông Nghiệp
